EDITION 2021

BOOK iCHAPTER
EKONOMI iSYARIAH

LEMBAGA iKEUANGAN iSYARIAH iVS iLEMBAGA

iKEUANGAN iKONVENSIONAL

PENULIS
NAZAR i1994342014

Universitas Negeri Makassar

18 OKTOBER 2021
 KATA iPENGANTAR

Alhamdulillahirabbilalamin ipuji idan isyukur ikita ipanjatkan iatas ikehadirat iAllah i

iSWT. iAtas isegala irahmat idan ihidayanyalah isehingga ipenulis idapat imenyelesaikan
itugas ibook ichapter idalam ijangka iwaktu iyang itidak ilama. iDan itidak ilupa ipula ikita
ikirimkan isalawat iserta isalam ikepada ijunjungan ikita ibaginda iNabi iMuhammad iSAW.
iYang idimana ibeliau itelah imembawa ikita idari idunia igelap igulita i imenuju idunia
iterang ibenderang. i

Dalam ipenyusunan ibook ichapter iini iberisi itentang i“Lembaga iKeuangan

iSyariah iVS iLembaga iKeuangan iKonvensional” idalam ikegiatan ipembelajaran
idiperguruan itinggi idengan imata ikuliah ikhusus i“Ekonomi iSyariah”. iBook ichapter iini
idibuat ibertujuan iagar imahasiswa idapat imenyelesaikan itugas iyang itelah idiberikan
ikepada idosen. i

Penulis imengucapkan iterimahkasih ikepada isemua ipihak iyang itelah imembantu

idalam ipenyelesaian i‘’Book iChapter” iini. iJika idalam ipenyususnan ibook ichapter iini
imasih ibanyak ikekurangan iatau iketidakkesempurnaan idalama ipenulisan, ipenulis
imeminta imaaf iatas iketidaksempurnaan itersebut. iKarna isesungguhnya ikesempurnaan
iitu isemata-mata ihanyalah imilik iAllah iSWT. iSemoga iBook iChapter iini ibermanfaat
ibagi ipembaca. iAMIN.

Senin, i18 iOktober i2021

ABSTRACK

For iholding ithe ibanking isystem, iIndonesia iapplied idual ibanking isystem ibased
ion iinstitutional iregulation iNumber i10, i1998. iThe iexistence iof idual ibanking isystem
iwas irealized iby imonetary icrisis ion i1998, ithat icaused ibankrupt iimpact iof
iconventional ibanking isystem ifor ithe ihigh iratio iof ithe idebt iinterest. iDual ibanking
isystem imeans ithat iIndonesia iapplied iboth isharia iand iconventional ibanking isystem.
iFor ithis imatter iwe iuse iqualitative imethod iand ianalysis idescriptive imethod, iby
idescribing iand ianalyzing isharia ifinancial ifoundation iand iconventional ifinancial
ifoundation isystem. iboth iare isame iin imoney ireceiving itechnic, itransfer imechanism,
icomputer itechnology, iand igeneral iterms ito iobtain ithe icredit. iBoth isharia ifinancial
ifoundation iand iconventional ifinancial ifoundation ihave imore idifferences. iThe imain
idifferent ibetween ithem iis iin ithe iprofit igaining isystem iobtain. iSharia ibank iapplied
iprofit isharing isystem iwhich iis ioriented ifor iblessed ilife ihere iand ithe iday iafter, iin
iother icase iconventional ibank iapplied iinterest isystem iwhich iis ioriented ifor igaining
iprofit ias imuch ias ipossible iin ithis iworld. iMoreover, isharia ibank iis iwatched iby ithe
isharia isupervising icouncil, iin iorder ito irevive ithe ipure isharia, inot isame ias
iconventional ibank.
PENDAHULUAN i i

Perkembangan iekonomi idi iIndonesia isalah isatunya idapat idilihat imelalui

imunculnya ilembaga-lembaga ikeuangan iterutama ipada isektor iperbankan. iPada iawal
iperkembangannya ilembaga-lembaga ikeuangan iyang iada idi iIndonesia iberbasis
ikonvensional iyang ibersistem ibunga idengan iorientasi imendapatkan ikeuntungan
isebanyak-banyaknya. iSistem ibunga iinilah iyang imenjadi isebab imelemahnya iperbankan
ipada ikrisis imoneter itahun i1998. iBank-bank ikonvensional imulai ibangkrut ikarena
itingginya isuku ibunga ipinjaman. i i

Fenomena ibangkrutnya ibank ikonvensional iini itidak iberlaku ibagi ipelaku iusaha
iyang imenggunakan idana idari ibank isyariah. iPara ipengusaha iyang imenggunakan ijasa
idi ibank isyariah itidak iperlu imembayar ibunga ihingga ipuluhan ipersen ikarena ibank
isyariah imenggunakan isistem ibagi ihasil, ibukan ibunga. iFenomena iinilah iyang iakhirnya
imenjadikan ibank isyariah isorotan ibagi imasyarakat iyang iingin iterhindar idari ibunga
iyang isejatinya imerugikan. i i

Sistem iperbankan isyariah idi iIndonesia idimulai ipada itahun i1992 idengan
iberasaskan ipada iUU iNo. i7 iTahun i1992 iyang imemungkinkan ibank imenjalankan
ibisnisnya idengan isistem ibagi ihasil. iBank isyariah iyang ipertama idi iIndonesia iadalah
iBank iSyariah iMuamalat iIndonesia i(BMI). iSetelah idiluncurkan idan idiberlakukan iDual
iBanking iSystem imelalui iUU iNo. i10 iTahun i1998. iSetelah iadanya iUndang-undang iini
ibank isyariah i i

METODE iKAJIAN i i i

Metode ikajian iyang idigunakan iadalah imetode ikajian ikualitatif, i ikajian iini
ibersifat ideskriptif ianalitik, ihal iini iuntuk imendeskripsikan idan imenganalisis isistem
ilembaga ikeuangan isyariah idengan isistem ilembaga ikeuangan ikonvensional. iTulisan iini
iakan imenawarkan itentang iperbedaan iantara ilembaga ikeuangan isyariah idan ilembaga
ikeuangan ikonvensional.
PEMBAHASAN

1.1. iLEMBAGA iKEUANGAN iSYARIAH

1. Lembaga iKeuangan iSyariah i i

Pengertian iLembaga iKeuangan iSyariah itidak imemiliki ibanyak iperbedaan
idengan iLembaga iKeuangan iKonvensional, ihanya isaja idalam iLembaga iKeuangan
iSyariah imemiliki iprinsip iyang itidak isama idengan iLembaga iKeuangan
iKonvensional iyaitu iprinsip ihukum iIslam idalam ikegiatan iperbankan idan ikeuangan
iberdasarkan ifatwa iyang idikeluarkan ioleh ilembaga iyang imemiliki ikewenangan
idalam ipenetapan ifatwa idi ibidang isyariah.
i
2. Bentuk iLembaga iKeuangan iSyariah
Bentuk iLembaga iKeuangan iSyariah isebagaimana iyang iada ipada iLembaga
iKeuangan iKonvensional idapat idibedakan imenjadi i2, iyaitu iLembaga iKeuangan
iSyariah iBank i(Bank isyariah) idan iLembaga iKeuangan iSyariah iNonBank. i

1. Bank iSyariah i
Bank isyariah iadalah ibank iyang imenjalankan ikegiatan iusahanya
iberdasarkan iprinsip isyariah. iSecara ifilosofis ibank isyariah iadalah ibank iyang
iaktivitasnya imeninggalkan imasalah iriba. iMenurut ijenisnya iterdiri idari iBUS
i(Bank iUmum iSyariah) idan iBPRS i(Bank iPembiayaan iRakyat iSyariah). i iBank
isyariah imemiliki isistem iyang iberbeda isengan ibank ikonvensional. iBank
isyariah imemberikan ilayanan ibebas ibunga ipada inasabahnya. iBank isyariah
itidak imenggunakan isistem ibunga, ibaik ibunga ipada inasabah ipenyimpan idana
imaupun inasabah ipeminjam idana.

2. Prinsip-prinsip ipembiayaan idi ilembaga ikeuangan isyariah: i

a. Tidak iada itransaksi ikeuangan iberbasis ibunga i(riba) i
b. Pengenalan ipajak ireligius iatau ipemberian isedekah, izakat i
c. Pelarangan iproduksi ibarang idan ijasa iyang ibertentangan idengan ihukum
iIslam i(haram) i
d. Penghindaran iaktivitas iekonomi iyang imelibatkan imaysir i(judi) igharar
i(transaksi iyang itidak ijelas) i
e. Penyediaan itakaful i(asuransi iIslam)

3. Prinsip-prinsip idasar iperbankan isyariah:

a. Ttitipan iatau isimpanan i(Al-Wadi’ah)
Al-Wadi’ah iadalah iharta iyang iditinggalkan ikepada ipihak iyang ilain
idengan isengaja iuntuk idijaga itanpa imemberikan iimbalan. iPengertian ilain
idari ial-wadi’ah iadalah iperjanjian isimpan imenyimpan iatau ipenitipan ibarang
iberharga iantara ipihak iyang imempunyai ibarang idan ipihak iyang idiberik
ikepercayaan.
b. Bagi ihasil
Dalam iprinsip ibagi ihasil idibagi imenjadi ibeberapa iprinsip, iyaitu: i

1. Mudharabah i
Mudharabah iadalah iakad ikerjasama iantara i2 ipihak, idimana imodal
iberasal idari isalah isatu ipihak i(shahibul imaal) idan ipengelolaan ioleh ipihak
ilainnya i(mudharib). iKeuntungan idibagi isesuai ikesepakatan, iadapun
ikerugian iditanggung ioleh ishahibul imaal. iJenis-jenis imudharabah:
a. Mudharabah iMuthlaqah
b. Mudharabah iMuqayyadah

2. Musyarakah i
Musyarakah iadalah iperjanjian ikerjasama iantara idua ipihak iatau ilebih
iuntuk imelakukan isuatu iusaha itertentu, idan imasing-masing imemberikan
ikontribusi imodal. iKeuntungan idan ikerugian iakan iditanggung ibersama
isesuai idengan iproporsi iyang itelah idisepakati idi iawal. iJenis-jenis
imusyarakah:
a. Musyarakah ipemilikan
b. Musyarakah iakad i

3. Muzara’ah
Muzara’ah iadalah ikerjasama iantara i2 ipihak idalam ipengelolaan itanah
iantara ipemilik ilahan idan ipenggarap, idimana ibenih iberasal idari ipemilik
ilahan. iMuzara’ah idalam ipelaksanaannya iseperti imudharabah ihanya isaja
imuzara’ah idalam ibidang ipertanian.

4. Mukhabarah
Mukhabarah iadalah iakad ikerjasama iantara i2 ipihak idalam ipengelolaan
itanah iantara ipemilik ilahan idan ipenggarap, iperbedaannya idengan
imuzara’ah iadalah ibenih idalam imukhabarah idari ipengelola.

c. Jual ibeli
1. Murabahah iadalah ijual ibeli ibarang idengan imenjelaskan iharga iasalnya
idengan itambahan ikeuntungan iyang idisepakati.

2. Salam iadalah iakad ijual ibeli iyang isifat ipenyerahan ibarangnya idi
ikemudian idari idengan ipembayaran idilakukan idi imuka iatau idi imajlis
iakad.

3. Istishna’ iadalah iakad ijual ibeli idimana ipembeli imeminta ipembuat ibarang
iuntuk imembuat ibarang isesuai ikeinginan ipembeli.
 d. Sewa i(Ijarah)
Ijarah iadalah iakad iatas imanfaat iyang idiperbolehkan idengan ijangka
iwaktu idan iimbalan iyang idiketahui idan idisepakati ioleh ipihak iyang iberakad,
iIjarah imerupakan isalah isatu ibentuk idari ijual ibeli ikarena iIjarah ipada
ihakikatnya iadalah ijual ibeli imanfaat.

e. Jasa
1. Wakalah iadalah ipelimpahan ikekuasaan ioleh iseseorang ipada iorang ilain
idalam ihal-hal iyang idiperbolehkan idan idiketahui ioleh idua ibelah ipihak.

2. Kafalah iadalah ijaminan iyang idiberikan ioleh ipenanggung ikepada ipihak

iketiga iatas ipemenuhan ikewajiban iatau itanggung ijawab ipihak ikedua
i(yang iditanggung).

3. Hawalah iadalah ipengalihan ihutang idari iorang iyang iberhutang ikepada

iyang imenganggung ihutangnya.

4. Rahn iadalah imenahan isalah isatu iharta imilik isi ipeminjam isebagai ijaminan
iatas ipinjaman iyang iditerimanya iatau idapat idisebut isebagai ipegadaian.
iHarta iyang iditahan iboleh iseharga iatau ilebih isedikit iatau ilebih ibanyak
idari ijumlah ipinjaman.

5. Qardh iadalah ipemberian iharta ikepada iorang ilain iyang idapat iditagih idan
idiminta ikembali, idengan ikata ilain iqardh iadalah ipinjaman itanpa
imengharapkan iimbalan.

3. Lembaga iKeuangan iSyariah iNon-Bank

Lembaga-lembaga ikeuangan isyariah inon-bank ijenis-jenisnya itidak ijauh
iberbeda idengan ilembaga-lembaga ikeuangan ikonvensional. iHanya iada i1 ilembaga
iyang idimiliki ibank isyariah inamun itidak idimiliki ibank ikonvensional, ilembaga
itersebut iadalah iBMT iatau iBaitul iMaal iwat iTamwil. iBMT iterdiri idari i2 iistilah
iyaitu ibaitul imaal idan ibaitut itamwil. iBaitul imaal idalam ilebih imengarah ipada
iusaha ipengumpulan idan ipenyaluran idana iyang inon-profit iseperti izakat, iinfaq idan
ishodaqoh. iSedangkan ibaitut itamwil ilebih ipada ipengumpulan idan ipenyaluran idana
ikomersial.
1.2. iLEMBAGA iKEUANGAN iKONVENSIONAL

1. Lembaga iKeuangan iKonvensional i

Pengertian iLembaga iKeuangan iKonvensional idapat ididefinisikan isebagai
isuatu ibadan iusaha iyang iaset iutamanya iberbentuk iaset ikeuangan imaupun itagihan-
tagihan iyang idapat iberupa isaham, iobligasi, idan ipinjaman, idaripada iberbentuk
iaktiva iriil iseperti ibangunan, iperlengkapan idan ibahan ibaku. iSedangkan imenurut
iUndang-undang iNomor i14 iTahun i1967 itentang iPokok-pokok iPerbankan, iyang
idimaksud ilembaga ikeuangan iadalah isemua ibadan iyang imelalui ikegiatan-kegiatan
idi ibidang ikeuangan imenarik iuang idari imasyarakat idan imenyalurkan iuang
itersebut ikembali ike imasyarakat. iDari ipengertian idi iatas idiketahui ibahwa ilembaga
ikeuangan iadalah itempat itransformasi iatau iperpindahan idana idari ipihak iyang
imengalami ikelebihan idana i(surplus iof ifunds) ikepada ipihak iyang imengalami
ikekurangan idana i(deficit iof ifunds).

2. Bentuk iLembaga iKeuangan iKonvensional i

Bentuk iLembaga iKeuangan ipada igaris ibesarnya idapat idibedakan imenjadi i2.
iyaitu iLembaga iKeuangan iBank idan iNon-Bank. iKeduanya imemiliki ifungsi idan
ikelembagaan iyang iberbeda. i
1. Lembaga iKeuangan iBank i(depositori)
Pengertian ibank imenurut iUndang-undang iNo. i10 iTahun i1998 iadalah
ibadan iusaha iyang imenghimpun idana idari imasyarakat idalam ibentuk isimpanan
idan imenyalurkannya ikepada imasyarakat idalam ibentuk ikredit idan iatau ibentuk-
bentuk ilainnya idalam irangka imeningkatkan itaraf ihidup irakyat ibanyak. iTata
iPerbankan idi iIndonesia:

a. Bank iSentral i(Central iBank) iAdalah ibank imilik ipemerintah iyang ibertugas
imengatur, imenjaga, idan imemelihara ikestabilan inilai imata iuang
inegaranya, imembimbing ipelaksanaan ikebijakan imoneter, iserta
imengkoordinasi, imembina, idan imengawasi isemua iperbankan. i
b. Bank iUmum i(Comercial iBank) iadalah ilembaga iyang imenjalankan iusaha
isecara ikonvensional iyang idalam ikegiatannya imemberikan ijasa idalam ilalu
ilintas ipembayaran.

Struktur iperbankan idi iIndonesia iterdiri iatas iBU i(Bank iUmum) idan iBPR
i(Bank iPerkreditan iRakyat). iPerbedaan iantara ikeduanya iadalah idalam ihal
ikegiatan ioperasionalnya. iBPR itidak idapat imenciptakan iuang igiral idan
imemiliki ijangkauan idan ikegiatan ioperasional iyang iterbatas.

Fungsi-fungsi iutama ibank iadalah:

a. Menghimpun idana imasyarakat idalam ibentuk isimpanan.

b. Menyalurkan idana ike imasyarakat idalam ibentuk ikredit.
c. Melancarkan itransaksi iperdagangan idan iperedaran iuang.
2. Lembaga iKeuangan iNon-Bank i(nondepositori)
Lembaga iKeuangan iNon-Bank iadalah ibadan iusaha iyang imelakukan
ikegiatan idi ibidang ikeuangan, isecara ilangsung iataupun itidak ilangsung,
imenghimpun idana idari imasyarakat idan imenyalurkan ikembali ikepada
imasyarakat iuntuk ikegiatan iproduktif. iKegiatan iLembaga iKeuangan iNonBank
idifokuskan ipada isalah isatu ikegiatan ikeuangan isaja.

Bentuk-bentuk iLembaga iKeuangan iNon-Bank idi iIndonesia: i

a. Modal iVentura i
Moadal iVenture iadalah ibadan iusaha iyang imelakukan iusaha
ipembiayaan idalam ibentuk ipenyertaan imodal idalam isuatu iperusahaan
iyang imenerima ibantuan ipembiayaan iuntuk ijangka iwaktu itertentu.

b. Anjak iPiutang
Anjak ipiutang iadalah ibadan iusaha iyang imelakukan ikegiatan
ipembiayaan idalam ibentuk ipembelian idan iatau ipengalihan iserta
ipengurusan ipiutang idan itagihan ijangka ipendek isuatu iperusahaan i(debitur)
idari itransaksi iperdagangan idi idalam iatau idi iluar inegeri.

c. Asuransi iPerjanjian
Asuransi iperjanjian iadalah iantara idua ipihak iatau ilebih, idimana ipihak
ipenanggung imengikatkan idiri ikepada itertanggung, idengan imenerima
ipremi iasuransi iuntuk imemberikan ipenggantian ikepada itertanggung ikarena
ikerugian, ikerusakan, iatau ikehilangan ikeuntungan iyang idiharapkan. iAtau
itanggung ijawab ihukum ikepada ipihak iketiga iyang imungkin iakan ididerita
itertanggung, iyang itimbul idari isuatu iperinstiwa iyang itidak ipasti, iatau
iuntuk imemberikan isuatu ipembayaran iyang ididasarkan iatas imeninggal
iatau ihidupnya iseseorang iyang idipertanggungkan.

d. Dana iPension
Dana ipension iadalah imerupaka isuatu ilembaga iatau ibadan ihukum
iyang imengelola iprogram ipensiun idengan itujuan iuntuk imemberikan
ikesejahteraan ikepada ikaryawan isuatu iperusahaan iterutama iyang itelah
ipensiun.

e. Pegadaian
Pegadaian iadalah ilembaga iyang imemberikan ipinjaman ikepada
imasyarakat idengan imenahan isuatu ibarang isebagai ijaminan ipinjaman.

f. Pasar iModal
Pasar imodal iadalah ipasar iyang imemperjualbelikan iberbagai iinstrumen
ikeuangan i(sekuritas) ijangka ipanjang, ibaik idalam ibentuk iutang imaupun
imodal isendiri iyang iditerbitkan ioleh iperusahaan iswasta.
g. Pasar iUang
Pasar iuang iadalah isarana iyang imenyediakan ipembiayaan ijangka
ipendek i(kurang idari i1 itahun), ipasar iuang itidak imempunyai itempat ifisik
iseperti ipasar imodal.

h. Raksa iDana
Raksa idana iadalah iwadah iyang idipergunakan iuntuk imenghimpun
idana idari imasyarakat ipemodal iuntuk iselanjutnya idiinvestasikan idalam
iportofolio iefek ioleh imanajer iinvestasi. i iPortofolio iefek iseperti isaham,
iobligasi, iinstrument ipasar iuang, ideposito, iuang ikas idll.
1.3. iPERBANDINGAN iSISTEM iLEMBAGA iKEUANGAN iSYARIAH iDAN
iLEMBAGA iKEUANGAN iKONVENSIONAL

No Variabel Lembaga iKeuangan Lembaga iKeuangan i

Syariah Konvensional

1 Investasi Investasi ihanya iuntuk iproyek Investasi itidak

idan iproduk iyang ihalal iserta imempertimbangkan ihalal iatau
imengguntungkan. iharam idalam iproyek iyang iakan
idi ibiayai iuntuk imencapai
ikeuntungan.

2 Return i Return iyang idibayar iatau Return ibaik iyang idibayar

iyang iditerima iberasal idari ikepada inasabah, idalam
ibagi ihasil iatau ipendapatan ipenyimpanan idana idan ireturn
ilainnya iyang iberdasrkan iyang iditerima idari inasabah
iprinsip iSyariah. ipengguna idana iberupa ibunga.

3 Perjanjian i Perjanjian idibuat idalam Perjanjian imenggunakan ihukum

ibentuk iakad isesuai idengan ipositif
iSyariah iislam.

4 Orientasi Orientasi ipembiayaan itidak Orientasi ipembiayaan iuntuk

ipembiayaan ihanya iuntuk ikeuntungan iakan imemperoleh ikeuntungan iatas
itetapi ifalah ioriented, iyaitu idana iyang idipinjamkan.
iberorientasi i ipada
ikesejahteraan imasyarakat.

5 Hubungan Hubungan iantara inasabah idan Hubungan iantara inasabah idan

iantara ibank iadalah imitra. ibank iadalah ikreditur idan
inasabah idebitur.
idan iBANK

6 Pengawasan Dewan ipegawas iterdiri idari Dewas ipegawas iterdiri idari iBI,
i iBI, iOJK, iBapepam, iBapepam, idan ikomisaris.
iKomisaris, iDewan iSyariah
inasional idan idewan ipegawas
iSyariah.
7 Penyelesaian Penyelesaian isengkete Penyelesaian isengketa iakan
iSengketa idilakukan isecara imusyawarah imelalui ipengadilan inegeri
iantara ibank idan inasabah isetempat.
imelalui, iBandan iarbitrase
iSyariah inasional idan
iparadilan iagama. i
i
1.4. iANALISIS iPERBEDAAN iBANK iSYARIAH iDAN iBANK
iKONVENSIONAL:

1. Investasi i
Dalam imencari ikeuntungan iIslam itidak imelarang iuntuk imendapatkan
ikeuntungan iyang isebanyak-banyaknya, ihanya isaja iIslam imembatasi icara
iuntuk imendapatkan ikeuntungan itersebut. iMaka iperbankan isyariah ijuga
imembatasi idalam ihal iinvestasi, ihanya iberinvestasi ipada iusaha-usaha iyang
ihalal idan ijuga imenguntungkan. iSedangkan iperbankan ikonvensional itidak
imengenal ibatasan idalam imendapatkan ikeuntungan. iMereka iberinvestasi ipada
iusaha iapapun iyang imenguntungkan iseperti ipada iperusahaan-perusahaan
iminuman ikeras. i

2. Return
Pemberian ireturn idi ibank isyariah idengan imenggunakan iprinsip ibagi
ihasil. iJumlah iyang ididapatkan idalam ibagi ihasil iberdasarkan iprosentasi iyang
isudah idisepakati idalam iakad. iMekanisme ibagi ihasil iyang iditerapkan idi ibank
isyariah iterdiri idari idua isistem iyaitu iprofit isharing idan irevenue isharing. i
iSedangkan ibank ikonvensional idalam imembagikan ireturn ikepada inasabah
ipenyimpan idana idengan ibunga iyang ididapatkan idari inasabah ipeminjam idana.
iProsentase ibunga ipeminjam idana ilebih ibesar idari iprosentasi ibunga ibagi
ipenyimpan idana.

3. Perjanjian
Perjanjian idalam ibank isyariah imenggunakan iakad-akad iyang isudah
idiatur idalam ifiqih. iAkad iyang idilakukan imemiliki ikonsekuensi iduniawi idan
iukhrawi ikarena iakad iyang idilakukan iberdasarkan idengan ihukum iIslam.
iSedangkan ibank ikonvensional idalam imelakukan iperjanjiannya idengan iasas
ihukum ipositif.

4. Orientasi ipembiayaan
Bank isyariah idalam imenyalurkan idana iberorientasi ipada ipendapatan
ikeuntungan isebagaimana ibank ikonvensional inanum iyang imembedakan iantara
ikeduanya iadalah iorientasi ibank isyariah itidak iterbatas ihanya imendapatkan
ikeuntungan iduniawi imelainkan idengan ibertransaksi idengan ibank isyariah iakan
imenghindarkan idari ibunga iyang iharam idan imenciptakan ikebahagiaan iakhirat.

5. Hubungan iantara inasabah idan ibank

Hubungan ibank isyariah idengan inasabah ipengguna idana iadalah
ikemitraan ikeduanya imemiliki ikedudukan iyang isama, isehingga ihasil iusaha
iatas ikerjasama iyang idilakukan ioleh inasabah ipengguna idana, iakan idibagi
ihasilkan idengan ibank isyariah idengan inisbah iyang isudah idisepakati.
iSedangkan idalam ibank ikonvensional inasabah ipeminjam idana isebagai ikreditur
iyang idikenakan ibunga isangat itinggi idalam ipengembalian ipinjamannya.
6. Pengawasan
Dalam imenjalankan iusahanya iperbankan isyariah imaupun iperbankan
ikonvensional idiawasi ioleh iBI, iOJK idan iKomisaris isetiap ibank
imasingmasing. iYang imembedakan iadalah ibank isyariah idalam ipelaksanaannya
idiawasi ioleh iDewan iPengawas iSyariah i(DPS). iTugas iutama idari iDPS iadalah
imengawasi ikegiatan iusaha ibank iagar itidak imenyimpang idari iketentuan idan
iprinsip isyariah iyang itelah idifatwakan ioleh iDewan iSyariah iNasional i(DSN).

7. Penyelesaian iSengketa
Permasalahan idalam ibank isyariah idiselesaikan idengan icara iyang ilebih
ikekeluargaan iyaitu idengan ibermusyawarah. iNamun, ijika itidak imenemukan
ititik itemu imaka isengketa iini idapat idiselesaikan idengan i2 icara iyaitu
idiselesaikan idi iBadan iArbitrase iSyariah iNasional i(Basyarnas) iatau idi
iPeradilan iAgama. iSedangkan ibank ikonvensional iapabila iada isengketa idengan
inasabah imaka isengketa iakan idiangkat idi iperadilan inegeri. i
 KESIMPULAN

Lembaga iKeuangan iKonvensional idan iLembaga iKeuangan iSyariah imemiliki

ibeberapa ipersamaan idan iperbedaan. iPersamaan iantara ikeduanya iada ipada iteknis
ipenerimaan iuang, imekanisme itransfer, itekbologi ikomputer, isyarat-syarat iumum
imemperoleh ipembiayaan iseperti iKTP, iNPWP, iproposal, ilaporan ikeuangan idan
isebagainya.
Perbedaan iantara ikeduanya iadalah ipada iaspek iinvestasi, idimana ibank isyariah
imembatasi iinvestasinya ipada iusaha iyang ihalal isaja. iPada iaspek ireturn ibank isyariah
imenggunakan isistem ibagi ihasil idan ibank ikonvensional idengan isistem ibunga. iDalam
iaspek iperjanjian, ibank isyariah imenggunakan iakad iyang isesuai idengan ihukum iIslam
isedangkan ibank ikonvensional iberasaskan ihukum ipositif.
Orientasi ibank isyariah iadalah iprofit iand ifalah ioriented isedangkan ibank
ikonvensional ihanya ipada iprofit ioriented. iHubungan iantara inasabah idan ibank isyariah
ilebih ipada ihubungan iantar imitra ibukan ikreditur idan idebitur
Dalam ioperasionalnya ibank isyariah idiawasi ioleh iDPS iuntuk imenjaga
ikesyariaahan isuatu ibank. iJika iada isengketa iantara ibank idan inasabah idiselesaikan
isecara ikekeluargaan ijika iterpaksa, imaka isengketa idiajukan ipada i ibasyarnas iatau
iperadilan iagama, isedangkan isengketa ipada ibank ikonvensional idiangkat idi iperadilan
inegeri.
 DAFTAR iPUSTAKA

Anggadini, Sri Dewi. “Mekanisme Pengawasan Dewan Pengawas Syariah dan Bank
Indonesia Terhadap Bank Syariah”. Majalah Ilmiah UNIKOM. Vol. 12 No. 1

Pasal 1 Undang-Undang Republik Indonesia No. 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan atas
Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan, www.hukumonline.com,
diakses pada 2 Oktober 2017, pukul 12:04

Pasal 1 Undang-undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah,

www.hukumonline.com, diakses pada tanggal 2 Oktober 2017 pukul 11:58

Soemitra, Andri. 2015. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Cet-5. Jakarta. Prenadamedia
Group.

Sudarsono, Heri. 2003. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Edisi 2. Yogyakarta.
Ekonosia.