I/ CƠ SỠ DỰ LIỆU III/ CHI PHÍ DỰ ÁN

I/1 Vốn đầu tư III/1 Chi phí trước vận hành

I/2 Thiết bị III/2 Chi phí lương sản xuất
I/3 Nguồn vốn III/3 Chi phí nguyên nhiên liệu sản xuất
III/4 Chi phí hoạt động hàng năm
III/5 Chi phí khấu hao
II/CƠ SỠ DỰ ÁN III/6 Chi phí Marketing
III/7 Chi phí quản lý
II/1 Tính toán doanh thu III/8 Vốn lưu động
II/2 Cơ sỡ sản lượng III/9 Dự trù thu-chi hàng năm
III/10 Tổng hợp chi phí kinh doanh hàng năm
III/11 Hoạch toán kết quả kinh doanh
III/12 Tính toán kế hoạch trả nợ
III/13 Chỉ tiêu kinh tế
PHÍ DỰ ÁN IV/ KẾT QUẢ DỰ ÁN

n hành IV/1 Kết quả kinh doanh

n xuất IV/2 IRR
hiên liệu sản xuất IV/3 NPV
g hàng năm IV/4 Hệ số sinh lời P=Bi/Ci
IV/5 Điểm hòa vốn
g IV/5 Thời gian hòa vốn
IV/7 IRR 1
IV/8 IRR 2
ng năm
hí kinh doanh hàng năm
quả kinh doanh
ạch trả nợ
Back

BAÛNG 1 : VOÁN ÑAÀU TÖ - TIEÁN ÑOÄ ÑAÀU TÖ

Khoái
TT Caùc Danh Muïc Ñaàu Tö Ñvt Löôïng
I Chuaån bò ñaàu tö
1 Khaûo saùt
2 Thieát keá KT +toång DT - 3.5%
3 Laäp döï aùn - 0.5%
4 Giaûi phoùng maët baèng m2 940
5 Thaåm ñònh döï aùn - 0.18%
6 Dòch vuï giaáy tôø -
II Xaây laép
II/1 Phaàn xaây döïng
1 Haøng raøo m2 240
2 Khu hoïc ñöôøng m2 1,400
3 Khu haønh chính m2 160
4 Beáp aên m2 80
5 Taàng haàm m2 350
6 Saân tröôøng m2 360
7 Hoà bôi mini m2 24
8 Caây xanh m2 50
9 Tieåu caûnh caùi 4
II/2 Heä thoáng ñieän, choáng seùt toång theå
1 Heä thoáng ñieän ngaàm ht 1
2 Phoøng ñieàu kieån ht 1
3 Caùc thieát bò töï ñoäng ht 1
4 Heä thoáng choáng seùt ht 1
II/3 Heä thoáng caáp thoaùt nöôùc toång theû
1 Gieáng khoan coâng nghieäp gieáng 1
2 Heä thoáng oáng chính m 45
3 Heä thoáng nöôùc noùng laïnh ht 1
4 Heä thoáng xöû lyù nöôùc thaûi ht 1
5 Heä thoáng thoaùt nöôùc ht 1
II/4 Heä thoáng PCCC
1 Beå chöùa nöôùc cöùu hoaû beå 2
2 Bình cöùu haûo bình 30
 3 Heä thoáng baùo chaùy ht 1
III Phaàn trang thieát bò
III/1 Trang bò vaät chaát
1 Baøn gheá hoäi tröôøng boä 100
2 Thieát bò cho hoäi tröôøng boä 1
3 Baøn hoïc cho hoïc sinh boä 50
4 Baøn giaùo vieân boä 24
5 Trang bò cho caùc phoøng ban boä 4
6 Vaät duïng cho hoïc sinh boä 400
7 Tivi caùi 14
8 Ñeøn cao aùp, ñeøn neon caùi 40
9 Ñaàu maùy VIDEO caùi 12
10 Ñaøn Organ caùi 14
11 Quaït caùc loaïi caùi 90
12 Ñieän thoaïi. Toång ñaøi boä 4
13 Tuû hoà sô caùi 8
14 Keùt saét caùi 1
15 Heä thoáng aâm thanh boä 4
III/2 Maùy moùc thieát bò
1 Maùy giaët caùi 4
2 Maùy saáy cheùn caùi 4
3 Maùy tieät truøng caùi 3
4 Tuû laïnh caùi 7
5 Maùy haáp khaên caùi 2
6 Loø nöôùng caùi 4
7 Beáp ga caùi 4
8 Maùy photocopy caùi 2
9 Maùy vi tính caùi 65
10 Maùy chieáu caùi 24
11 Maùy laïnh caùi 48
12 Phoøng Lab phoøng 2
13 Maùy nöôùc noùng naêng löôïng maùy 8
14 Bình chöùa nöôùc noùng laïnh bình 8
15 Thang maùy phoøng 2
16 Thieát bò loïc nöôùc hoà bôi boä 1
III/3 Trang bò caùc phoøng chöùc naêng
1 Phoøng nhaïc (Baøn gheá) boä 25
2 Thieát bò caùch aâm boä 1
3 Phoøng hoaï boä 25
4 Phoøng muùa(laùt goã + thaûm) phoøng 1
 5 Baøn gheá phoøng vi tính boä 64
III/4 Phöông tieän vaän taùi
1 Xe gaén maùy chieác 1
2 Xe ñua ñoùn hoïc sinh chieác 5
3 Xe 7 choã chieác 1
III/5 Trang bò y teá
1 Giöôøng, tuû y teá boä 2
2 Thieát bò y teá boä 1
3 Duïng cuû veä sinh boä 15
IV Chi phí khaùc
1 Chi phí quaûng lyù döï aùn - 6.336%
2 Baûo hieåm coâng trình - 0.225%
3 Chi phí giaùm saùt xaây döïng - 1.997%
4 Chi phí nghieäm thu khaùnh thaønh
V Döï phoøng 10%
Toång voán ñaàu tö taøi saûn coá ñònh chöa coù laõi vay
Cô caáu nguoàn voán

BAÛNG 1A : TOÅNG HÔÏP NGUOÀN VOÁN

TT Toång Hôïp Danh muïc Ñaàu Tö Gía trò

I Chuaån bò ñaàu tö 2,753,804
II Xaây laép 14,684,300
III Phaàn trang thieát bò 19,880,400
III/1 Trang bò vaät chaát 5,075,900
III/2 Maùy moùc thieùt bò 7,761,500
III/3 Trang bò caùc phoøng chöùc naêng 399,300
III/4 Phöông tieän vaän taûi 6,297,000
III/5 Trang bò y teá 346,700
IV Chi phí khaùc 2,616,305
V Döï phoøng 3,993,481
Toång coäng 43,928,289

A TOÅNG MÖÙC ÑAÀU TÖ 47,329,097

I/ Voán coá ñònh 46,326,773.69
I/1 Xaây laép 14,684,300
I/2 Thieát bò 19,880,400
I/3 Chuaån bò ñaàu tö 2,753,804
I/4 Chi phí khaùc 2,616,305
I/5 Döï phoøng 3,993,481
I/6 Laõi vay KTCB 2,398,485
II/ Voán löu ñoäng 1,002,324

B NGUOÀN VOÁN ÑAÀU TÖ TAØI SAÛN COÁ ÑÒNH

B Nguoàn Voán Toång soá
* Toång coäng: 43,928,289.11
1 Voán vay TD 30,749,802.37
2 Voán töï coù 13,178,486.73
Voán töï coù ñeå traû laõi vay 2,398,484.59

C CÔ CAÁU VOÁN VAY

Toång vay TD 30,749,802.4
Toång voán töï coù 13,178,486.7
AÀU TÖ - TIEÁN ÑOÄ ÑAÀU TÖ - NGUOÀN VOÁN

Caùc Nguoàn Voán

Ñôn Gía Thaønh Tieàn Tieán ñoä Naêm Vay TD Töï coù
2,753,804 2,753,804
120,000
XL 513,951
VÑT 73,422
2,000 1,880,000
XL 26,432
140,000
14,684,300 14,684,300
10,903,400
2,200 528,000
4,200 5,880,000
3,800 608,000
3,600 288,000
6,400 2,240,000
2,500 900,000
3,600 86,400
2,100 105,000
67,000 268,000
2,385,000
1,340,000 1,340,000
450,000 450,000
345,000 345,000
250,000 250,000
916,400
25,000 25,000
120 5,400
235,000 235,000
287,000 287,000
364,000 364,000
479,500
1,500 3,000
650 19,500
 457,000 457,000.0
19,880,400 19,880,400
5,075,900
1,700 170,000
240,000 240,000
2,500 125,000
7,800 187,200
130,000 520,000
7,500.0 3,000,000.0
7,500.0 105,000.0
130 5,200
4,800 57,600
7,800 109,200
750 67,500
25,600 102,400
8,600 68,800
124,000 124,000
48,500 194,000
7,761,500
23,500 94,000
34,000 136,000
25,000 75,000
18,700 130,900
12,700 25,400
35,500 142,000
25,600 102,400
14,500 29,000
12,800 832,000
26,000 624,000
13,700 657,600
560,000 1,120,000.0
10,400 83,200
12,500 100,000
1,470,000 2,940,000
670,000 670,000
399,300
1,700 42,500
48,000 48,000
2,800 70,000
130,000 130,000
 1,700 108,800
6,297,000
17,000 17,000
1,120,000 5,600,000
680,000 680,000
346,700
24,600 49,200
257,000 257,000
2,700 40,500
2,616,305 2,616,305
XL+TB 2,190,019
XL 33,040
XL 293,245
100,000 100,000
3,993,481 3,993,481
43,928,289 43,928,289
30,749,802 13,178,487

TOÅNG HÔÏP NGUOÀN VOÁN ÑAÀU TÖ

Ghi Chuù

Bao goàm :
( Goàm caû laõi vay KTCB )
 ( Xem baûng tính )

Tæ leä Nguoàn Voán

70%
30%

30,749,802.4
13,178,486.7
Back

BAÛNG 2 : TOÅNG HÔÏP VOÁN ÑAÀU TÖ TRANG THIEÁT

TT DANH MUÏC THIEÁT BÒ NÖÔÙC SX ÑVT

III Phaàn trang thieát bò
III/1 Trang bò vaät chaát
1 Baøn gheá hoäi tröôøng - boä
2 Thieát bò cho hoäi tröôøng - boä
3 Baøn hoïc cho hoïc sinh - boä
4 Baøn giaùo vieân - boä
5 Trang bò cho caùc phoøng ban - boä
6 Vaät duïng cho hoïc sinh - boä
7 Tivi - caùi
8 Ñeøn cao aùp, ñeøn neon - caùi
9 Ñaàu maùy VIDEO - caùi
10 Ñaøn Organ - caùi
11 Quaït caùc loaïi - caùi
12 Ñieän thoaïi. Toång ñaøi - boä
13 Tuû hoà sô - caùi
14 Keùt saét - caùi
15 Heä thoáng aâm thanh - boä
III/2 Maùy moùc thieát bò -
1 Maùy giaët - caùi
2 Maùy saáy cheùn - caùi
3 Maùy tieät truøng - caùi
4 Tuû laïnh - caùi
5 Maùy haáp khaên - caùi
6 Loø nöôùng - caùi
7 Beáp ga - caùi
8 Maùy photocopy - caùi
9 Maùy vi tính - caùi
10 Maùy chieáu - caùi
11 Maùy laïnh - caùi
12 Phoøng Lab - phoøng
13 Maùy nöôùc noùng naêng löôïng - maùy
14 Bình chöùa nöôùc noùng laïnh - bình
15 Thang maùy - phoøng
16 Thieát bò loïc nöôùc hoà bôi - boä
III/3 Trang bò caùc phoøng chöùc naêng -
1 Phoøng nhaïc (Baøn gheá) - boä
2 Thieát bò caùch aâm - boä
3 Phoøng hoaï - boä
4 Phoøng muùa(laùt goã + thaûm) - phoøng
5 Baøn gheá phoøng vi tính - boä
III/4 Phöông tieän vaän taùi -
1 Xe gaén maùy - chieác
2 Xe ñua ñoùn hoïc sinh - chieác
3 Xe 7 choã - chieác
III/5 Trang bò y teá -
1 Giöôøng, tuû y teá - boä
2 Thieát bò y teá - boä
3 Duïng cuû veä sinh - boä
TOÅNG HÔÏP CHI PHÍ THIEÁT BÒ PHUÏC VUÏ DÖÏ AÙN
AÀU TÖ TRANG THIEÁT BÒ

SOÁ LÖÔÏNG ÑÔN GIAÙ THAØNH TIEÀN

100.0 1,700 170,000

1.0 240,000 240,000
50.0 2,500 125,000
24.0 7,800 187,200
4.0 130,000 520,000
400.0 7,500 3,000,000
14.0 7,500 105,000
40.0 130 5,200
12.0 4,800 57,600
14.0 7,800 109,200
90.0 750 67,500
4.0 25,600 102,400
8.0 8,600 68,800
1.0 124,000 124,000
4.0 48,500 194,000

4.0 23,500 94,000

4.0 34,000 136,000
3.0 25,000 75,000
7.0 18,700 130,900
2.0 12,700 25,400
4.0 35,500 142,000
4.0 25,600 102,400
2.0 14,500 29,000
65.0 12,800 832,000
24.0 26,000 624,000
48.0 13,700 657,600
2.0 560,000 1,120,000
8.0 10,400 83,200
 8.0 12,500 100,000
2.0 1,470,000 2,940,000
1.0 670,000 670,000

25.0 1,700 42,500

1.0 48,000 48,000
25.0 2,800 70,000
1.0 130,000 130,000
64.0 1,700 108,800

1.0 17,000 17,000

5.0 1,120,000 5,600,000
1.0 680,000 680,000

2.0 24,600 49,200

1.0 257,000 257,000
15.0 2,700 40,500
ÏC VUÏ DÖÏ AÙN 19,880,400
Back

BAÛNG 2: NGUOÀN VOÁN ÑAÀU TÖ TAØI SAÛN COÁ ÑÒN

VAØ NGUOÀN LÖU ÑOÄNG HAØNG NAÊM

TT CÔ CAÁU ÑAÀU TÖ THAØNH TIEÀN

A Voán coá ñònh 46,326,774

B Voán löu ñoäng 1,002,324
( Xem chi tieát baûng tính )
Voán löu ñoäng töï coù 701,626
Voán löu ñoäng vay 300,697

Ghi Chuù: A- Voán ñaàu tö TSCÑ

+ Voán töï coù:
Theo tính toaùn treân nhu caàu voán töï coù caàn coù laø:
vaø nguoàn töï coù seõ ñaàu tö cuûa coâng ty ( theo baûng 1 )
Nguoàn voán töï coù seõ ñaàu tö töø voán tích luyõ qua caùc naêm cuûa DN, töø quyõ phaùt tr
doanh. Khaû naêngveà voán töï coù cuûa DN laø hoaøn toaøn ñaåm baûo

+ Voán vay daøi haïn:

Thôøi gian vay 7 naêm goàm 1 naêm aân haïn + 6 naêm traû nôï laõi vay haøng naêm, baét ñaà
B- Voán löu ñoäng haøng naêm goàm:
+ Voán löu ñoäng vay ngaân haøng
+ Voán löu ñoäng töï coù cuûa DN
Ö TAØI SAÛN COÁ ÑÒNH
G HAØNG NAÊM

NGUOÀN VOÁN ÑAÀU TÖ

Voán vay Voán töï coù
66.38% 28.45%
30,749,802 13,178,487

70.00%
30.00%

13,178,487 bao goàm caùc haïng muïc ñaõ ñaàu tö

aùc naêm cuûa DN, töø quyõ phaùt trieån kinh

oaøn ñaåm baûo

raû nôï laõi vay haøng naêm, baét ñaàu traû nôï töø naêm hoaït ñoäng thöù nhaát
1,002,324 (1 Trieäu ñoàng )
300,697 30.00%
701,626 70.00%
Back

BAÛNG 3: TÍNH TOAÙN DOANH THU CAÙC DÒCH VUÏ H

(THEO QUI MOÂ THIEÁT KEÁ)

TT CAÙC KHOAÛN THU

1 Thu phí cô sôõ vaät chaát
2 Thu hoïc phí
3 Thu tieàn aên
4 Thu tieàn veä sinh
5 Thu töø dòch vuï chaêm soùc treû
6 Thu töø aùo quaàn ñoàng phuïc
7 Thu töø caùc khoaù hoïc ngoaïi khoaù
8 Thu töø tieàn kích caàu
9 Thu töø tieàn dòch vuï ñöa ñoùn hoïc sinh
10 Thu töø hoïc ngoaïi ngöõ
TOÅNG DOANH THU THEO QUI MOÂ THIEÁT KEÁ
NH TOAÙN DOANH THU CAÙC DÒCH VUÏ HAØNG NAÊM
(THEO QUI MOÂ THIEÁT KEÁ)
Ñvt:Trieäu ñoàng
DIEÃN GIAÛI DOANH THU
250,000 ñoàng/1hoïc sinh x 45 hs x 12 lôùp x 1 naêm 135,000
3,500,000 ñoàng/1hoïc sinh x 45 hs x 12 lôùp x 1 naêm 1,890,000
250,000 ñoàng/1hoïc sinh x 45 hs x 12 lôùp x 12 thaùng 16,200,000
25,000 ñoàng/1hoïc sinh x 45 hs x 12 lôùp x 12 thaùng 162,000
300,000 ñoàng/1hoïc sinh x 40 hs x 3 lôùp x 12 thaùng 432,000
45,000 ñoàng/1hoïc sinh/1boä x 45 hs x 12 lôùp / 1naêm 24,300
25% toång doanh thu töø tieàn thu hoïc phí 602,500
5% toång doanh thu töø tieàn thu hoïc phí 120,500
150,000 ñoàng/1hoïc sinh x 500 hs x 12 thaùmg 900,000
650,000 ñoàng/1hoïc sinh x 40 hs x 5 lôùp x 4 khoùa hoïc/naêm 520,000
G DOANH THU THEO QUI MOÂ THIEÁT KEÁ 20,986,300
Back

BAÛNG 4 : XAÙC ÑÒNH KHAÛ NAÊNG KHAI THAÙC DICH VU

DU LÒCH HAØNG NAÊM
A/ DOANH THU THEO 20,986,300 (1 Trieäu ñoàng/naêm)
THIEÁT KEÁ :
B/ DÖÏ KIEÁN DOANH THU HAØNG NAÊM ( Ñvt: 1Tri
CAÙC NAÊM DÖÏ KIEÁN KHAÛ NAÊNG
HOAÏT COÂNG SUAÁT THIEÁT KEÁ ÑAÏT ÑÖÔÏC SO VÔÙI
ÑOÄNG THIEÁT KEÁ
1 2 3
Naêm 1 20,986,300 65.0%
Naêm 2 20,986,300 70.0%
Naêm 3 20,986,300 75.0%
Naêm 4 20,986,300 80.0%
Naêm 5 20,986,300 80.0%
Naêm 6 20,986,300 85.0%
Naêm 7 20,986,300 90.0%
Naêm 8 20,986,300 90.0%
Naêm 9 20,986,300 90.0%
Naêm 10trôû ñi 20,986,300 90.0%
Trung bình 20,986,300
AI THAÙC DICH VUÏ
M

( Ñvt: 1Trieäu ñoàng )

TOÅNG DOANH THU

ÑAÏT ÑÖÔÏC
4=2*3
13,641,095
14,690,410
15,739,725
16,789,040
16,789,040
17,838,355
18,887,670
18,887,670
18,887,670
18,887,670
17,103,834.5
Back

BAÛNG 5 :CHI PHÍ TRÖÔÙC VAÄN HAØNH CUÛA DÖÏ AÙN

TT NOÄI DUNG CAÙC KHOAÛN CHI PHÍ

1 Chi Phí giao dòch kyù keát hôïp ñoàng mua daây chuyeàn thieát bò
2 Chi phí khaûo saùt laäp döï aùn
3 Chi Phí thaåm ñònh daây chuyeàn
4 Chi Phí Tham quan vaø ñaïo taïo nhaân vieân
5 Chi phí SX thöû vaø tieáp thò tröôùc vaän haønh
6 Chi phí laäp döï aùn xuû lyù nöôùc thaûi
7 Chi Phí laäp döï aùn Phoøng Chaùy vaø chöõa chaùy
Toång Chi Phí tröôùc vaän haønh
NH CUÛA DÖÏ AÙN
ÑVT : Trieäu ñoàng
SOÁ TIEÀN
30,000
10,000
50,000
30,000
50,000
5,000
5,000
180,000
Back

BAÛNG 6: BAÛNG XAÙC ÑÒNH TIEÀN LÖÔNG NHAÂN VIEÂN PH

TT DIEÃN GIAÛI SOÁ L.ÑLÖÔNG/THAÙNG

1 2 3 4
1 Toå kyõ thuaät 1 1,700
2 Toå laùi xe 4 1,700
3 Toå phuïc vuï nhaø beáp aên 6 1,900
4 Toå baûo veä 2 1,000
5 Toå lao ñoâng thuû coâng 2 900
Coäng Chi Phí nhaân coâng haøng naêm
ÖÔNG NHAÂN VIEÂN PHUÏC VUÏ
Ñvt: Trieäu ñoàng
LÖÔNG/ NAÊM TOÅNG LÖÔNG
5 6 =3*5
20,400 20,400
20,400 81,600
22,800 136,800
12,000 24,000
10,800 21,600
aêm 284,400
Back

BAÛNG 7 : TÍNH TOÙAN CHI PHÍ NGUYEÂN LIEÄU , NHIEÂ

TT NGUYEÂN NHIEÄN TIEÂU HAO NAÊM ÑVT

1 2 3
1 CP dòch vuï giaûng daïy 10%
2 CP dòch vuï giaûng daïy ngoaïi khoaù 8%
3 CP dòch vuï chaêm soùc treû 5%
4 CP dòch vuï ñöa ñoùn hoïc sinh 5%
5 CP n.nhieân lieäu phuïc vuï nhaø beáp =20%doanh thu 15%
6 Ñieän KW
7 Daàu Do laøm nhieân lieäu Lít
8 Nguyeân nhieân lieäu khaùc 5%
Chi Phí Nguyeân,nhieân lieäu trong 1 naêm
UYEÂN LIEÄU , NHIEÂN LIEÄU
Ñvt : 1 Trieäu Ñoàng
S.L ÖÔÏNG ÑÔN GIAÙ THAØNH TIEÀN
4 5 6=4*5
189,000
41,600
21,600
45,000
2,430,000
500 1.200 600
3000 5.000 15,000
137,140
g 1 naêm 2,879,940
Back

BAÛNG 8: TOÅNG HÔÏP CHI PHÍ HOAÏT ÑOÄNG HAØNG

Nguyeân
Naêm nhieân Löông Saûn löôïng Chi phí Nguyeân, nhieân vaät lieäu & löông S
döï aùn lieäu xs Döï kieán Nguyeân... lieäu Löông SX
1 2 3 4 5 6
Naêm 1 2,879,940 284,400 65% 1,871,961 184,860
Naêm 2 2,879,940 284,400 70% 2,015,958 199,080
Naêm 3 2,879,940 284,400 75% 2,159,955 213,300
Naêm 4 2,879,940 284,400 80% 2,303,952 227,520
Naêm 5 2,879,940 284,400 80% 2,303,952 227,520
Naêm 6 2,879,940 284,400 85% 2,447,949 241,740
Naêm 7 2,879,940 284,400 90% 2,591,946 255,960
Naêm 8 2,879,940 284,400 90% 2,591,946 255,960
Naêm 9 2,879,940 284,400 90% 2,591,946 255,960
Naêm10 2,879,940 284,400 90% 2,591,946 255,960
Gía trò TB 2,879,940 284,400 2,347,151 231,786
T ÑOÄNG HAØNG NAÊM
Ñvt : 1 Trieäu Ñoàng
eân vaät lieäu & löông SX Khaáu hao Toång Chi phí
Coäng TSCÑ SX hoaït ñoäng
7 = 5+6 8 9=7+8
2,056,821 4,300,301 6,357,122
2,215,038 4,300,301 6,515,339
2,373,255 4,300,301 6,673,556
2,531,472 4,300,301 6,831,773
2,531,472 4,300,301 6,831,773
2,689,689 4,300,301 6,989,990
2,847,906 4,300,301 7,148,207
2,847,906 4,300,301 7,148,207
2,847,906 4,300,301 7,148,207
2,847,906 4,300,301 7,148,207
2,578,937 4,300,301 6,879,238
Back

BAÛNG 9 : BAÛNG TÍNH TOÙAN KHAÁU HAO BÌNH QUAÂN HA

STT DANH MUÏC ÑVT Nguyeân giaù

II Xaây laép
II/1 Phaàn xaây döïng
1 Haøng raøo m2 528,000
2 Khu hoïc ñöôøng m2 5,880,000
3 Khu haønh chính m2 608,000
4 Beáp aên m2 288,000
5 Taàng haàm m2 2,240,000
6 Saân tröôøng m2 900,000
7 Hoà bôi mini m2 86,400
8 Caây xanh m2 105,000
9 Tieåu caûnh caùi 268,000
II/2 Heä thoáng ñieän, choáng seùt toång theå
1 Heä thoáng ñieän ngaàm ht 1,340,000
2 Phoøng ñieàu kieån ht 450,000
3 Caùc thieát bò töï ñoäng ht 345,000
4 Heä thoáng choáng seùt ht 250,000
II/3 Heä thoáng caáp thoaùt nöôùc toång theû
1 Gieáng khoan coâng nghieäp gieáng 25,000
2 Heä thoáng oáng chính m 5,400
3 Heä thoáng nöôùc noùng laïnh ht 235,000
4 Heä thoáng xöû lyù nöôùc thaûi ht 287,000
5 Heä thoáng thoaùt nöôùc ht 364,000
II/4 Heä thoáng PCCC
1 Beå chöùa nöôùc cöùu hoaû beå 3,000
2 Bình cöùu haûo bình 19,500
3 Heä thoáng baùo chaùy ht 457,000
III Phaàn trang thieát bò 19,880,400
IV Chi phí khaùc 2,616,305
V Döï phoøng 3,993,481
VI Phaàn laõi vay thôøi kyø xay döïng XDCB 2,398,485
TOÅNG GIAÙ TRÒ KHAÁU HAO BÌNH QUAÂN HAØNG NAÊM
AO BÌNH QUAÂN HAØNG NAÊM
Ñvt ( trieäu ñoàng )
KHCB
Soá naêm ñònh möùc(%) Möùc KH

9 11.1% 58,667
20 5.0% 294,000
20 5.0% 30,400
15 6.7% 19,200
20 5.0% 112,000
10 10.0% 90,000
20 5.0% 4,320
9 11.1% 11,667
5 20.0% 53,600

20 5.0% 67,000
15 6.7% 30,000
10 10.0% 34,500
9 11.1% 27,778

20 5.0% 1,250
12 8.3% 450
12 8.3% 19,583
15 6.7% 19,133
15 6.7% 24,267

20 5.0% 150
10 10.0% 1,950
9 11.1% 50,778
9 11.1% 2,208,933
10 10.0% 261,630
10 10.0% 399,348
5 20.0% 479,697
AÂN HAØNG NAÊM 4,300,301
Back

BAÛNG 10 : CHI PHÍ MARKETING HAØNG NAÊM CUÛA DÖÏ AÙN

Naêm Chi Phí Marketting trong nöôùc

D.aùn Doanh Thu Tyû leä
1 2 3
Naêm 1 13,641,095 1.00%
Naêm 2 14,690,410 1.00%
Naêm 3 15,739,725 1.00%
Naêm 4 16,789,040 1.00%
Naêm 5 16,789,040 1.00%
Naêm 6 17,838,355 1.00%
Naêm 7 18,887,670 1.00%
Naêm 8 18,887,670 1.00%
Naêm 9 18,887,670 1.00%
Naêm10 18,887,670 1.00%
Gía trò TB 17,103,835
HAØNG NAÊM CUÛA DÖÏ AÙN
Ñvt : 1 Trieäu ñoàng
Toång Chi phí
Maketting
4 =2*3
136,411
146,904
157,397
167,890
167,890
178,384
188,877
188,877
188,877
188,877
171,038
Back

BAÛNG 11: TÍNH TOÙAN CHI PHÍ QUAÛN LYÙ HAØ

TT Noäi dung chi phí ÑVT SL

1 2 3 4
1 Chi Phí ñieän thoaïi Thaùng 1
2 CP ñieän chieáu saùng Thaùng 1
3 Chi phí vaên phoøng phaåm Thaùng 1
4 CP söûa chöõa thöôøng xuyeân ( 0,7% thieát bò) thaùng 1
5 Tieàn löông nhaân vieân keá toaùn Ngöôøi 2
6 Tieàn löông nhaân vieân haønh chính Ngöôøi 2
7 Löông hieäu tröôûng Ngöôøi 1
8 Löông hieäu phoù Ngöôøi 1
9 Löông giaùo vieân Ngöôøi 15
10 Löông y syõ Ngöôøi 1
11 BHXH 15% Quó löông Qlyù Ñoàng 15%
12 CP khaùc 10%
Toång Chi Phí quaûn lyù haøng naêm
HÍ QUAÛN LYÙ HAØNG NAÊM

Ñvt: Trieäu ñoàng

Cphí / thaùng Soá thaùng/naêm Cphí / naêm
5 6 7
2,500 12 30,000
4,000 12 48,000
3,500 12 42,000
0.7% 12 1,669,954
1,500 12 36,000
1,500 12 36,000
5,000 12 60,000
4,500 12 54,000
1,500 12 270,000
1,800 12 21,600
12 340,133
260,769
ng naêm 2,868,462
Back

BAÛNG 12 : TÍNH NHU CAÀU VOÁN LÖU ÑOÄNG CUÛA DÖÏ AÙ

( Döï kieán ñaït 6 voøng quay voán löu ñoäng / naêm)

Naêm Toång chi Phí Soá voøng quay Döï phoùng taêng
Döï aùn (Tröø k. hao, laõivay) Voán LÑ/naêm
1 2 3 4
Naêm 1 5,161,234 6 4%
Naêm 2 5,315,724 6 5%
Naêm 3 5,470,215 6 5%
Naêm 4 5,624,705 6 6%
Naêm 5 5,624,705 6 6%
Naêm 6 5,779,195 6 6%
Naêm 7 5,933,685 6 8%
Naêm 8 5,933,685 6 8%
Naêm 9 5,933,685 6 6%
Naêm10 5,933,685 6 6%
Toång 56,710,517
GIAÙ TRÒ TRUNG BÌNH

Từ keát quaû tính toùan treân ta xaùc ñònh ñöôïc voán löu ñoäng caàn cho döï aùn bình quaân haøn

Voán löu ñoäng = 1,002,324

Bao goàm:
Voán löu ñoâng töø nguoàn töï coù cuûa DN 701,626.5
Voán löu ñoâng vay ngaén haïn ngaân haøng vaø 300,697.1
caùc nguoàn khaùc
Laõi suaát vay voán LÑ 12.00% /naêm
ÄNG CUÛA DÖÏ AÙN
g / naêm)
Ñvt : 1Trieäu ñoàng
Nhu caàu voán
LÑ haøng naêm
= (2/3+2*4)
894,614
930,252
957,288
993,698
993,698
1,020,991
1,068,063
1,068,063
1,048,284
1,048,284
10,023,235
1,002,324

ho döï aùn bình quaân haøng naêm laø:

(1Trieäu ñoàng)

70%
30%
Back

BAÛNG 13 : DÖÏ TRUØ THU CHI HAØNG NAÊM CUÛA D

NAÊM Toång Dthu Toång Cphí LÔÏI NHUAÄN

K.Doanh tröôùc thueá

Naêm 0 Naêm ñaàu tö XDCB

Naêm 1 13,641,095 12,375,800 1,265,295
Naêm 2 14,690,410 12,242,953 2,447,457
Naêm 3 15,739,725 11,996,632 3,743,093
Naêm 4 16,789,040 11,708,594 5,080,446
Naêm 5 16,789,040 11,249,635 5,539,405
Naêm 6 17,838,355 10,932,794 6,905,561
Naêm 7 18,887,670 10,579,126 8,308,544
Naêm 8 18,887,670 10,233,986 8,653,684
Naêm 9 18,887,670 10,233,986 8,653,684
Naêm 10 18,887,670 10,233,986 8,653,684
trôû ñi
Gía trò T.B 17,103,835 11,178,749 5,925,085
ØNG NAÊM CUÛA DÖÏ AÙN

Ñvt : 1Trieäu ñoàng

Thueá LAÕI ROØNG
d.nghieäp haøng naêm
28%

177,141 1,088,153
342,644 2,104,813
524,033 3,219,060
1,422,525 3,657,921
1,551,033 3,988,372
1,933,557 4,972,004
2,326,392 5,982,152
2,423,032 6,230,652
2,423,032 6,230,652
2,423,032 6,230,652

1,554,642 4,370,443
Back

BAÛNG 14 : TOÅNG HÔÏP CHI PHÍ VAØ KINH DOANH

Naêm Chi phí coá ñònh

Döï Quaûn lyù Laõi suaát Laõi suaát CP
aùn D.Nghieäp Vay voán CÑ Voán löu ñoâïng khaáu hao
r = 0,45% / thaùng r = 1% / thaùng
1 2 3 4 5
Naêm 1 2,868,462 2,878,182 36,084 4,300,301
Naêm 2 2,868,462 2,590,844 36,084 4,300,301
Naêm 3 2,868,462 2,190,033 36,084 4,300,301
Naêm 4 2,868,462 1,747,505 36,084 4,300,301
Naêm 5 2,868,462 1,288,546 36,084 4,300,301
Naêm 6 2,868,462 817,214 36,084 4,300,301
Naêm 7 2,868,462 309,056 36,084 4,300,301
Naêm 8 2,868,462 Ñaõ traû heát nôï 4,300,301
Naêm 9 2,868,462 4,300,301
Naêm 10 2,868,462 4,300,301
Gía trò T.B 2,868,462 1,182,138 4,300,301
PHÍ VAØ KINH DOANH HAØNG NAÊM CUÛA DÖÏ AÙN

( ÑVT: 1000 ñoàng)

Chi Phí Bieán ñoåi Toång Chi
CHI PHÍ NGUYEÂN NHIEÂN LIEÄU Löông Chi Phí Phí Cuûa
CS tieâu thuï Möùc tieâu hao Chi Phí SX tröïc tieáp Maketing Döï aùn
ng, nhieân lieäu thöïc teá ng, nhieân lieäu
6 7 8 9 10 11=1+…10
2,879,940 65% 1,871,961 284,400 136,411 12,375,800
2,879,940 70% 2,015,958 284,400 146,904 12,242,953
2,879,940 75% 2,159,955 284,400 157,397 11,996,632
2,879,940 80% 2,303,952 284,400 167,890 11,708,594
2,879,940 80% 2,303,952 284,400 167,890 11,249,635
2,879,940 85% 2,447,949 284,400 178,384 10,932,794
2,879,940 90% 2,591,946 284,400 188,877 10,579,126
2,879,940 90% 2,591,946 284,400 188,877 10,233,986
2,879,940 90% 2,591,946 284,400 188,877 10,233,986
2,879,940 90% 2,591,946 284,400 188,877 10,233,986
2,347,151 284,400 171,038 11,178,749
Back

BAÛNG 15 : HAÏCH TOÙAN KEÁT QUAÛ KINH DOANH HAØN

NAÊM Toång Dthu Toång Cphí LÔÏI NHUAÄN Thueá

kinh doanh tröôùc thueá d.nghieäp
28%
Naêm 0 Naêm ñaàu tö XDCB
Naêm 1 13,641,095 12,375,800 1,265,295 177,141
Naêm 2 14,690,410 12,242,953 2,447,457 342,644
Naêm 3 15,739,725 11,996,632 3,743,093 524,033
Naêm 4 16,789,040 11,708,594 5,080,446 1,422,525
Naêm 5 16,789,040 11,249,635 5,539,405 1,551,033
Naêm 6 17,838,355 10,932,794 6,905,561 1,933,557
Naêm 7 18,887,670 10,579,126 8,308,544 2,326,392
Naêm 8 18,887,670 10,233,986 8,653,684 2,423,032
Naêm 9 18,887,670 10,233,986 8,653,684 2,423,032
Naêm 10 18,887,670 10,233,986 8,653,684 2,423,032
trôû ñi
Gía trò T.B 17,103,835 11,178,749 5,925,085 1,554,642
QUAÛ KINH DOANH HAØNG NAÊM CUÛA DÖÏ AÙN

Laõi suaât vay 0,78 % / 1 thaùng = 9.36% / naêm

KEÁ HOAÏCH TRAÛ NÔÏ Soá voán vay
LAÕI ROØNG Tuø 45% LN Töø 65% KH ST traû nôï coøn nô
haøng naêm haøng naêm
Thôøi gian aân haïn 1 naêm 30,749,802
1,088,153 489,669 2,580,181 3,069,850 27,679,953
2,104,813 841,925 3,440,241 4,282,166 23,397,787
3,219,060 1,287,624 3,440,241 4,727,865 18,669,922
3,657,921 1,463,168 3,440,241 4,903,409 13,766,513
3,988,372 1,595,349 3,440,241 5,035,589 8,730,923
4,972,004 1,988,802 3,440,241 5,429,042 3,301,881
5,982,152 2,392,861 3,440,241 5,833,102 -2,531,221
6,230,652 sau 8 naêm traû
6,230,652 nôï heát voán
6,230,652 vay CÑ

4,370,443
Back

BAÛNG 16 : TÍNH TOAÙN KEÁ HOAÏCH TRAÛ NÔÏ VOÁN

* Voán Vay Chieám 64% laõi suaát 0.78%

Thôøi haïn xin vay 6 naêm bao goàm : 1 naêm aân haïn(naêm XDCB + 5 naêm traû nôï
Traû laõi vay haøng naêm, baét ñaàu traû nôï goác töø naêm hoaït ñoäng thöù I
Töø keát quaû tính toaùn ta coù keá hoaïch traû nôï nhö sau:
Traû voán vay Quõy HTPT
NAÊM KHAÁU HAO LAÕI ROØNGTuø 45% LN Töø 65% KH
haøng naêm haøng naêm
Naêm 0 Naêm XDCB Thôøi gian aân haïn 1 naêm
Naêm 1 4,300,301 1,088,153 489,669 2,580,181
Naêm 2 4,300,301 2,104,813 841,925 3,440,241
Naêm 3 4,300,301 3,219,060 1,287,624 3,440,241
Naêm 4 4,300,301 3,657,921 1,463,168 3,440,241
Naêm 5 4,300,301 3,988,372 1,595,349 3,440,241
Naêm 6 4,300,301 4,972,004 1,988,802 3,440,241
Naêm 7 4,300,301 5,982,152 2,392,861 3,440,241
Naêm 8
Naêm 9
Naêm 10
Á HOAÏCH TRAÛ NÔÏ VOÁN VAY QUYÕ

/thaùng 9.36% /naêm

aïn(naêm XDCB + 5 naêm traû nôï
öø naêm hoaït ñoäng thöù I
au:
án vay Quõy HTPT Soá voán vay
STieàn traû nôï coøn nô GHI CHUÙ
haøng naêm
ian aân haïn 1 naêm 30,749,802 Thôøi gian aân haïn ñeå ñaàu tö
3,069,850 27,679,953
4,282,166 23,397,787
4,727,865 18,669,922
4,903,409 13,766,513
5,035,589 8,730,923
5,429,042 3,301,881 * TG aân haïn laø 1naêm
5,833,102 -2,531,221 *TG traû nôï laø 6 naêm
Vaäy sau 7 naêm seõ traû
heát nôï vay Quõy HÂTPT
Back

TÍNH TOAÙN CAÙC CHÆ TIEÂU KINH TEÁ

1. Tyû suaát lôïi nhuaän treân toång voán ñaàu tö

Lôïi nhuaän TT 5,925,085

Tyû suaát lôïi nhuaän = ----------------------- = ----------------------- =
Toång voán ñaàu tö 47,329,097
Qua ñoù ta thaáy cöù 1000 ñoàng ñaàu tö vaøo taøi saûn coá ñònh sau 1naêm thu ñöôï

2. Tyû suaát lôïi nhuaän roøng treân toång voán ñaàu tö

Lôïi nhuaän roøng 4,370,443

Tyû suaát lôïi nhuaän roøng = ----------------------- = ----------------------- =
Toång voán ñaàu tö 47,329,097
Qua ñoù ta thaáy cöù 1000 ñoàng ñaàu tö vaøo taøi saûn coá ñònh sau 1naêm thu ñöôï

3. Heä soá chieát khaáu cuûa döï aùn:

r = 8.41%
4. Thôøi gian thu hoài voán:

Voán ñaàu tö 47,329,097

Thôøi gian thu hoài voán = ----------------------- = ----------------------- =
KHao + LN sau thueá 8,670,744

5. Hieän giaù heä soá sinh lôøi cuûa döï aùn

Hieän giaù lôïi ích 109957705

P ( B/C) = ----------------------- = ------------------------ =
Hieän giaù chi phí 111,787,498
Döï aùn coù hieäu quaû kinh teá
EÂU KINH TEÁ

0.125

125 ñoàng lôïi nhuaän tröôùc thueá

0.09

92.3 ñoàng lôïi nhuaän roøng

5.5 naêm

1.0 > 1
uaû kinh teá
Back

BAÛNG 17 : TOÅNG HÔÏP TÍNH TOÙAN HIEÄU QUAÛ TAØI C

NAÊM
( Xem chi tieát töø Baûng 1- Baûng 13 )

Naêm Toång D.Thu Toång Chi phíLaõi Tröôùc Thueá

0 1 2 3 = 2-1
Naêm 1 13,641,095 12,375,800 1,265,295
Naêm 2 14,690,410 12,242,953 2,447,457
Naêm 3 15,739,725 11,996,632 3,743,093
Naêm 4 16,789,040 11,708,594 5,080,446
Naêm 5 16,789,040 11,249,635 5,539,405
Naêm 6 17,838,355 10,932,794 6,905,561
Naêm 7 18,887,670 10,579,126 8,308,544
Naêm 8 18,887,670 10,233,986 8,653,684
Naêm 9 18,887,670 10,233,986 8,653,684
Naêm 10 trôû ñi 18,887,670 10,233,986 8,653,684
Gía trò T.B 17,103,835 11,178,749 5,925,085

*Thueá suaát ñöôïc höôûng öu ñaõ i theo luaät ñaàu tö trong nöôùc ( Gæam 50% ba na
N HIEÄU QUAÛ TAØI CHÍNH HAØNG

g 1- Baûng 13 )
Ñvt : 1Trieäu ñoàng
%Thueá Thueá TNDN Laõi roøng
4 5 = 3* 4 6 =3-5
14% 177,141 1,088,153
14% 342,644 2,104,813
14% 524,033 3,219,060
28% 1,422,525 3,657,921
28% 1,551,033 3,988,372
28% 1,933,557 4,972,004
28% 2,326,392 5,982,152
28% 2,423,032 6,230,652
28% 2,423,032 6,230,652
28% 2,423,032 6,230,652
1,554,642 4,370,443

ng nöôùc ( Gæam 50% ba naêm ñaàu )

Back

BAÛNG 18 : BAÛNG TÍNH TYÛ SUAÁT T

Naêm DÖÏ TRUØ THU DUÏ TRUØ CH

Döï THU TÖØ DOANH THU TOÅNG Chi Ñaàu Tö Chi Phí SXKD
Aùn vay ñaàu tö THU TSCÑ (Tröø KHTSCÑ)

1 3 4 5=3+4 6 7
0 30,749,802 0 30,749,802 46,326,774
1 0 13,641,095 13,641,095 - 8,075,499
2 0 14,690,410 14,690,410 - 7,942,652
3 0 15,739,725 15,739,725 - 7,696,331
4 0 16,789,040 16,789,040 - 7,408,293
5 0 16,789,040 16,789,040 - 6,949,334
6 0 17,838,355 17,838,355 - 6,632,493
7 0 18,887,670 18,887,670 - 6,278,825
8 0 18,887,670 18,887,670 - 5,933,685
9 0 18,887,670 18,887,670 - 5,933,685
10 0 18,887,670 18,887,670 - 5,933,685
trôû ñi
56,541,807 0 22,128,821
=>> NHÖ VAÄY KHI r = 9.36% THÌ D.AÙN HUEÀ VOÁN, N
=>> TYÛ SUAÁT THU LÔÏI NOÄI BOÄ IRR =
NH TYÛ SUAÁT THU LÔÏI NOÄI BOÄ ( I R R)

ÑVT : Trieäu ñoàng

DUÏ TRUØ CHI Hieän Giaù thöïc (npv)
Chi traû thueá Chi traû voán Toång DÖÏ TRUØ Heä Soá THU NHAÄP
thu nhaäp haøng naêm Chi THU - CHI chieát khaáu ROØNG
haøng naêm haøng naêm haøng naêm
8 9 10=6+7+8+9 11=5-10 12 13
46,326,774 -15,576,971 1 -15,576,971
177,141 3,069,850 11,322,490 2,318,605 1 2,138,659
342,644 4,282,166 12,567,462 2,122,948 1 1,806,214
524,033 4,727,865 12,948,229 2,791,496 1 2,190,693
1,422,525 4,903,409 13,734,227 3,054,813 1 2,211,281
1,551,033 5,035,589 13,535,957 3,253,083 1 2,172,048
1,933,557 5,429,042 13,995,092 3,843,263 1 2,366,951
2,326,392 5,833,102 14,438,319 4,449,351 1 2,527,555
2,423,032 0 8,356,717 10,530,953 1 5,518,061
2,423,032 0 8,356,717 10,530,953 0 5,089,808
2,423,032 0 8,356,717 10,530,953 0 4,694,791

0 0 0 0 NPV = 15,139,090
D.AÙN HUEÀ VOÁN, NPV0 HSchieâùt khaáu= <1/(1+r)^t >
9.36%
Back

BAÛNG 19 : TÍNH GIAÙ TRÒ TOÅNG THU N

Naêm DÖÏ TRUØ THU DUÏ TRUØ

Döï THU TÖØ DOANH THU TOÅNG Chi Ñaàu Tö
Aùn vay ñaàu tö THU TSCÑ

1 3 4 5=3+4 6
0 30,749,802 30,749,802 46,326,774
1 0 13,641,095 13,641,095 0
2 0 14,690,410 14,690,410 0
3 0 15,739,725 15,739,725 0
4 0 16,789,040 16,789,040 0
5 0 16,789,040 16,789,040 0
6 0 17,838,355 17,838,355 0
7 0 18,887,670 18,887,670 0
8 0 18,887,670 18,887,670 0
9 0 18,887,670 18,887,670 0
10 0 18,887,670 18,887,670 0

=>> Toång thu nhaäp hieän taïi roøng laø 15,139.09

=>> Bình quaân moãi naêm cho thu nhaäp laø 606

XAÙC ÑÒNH HEÄ SOÁ CHIEÙT KHAÁU CHO DÖÏ AÙN NHÖ SAU
1/ Voán töï coù cuûa DN ñaàu tö vaøo döï aùn :
+ Soá voán töï coù cuûa Doanh nghieäp söû duïng vaøo döï aùn laø
+ Doanh ngieäp haïch toùan laõi suaát söû duïng ñoàng voán CÑ cuûa mình cho
2/ Voán vay öu ñaõi
+ Laõi vay öu ñaõi
3/ Voán löu ñoâng haøng naêm theo tính toùan caàn laø
+ Voán löu ñoâng töø nguoàn töï coù cuûa DN
D ngiheäp söû duïng ñoàng voán LÑoäng tö ï coù cho Döï aùn , khoâng haïch
Voán löu ñoâng vay ngaén haïn ngaân haøng vaø caùc nguoàn khaùc
+ Laõi vay voán löu ñoäng Ngaân haøng laø
=>> Xaùc ñònh Heä soá chieát khaáu cuûa döï aùn thep pp bình quaân gia
r= Q1 * r1 + Q2 * r2 +Q3 * r3 + Q4 * R4
Q1+Q2+Q3+Q4
=>> Heä soá chieát khaáu cuûa döï aùn ( r) cuûa döï aùn :
GIAÙ TRÒ TOÅNG THU NHAÄP HIEÄN TAÏI ROØNG (NPV)

DUÏ TRUØ CHI Hieän Giaù thöïc (npv)

Chi Phí SXKD Chi traû thueá Chi traû voán Toång DÖÏ TRUØ Heä Soá THU NHAÄP
(Tröø KHTSCÑ) thu nhaäp haøng naêm Chi THU - CHI chieát khaáu ROØNG
haøng naêm haøng naêm
7 8 9 10=6+7+8+9 11=5-10 12 13
46,326,774 -15,576,971 1.000 -15,576,971
8,075,499 177,141 3,069,850 11,322,490 2,318,605 0.922 2,138,659
7,942,652 342,644 4,282,166 12,567,462 2,122,948 0.851 1,806,214
7,696,331 524,033 4,727,865 12,948,229 2,791,496 0.785 2,190,693
7,408,293 1,422,525 4,903,409 13,734,227 3,054,813 0.724 2,211,281
6,949,334 1,551,033 5,035,589 13,535,957 3,253,083 0.668 2,172,048
6,632,493 1,933,557 5,429,042 13,995,092 3,843,263 0.616 2,366,951
6,278,825 2,326,392 5,833,102 14,438,319 4,449,351 0.568 2,527,555
5,933,685 2,423,032 0 8,356,717 10,530,953 0.524 5,518,061
5,933,685 2,423,032 0 8,356,717 10,530,953 0.483 5,089,808
5,933,685 2,423,032 0 8,356,717 10,530,953 0.446 4,694,791
NPV = 15,139,090
Trieäu ñoàng HSchieâùt khaáu= <1/(1+r)^t >
Trieäu ñoàng Töø keát quaû tính toùan, heä soá chieát khaáu r =8.41%

ÁU CHO DÖÏ AÙN NHÖ SAU :

p söû duïng vaøo döï aùn laø 13,178,487 Q1

û duïng ñoàng voán CÑ cuûa mình cho Döï aùn = tieàn göû 6.6% r1
30,749,802 Q2
9.36% r2
nh toùan caàn laø 1,002,324
701,626 Q3
ng tö ï coù cho Döï aùn , khoâng haïch toùan laõi suaát 0.00% r3
ân haøng vaø caùc nguoàn khaùc 300,697 Q4
 10.80% r4
uûa döï aùn thep pp bình quaân gia quyeàn
+ Q4 * R4

( r) cuûa döï aùn : 8.41%

Back

BAÛNG 20 : HIEÄN GIAÙ HEÄ SOÁ SINH LÔØI CUÛA DÖÏ AÙN

Naêm thöù TOÅNG THU Heä soá Hieän giaù TOÅNG CHI
haøng naêm chieát khaáu lôïi ích haøng naêm haøng naêm
1 2 3 ( B i ) = 2*3 4
Naêm 0 Naêm ñaàu tö X 1.000
Naêm 1 13,641,095 0.922 12,582,417 12,375,800
Naêm 2 14,690,410 0.851 12,498,665 12,242,953
Naêm 3 15,739,725 0.785 12,352,126 11,996,632
Naêm 4 16,789,040 0.724 12,153,050 11,708,594
Naêm 5 16,789,040 0.668 11,209,858 11,249,635
Naêm 6 17,838,355 0.616 10,986,109 10,932,794
Naêm 7 18,887,670 0.568 10,729,571 10,579,126
Naêm 8 18,887,670 0.524 9,896,855 10,233,986
Naêm 9 18,887,670 0.483 9,128,766 10,233,986
Naêm 10 18,887,670 0.446 8,420,287 10,233,986
trôû ñi -
TOÅNG COÄNG 109,957,705
(B)

* HIEÄN GIAÙ HEÄ SOÁ SINH LÔØI CUÛA DÖÏ AÙN P ( B/C) = B /C =
P ( B/C) > 1 Döï aùn coù hieäu quaû
ØI CUÛA DÖÏ AÙN P ( B/C)

Ñvt : 1Trieäu ñoàng

Heä soá Hieän giaù
chieát khaáu CP haøng naêm
5 ( C i )=4*5

0.922 12,375,801
0.851 12,242,953
0.785 11,996,633
0.724 11,708,595
0.668 11,249,636
0.616 10,932,795
0.568 10,579,126
0.524 10,233,987
0.483 10,233,986
0.446 10,233,986
-
111,787,498
(C)

1.0
aùn coù hieäu quaû
Back

TÍNH TOAÙN ÑIEÅM HOØA VOÁN CUÛA DÖÏ AÙN

A Xaùc ñònh Caùc Chæ soá Ñieåm hoûa voán :

1 P Giaù baùn ÑVSP = Bình quaân 30%giaù Noäi ñòa &70% Xuaát khaåu
2 V Chi Phí bieán ñoåi 1 SP = Giaù thaønh Coâng xöôûng - Khaáu hao TSCÑ du
+ Chi Phí baù haøng + Chi Phí Maketing
Trong ñoù :
* Chi Phí Giaù thaønh Coäng xöôûng - khaâu hao SX= Chi Phí Nguyeân nhieâ
löông Quaûn lyù xöôûng + Tieàn löông coâng nhaân saûn xuaát
= 0 +

* Chi Phí baùn haøng baèng = Giaù baùn x Tyû leä chi phí bình quaân noäi ñòa
=Px 0.00%
* Chi phí Maketing = Giaù baùn x Tyû leä chi phí Maketing
=Px #REF!
=> V - Chi Phí bieán ñoåi cuûa 1 ñôn vò saûn phaåm =
3 F Chi phí coá ñònh = CP Quaûn lyù + Khaáu hao TSCD + Laõi suaát vay voán
4 Qh Saûn löôïng hoøa voán = F / ( P - V )
5 Sh Doanh thu hoøa voán = P . Qh
B Do chi phí laõi suaát voán vay giaûm daàn haøng naêm neân F giaûm daàn tyû the
=> Ñieåm hoøa voán seõ giaûm daàn töøng naêm cuûa döï aùn theo baûng tính sau

Naêm Giaù Saûn löôïng Doanh Thu Toång CP Coá ñònh

DA Baùn SP Hoøa Voán Hoøa voán (F)
1 2 3 4 5
1 #REF! #REF! #REF! 573,210.20
2 #REF! #REF! #REF! 428,857.37
3 #REF! #REF! #REF! 514,956.45
4 #REF! #REF! #REF! 514,956.45
5 #REF! #REF! #REF! 514,956.45
6 #REF! #REF! #REF! 730,285.15
7 #REF! #REF! #REF! -
8 #REF! #REF! #REF! -
9 #REF! #REF! #REF! -
10 #REF! #REF! #REF! -
Toång #REF! #REF! 3,277,222.08

Baûng hoøa voán cho thaáy

* Taïi ñieåm hoøa voán Toång Chi Phí = Toång doanh thu cuûa döï aùn

Saûn löôïng hoaø voán/ Coâng suaát thieát keá cuûa daây chuyeàn giaûm d
TT Naêm cuûa döï aùn Saûn löôïng hoøa voán / CS thieát
1 + Naêm Thöù 01 5654180675.0%
2 + Naêm Thöù 02 #REF!
3 + Naêm Thöù 03 #REF!
4 + Naêm Thöù 04 #REF!
5 + Naêm Thöù 05 #REF!
6 + Naêm Thöù 06 #REF!
7 + Naêm Thöù 07 #REF!
8 + Naêm Thöù 08 #REF!
9 + Naêm Thöù 09 #REF!
10 + Naêm Thöù 10 #REF!
HOØA VOÁN CUÛA DÖÏ AÙN

n:
ÑVT : Ñoàng / Kg
%giaù Noäi ñòa &70% Xuaát khaåu #REF!
ønh Coâng xöôûng - Khaáu hao TSCÑ duøng SX +
keting

- khaâu hao SX= Chi Phí Nguyeân nhieân lieäu + Tieân

ông coâng nhaân saûn xuaát
0 0

aùn x Tyû leä chi phí bình quaân noäi ñòa & xuaát khaåu =
= #REF!
ùn x Tyû leä chi phí Maketing
= #REF!
vò saûn phaåm = #REF!
Khaáu hao TSCD + Laõi suaát vay voán haøng naêm

haøng naêm neân F giaûm daàn tyû theo laõi suaát =>
naêm cuûa döï aùn theo baûng tính sau :
ÑVT : Trieäu ñoàng/taán
CP bieán ñoåi Toång CP
(V) Hoøavoán
6 7 =5 + 6
- #REF!
- #REF!
- #REF!
- #REF!
- #REF!
- #REF!
 - #REF!
- #REF!
- #REF!
- #REF!
#REF!
#REF!
øa voán cho thaáy

doanh thu cuûa döï aùn

t thieát keá cuûa daây chuyeàn giaûm daàn

Saûn löôïng hoøa voán / CS thieát keá
5654180675.0%
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Back

BAÛNG XAÙC ÑÒNH THÔØI GIAN HOAØN VOÁN CUÛA DÖÏ AÙ

Naêm Heä soá r Ñ.tö TSCÑ Thu nhaäp Khaáu hao Tích luõy
döï aùùn 0.00% haøng naêm sau Thueá haøng naêmHoaøn voán
1 2 3 4 5 6
0 1 - -
1 1.000 - #VALUE! #VALUE!
2 1.000 - #VALUE! #VALUE!
3 1.000 - #VALUE! #VALUE!
4 1.000 - #VALUE! #VALUE!
5 1.000 - #VALUE! #VALUE!
6 1.000 - #VALUE! #VALUE!
7 1.000 - #VALUE! #VALUE!
8 1.000 - #VALUE! #VALUE!
9 1.000 - #VALUE! #VALUE!
10 1.000 - #VALUE! #VALUE!
- - #VALUE! #VALUE!
ØN VOÁN CUÛA DÖÏ AÙN
ÑVT : Trieäu ñoàng
Hieän giaù tích Thôøi gian
luõy hoaøn voán hoaøn voán
7 8
- -
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
Back

BAÛNG XAÙC ÑÒNH THÔØI GIAN HOAØN V

Naêm DA 0 1 2

Laõi suaát 12%

Toång voán ñaàu tö 47,329,097 47,329,097
Lôïi nhuaän + khaáu hao (47,329,097) 5,565,596 6,747,758
Heä soá chieát khaáu 0.8929 0.7972
Hieän giaù chi phí 47,329,097
Luyõ keá chi phí 47,329,097
Hieänkeá
Luyõ giaù thu hoài 5,565,596 6,747,758
thu hoài 5,565,596 12,313,354

Toång hieän giaù chi phí = 47,329,097

Toång hieän giaù thu hoài tính heát naêm thöù 6 =
1 < thôøi gian hoaøn voán <
Heát naêm thöù 6 thu hoài thöøa =
Hieän giaù thu hoài naêm thöù 6 =
Hieän giaù thu hoài 1 thaùng cuûa naêm thöù
Soá thaùng thu hoài doâi ra cuûa naêm thöù
Vaäy thôøi gian hoaøn voán= 6 naêm 4 thaùng
NPV =
IRR =
THÔØI GIAN HOAØN VOÁN CUÛA DÖÏ AÙN

3 4 5 6 7 8

8,043,394 9,380,747 9,839,706 11,205,862 12,608,845 12,953,985

0.7118 0.6355 0.5674 0.5066 0.4523 0.4039

8,043,394 9,380,747 9,839,706 11,205,862 12,608,845 12,953,985

20,356,748 29,737,495 39,577,201 50,783,063 63,391,908 76,345,893

át naêm thöù 6 = 50,783,063

6
3,453,966
11,205,862
933,822
3.7 Laøm troøn 4 thaùng
aêm 4 thaùng
 9 10

12,953,985 12,953,985
0.3606 0.3220

12,953,985 12,953,985
89,299,878 102,253,863
Back

Naêm Heä Soá r Doanh Thu Chi Phí Haøng Naêm

Cuûa Döï 20.60% Haøng naêm Ñaàu Tö TSCÑ Chi Phí Toång Chi Phí
Aùn 1/(1+r)^t (Tröø KHTSCÑ)

0 1.000 - -
1 1.000 - 3,046,851.28 3,046,851.28
2 1.000 - 2,948,880.36 2,948,880.36
3 1.000 - 2,851,586.59 2,851,586.59
4 1.000 - 2,937,685.67 2,937,685.67
5 1.000 - 2,937,685.67 2,937,685.67
6 1.000 - 2,937,685.67 2,937,685.67
7 1.000 - 3,079,348.46 3,079,348.46
8 1.000 - - -
9 1.000 - - -
10 1.000 - - -
Thu hoài Voán LÑ -
- - 20,739,724 20,739,724
(17,660,375) 17,660,375
=>> Heä soá chieát khaáu cuûa döï aùn : 0.00%

=>> Giaù Trò hieän taïi thuaàn cuûa döï aùn ( NPV) : -20739723.69

=>> Chæ soá sinh lôøi cuûa döï aùn ( PI ): -

 ÑVT : Trieäu ñoàng
Hieän Giaù theo HS Chieát khaáu
Hieän Giaù Hieän Giaù
Doanh Thu Chi Phí

- -
- 3,046,851.28
- 2,948,880.36
- 2,851,586.59
- 2,937,685.67
- 2,937,685.67
- 2,937,685.67
- 3,079,348.46
- -
- -
- -
-
- 20,739,724
Back

Naêm Heä Soá r Doanh Thu Chi Phí Haøng Naêm

Cuûa Döï 21.00% Haøng naêm Ñaàu Tö TSCÑ Chi Phí Toång Chi Phí
Aùn 1/(1+r)^t (Tröø KHTSCÑ)
1 2 3 4 5 6
0 1.000 - -
1 1.000 #REF! 2,948,880.36 2,948,880.36
2 1.000 #REF! 2,851,586.59 2,851,586.59
3 1.000 #REF! 2,937,685.67 2,937,685.67
4 1.000 #REF! 2,937,685.67 2,937,685.67
5 1.000 #REF! 2,937,685.67 2,937,685.67
6 1.000 #REF! 3,079,348.46 3,079,348.46
7 1.000 #REF! - -
8 1.000 #REF! - -
9 1.000 #REF! - -
10 1.000 #REF! - -
Thu hoài Voán LÑ -
#REF! - 17,692,872 17,692,872
(14,613,524) 14,613,524
=>> Heä soá chieát khaáu cuûa döï aùn : 0.00%

=>> Giaù Trò hieän taïi thuaàn cuûa döï aùn ( NPV) : #REF!

=>> Chæ soá sinh lôøi cuûa döï aùn ( PI ): #REF!

 ÑVT : Trieäu ñoàng
Hieän Giaù theo HS Chieát khaáu
Hieän Giaù Hieän Giaù
Doanh Thu Chi Phí
7 8
- -
#REF! 2,948,880.36
#REF! 2,851,586.59
#REF! 2,937,685.67
#REF! 2,937,685.67
#REF! 2,937,685.67
#REF! 3,079,348.46
#REF! -
#REF! -
#REF! -
#REF! -
-
#REF! 17,692,872