BÀI TẬP 1

TT CHỈ TIÊU GIÁ TRỊ

1 Khả năng TT hiện thời 5 lần

2 Số vòng quay tồn kho 12 lần
3 Hiệu suất sử dụng TSCĐ 4 lần
4 Kỳ thu tiền BQ 30 ngày
5 Doanh lợi tiêu thụ 10%
6 Doanh lợi tài sản 20%
7 Doanh lợi vốn tự có 25%
Doanh thu dự kiến năm KH là : 20 tỷ đ
*/ Yêu cầu: Lập Bảng CĐKT sơ bộ năm KH ?
 Bài Tập 2
 DN X có những số liệu sau:
- DT năm báo cáo: 12 tỷ, DT năm kế hoạch dự kiến
15 tỷ
- Bảng CĐKT năm báo cáo như sau (dưới):

- Y/c: Tính số vốn lưu động cần thiết tăng thêm

trong năm kế hoạch?
 ĐVT: Triệu đồng

Tài sản Số tiền Nguồn vốn Số tiền

A. TSLĐ 2.500 A. Nợ phải trả 650
1. Tiền 300 1. Nợ NH 550
2. Các khoản PT 600 - Vay NH 50
3. Hàng tồn kho 1.500 - Phải trả người bán 300
4. TSLĐ khác 100 - Thuế phải nộp 150
- Phải trả CNV 50
2. Nợ DH 100
B. TSCĐ thuần 2.500 B. Vốn CSH 4.350
1. Vốn KD 4100
2. Quỹ ĐTPT 150
3. LN chưa phân phối 100
Tổng TS 5.000 Tổng NV 5.000
 Bài Tập 3
Baûng caân ñoái keá toaùn naêm 2016 cuûa coâng ty X nhö sau:
Ñôn vò tính: trieäu ñoàng

Tieàn maët 3.000 Vay ngaén haïn 1.500

Phaûi thu 3.000 Phaûi traû ngöôøi baùn 2.000
Haøng toàn kho 5.000 Toång nôï ngaén haïn 3.500
Toång taøi saûn löu ñoäng 11.000 Nôï daøi haïn 3.000
Taøi saûn coá ñònh thuaàn 3.000 Voán chuû sôû höõu 7.500
Toång taøi saûn 14.000 Toång nguoàn voán 14.000
Doanh thu naêm 2016 laø 60.000 trieäu ñoàng, Caùc nhaø
quaûn lyù coâng ty tin raèng naêm tôùi doanh thu coù theå taêng theâm
20%. Tyû leä laõi roøng/doanh thu döï kieán laø 5% vaø tyû leä chia coå
töùc muïc tieâu laø 40%, coâng ty ñang hoaït ñoäng ôû möùc coâng suaát
toái ña. Nguoàn taøi trôï ngoaïi sinh caàn taêng theâm laø bao nhieâu?
Doanh thu cuûa coâng ty coù theå taêng theâm bao nhieâu % maø
khoâng caàn phaûi huy ñoäng theâm nguoàn voán beân ngoaøi?
 Bài Tập 4
Baûng caân ñoái keá toaùn cuûa coâng ty UPI naêm vöøa qua nhö sau:
Ñôn vò tính: trieäu ñoàng
Taøi saûn löu ñoäng 5.000 Vay ngaén haïn 1.000
Taøi saûn coá ñònh 5.000 Phaûi traû ngöôøi 1.000
thuaàn baùn 4.000
Nôï daøi haïn 4.000
Voán chuû sôû höõu
Toång taøi saûn 10.000 Toång nguoàn voán 10.000
Thò phaàn saûn phaåm cuûa coâng ty chöa ñöôïc môû roäng neân TSCÑ cuûa coâng
ty coøn dö thöøa coâng suaát raát lôùn. Ban quaûn lyù coâng ty tin raèng naêm tôùi
coâng ty coù theå taêng gaáp ñoâi doanh thu nhôø vieäc giôùi thieäu saûn phaåm
môùi. TSCÑ seõ khoâng taêng theâm, vaø naêm tôùi seõ khoâng coù lôïi nhuaän giöõ
laïi. Nhu caàu taøi trôï beân ngoaøi taêng theâm laø bao nhieâu.