BAØI TAÄP CHÖÔNG 5+6

Baøi 1: Coâng ty Sieâu Nhaân göûi hoà sô xin vay theo haïn möùc tín duïng cho naêm 2018 taïi ngaân haøng TCB.
Trích hoà sô xin vay nhö sau: ( ÑVT: 1.000ñ)
1. Thoâng tin döï toaùn naêm 2018
- Toång döï toaùn chi phí naêm 2018: 38.500.000. Trong ñoù chi phí khoâng coù tính chaát saûn xuaát kinh
doanh laø 2.500.000
- Voøng quay voán löu ñoäng taêng 5% so vôùi naêm tröôùc
2. Soá lieäu thöïc teá naêm 2017
- Doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï: 32.000.000
- Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu: 2.000.000
- Voán löu ñoäng söû duïng bình quaân naêm 2017: 5.000.000
3. Trích soá lieäu baûng caân ñoái keá toaùn ngaøy 31/12/2017:
- Nguoàn voán kinh doanh: 12.000.000. Trong ñoù nguoàn voán löu ñoäng roøng: 1.800.000
- Quyõ ñaàu tö phaùt trieån: 600.000
- Quyõ döï phoøng taøi chính: 190.000
- Lôïi nhuaän chöa phaân phoái: 135.000
- Quyõ khen thöôûng-phuùc lôïi: 117.000
- Vay ngaén haïn cuûa ngaân haøng VCB: 1.200.000
Yeâu caàu: Haõy xaùc ñònh haïn möùc tín duïng naêm 2018 cho Coâng ty Sieâu Nhaân. Bieát raèng trong naêm
naøy coâng ty khoâng coù nhu caàu vay trung daøi haïn
Baøi 2: Coâng ty AÙc Nhaân göûi hoà sô xin vay theo haïn möùc tín duïng ñeán ngaân haøng ACB vôùi tình hình nhö
sau: (ÑVT: 1000 ñ)
1. Keá hoaïch naêm 2018:
- Toång döï toaùn chi phí caû naêm: 600.000.000/naêm. Trong ñoù chi phí khoâng coù tính chaát saûn xuaát:
84.660.000
- Toác ñoä luaân chuyeån voán löu ñoäng taêng 5% so vôùi naêm tröôùc
2. Soá lieäu thöïc teá naêm 2017:
- Doanh thu naêm 2017: 830.000.000
- Caùc khoaûn giaûm tröø: 40.000.000
- Taøi saûn ngaén haïn:
+ Soá ñaàu naêm 2017: 120.000.000
+ Soá cuoái naêm: 140.000.000
3. Trích soá lieäu baûng caân ñoái keá toaùn ngaøy 31/12/2017:
- Nôï ngaén haïn: 124.000.000
- Quyõ ñaàu tö phaùt trieån: 13.600.000
- Quyõ döï phoøng taøi chính: 6.400.000
- Lôïi nhuaän chöa phaân phoái: 4.900.000
- Quyõ khen thöôûng-phuùc lôïi: 7.100.000
- Vay ngaén haïn cuûa ngaân haøng : 44.000.000
Trong ñoù: Vay ngaân haøng khaùc: 1.800.000; vay cuûa ngaân haøng ACB: 42.200.000
Yeâu caàu:
1. Haõy xaùc ñònh haïn möùc tín duïng naêm 2018 cuûa Coâng ty AÙc Nhaân. Bieát raèng trong naêm naøy coâng
ty khoâng coù nhu caàu vay trung daøi haïn
2. Giaû söû haïn möùc naøy ñöôïc ngaân haøng ACB chaáp nhaän. Haõy neâu nhaän xeùt
Baøi 3: Giaû söû baïn laø nhaân vieân tín duïng cuûa ngaân haøng ACB. Ngaøy 20/04/2017 baïn nhaän ñöôïc ñeà nghò
cuûa coâng ty Toäi Nhaân xin chieát khaáu thöông phieáu trò giaù 350.000 USD phaùt haønh vaøo ngaøy 10/01/2017
seõ ñeán haïn thanh toaùn vaøo ngaøy 10/07/2017. Sau khi xem chöùng töø hôïp leä vaø laõnh ñaïo ñaõ chaáp nhaän
chieát khaáu cho khaùch haøng vôùi laõi suaát chieát khaáu laø 6.5%/naêm vaø hoa hoàng phí laø 0,55% treân meänh giaù
chöùng töø. Haõy xaùc ñònh soá tieàn maø coâng ty Toäi Nhaân nhaän ñöôïc.

1
Baøi 4: Giaû söû baïn laø nhaân vieân tín duïng cuûa ngaân haøng ACB. Ngaøy 10/03/2019 baïn nhaän ñöôïc ñeà nghò
cuûa coâng ty Ñaïi Nhaân xin chieát khaáu thöông phieáu trò giaù 350.000 USD phaùt haønh vaøo ngaøy 10/01/2019
seõ ñeán haïn thanh toaùn vaøo ngaøy 10/07/2019. Sau khi xem chöùng töø hôïp leä vaø laõnh ñaïo ñaõ chaáp nhaän
chieát khaáu cho khaùch haøng vôùi laõi suaát chieát khaáu laø 6.5%/naêm vaø hoa hoàng phí laø 0,55% treân meänh giaù
chöùng töø. Haõy xaùc ñònh soá tieàn maø coâng ty Ñaïi Nhaân nhaän ñöôïc.
Baøi 5: Giaû söû baïn laø nhaân vieân tín duïng cuûa ngaân haøng SCB.Ngaøy 17/06/2017 baïn nhaän ñöôïc ñeà nghò
cuûa coâng ty Kyø Nhaân xin chieát khaáu traùi phieáu chính phuû coù meänh giaù 3 tyû ñoàng, kyø haïn 5 naêm ñöôïc
phaùt haønh vaøo ngaøy 17/12/2013 vaø ñöôïc höôûng laõi haèng naêm laø 8,5%.Sau khi xem chöùng töø hôïp leä vaø
laõnh ñaïo ñaõ chaáp nhaän chieát khaáu cho khaùch haøng vôùi laõi suaát chieát khaáu laø 1%/thaùng vaø hoa hoàng phí
laø 0,5% treân meänh giaù chöùng töø. Haõy xaùc ñònh soá tieàn maø coâng ty Kyø Nhaân nhaän ñöôïc qua nghieäp vuï
chieát khaáu naøy.
Baøi 6: Ngaøy 20/01/2017 phoøng tín duïng cuûa Ngaân haøng ACB coù nhaän ñöôïc cuûa moät khaùch haøng 2 loaïi
chöùng töø coù giaù xin chieát khaáu:
+ Thöông phieáu kyù phaùt ngaøy 15/12/2016 seõ ñeán haïn thanh toaùn vaøo ngaøy 15/06/2017, coù meänh giaù laø
228.000 USD ñaõ ñöôïc ngaân haøng HSBC chaáp nhaän chi traû khi ñaùo haïn.
+ Traùi phieáu chính phuû coù meänh giaù 2 tyû ñoàng, kyø haïn 5 naêm ñöôïc phaùt haønh vaøo ngaøy 17/12/2013 vaø
ñöôïc höôûng laõi haøng naêm laø 8,5%.
Giaû söû baïn laø nhaân vieân tín duïng thuï lyù hoà sô, haõy xaùc ñònh soá tieàn maø khaùch haøng seõ nhaän ñöôïc khi
chieát khaáu moãi loaïi chöùng töø neâu treân? Bieát raèng ACB aùp duïng möùc hoa hoàng laø 0,5% treân meänh giaù
chöùng töø nhaän chieát khaáu, laõi suaát chieát khaáu laø 6%/naêm ñoái vôùi USD vaø 1%/ thaùng ñoái vôùi VND.
Baøi 7: Ngaøy 10/12/2018 phoøng tín duïng cuûa Ngaân haøng ACB coù nhaän ñöôïc cuûa moät khaùch haøng 2 loaïi
chöùng töø coù giaù xin chieát khaáu:
+ Thöông phieáu kyù phaùt ngaøy 20/11/2018 seõ ñeán haïn thanh toaùn vaøo ngaøy 30/06/2019, coù meänh giaù laø
500.000 USD ñaõ ñöôïc ngaân haøng HSBC chaáp nhaän chi traû khi ñaùo haïn.
+ Traùi phieáu chính phuû coù meänh giaù 4 tyû ñoàng, kyø haïn 6 naêm ñöôïc phaùt haønh vaøo ngaøy 10/01/2015 vaø
ñöôïc höôûng laõi haøng naêm laø 10%.
Giaû söû baïn laø nhaân vieân tín duïng thuï lyù hoà sô, haõy xaùc ñònh soá tieàn maø khaùch haøng seõ nhaän ñöôïc khi
chieát khaáu moãi loaïi chöùng töø neâu treân? Bieát raèng ACB aùp duïng möùc hoa hoàng laø 0,5% treân meänh giaù
chöùng töø nhaän chieát khaáu, laõi suaát chieát khaáu laø 9%/naêm ñoái vôùi USD vaø 1%/ thaùng ñoái vôùi VND.

.************