MEGBÍZÓLEVÉL

Amelioration Zrt.

8200, Sümeg, Kossuth u. 5.

Sorszám: 2021/11/23.

Ezúton megbízom Kis Anna főrevizort (szül: Tapolca, 1978.09.07., an: Kis Rozália, lakcím: Sümeg, Petőfi u. 3., szem.ig.sz: 124578 KA) és
Kovács Kázmér revizort, hogy vizsgálatot végezzenek az Amelioration Zrt. Fejlesztési Osztályán és vizsgálják felül a fejlesztési
tevékenységek megalapozottságát és értékelését a mellékelt vizsgálati program alapján.

Felkérem valamennyi érintett szervezet vezetőjét és dolgozóját, hogy maximálisan segítsék elő a vizsgálat eredményességét.

A vizsgálati jelentés leadásának határideje: 2021.03.30. (vizsgálati időszak vége utáni időpont)

A megbízólevél 2021.03.09-23-ig érvényes.

Sümeg, 2021.02.15. (mindig megelőzi a megbízólevél érvényességének kezdetét)

P.H.

Boldog Boldizsár

Vezérigazgató

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
VIZSGÁLATI PROGRAM

az Amelioration Zrt. (8200, Sümeg, Kossuth u. 5.)

fejlesztési tevékenység megalapozottságának és értékelésére ellenőrzésére vonatkozóan

A vizsgálatot elrendelte: Boldog Boldizsár vezérigazgató

Vizsgált időszak: 2020-as év

A vizsgálat ideje:* 2021. március 9-23.

A vizsgálatot végzik:* Kis Anna főrevizor, Kovács Kázmér revizor

Megbízólevél száma:* 2021/11/23.

A vizsgálat célja, annak megállapítása, hogy

……kérdések felsorolása….

1) Fejlesztési döntések gazdasági megalapozottak-e?

2) Fejlesztési döntések műszakilag megalapozottak-e?

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
II. Részletes vizsgálati program

(Előző pontban feltett kérdések felsorolása és részletező kérdések feltétele)

1. Fejlesztési döntések gazdasági megalapozottsága:

felmérték-e az új termékek értékesítési lehetőségeit (mennyiség, minőség, választék, ár,

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
III. VIZSGÁLATSZERVEZÉSI FELADATOK

Az ellenőrzést a vizsgált időszakok tervezett és tényleges adatai alapján kell elvégezni.

A vizsgálat során folyamatosan tájékoztatni kell az ellenőrzött részlegek vezetőjét a vizsgálatrészmegállapításairól.

A vizsgálati jelentéshez csatolni kell a megalapozottságát biztosító okiratokat.

Az érdekeltekkel egyeztetett vizsgálati jelentés leadásának határideje 2021. március 30.

Sümeg, 2021. Február 15. Boldog Boldizsár s.k. vezérigazgató

TANUSÍTVÁNY
(rendelkezésre álló analitikák, nyilvántartások, okmányok alapján bizonyító értékű okirat is készült a vizsgálati jelentésben tett egyik – hibát
feltáró – megállapítás alátámasztására.

amely készült az Amelioration Zrt. belső ellenőrzése részére, a fejlesztési munkák szerződéseiben és számláiban szereplő adatok eltéréséről
a 2020-as üzleti évre vonatkozóan.

szerződés számla eltérés

száma szerepeltetett összeg száma összege
12/2021 1 000 000 12AA 800 000 200 000
12/2022 900 000 12AB 900 000 -
12/2023 500 000 12AC 500 000 -
Összesen 2 400 000 - 2 200 000 200 000
Aláírásommal igazolom, hogy a fenti adatok teljes egészében megegyeznek az eredeti bizonylatok dokumentumaival.

Az eredeti dokumentumok az Amelioration Zrt. Fejlesztési Osztályán megtalálhatóak.

2021. március 20. (vizsgálat alatti dátum)

P.H.

Kis Mihály

Fejlesztési vezető

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
KIVONAT

(munkaszervezés dokumentációjáról annak lényegesebb elemeit kiemelő bizonyító értékű okirat készült a vizsgálati jelentésben tett – hibát
feltáró – megállapítás alátámasztására)

az Amelioration Zrt. belső ellenőrzése részére

„a 12/01. sz. csiszoló állomás kihasználtsági foka 3%-kal alacsonyabb az átlagnál ”(eredeti iratnak a vizsgálat megállapítását érintő
részéről készített másolat)

Igazolom, hogy a fenti kivonat az Amelioration Zrt. 2021/11/23-án kelt 007-es számú munkaszervezés dokumentációjának 3. bekezdését
hűen tartalmazza, azzal megegyezik.

Az érintett dokumentáció a Zrt. Munkaszervezési Osztályán megtalálható.

Sümeg, 2021.03.20. (vizsgálat ideje alatt)

Ph.

Kiss István

Munkaszervező

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
KÖZÖS JEGYZŐKÖNYV
(A vizsgált szervezet felelős dolgozójával az ellenőr közösen készíti a helyszínen! Hiányosságokat állapítunk meg, azaz ténymegállapítást
írunk például pénztárhiány, egy adott állapotnak megfelelő tényhelyzetet közösen állapítunk meg a helyszínen.)A példából onnan derül ki,
hogy közös jegyzőkönyvet kell készíteni, hogy a feltevésben helyszíni ellenőrzésre utalnak. Például raktában találtunk…
Jelen vannak: Név, boltvezető; Név belső ellenőr
Min.2 fő, az egyik az ellenőr, a másik az ellenőrizendő terület felelős dolgozója.
Készült a … cég, …székhely…számú hivatalos helyiségében … év … hó …
napján … óra … perckor.
Tárgy: (mi lesz a tartalma, azaz miről készül a jegyzőkönyv)
A helyszíni vizsgálat keretében szemle során közösen megállapítottuk, hogy…
A jelenlévők a közös jegyzőkönyvet elolvasás után- annak tartalmával egyetértve- az adatok igazolásaként irták alá.
                                               K. m. f.
Mindenki aláírja!
Név boltvezető                                    Név belső ellenőr                     Név hálózati ellenőr
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Nyilatkozat
Alulírott Név (szül. hely, idő, szig.sz.), mint a cég neve beosztású munkavállalója kijelentem, hogy …
A nyilatkozatban foglaltak a valóságot tükrözik, megadásakor senki sem befolyásolt, vagy kényszerített.
Keltezés (felelősségi záradék időpontjához képest + 1-3 nap)
                                                                                  
Név s.k.
                                                      felelőssé tett személy írja alá
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
INTÉZKEDÉSI TERV
(az ellenőrzött szerv vezetője készíti a vzsg. jelentésben feltárt hiányosságok megszüntetésére vonatkozóan. A jelentés III. Javaslatok pontja
alapján, ugyanannyi pont!!!)
A… (vizsgálat idejének dátuma) lefolytatott intézkedés alapján megállapított hiányosságok megszűntetésére vonatkozóan az alábbi
feladatokat határozom meg:
1. Hiba: Raktári nyilvántartás hiányosságai
Intézkedés: Naprakész nyilvántartás vezetés
Határidő: azonnali
Felelős: Tárol Alajos raktáros
2. Hiba: Tűz- és munkavédelmi szabályzat elavultsága
Intézkedés: Tűz- és munkavédelmi szabályzat aktualizálása
Határidő: 2015. okt. 5.
Felelős: Kovács Péter tűz- és munkavédelmi felelős
Dátum
Aláírás: vizsgálatot elrendelő ügyvez. igazg.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

MÁSOLAT
Amely a Cég neve (címe) belső ellenőre részére készült
„------------------------------------------------------------”
Igazolom, hogy a fenti másolat  az eredetivel teljes egészében megegyezik,
azt hűen tartalmazza.
Az eredeti irat a (hol?) található … szám alatt.
Keltezés
                                                                                  Név
                                                                                  Titulus (pl. jogtanácsos)
XY Kft.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Vizsgálati jelentés
Cég neve, címe, vizsgálat tárgya-val kapcsolatos ellenőrzéséről
I.   Bevezető U.A mint a programnál
II.    Megállapítások ( a vizsg progr II. részében leírt dogokat részletezem, itt tehát ugyanannyi arab szám van mint ott)

1. ……… kapcsolatos megállapítások      

Konkrét példákkal választ adni azokra a kérdésekre, amelyeket a revizoroknak meg kell vizsgálniuk munkájuk során, a
hibákat is fel kell sorolni. Meg kell nevezni, hogy kik a felelősök a feltárt hibákért
pl. Felelős : Takács Gábor műszakvezető 1. sz. melléklet
Főkönyv Lajos számviteli oszt. vez.
Orosz János leltárellenőr
Más hibát, hiányosságot nem találtunk !!! ODAÍRNI!!!
III.     Összefoglalás, következtetések, javaslatok
(Itt kell összegezni a megállapításainkat, valamint, javaslatokat kell kidolgozni a feltárt hibák kijavításra.)
Összességében a hibák, hiányosságok, az ellenőrzések rendszeres elmulasztására vezethető vissza.
Javaslatok: hibák kijavítására javasoljuk, hogy:
  számviteli politikában foglaltakat tartsák be és ennek betartását rendszeresen ellenőrizzék is

 rendszeres karbantartást végezzék el a karb. ütemterv szerint és készítsenek ütemtervet

Mellékletek száma: … db ( amennyit a II. részben írtunk)

Keltezés (vizsgálati program végén le van írva a határidő)

2016. március 1.
                                                              
Kiss Katalin Tóth István
főrevizor revizor
              
 
(megismerési záradék)
A vizsgálati jelentés egy példányát átvettem, annak tartalmát megismertem.

Dátum (U.A. mint a jelentés végén)

                                                                             Nagy István sk
ügyvez. igazg.
 (felelősségi záradék)
A vizsg. jelentés rám vonatkozó részét megismertem, észrevételeimet három munkanapon belül megteszem. 
Kltezés(1 nappal később, mint a megismerési)
                                                                            
Név, beosztás
(mindenki írja alá aki szerepelt benne!!!)