แบบ ปค.
4
ชื่อส่วนงานย่อย กองการศึกษา ศาสนา และวัฒนธรรม
รายงานการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
สำหรับระยะเวลาดำเนินงานสิน
้ สุด วันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ.
256 ๕
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน
1. สภาพแวดล้อมการควบคุม
งานศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก
๑.๑ งานด้านจัดทำแผนการ
ศึกษาสถานศึกษา บุคลากรยังขาด
ความรู้ ความเข้าใจ ในการจัดทำแผน
พัฒนาการศึกษา แผนปฏิบัติการ
ประจำปี การศึกษา และแผนปฏิบัติ
การประจำปี งบประมาณของสถาน
ศึกษา
งานบริหารการศึกษา
๑.๒ งานด้านการเงินและบัญชี
และงานด้านพัสดุของของสถาน
ศึกษาในสังกัดกองการศึกษา ศาสนา
และวัฒนธรรม บุคลากรไม่เพียงพอ
ในการปฏิบัติหน้าที่และยังขาดความ
รู้ ความเข้าในการดำเนินงานตาม
ระเบียบกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับ
งานการเงินและบัญชี และระเบียบ
กฎหมายที่เกี่ยวข้องกับงานพัสดุ
2. การประเมินความเสี่ยง
๒.๑ งานด้านจัดทำแผนการ
ศึกษาสถานศึกษา บุคลากรยังขาด
ความรู้ ความเข้าใจในการจัดทำแผน
พัฒนาการศึกษา แผนปฏิบัติการ
ประจำปี การศึกษา และแผนปฏิบัติ
การประจำปี งบประมาณของสถาน
ศึกษา
ผลการประเมิน / ข้อสรุป
ผลการประเมิน
สภาพแวดล้อมการควบคุม
ของกองการศึกษา ศาสนาและ
วัฒนธรรม จากการวิเคราะห์ประเมิน
ผลตามองค์ประกอบมาตรฐานการ
ควบคุมภายในหลักเกณฑ์การควบคุม
ภายในหน่วยงานของรัฐ พ.ศ.2561
พบว่า ยังมี 2 งานที่เกี่ยวข้องกับการ
ปฏิบัติงานทำให้มีเรื่องต้องปรับปรุง
ดังนี ้
1. งานศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก
1.1 บุคลากรยังขาดความรู้ ความ
เข้าใจในการจัดทำแผนฯ
2. งานบริหารการศึกษา
2.1 งานการบริหารจัดการด้าน
การเงินและบัญชี และงานพัสดุของ
สถานศึกษาในสังกัดกองการศึกษา
ศาสนาและวัฒนธรรม บุคลากรไม่
เพียงพอต่อการปฏิบัติหน้าที่
2.1 งานด้านจัดทำแผนการศึกษา
สถานศึกษา เกี่ยวกับการจัดทำแผน
พัฒนาการศึกษา แผนประจำปี การ
ศึกษา และแผนประจำปี งบประมาณ
สถานศึกษา
มีการส่งเสริมและกระตุ้นให้บุคลากร
ที่เกี่ยวข้องศึกษาข้อมูลเพิ่มเติมจาก
ระเบียบ หนังสือสั่งการที่เกี่ยวข้อง
และดำเนินตามแนวทางการจัดทำ
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน
๒.๒ งานด้านการเงินและบัญชี
และงานด้านพัสดุของของสถาน
ศึกษาในสังกัดกองการศึกษา ศาสนา
และวัฒนธรรม บุคลากรไม่เพียงพอ
ในการปฏิบัติหน้าที่และยังขาดความ
รู้ ความเข้าในการดำเนินงานตาม
ระเบียบกฎหมายการเงินและบัญชี
และระเบียบกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับ
งานพัสดุ ซึ่งในการทำงานอาจเกิดข้อ
ผิดพลาดได้
3. กิจกรรมการควบคุม
๓.๑ งานด้านจัดทำแผนการ
ศึกษาสถานศึกษา
มีการจัดส่งบุคลากรเข้ารับการฝึ ก
อบรมเพิ่มเติมในการจัดทำแผน
พัฒนาการศึกษา แผนปฏิบัติการ
ประจำปี การศึกษา แผนปฏิบัติการ
ประจำปี งบประมาณ และส่งเสริมให้
บุคลากรศึกษาข้อมูลเพิ่มเติมจาก
ระเบียบ หนังสือสั่งการที่เกี่ยวข้อง
โดยผู้บังคับบัญชากำกับดูแลในการ
ปฏิบัติงานอย่างเคร่งครัด
๓.๒ งานด้านการเงินและบัญชี
งานด้านพัสดุ
ของของสถานศึกษาในสังกัดกองการ
ศึกษา ศาสนาและวัฒนธรรม มีการ
จัดส่งบุคลากรเข้ารับการฝึ กอบรม
เพิ่มเติม และมีการกำกับดูแลจากผู้
บังคับบัญชา ให้ถือปฏิบัติตาม
ระเบียบกฎหมายที่เกี่ยวข้องอย่าง
เคร่งครัด
ผลการประเมิน / ข้อสรุป
แผนพัฒนาการศึกษาของกรมส่ง
เสริมการปกครองท้องถิ่น และมีการ
ส่งเสริมบุคลากรเข้ารับการฝึ กอบรม
ในการจัดทำแผนฯ
1.2 งานด้านการเงินและบัญชี
และงานด้านพัสดุ
มีการจัดส่งบุคลากรเข้ารับการฝึ ก
อบรมเพิ่มเติมเกี่ยวกับระเบียบ
กฎหมายที่เกี่ยวข้องกับงานการเงิน
และบัญชี และระเบียบกฎหมายที่
เกี่ยวกับงานพัสดุ มีการปรับปรุง
แผนอัตรากำลังภายในและรอรับการ
จัดสรรจากกรมส่งเสริมปกครองส่วน
ท้องถิ่น และมีการกำกับดูแลจากผู้
บังคับบัญชา ให้ถือปฏิบัติตาม
ระเบียบกฎหมายที่เกี่ยวข้องอย่าง
เคร่งครัด
3.1 ให้บค ุ ลากรเข้ารับการฝึ กอบรม
เพิ่มเติมจากระเบียบกฎหมายและ
หนังสือสั่งการที่เกี่ยวข้อง และมีการ
จัดส่งบุคลากรเข้าร่วมอบรมเกี่ยวกับ
การจัดทำแผนพัฒนาการศึกษา แผน
ปฏิบัติประจำปี การศึกษา และแผน
ปฏิบัติการประจำปี งบประมาณของ
สถานศึกษา
3.2 มีการกำกับดูแลเบื้องต้นจากผู้
บังคับชาให้ถือปฏิบัติตามระเบียบ
กฎหมายที่เกี่ยวข้องอย่างเคร่งครัด
และมีการจัดส่งบุคลากรเข้ารับการ
ฝึ กอบรมเกี่ยวกับระเบียบกฎหมายที่
เกี่ยวข้องกับงานการเงินบัญชี และ
ระเบียบกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับงาน
พัสดุ
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน
4. สารสนเทศและการสื่อสาร
๔.๑ มีการนำระบบสารสนเทศ
เข้าใช้ในการปฏิบัติงาน เพื่อให้ได้
ข้อมูลข่าวสารที่ถูกต้องและทันต่อ
เวลาที่กำหนด
๔.๒ มีการติดต่อสื่อสารประสาน
งานระหว่างภายในและภายนอก
องค์กร
5. การติดตามประเมินผล
มีการติดตามประเมินผลการ
ควบคุมภายในและประเมินคุณภาพ
การปฏิบัติงานอย่างต่อเนื่อง เพื่อ
ติดตามการปฏิบัติงานตามระบบ
ควบคุมภายใน โดยเจ้าหน้าที่ผู้ปฏิบัติ
งานต้องติดตามกำกับดูแลการปฏิบัติ
งาน หากพบข้อบกพร่องให้ดำเนิน
การแก้ไขข้อบกพร่องทันที และ
รายงานให้ผู้บังคับบัญชาและผู้
บริหารทราบ
ผลการประเมินโดยรวม
ผลการประเมิน / ข้อสรุป
4.1 นำระบบอินเตอร์เน็ตเข้ามาใช้
ในการบริหารและการปฏิบัติราชการ
การสื่อสารการติดต่อข้อมูล ข่าวสาร
ระเบียบหนังสือสั่งการที่เกี่ยวข้อง จึง
สามารถปฏิบัติตามระเบียบหนังสือ
สั่งการได้ทันต่อเวลาที่กำหนด
4.2 มีการติดต่อสื่อสารประสานงาน
ทางโทรศัพท์ไปยังหน่วยงานต่างๆ
หรือบุคคล เพื่อให้ได้ข้อมูลที่ชัดเจน
ส่งผลให้การปฏิบัติงานมี
ประสิทธิภาพ ประสิทธิผลและบรรลุ
วัตถุประสงค์ขององค์กร
ระบบการติดตามประเมินผลมีความ
เหมาะสม โดยผู้บริหารมีการติดตาม
การปฏิบัติงานตามระบบการควบคุม
ภายในอย่างต่อเนื่องและสม่ำเสมอ
และรายงานให้ผู้บริหารทราบเป็ น
ลายลักษณ์อก ั ษร กรณีผลการดำเนิน
งานไม่เป็ นไปตามแผน มีการดำเนิน
การแก้ไขอย่างทันกาล มีการสรุปผล
ดำเนินงานและจัดทำรายงานพร้อม
ข้อเสนอแนะต่อผู้บริหารเป็ นประจำ
ทุกเดือน
 กองการศึกษา ศาสนาและวัฒนธรรม มีโครงสร้างการควบคุมภายใน
เป็ นไปตามมาตรฐานการควบคุมภายในครบ 5 องค์ประกอบ มี
ประสิทธิภาพ ในการปฏิบัติงาน มีการควบคุมที่เพียงพอและเหมาะสมเป็ น
ไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติ
การควบคุมภายใน สำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 แต่อย่างไรก็ตาม
ภารกิจตามแผนการดำเนินงานที่สำคัญ บางภารกิจจะต้องปรับปรุง
กระบวนการควบคุมภายใน เพื่อให้การปฏิบัติงานมีประสิทธิภาพและ
ประสิทธิผล มีความเหมาะสม และบรรลุวัตถุประสงค์ต่อไป

ลายมือชื่อ.......................................................
(นางศุภกาญจน์
ใจหาญ)
ตำแหน่ง
ผู้อำนวยการกองการศึกษา
วันที่
เดือน ตุลาคม พ.ศ. 2565
 แ บ บ
ปค.5
ชื่อส่วนงานย่อย กองการศึกษา ศาสนา และวัฒนธรรม
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สำหรับระยะเวลาการดำเนินงานสิน้ สุด วันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 256 ๕

ภารกิจตามกฎหมายที่
จัดตัง้ หน่วยงานของรัฐ ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงานที่
หรือภารกิจตามแผน ที่มีอยู่ การควบคุม ที่ยังมีอยู่ การควบคุม รับผิดชอบ
ดำเนินการหรือภารกิจ ภายใน ภายใน
อื่นๆที่สำคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/
วัตถุประสงค์
งานศูนย์พัฒนาเด็ก - บุคลากรครูยังขาด - บุคลากรครูศึกษา - บุคลากรครูได้มี - มีการกำกับ กองการศึกษา
- ส่งเสริมและ
เล็ก ความรู้ ข้อมูลเพิ่มเติมจาก การเข้าร่วมอบรม ดูแลจากผู้บังคับ ศาสนาและ
1. งานด้านจัดทำ ความเข้าใจ เกี่ยว ระเบียบกฎหมาย กระตุ้นให้ เพิ่มเติม แต่ยังขาด บัญชาเบื้องต้น วัฒนธรรม
แผนการศึกษาของ ศูนย์พัฒนา
กับการจัดทำแผน หนังสือสั่งการที่ บุคลากรครูที่ ความเข้าใจอย่าง - ให้บุคลากรครู
สถานศึกษา เด็กเล็ก 2 แห่ง
พัฒนาการศึกษา เกี่ยวข้อง ท่องแท้ ต้องศึกษา ศึกษาข้อมูลเพิ่ม
วัตถุประสงค์ของการ เกี่ยวข้องศึกษา
ควบคุม แผนปฏิบัติประจำปี - มีการส่งเสริม เพิ่มเติมในการจัด เติมจากหนังสือ
- เพื่อให้งานบริหาร การศึกษา และแผน บุคลากรครูเข้ารับ ข้อมูลเพิ่มเติม ทำแผนพัฒนาการ สั่งการและ
วิชาการด้านการ ปฏิบัติการประจำ การฝึ กอบรมในการ ศึกษา แผนปฏิบัติ ระเบียบ
จากระเบียบ
ศึกษา มี ปี งบประมาณ จัดทำแผน การประจำปี การ กฎหมายที่เกี่ยว
ประสิทธิภาพ และใช้ พัฒนาการศึกษา กฎหมาย หนังสือ ศึกษา และแผน กับงานด้านจัด
เป็ นกรอบแนวทางใน แผนปฏิบัติการ สั่งการที่เกี่ยวข้อง ปฏิบัติการประจำ ทำแผน
การพัฒนาการ ประจำปี การศึกษา ปี งบประมาณ พัฒนาการ
จัดการศึกษาของ และดำเนินตาม
และแผนปฏิบัติการ ศึกษา แผน
ศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก
ประจำ แนวทางการจัด ปฏิบัติการ
ปี งบประมาณ ทำแผน ประจำปี การ
ศึกษา และแผน
ภารกิจตามกฎหมายที่
จัดตัง้ หน่วยงานของรัฐ ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงานที่
หรือภารกิจตามแผน ที่มีอยู่ การควบคุม ที่ยังมีอยู่ การควบคุม รับผิดชอบ
ดำเนินการหรือภารกิจ ภายใน ภายใน
อื่นๆที่สำคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/
วัตถุประสงค์
ปฏิบัติการ
พัฒนาการศึกษา
ประจำ
ของกรมส่งเสริม ปี งบประมาณ
การปกครองท้อง
ถิ่น

- มีการจัดส่ง
บุคลากรครูเข้า
รับการฝึ กอบรม
ในการจัดทำแผน
พัฒนาการศึกษา
แผนปฏิบัติการ
ประจำปี การ
ศึกษา
และแผนปฏิบัติ
การประจำ
ปี งบประมาณ
 แบบ ปค.5
ชื่อส่วนงานย่อย กองการศึกษา ศาสนา และวัฒนธรรม
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สำหรับระยะเวลาการดำเนินงานสิน้ สุด วันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 256 ๕
ภารกิจตามกฎหมายที่
จัดตัง้ หน่วยงานของรัฐ ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงานที่
หรือภารกิจตามแผน ที่มีอยู่ การควบคุม ที่ยังมีอยู่ การควบคุม รับผิดชอบ
ดำเนินการหรือภารกิจ ภายใน ภายใน
อื่นๆที่สำคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/
วัตถุประสงค์
งานบริหารการ - บุคลากรไม่เพียง - มีการควบคุม - มีการควบคุม - ไม่มีบุคลากรใน - มีการควบคุม กองการศึกษา
ศึกษา พอต่อการปฏิบัติ กำกับดูแล กำกับดูแลการ ด้านการเงินบัญชี กำกับดูแลการ ศาสนาและ
๒. งานด้านการเงิน งานด้านการเงิน การปฏิบัติงานจากผู้ ปฏิบัติงานจากผู้ และพัสดุ โดยตรง ปฏิบัติจากผู้ วัฒนธรรม
และบัญชีและงาน บังคับบัญชาเบื้อง ศูนย์พัฒนาเด็ก
บัญชีและพัสดุ บังคับบัญชาเบื้อง บุคลากรที่ปฏิบัติ บังคับบัญชา
ด้านพัสดุ ต้น เล็ก 2 แห่ง
- บุคลากรยังขาด ต้น งานเป็ นเจ้าหน้าที่ เบื้องต้น
วัตถุประสงค์ของการ - ส่งเสริมบุคลากร
ความรู้ - มีการส่ง จากกองคลัง และ - ให้บุคลากร
ควบคุม เข้ารับการอบรม
ความเข้าใจ ในการ บุคลากรเข้ารับ สำนักปลัด อีกทัง้ มี ศึกษาข้อมูลเพิ่ม
- เพื่อให้การปฏิบัติ หลักสูตรที่เกี่ยวข้อง
ปฏิบัติงานให้ถูกต้อง การอบรมเพิ่ม จำนวนบุคลากรที่ เติมจากหนังสือ
งานด้านการเงินและ กับด้านการเงินและ
สั่งการและ
บัญชี และด้านพัสดุ ตามระเบียบการเงิน บัญชี และด้านพัสดุ เติมจากระเบียบ ไม่เพียงพอที่จะ
ระเบียบ
เป็ นไปด้วยเรียบร้อย และบัญชี และ ถูกต้องและมี หนังสือสั่งการที่ ปฏิบัติงาน ด้าน
กฎหมายที่เกี่ยว
ถูกต้อง ตามระเบียบ ระเบียบพัสดุ ประสิทธิภาพ เกี่ยวข้อง การเงิน บัญชีและ กับงานด้าน
หนังสือสั่งการ และ - มีการปรับปรุง พัสดุโดยเฉพาะ จัดการเงินและ
กฎหมายที่เกี่ยวข้อง
แผนอัตรากำลัง - บุคลากรได้มีการ บัญชี และด้าน
ภายในและ เข้าร่วมอบรมเพิ่ม พัสดุ
รอรับการจัดสรร เติม แต่ยังขาด - มีการปรับปรุง
จากกรมส่งเสริม ความเข้าใจอย่าง แผนอัตรากำลัง
การปกครองส่วน ท่องแท้ ภายในและ
ท้องถิ่น ในการปฏิบัติงาน รอรับการ
ด้านการเงินและ จัดสรรจากกรม
บัญชี ด้านพัสดุ ส่งเสริมการ
ปกครองส่วน
ท้องถิ่น
 ลายมอ
ื
ชื่อ.................................................
(นางศุภกาญจน์ ใจหาญ)
ตำแหน่ง ผู้อำนวยการกองการศึกษา
วันที่ เดือน ตุลาคม พ.ศ. 256 ๕