GESTIO FINANCERA

1 – L’empresa BIOCA, va sol·licitar un préstec de 400.000 €, al 8,50 % interès anual, a

retornar en 4 anys. Elabora el quadre d’amortització segons el sistema americà, italià
i francès.
FET EN LA TAULA A MÀ

2 – L’empresa AKISA va sol·licitar un préstec de 100.000 €, a un tipus d’interès

nominal del 7 %, amb pagaments semestrals. Elabora el quadre d’amortització pel
sistema americà, italià i francès. 2 anys
FET EN LA TAULA A MÀ

3 – L’empresa TIRSO, vol un préssec de 70.000 €, i per aquest motiu consulta a dues
entitat financeres que li ofereixen:
BANKA a un 9,90 % nominal amb quotes constants mensuals, durant 2 anys.
CIAXATUR a un 10 % anual equivalent, amb quotes constants mensuals, durant 2
anys.
A – Quina oferta és més favorable per TIRSO.
1- BANKA
J12= 0,099 -> ik= 0,099/12
I= TAE
(1+i)= (1+ik)^k
(1+i)= (1+0,00825)^12
i= 1,103617982 – 1
i= 0,1036

2- CAIXATUR
i= 0,10= TAE -> es més favorable que la BANKA

Elaborat per: Gerard Cos

Pàgina 1 de 10
 GESTIO FINANCERA

B - Calcula la quota de cada oferta.

1- BANKA
Co= 70.000€
n= 2 anys x 12= 24
i12= 0,099/ 12= 0,00825
a= 70.000 x 0,00825 / 1 – (1,00825) ^ - 24
a= 3.226,91

2- CAIXATUR
Co= 70.000€
n= 2 anys x 12= 24
i= 0,10
Calcular el tant equivalent mensual el i 12
(1+i)= (1+ik)^k
(1+0,10)= (1+ i12)^12
(1,10)^ 1/12 – 1= i12
i12= 0,007974140429
a= 70.000 x 0,007974140429 / 1 – (1,007974140429) ^ - 24
a= 3.216,24

Anotació: tan nominal dividim però tan equivalent no dividim

4 – L’empresa OKA, va contractar fa uns anys un préstec a retornar amb pagaments

mensuals de 1.200 € cada un. El tipus d’interès nominal aplicable era del 7,50 %.
Faltant 60 mensualitats per pagar, l’empresa amortitza anticipadament el 50 %,
aplicant una comissió d’anticipació del 2%.
A - Calcula l’import amortitzat anticipadament.
J12 = 0,075
i12 = 0,075/12 = 0,00625
C60 = ?

Elaborat per: Gerard Cos

Pàgina 2 de 10
 GESTIO FINANCERA

Capital pendent al moment 60 (C60)

1 – (1+0,00626) -60
C60 = a X--------------------------------
0,00625

C60 = 59.886,37

IMPORT AMORTITZAT ANTICIPADAMENT

-------------------------------------------------------------------- = 29.943,19
59.886,37 X 0,50

TOTAL PAGAT ANTICIPADAMENT = 29.943,19 + (29.943,19 x 0,02)

TOTAL PAGAT ANTICIPADAMENT = 29.943,19 + 598,86 = 30.542,04

B - Calcula la nova quota que pagarà.

C60 = 29.943,19 (PENDENT 50% RESTANT)
0,00625
A = 29.943,19 x -------------------------------------
1 – (1,00625) -60

A = 600 €

Elaborat per: Gerard Cos

Pàgina 3 de 10
 GESTIO FINANCERA

5 - L’empresa RULLA , va contractar fa uns anys un préstec a retornar amb

pagaments quatrimestrals de 800 € cada un. El tipus d’interès nominal aplicable era
del 8 %. Faltant 12 quatrimestres per pagar, l’empresa amortitza anticipadament el
75 %, aplicant una comissió d’anticipació del 1,50 %.

A - Calcula l’import amortitzat anticipadament.

Cj = C12 = ?? (8.124,01)

1. CALCULAR EL CAPITAL PENDENT FALTANT 12 QUADRIMESTRES

J3 = 0,08 / 3
i3 = 0,026
1- (1+i) – (n-j)
C12 = a X -----------------------------
i
1- (1+0,26) – 12
C12 = 800 X -----------------------------
0,026
C12 = 8.124,01 – 6.093,01 = 2.031 (això ara és el préstec pendent)

2. CALCULAR L’IMPORT AMORTITZAT ANTICIPADAMENT

8.124,01 x 0,75 = 6.093,01

TOTAL PAGAT = CAPITAL AMOORTITZAT + COMISSIÓ
TOTAL PAGAT = 6.093,01 + (6.093,01 x 0,015)
TOTAL PAGAT = 6.093,01 + 91,40
TOTAL PAGAT = 6.184,41

B – Calcula nova quota que pagarà.

i
a = Cr x --------------------
1 – (1+i) -n

0,026
a = Cr x --------------------
1 – (1,026) -12

a = 200 €
Elaborat per: Gerard Cos

Pàgina 4 de 10
 GESTIO FINANCERA

6 – Un concessionari, ofereix la compra d’un vehicle de 30.000 €, finançat durant 5

anys amb quotes mensuals , al 9 % d’interès nominal, començant a pagar a partir de
6 mesos.
A - Calcula el que pagarà si s’ajorna el pagament del préstec.
Co = 30.000
n X k = 5 x 12 = 60

J12 = 0,09
i12 = 0,09 / 12
i12 = 0,0075

CARÈNCIA PARCIAL (NO RETORNO EL PRÈSTEC FINS PASSAT SIS MESOS)

PAGUEM INTERESSOS

1. CALCULAR L’IMPORT QUE PAGAREM ELS PRIMERS SIS MESOS

a = 30.000 x 0,0075
a = 225 (nosaltres cada mes pagarem 225 euros)
2. CALCULAR EL TERME D’AMORTITZACIÓ ‘’a’’ A PARTIR DELS SIS MESOS

i
a = C6 x ---------------------------------
1 – (1+i) –(n-k)

0,0075
a = 30.000 x ---------------------------------
1 – (1,0075) – (60-6)
a = 677,68

Elaborat per: Gerard Cos

Pàgina 5 de 10
 GESTIO FINANCERA

B - Calcula el que pagarà si s’ajorna el pagament del préstec i interessos.

1. CALCULAR L’IMPORT C6

C6 = 30.000 (1,0075) 6 = 31.375,67

i
a = C6 x -------------------------------------
1 – (1+i) –(n-k)

0,0075
a = 31.375,67 x -------------------------------------
1 – (1,0075) –(60-6)

a = 708,76

7 - Un banc, ofereix un préstec de 45.000 , finançat durant 2 anys amb quotes

mensuals , al 7 % d’interès nominal, començant a pagar a partir de 10 mesos.

A - Calcula el que pagarà si s’ajorna el pagament del préstec.

1 2 10 2anys x 12m =
24
Co = 45.000 a a C10 (valor préstec)
47.694,99

J12 = 0,07
i12 = 0,07 / 12
i12 = 0,00583

1. CALCULAR EL QUE PAGARÀ INTERESSOS

a = 45.000 x 0,00583
a = 262,50

Elaborat per: Gerard Cos

Pàgina 6 de 10
 GESTIO FINANCERA

2. CALCULAR a, QUE PAGARÀ A PARTIR DEL MES 10

i
a = C10 x ------------------------
1 – (1+i) – (n-k)

0,00583
a = 45.000 x ------------------------
1 – (1,00583) – (24-10)

a = 3.356,68

B - Calcula el que pagarà si s’ajorna el pagament del préstec i interessos.

1. CALCULAR C10

C10 = 45.000 x (1,00583) 10

C10 = 47.694,99

2. CALCULAR a, A PARTIR DEL MES 10

i
a = C10 x ---------------------------
1- (1+i) – (n-k)

0,00583
a = 47.694,99 x ---------------------------
1- (1,00583) – (24-10)

a = 3.557,71

Elaborat per: Gerard Cos

Pàgina 7 de 10
 GESTIO FINANCERA

8 – L’empresa PARICO, sol·licita un préstec de 15.000 €, a retornar d’aquí 2 anys,

amb quotes trimestrals, a tipus d’interès variable, el primer any al tipus nominal del 5
%, i al segon a un tipus d’interès nominal del 3 %. Calcula la quota que pagarà el
primer any i segon any.
1 2 3 4

Co = 15.000

1r
ANY
J4 = 0,05
I4 = 0,05 / 4
I4 = 0,0125

i
a = Co x ------------------------------------------
1 – (1+i) -n

0,0125
a = 15.000 x ------------------------------------------
1 – (1,0125) -8

a = 1.982

2n ANY
J4 = 0,03
i4 =0,03 / 4
i4 = 0,0075

C4 = ??

1- (1+i) -4
C4 = a x ---------------------
i

Elaborat per: Gerard Cos

Pàgina 8 de 10
 GESTIO FINANCERA

1- (1,0125) -4
C4 = a x ---------------------------
0,0125

C4 = 7.686,31

0,0075
A = 7.686,31 x -----------------------------
1 – (1,0075) -4

A = 1.957,74

9 - L’empresa MAES, sol·licita un préstec de 55.000 €, a retornar d’aquí 5 anys, amb

quotes mensuals, a tipus d’interès variable, els tres primers anys al tipus nominal
del 6 %, i a partir del quart any un tipus d’interès nominal del 4 %. Calcula la quota
que pagarà els tres primers anys, quart i cinquè any.

ACTIVITATS LISING

1 – Una empresa signa un contracte de lísing, amb una entitat financera per l’adquisició
d’una màquina de valor 20.000 € durant 2 anys , amb quotes prepagables trimestrals a un
tipus d’interès nominal del 4$. Transcorregut el termini l’empresa pot exercir l’opció de
compra abonant una quota . IVA 21%.

2 – Una empresa signa un contracte de lísing amb una entitat financera per adquirir un
camió de valor 75.000 €, amb opció de compra al final de l’arrendament de 5.000 €,
L’operació es va fer a un tipus nominal anual del 8%, durant 13 anys amb quotes
trimestrals prepagables. IVA 21 %.

Elaborat per: Gerard Cos

Pàgina 9 de 10
 GESTIO FINANCERA

3 – Una empresa signa un contracte de lísing amb una entitat financera per comprar un
conjunt de mobles de valor 10.000 €, al durada del contracte 4 anys amb quotes
prepagables semestrals, al final del contracte hi ha l’opció de compra abonant una quota.
El tipus d’interès nominal anual de l’operació 4%. IVA 21%.

4 – Una empresa signa un contracte de lísing amb una entitat financera per la compra
d’una conjunt d’ordinadors de valor 15.000 €, la durada del contracte és de 4 anys amb
quotes trimestrals prepagables, al final del lísing hi ha una opció de compra de 4.000 €, el
tipus d’interès nominal anual del 8%. IVA 21%.

5 – Una empresa signa un contracte de lísing amb una entitat financera per la compra d’un
vehicle de valor 20.000 €, durant 2 anys amb quotes trimestrals prepagables, al final pot
exercir l’opció de compra abonant una quota, el tipus d’interès anual nominal 6%. IVA 21%.

Elaborat per: Gerard Cos

Pàgina 10 de 10