‫المركز الجامعي مرسلي عبد هللا بتيبازة‬

‫كلية العلوم االقتصادية و التجارية و علوم التسيير‬

‫قسم علوم المالية و المحاسبة‬
‫مقياس التحليل المالي المتقدم‬ ‫السنة الثانية ماستر تخصص محاسبة و تدقيق‬

‫سلسلة تدفقات الخزينة‬

‫إليك جدول تدفقات الخزينة لمؤسسة التسيير السياحي ‪ EGT‬خالل الفترة ‪ 2019-2017‬والمطلوب منك ما يلي‪:‬‬

‫‪ -1‬حساب التغير النسبي لكل عنصر من عناصر جدول تدفقات الخزينة؛‬

‫‪ -2‬تحليل تدفقات الخزينة الناتجة عن األنشطة التشغيلية‪ ،‬االستثمارية والتمويلية؛‬
‫‪ -3‬حساب وتحليل نسبة تغطية الدين‪ ،‬المدفوعات الالزمة لتسديد الفوائد ومؤشر النقدية التشغيلية‪.‬‬

‫األستاذة‪ :‬خليفة أسيا‬