LY DƯƠNG làm Doanh Thu

Dựa vào bài mẫu mà làm không thiếu

Lợi nhuận và lỗ
1.1 Lợi nhuận
Giả sử công ty sản xuất được 1200 sản phẩm/ tháng và bán được 1000 sản
phẩm/tháng.
Lợi nhuận gộp được xác định bằng công thức:
Lợi nhuận gộp = Doanh thu – giá vốn hàng bán
Với doanh thu ước tính với mục tiêu bán 1000 sản phẩm/tháng và 10 học viên
tham gia workshop được ước tính như sau:
+ 10 học viên workshop doanh thu= 349.000 x 10= 3tr490k
+ 300 sản phẩm bán lẻ với doanh thu = 300 x 139.000( giá trung bình của sp) =
41.700.000
+ 100 sản phẩm trên Sàn TMĐT shopee với mức chiếc khấu 2,5% = 100 x
139.000 = 13.900 .000 – 347.500 (chi phí chiết khấu cho sàn) = 13.552.500
+ 100 sản phẩm trên Sàn TMĐT Lazada với mức chiếc khấu 2,497% = 100 x
139.000 = 13.900 .000 – 347.500 (chi phí chiết khấu cho sàn) = 13.552.500
+ 100 sản phẩm trên Sàn TMĐT Tiktok shop với mức chiếc khấu 2,5% = 100 x
139.000 = 13.900 .000 – 347.500 (chi phí chiết khấu cho sàn) = 13.552.500
+ 400 sản phẩm bán trong kênh phân phối ( chiếc khấu 10%/sp suy ra giá trung
bình còn 125.100) với doanh thu = 400 x 125.100 = 50.040.000
TỔNG DOANH THU 135.887.500
Giá vốn hàng bán (Cost of goods sold), chính là khoản chi phí được bỏ ra để
đầu tư sản xuất sản phẩm bằng 35,511k/sp x 1010 (sp bán được +10sp do 10 học viên
workshop tạo ra) = 35tr866
Từ đó có thể tính được lợi nhuận gộp = Doanh thu – giá vốn hàng bán =
135.887.500 – 35.866.000 = 100.021.500
 Lợi nhuận thuần = Lợi nhuận gộp – chi phí bán hàng – chi phí quản lý – chi phí
khác = 100.021.500 – 17.000.000 – 28.300.000 – 2.000.000 = 52.721.500

1.2 Lỗ
Giả sử ở tháng đầu kinh doanh sản phẩm chưa được thị trường đón nhận thì
tài chính sẽ lỗ như sau:
Tháng 1:
+ 100 sản phẩm bán lẻ với doanh thu = 100 x 139.000 (giá trung bình của sp)
= 13.900.000
Doanh Thu 13.900.000
Giá vốn hàng bán (Cost of goods sold), chính là khoản chi phí được bỏ ra để
đầu tư sản xuất sản phẩm bằng 35.511/sp x 100 = 3.551.100
Từ đó có thể tính được lợi nhuận gộp = 13.900.000 – 3.551.100 = 10.248.900
Lợi nhuận thuần = Lợi nhuận gộp – chi phí bán hàng – chi phí quản lý – chi
phí khác = 10.248.900 – 17.000.000 – 28.300.000 – 2.000.000 = - 23.648.900

2. Dòng tiền
Dự báo dòng tiền của công ty trong thời gian 1 tháng dựa trên các yếu tố đầu
vào sau. Số dư đầu kỳ của vị thế tiền mặt là 60tr.

 Doanh thu trong thời gian 1 tháng (34% doanh thu bằng tiền mặt và 66%
tín dụng). Doanh thu tháng 1 được đặt ra ở trên là 119tr740

 Chi phí nguyên liệu (60% tiền mua được trả bằng tiền mặt và 40% bằng tín
dụng). Tiền mua nguyên liệu tháng đầu tiên là 42tr613

 Chi phí cố định (Tiền mặt bằng và điện nước, tiền internet) trả bằng tín
dụng là 27tr/th

 Chi phí MKT trả bằng tín dụng là 13tr

 Các chi phí khác được thanh toán bằng tiền mặt là 5tr
 Tên Số tiền Tỷ lệ tiền mặt Tỷ lệ tín dụng

Doanh thu tháng 122tr551 45% 55%

Chi phí nguyên liệu 42tr613 60% 40%

Chi phí cố định 27tr 100%

Chi phí Marketing 13tr 100%

Các chi phí khác 5tr 100%