‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬

‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬

‫ملخص االلتزام المصرفى والحوكمة المؤسسية ‪2022‬‬
‫*****************‬
‫■ مفهوم االلتزام‪-:‬‬
‫هى وظيفة مستقلة تتمثل فى تقييم ومراقبة وتقديم النصح والمشورة لكافة قطاعات البنك والفروع والمؤسسات التابعة للبنك‬
‫داخل وخارج البالد حول مخاطر عدم االلتزام بالقواعد والقوانين الداخلية والخارجية والمحلية والدولية وما قد يسفر عنها‬
‫من عقوبات قانونية وادارية وخسائر مالية وسمعة‪ ،‬وهو قطاع يتبع مباشرة رئيس مجلس االدارة‪.‬‬
‫وينقسم القطاع الى االدارات التالية‪-:‬‬
‫االلتزام بالمتطلبات الرقابية والحوكمة ‪ -‬مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب ‪ -‬االلتزام بالسلوك المهنى ‪ -‬تقييم ومطابقة االلتزام المصرفى‬
‫■ وظيفة االلتزام‪:‬‬
‫‪ -‬التأكد من االلتزام بتطبيق الضوابط والقواعد والقوانين واالعراف المصرفية‪.‬‬
‫‪ -‬ادارة مخاطر السمعة‪.‬‬
‫‪ -‬توطيد العالقات مع االجهزة الرقابية الداخلية والخارجية‪.‬‬
‫‪ -‬مراجعة انشطة القطاعات لضمان مطابقتها مع القواعد والقوانين‪.‬‬
‫‪ -‬ابالغ مدير االلتزام فى حالة وجود اى تقصير من موظف‪.‬‬
‫■ مبادئ االلتزام‪:‬‬
‫‪ -‬الحفاظ على سمعة ونزاهة البنك ‪ -‬دعم مجلس االدارة واالدارة العليا ‪ -‬االلتزام مسئولية كل موظف ‪ -‬االلتزام يدعم العمل‪.‬‬
‫‪ -‬يغطى كافة القطاعات والفروع والمؤسسات التابعة للبنك وكذلك الوحدات الخارجية‪.‬‬
‫‪ -‬وجود مسئول التزام بكل قطاع ‪،‬وحدة‪ ،‬فرع بالبنك ليكون همزة الوصل معه فى كل االوقات ودعمه بكافة التطورات‪.‬‬
‫■ تنعقد لجنة االلتزام بشكل دورى كل ‪ 3‬أشهر او كلما دعت الحاجة ويتلخص دورها فى االتى‪-:‬‬
‫‪ -‬مراجعة سياسة االلتزام بالمتطلبات الرقابية واعتمادها من مجلس االدارة‪.‬‬
‫‪ -‬ضمان تنفيذ سياسة االلتزام واتخاذ كافة االجراءات التصحيحية فى حالة اكشاف اى خروقات‪.‬‬
‫‪ -‬وضع أطر التنسيق بين قطاعات مخاطر التشغيل والقانونية والتدقيق والموارد البشرية‪.‬‬
‫‪ -‬بحث مخاطر عدم االلتزام التى قد يتعرض لها البنك وعرضها على مجلس االدارة‪.‬‬
‫‪ -‬عرض تقارير دورية كل ‪ 6‬شهور على مجلس االدارة لتوضيح موقف البنك من االلتزام بقانون االمتثال الضريبى ‪.FATCA‬‬
‫‪ -‬متابعة االبالغ عن الممارسات غير المشروعة وانتهاك ميثاق سلوكيات العاملين‪.‬‬
‫■ عوامل نجاح ادارة االلتزام‪:‬‬
‫‪ -‬االستقاللية‪ :‬يقوم مباشرة برفع التقارير لرئيس مجلس االدارة‪.‬‬
‫‪ -‬المسئوليات ‪ :‬يتمتع مسئول االلتزام بكافة الصالحيات التى تتيح له الحصول على كافة المعلومات‪.‬‬
‫‪ -‬التأهيل الكافى‪ :‬يتميز موظفوا االلتزام بالتدريب والكفاءة وااللمام بكافة القواعد والقوانين والسياسات‬
‫‪ -‬كفاية الموارد‪ :‬التأكد من تدعيم ادارة االلتزام بكافة المعلومات و وسائل االتصال والمستحدثات العالمية الداء عملها‪.‬‬
‫■ قاعدة بيانات ادارة االلتزام‪:‬‬
‫‪ -‬التشريعات والقوانين المحلية والدولية‪.‬‬
‫‪ -‬النظام االساسى للبنك والئحة العمل‪.‬‬
‫‪ -‬كافة الضوابط والسياسات والخطابات الدورية المعمول بها بمصرفنا‪.‬‬
‫‪ -‬الضوابط الرقابية الصادرة من البنك المركزى ووحدة مكافحة غسل االموال‪.‬‬
‫‪ -1‬تنقسم ادارة االلتزام بالمتطلبات الرقابية والحوكمة الى االتى‪-:‬‬
‫‪ -‬ادارة االلتزام بالمتطلبات الرقابية للمنتجات الجديدة‪ :‬التحقق من تطبيق كافة الضوابط الرقابية على المنتجات الجديدة والقائمة‪.‬‬
‫‪ -‬ادارة االلتزام بالمتطلبات الرقابية لقطاعات االعمال‪:‬االحتفاظ بقاعدة بيانات من الضوابط الرقابية لكافة قطاعات االعمال وتحديثها‬
‫‪ -‬ادارة االلتزام بالمتطلبات الرقابية على المراسلين والفروع الخارجية‪ :‬الرقابة على المؤسسات والفروع الخارجية للتأكد من تطبيقها‬
‫لكافة الضوابط والقوانين المحلية والدولية‪ ،‬وفى حالة عدم االتساق فيما بين القوانين المحلية لقوانين البنك المركزى وقانون البلد‬
‫المضيفة فيتعين على هذه الوحدة اخطار رئيس مجموعة االلتزام والذى يقوم بدوره بإخطار قطاع الرقابة واالشراف‪.‬‬
‫‪ -‬ادارة العالقات بالسلطة الرقابية‪ :‬همزة الوصل بين البنك وكافة المؤسسات الرقابية بما فيها البنك المركزى وما يرسلونه من‬
‫مالحظات والرد عليها‪.‬‬
‫‪ -‬ادارة الحوكمة المؤسسية‪ :‬تطبيق تعليمات حوكمة البنوك الصادرة من البنك المركزى فى ‪ 2011/7/5‬على البنك والشركات التابعة‬
‫له‪ ،‬تقديم المشورة لالدارة العليا فيما يتعلق بالحوكمة‪ ،‬وضع سياسة ادارة تعارض المصالح‪ ،‬وضع ميثاق سلوكيات العاملين‪.‬‬
‫‪ -‬ادارة متابعة اللجان‪ :‬اعداد تقارير دورية عن اللجان المنبثقة من مجلس االدارة بالمركز الرئيسى وعرضه على مجلس االدارة‪.‬‬
‫■ العالقة بين االلتزام والتدقيق الداخلى‪-:‬‬
‫ينصب دور قطاعات التدقيق والتفتيش الداخلى على مراجعة قطاعات البنك فى التأكيد على دقة تطبيق كافة ضوابط وسياسات‬
‫ومنشورات البنك واللوائح المنظمة على اجراءات العمل المختلفة ويهدف الى تحسين عمليات البنك ورفع كفاءة درجة المخاطر‬
‫وتزويد لجنة المراجعة بتوصيات عن كفاية الضوابط القائمة وفعاليتها او حاجاتها الى تطوير وتحديث‪ ،‬اما قطاع االلتزام فينصب‬
‫دوره بااللتزام بقوانين وسياسات ولوائح البنك سواء الداخلية او الدولية‪.‬‬
‫‪Page 1 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫■ ميثاق سلوكيات العاملين واالدارة العليا‪-:‬‬
‫هو إطار عام يوضح كافة المعايير المهنية واالخالقية واالمانة والنزاهة واالحترام والثقة المطبقة بمصرفنا و التى يلتزم بها كافة‬
‫العاملين بالبنك مما يؤدى الى خلق بيئة عمل تؤدى الى زيادة انتاجية البنك وتحافظ على مركزه وسمعته‪ ،‬ويقوم الموظف بالتوقيع على‬
‫إقرار يفيد التزامه بكل بنود الميثاق قبل إستالمه العمل‪ ،‬ويخضع الميثاق الى مراجعة دورية ويتم تعميمها حال وجود اى تعديالت‬
‫واعادة التوقيع عليها مرة أخرى‪.‬‬
‫‪ -‬يقع على عاتق مجموعة االلتزام تحديث ومراجعة ميثاق سلوكيات العاملين والتأكد من اتساقه مع كافة سياسات البنك و مواكبته‬
‫لكافة المستحدثات والتطورات‪.‬‬
‫‪ -‬ان عدم االلتزام ببنود هذا الميثاق يعتبر انتهاكا ويؤدى الى وجوب تطبيق إجراءات تأديبية وعقوبات مدنية جنائية وادارية قد تصل‬
‫الى حد الفصل من العمل‪ ،‬ويجب على كافة العاملين فى حالة رصد اى انتهاكات االبالغ عنها فورا الى مسئول االلتزام وفقا لسياسة‬
‫االبالغ‪ ،‬لتجنب وقوع مصرفنا تحت طائلة القانون او االدعاء اوالعقوبات لتجنب مخاطر السمعة او اى خسائر مادية ويتم التنسيق بين‬
‫(مجموعة االلتزام ومجموعة التدقيق ومجموعة الشئون القانونية ومجموعة الموارد البشرية) التخاذ كافة االجراءات التصحيحية‪.‬‬
‫‪ -‬يقع على مسئول االلتزام والسلوك المهنى بالبنك التحقق من التزام البنك بكافة بنود الميثاق وكذا التعليمات الرقابية والقواعد‬
‫والضوابط الداخلية للبنك والمحلية والدولية ويتم ابالغه فورا باى من حاالت االنتهاكات والتى من بينها االتى‪-:‬‬
‫● قانون مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب رقم ‪ 80‬لسنة ‪ 2002‬والذى يعتبر مسئولية جميع الموظفين‪ ،‬حيث يبذل الموظف‬
‫العناية الواجبة للتحقق من هوية العمالء والغرض من المعاملة ومدى مناسبتها مع دخله ونشاطه و التعرف على مصدرها قدر االمكان‬
‫والتعرف على مؤشرات الفساد واالبالغ عنها عندما يتم التأكد من ذلك‪.‬‬
‫● اى من حاالت التفرقة او التمييز على اساس الدين او النوع او العرق او اللون او الجنس او العمر و كذا االضظهاد والتحرش‪.‬‬
‫● اى من حاالت االحتيال واالختالس والغش والتدليس والتزوير والتزييف والرشاوى‪.‬‬
‫● استخدام البريد االلكترونى فى اغراض خاصة ال تخص العمل مثل ارسال رسائل سياسية او دينية او استخدام عبارات بذيئة حيث‬
‫ان للبنك الحق فى الرقابة على كل وسائل االتصال‪.‬‬
‫● سرقة او اساءة استخدام اصول وممتلكات البنك او استخدامها فى اغراض شخصية مثل التليفون والفاكس ومكنة التصوير‪..‬ألخ‪،‬‬
‫ويمكن استخدامها الغراض شخصية طارئة وغير متكررة وال تحمل البنك اعباء تكلفة وبعد الحصول على موافقة الرئيس المباشر‪.‬‬
‫● إستغالل معلومات متاحة للموظف لتحقيق منفعة شخصية له او الحد افراد عائلته مثل تحليالت االسهم واسعار الفوائد المتوقعة او‬
‫االفصاح عن معلومات تخص البنك او احد عمالءه الى طرف أخر‪ ،‬وفى حاله الشك فى نوع المعلومة يتم ابالغ مسئول االلتزام‪.‬‬
‫● استخدام او بيع او شراء او تعاطى المواد المخدرة او المواد الكحولية داخل البنك و فى ساعات العمل‪.‬‬
‫● نشر اى معلومات غير معلن عنها دون العرض على قطاع االلتزام و بموافقة رئيس مجلس االدارة او من ينوب عنه‪.‬‬
‫●القيام بأى مقابالت او االدالء بتصريحات او احاديث صحفية عبر وسائل االعالم دون العرض على ادارة العالقات العامة وبموافقة‬
‫االدارة العليا‪.‬‬
‫● االفصاح عن اى بيانات تخص عميل وفقا لقانون سرية الحسابات او تجميد حسابه اال بأمر من محكمة االستئناف بناء على طلب‬
‫من النيابة العامة‪.‬‬
‫● إتمام اية معامالت او صفقات دون تسجيل او توثيق‪.‬‬
‫■ سياسة قبول الهدايا‪-:‬‬
‫ممنوع منعا باتا لكافة المستويات الوظيفية للعاملين بالبنك الحصول على او قبول اية هدايا مادية او عينية (ذهبية فضية نقدية) من‬
‫العمالء او الموردين او المنافسين الحاليين اوالمستقبلين بشكل مباشر او غير مباشر فيما عد الهدايا المسموح بها ادناه‪-:‬‬
‫‪ -‬بالنسبة لكافة الدراجات الوظيفية حتى نائب مدير عام‪ :‬يتم قبول هدية حتى قيمة ‪ 500‬جم وعلى الموظف مستلم الهدية استيفاء‬
‫نموذج قبول هدايا موقع من المدير المباشر ويتم تقديم نسخة الى مسئول التزام السلوك المهنى ونسخة الى قطاع االجور والمزايا‬
‫بالموارد البشرية‪ ،‬وفى حالة تجاوز الهدية القيمة المذكورة يتم استيفاء نموذج قبول الهدايا موقع من المدير المباشر وتسلم نسخة الى‬
‫مسئول التزام السلوم المهنى ونسخة لقطاع االجور والمزايا بالموارد البشرية وتسلم الهدية لقطاع االجور والمزايا‪.‬‬
‫‪ -‬بالنسبة لدرجة مدير عام فأعلى‪ :‬يتم قبول هدية حتى قيمة ‪ 1000‬جم وعلى الموظف مستلم الهدية استيفاء نموذج قبول هدية موقع‬
‫من المدير المباشر ويتم تقديم نسخة الى مسئول التزام السلوك المهنى ونسخة الى قطاع االجور والمزايا بالموارد البشرية‪ ،‬وفى حالة‬
‫تجاوز الهدية القيمة المذكورة يتم استيفاء نموذج قبول الهدايا موقع من المدير المباشر وتسلم نسخة الى مسئول التزام السلوم المهنى‬
‫ونسخة لقطاع االجور والمزايا بالموارد البشرية وتسلم الهدية لقطاع االجور والمزايا‪.‬‬
‫حاالت هامة‪-:‬‬
‫‪ -‬فى حالة الشك فى تقدير قيمة الهدية يتم استيفاء نموذج قبول ال هدايا من قبل الموظف موقع من المدير المباشر وترسل نسخة الى‬
‫ادارة المشتريات بقطاع المشروعات والدعم االدارى للوقوف على قيمة الهدية‪ ،‬وفى حالة تجاوزها القيمة المقررة يتم تسليم الهدية الى‬
‫قطاع االجور والمزايا لتوظيفها فى إطار سياسة تحفيز العاملين بالبنك‪.‬‬
‫‪ -‬يجوز قبول الهدايا والمواد الدعائية الرمزية كاألجندات والفالشات‪.‬‬
‫‪ -‬يجوز تقديم وجبات الطعام و المشروبات وهدايا البنك بغرض الدعايا طالما يتم بشكل غير مبالغ فيه وفى الحدود المادية المقبولة‪.‬‬
‫‪ -‬ال يجوز قبول الهدايا المالية او الذهبية او الفضية او االحجار الكريمة‪.‬‬
‫‪ -‬ال يجوز قيام العاملين بالبك تقديم اية هدايا او تخفيض رسوم للعمالء او الموردين او المنافسين او االطراف الخارجية مقابل هدايا‪.‬‬
‫‪ -‬ان اعدام اية مستند من مستندات البنك له ضوابط وقواعد محددة حيث توجد مدد محددة لكل سجل حيث أن مدد االحتفاظ بملفات‬
‫الضرائب تختلف عن ملفات االئتمان تختلف عن المستدات اليومية‪...‬إلخ الحد االقصى لمدة االحتفاظ هى خمس سنوات‪.‬‬

‫‪Page 2 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫■ سياسة االبالغ عن الممارسات غير المشروعة وحماية المبلغ‪-:‬‬
‫‪ -‬هى سياسة تهدف الى التأكيد على العمل بصدق واخالق ونزاهة وشفافية وتوفير قنوات اتصال أمنة للمبلغين وطمأنتهم بتوفير سبل‬
‫الحماية من اى ممارسات انتقامية نتيج ة لالبالغ عن اى ممارسات غير مشروعة وغير اخالقية وغير قانونية وال تتفق مع ميثاق‬
‫سلوكيات العاملين او لوائح البنك وتعد جريمة‪.‬‬
‫‪ -‬يختلف االبالغ للممارسات غير المشروعة ‪ Whistleblowing‬عن تقديم الشكوى ‪ complain‬من حيث المصحلة‪ ،‬حيث يهدف‬
‫االبالغ عن الممارسات غير المشروعة حماية المصلحة العامة للبنك فيما تهدف الشكوى الى حماية المصالح الشخصية للموظف‪.‬‬
‫‪ -‬تسرى هذه السياسة على كافة الموظفين العاملين بالبنك داخليا وخارجيا‪ ،‬اثناء فترة عملهم او بعد نهاية الخدمة وكافة الفروع‬
‫والوحدات الداخلية والخارجية ما لم يكن هناك ما يتعارض معها من قوانين خارجية ويقوم الموظف بابالغ مسئول التزام السلوك‬
‫المهنى ‪ ،‬كما يحق ايضا للعمالء االبالغ عن شكوكهم من خالل استخدام القنوات المتاحة لالبالغ عن الممارسات غير المشروعة‪.‬‬
‫‪ -‬يضمن البنك السرية والحماية للشخص المبلغ من اى ممارسات غير مشروعة مثل االيذاء والمضايقة او التعنت او خفض الدرجة‬
‫الوظيفية او الفصل او فقدان فرصة للترقية اوالظلم‪.‬‬
‫■ أنواع السلوك غير المقبول‪-:‬‬
‫‪ -‬سلوك غير اخالقى‪ ،‬غير قانونى‪ ،‬غير نزيه‪ ،‬فساد‪ ،‬احتيال‪ ،‬تحرش‪ ،‬تمييز‪ ،‬إيذاء‪ ،‬اختالس‪ ،‬تستر‪ ،‬انتهاك ميثاق سلوكيات العاملين‪،‬‬
‫التالعب بأرقم المبيعات للحصول على مكافأة‪ ،‬قبول حوافز مادية او عينينة لتسهيل أعمال (رشوة)‪ ،‬ممارسات غير امنة بيئيا ً وصحياً‪،‬‬
‫ممارسات تتعارض مع البنك وتسبب خسارة مالية او معنوية (سمعة)‪ ،‬مخالفة القوانين والتعليمات الصادرة من الجهات الرقابية‪.‬‬
‫■ قنوات االبالغ المختلفة‪-:‬‬
‫‪ -‬المدير المباشر‪ :‬عند الشعور بالراحة للتحدث مع المدير وعندما يكون غير مشتركا فى السلوك المبلغ عنه او ابالغ المستوى‬
‫االدارى التالى له‪.‬‬
‫‪ -‬مجموعة الموارد البشرية‪ :‬عندما يكون الموضوع متعلق بشئون الموظفين كالتمييز او االيذاء او المضايقات او تقييم االداء‪.‬‬
‫‪ -‬مجموعة االلتزام‪ :‬عندما يكون السلوك غير مقبول تماما ويرتبط بمخالفة صريحة للقواعد والتعليمات الصادرة من الجهات الرقابية‪.‬‬
‫‪ -‬ابالغ مجموعة التدقيق الداخلى والتفتفيش‪ :‬اذا كان هناك شك فى ضلوع كبار الموظفين بعملية احتيال او جرائم مالية‪.‬‬
‫‪ -‬قنوات االبالغ الخاصة بالعاملين‪ :‬ويتم اللجوء الى هذا الخيار فى حالة ما اذا كان الموظف يمكن ان يتعرض اليذاء او ضرر او‬
‫تهديد فى حالة االبالغ بالقنوات العادية (مدير مباشر‪ ،‬التزام‪ ،HR ،‬تدقيق)‪ ،‬او قام بالفعل بابالغ القنوات العادية دون جدوى‪ ،‬او يريد‬
‫الحصول على مشورة قبل االبالغ‪ ،‬و يتم االتصال بمسئول التزام السلوك المهنى من خالل الخط الساخن والذى يضمن سرية وسالمة‬
‫االبالغ ويتم تسجيل المكالمة التليفونية لضمان الرقابة (رقم اى بى ‪ )73740‬ويتم إرسال كافة المستدات واالدلة المؤيدة للبالغ مع ملئ‬
‫استمارة نموذج االبالغ عن الممارسات وارسالهم عبر البريد االلكترونى المخصص و سيحصل بعده الموظف على رقم اشارى‬
‫لمتابعة المستجدات ‪.whistleblower-compliance@nbe.com.eg‬‬
‫■ اجرءات الحماية‪-:‬‬
‫‪ -‬السرية ‪ -‬اخفاء الهوية‪ -‬االجازة ‪ -‬النقل لفرع او ادارة اخرى‪.‬‬
‫‪ -‬ان االبالغ عن سلوك غير مقبول لن يحمى المبلغ اذا كان مشاركا فيه ولكن يمكن ان يخفف من االجراء التاديبى له‪.‬‬
‫‪ -‬اذا تعرض الموظف المبلغ ألى ايذاء‪ ،‬فان مسئول السلوك المهنى بإدارة االلتزام مسئول لوضع االجراءات لحمايته وعالج اى‬
‫ضرر وقع عليه من قبل‪.‬‬
‫‪ -‬ال توجد فترة زمنية معينة لالنتهاء من التحقيقات‪ ،‬ويقوم فريق المحققين بابالغ رئيس مجموعة االلتزام بكافة التطورات اوال بأول‪.‬‬
‫‪ -‬ال يوجد اى الزام على مجموعة االلتزام للكشف عن نتائج التحقيقات‪.‬‬
‫‪ -‬ان قيام اى موظف بإيذاء موظف اخر نتيجة البالغه عن سلوك غير مقبول يؤدى الى اتخاذ اجراءات تأديبية بحقه‪.‬‬
‫‪ -‬ان قيام اى موظف بتقديم بالغا كيديا كاذبا ومضلالً عن عمد يستتبعه اتخاذ كافة االجراءات التأديبيبة بحقه تصل الى حد الفصل‪.‬‬
‫■ دور مسئول التزام السلوك المهنى‪-:‬‬
‫‪ -‬الموظف المسئول عن التحقيق يجب ان يكون مدرب ولديه معرفة شاملة وخبرة كافية بتلك السياسة‪.‬‬
‫‪ -‬تطبيق اجراءات العمل على كافة فروع وحدات البنك االهلى داخليا وخارجيا‪.‬‬
‫‪ -‬تحديث سياسات االبالغ عن الممارسات غير المشروعة وحماية المبلغ‪.‬‬
‫‪ -‬التواصل والتنسيق مع قنوات االبالغ االخرى وجهات التحقيق مثل (القانونية و قطاع الموارد البشرية والتدقيق والمخاطر)‪.‬‬
‫‪ -‬تصعيد االمور الى مجلس االدارة اذا لم تتعاون القطاعات التنفيذية لتطبيق تلك السياسة‪.‬‬
‫‪ -‬تقديم تقرير نصف سنوى الى مجلس االدارة عن كافة االنتهاكات التى حدثت خالل الفترة وكافة االجراءات التصحيحة التى تم‬
‫اتخاذها‪ ،‬واية موضوعات معلقة ولم يتم البت فيها‪.‬‬
‫‪ -‬يتم االحتفاظ بكافة التقارير والسجالت ونتائج التحقيق لمدة ال تقل عن ‪ 5‬سنوات‪.‬‬
‫‪ -‬يتم مراجعة وتحديث سياسة االلتزام باالبالغ عن الممارسات غير المشروعة وحماية المبلغ كل سنتين او اذا لزم االمر‪.‬‬
‫■ دور مديرى االدارات‪-:‬‬
‫‪ -‬التأكد من وصول تلك السياسة الى كافة الموظفين‪.‬‬
‫‪ -‬نشر ثقافة االبالغ عن اى سلوكيات وممارسات غير مقبولة‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من عدم تعرض المبلغ الى سلوك غير مقبول‪.‬‬

‫‪Page 3 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫■ دور الموظف‪-:‬‬
‫‪ -‬االطالع على سياسة االبالغ عن الممارسات غير المشروعة والتأكد من فهما جيداً‪.‬‬
‫‪ -‬عدم ايذاء اى شخص يقوم باالبالغ عن سلوك غير مقبول‪.‬‬
‫‪ -‬عدم تقديم اى اخطارات كيدية وغير حقيقية عن عمد‪.‬‬
‫‪ -‬مفهوم الحوكمة‪( 2011/7/5 -:‬هى أسلوب وشكل االدارة لمجلس االدارة و االدارة العليا)‪.‬‬
‫‪ -‬الحوكمة هى ادارة العالقة بين مجلس ادارة البنك واالدارة العليا من ناحية والمساهمين واصحاب المصالح من ناحية اخرى وتضع‬
‫االستراتيجيات واالهداف واطار مسئوليات وسلطات وصالحايات مجلس االدارة واالدارة العليا لتسيير االعمال اليومية‪ ،‬والفصل بين‬
‫السلطات وتحديد مستوى المخاطر المقبول للبنك‪.‬‬
‫‪ -‬أصحاب المصالح ‪ :‬الموردين‪ ،‬الموظفين‪ ،‬العمالء‪ ،‬الدائنين‪.‬‬
‫‪ -‬البنك االهلى المصرى‪ :‬هو شركة مساهمة مصرية تأسست فى ‪ 1898/6/25‬واصبح مؤسسة عامة وانتقلت ملكيته للدولة بموجب‬
‫قرار رئيس الجمهورية رقم ‪ 40‬لسنة ‪ 1960‬واصبح بنك عام خاضع لقانون البنك المركزى رقم ‪ 88‬لسنة ‪ 2003‬ويقوم بجميع‬
‫االعمال المصرفية والتجارية‪.‬‬
‫يقوم نظام الحوكمة فى البنك االهلى المصرى على المعايير التالية‪-:‬‬
‫‪ -‬التوازن فى العالقة بين مجلس االدارة واالدارة العليا من ناحية والمساهمين واصحاب المصالح من جهة اخرى‪.‬‬
‫‪ -‬العدل والشفافية واالفصاح لتمكين الجهات المعنية من تقييم االداء المالى للبنك‪.‬‬
‫‪ -‬المسئولية والمسائلة‪ ،‬والفصل الواضح بين السلطات‪.‬‬
‫‪ -‬وضع سياسات تعارض المصالح‪.‬‬
‫‪ -‬القدوة الحسنة من مجلس االدارة لكافة موظفى البنك‪.‬‬
‫‪ -‬وضع ميثاق سلوكيات العاملين‪ ،‬وارساء سياسة االبالغ عن الممارسات غير المشروعة وحماية المبلغ‪.‬‬
‫‪ -‬المادة ‪ 90‬من قانون البنك المركزى والجهاز المصرفى والنقد رقم ‪ 88‬لسنة ‪ 2003‬تحدد تشكيل مجلس ادارة بنوك القطاع العام‬
‫على الوجة التالى‪-:‬‬
‫‪ -‬رئيس مجلس االدارة‪.‬‬
‫‪ -‬نائبين لرئيس مجلس االدارة‪.‬‬
‫‪ 6 -‬من المتخصصين فى المسائل المصرفية والمالية والقانونية لديهم خبرة سابقة فى اعمال البنوك (‪ 3‬تنفيذى ‪ 3 +‬غير تنفيذى)‪.‬‬
‫‪ -‬يكون قرار تعيين رئيس واعضاء مجلس ادارة البنك بقرار من رئيس مجلس الوزارء بعد أخذ رأى محافظ البنك المركزى وذلك‬
‫لمدة ‪ 3‬سنوات قابلة للتجديد‪ ،‬ويعين النائبان بقرار من رئيس مجلس الوزراء بعد أخذ رأى رئيس مجلس ادارة البنك ذاته‪.‬‬
‫‪ -‬تحدد مرتبات وبدالت ومكافات رئيس مجلس االدارة والنائبين واالعضاء بقرار من رئيس مجلس الوزراء‪.‬‬
‫‪ -‬ينقسم اعضاء المجلس الى اعضاء تنفيذيين واعضاء غير تنفيذيين‪.‬‬
‫‪ -‬العضو غير التنفيذى ال يتمتع بأجر شهرى ويتقاضى بدل حضور فقط ويتمتع بإستقاللية تامة مما ينعكس على سالمة اتخاذ القرار‪.‬‬
‫‪ -‬يعقد مجلس االدارة بالمركز الرئيسى للبنك مرة كل شهر او كلما دعت الحاجة بدعوة من رئيس المجلس او من يقوم مقامه او بطلب‬
‫ثلث اعضاء المجلس على االقل‪ ،‬ولكى يكون المجلس صحيح البد ان يحضره غالبية االعضاء بما فيهم الرئيس او قائم مقامه‪.‬‬
‫‪ -‬ال يجوز الى عضو بالمجلس ان يتغيب اكثر من ثلث جلسات المجلس بالعام واال وجب على رئيس المجلس اخطار الجمعية العامة‪.‬‬
‫‪ -‬تصدر قرارات المجلس بأغلبية الحاضرين واذا تساوت االصوات رجح الجانب الذى فيه الرئيس او من يقوم مقامه‪.‬‬
‫■ دور رئيس مجلس االدارة‪-:‬‬
‫‪ -‬يملك هو او من ينوب عنه او اى عضو ينتدبه حق التوقيع عن البنك منفردا وتمثيل البنك امام القضاء والغير‪.‬‬
‫‪ -‬تشجيع النقاش و النقد والتعبير عن االراء المعارضة‪.‬‬
‫‪ -‬الحفاظ على روابط الصلة بين كافة اعضاء المجلس تنفيذيين وغير تنفيذيين‪.‬‬
‫‪ -‬تدعيم عالقة المجلس باالدارة العليا بالبنك‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من فاعلية نظام الحوكمة وفاعلية أداء لجان المجلس المنبثقة عنه‪.‬‬
‫‪ -‬الدعوة الى إنعقاد المجلس مرة كل شهر او اذا اقتضت الحاجة‪.‬‬
‫‪ -‬تقييم اداء االعضاء أو تغيير بعض االعضاء اذا لزم االمر‪.‬‬
‫‪ -‬اجتماع رئيس المجلس مرة على االقل سنويا مع االعضاء غير التنفيذيين‪ ،‬وبدون االعضاء التنفيذيين‪.‬‬
‫‪ -‬يحظر على اى عضو ان يكون عضو فى مجلس ادارة بنك أخر يخضع لرقابة البنك المركزى‪.‬‬
‫■ دور أمين سر المجلس‪-:‬‬
‫‪ -‬التنسيق مع كافة ادارات البنك لعرض نتائج وتقارير اعمالها على المجلس‪.‬‬
‫‪ -‬االعداد الجتماعات المجلس وتحضير اجندة وجدول االعمال وارسالها لألعضاء قبل االنقاد بوقت كافى‪.‬‬
‫‪ -‬حفظ وتوثيق كافة قرارات المجلس ومحاضر االجتماع‪.‬‬
‫‪ -‬ابالغ قرارات المجلس ومتابعة تنفيذها‪.‬‬
‫‪Page 4 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫■ دور مجلس االدارة ككل‪-:‬‬
‫‪ -‬تحقيق اهداف البنك من خالل وضع االستراتيجيات والسياس ات التى يتم تنفيذها من خالل هيكل تنظيمى يشمل وجود نظام للرقابة‬
‫الداخلية ويعاونه مجموعة من اللجان المنبثقة عنه مثل اللجنة التنفقيذية ‪ -‬المراجعة ‪ -‬الموارد البشرية ‪ -‬االصول والخصوم‪..‬الخ‪.‬‬
‫‪ -‬إعتماد ومراجعة سياسات واستراتيجيات البنك بما تشمله من االنشطة المطلوب التوسع فيها‪ ،‬التسعير‪ ،‬الصالحيات واالستثناءات‬
‫والتفويضات‪ ،‬توسعات الفروع‪ ،‬االستحواذات واالندماجات‪.‬‬
‫‪ -‬الموافقة على سياسة البنك فى ادارة المخاطر والتحوط منها وقبول الحد االدنى منها ‪.Risk Appetite‬‬
‫‪ -‬الموافقة على رأس المال الحالى والمستهدف ومدى تناسب القاعدة الرأسمالية للبنك مع المخاطر‪.‬‬
‫‪ -‬شمول الهيكل التنظيمى لكل البنك مع تحديد خطوط االتصال والصالحيات‪.‬‬
‫‪ -‬قيام االدارة العليا بالمهام المكلفة بها على الوجه االمثل وفى حدود الصالحيات والمسئوليات المخوله لها من مجلس االدارة‪.‬‬
‫‪ -‬التأكيد على وجود نظام من الرقابة الثنائية (السابقة والالحقة) من خالل اشتراك أكثر من فرد اتخاذ القرارات الهامة‪ ،‬للتأكد من‬
‫موضوعية القرار وازالة تعارض المصالح‪.‬‬
‫‪ -‬اجراء االجتماعات الدورية مع االدارة العليا ولجان المراجعة والتفتيش للتأكد من تطبيق استراتيجيات البنك وتحقيق اهدافه‪.‬‬
‫‪ -‬اعتماد سياسة االلتزام وكذا السياسة االئتمانية وسياسة تكنولوجيا المعلومات ومراجعتهم بصفة دورية واالشراف على تطبيقهم‪.‬‬
‫‪ -‬تقييم ومراجعة واعتماد سياسة الحوكمة ونشر ثقافتها باالدارة العليا‪.‬‬
‫‪ -‬اقامة عالقات فعالة ووطيدة مع الجهات الرقابية‪.‬‬
‫‪ -‬وضع سياسة المرتبات والمكافات ومراجعتها بصفة دورية وفقا للمادة رقم ‪ 91‬من قانون البنك المركزى رقم ‪ 88‬سنة ‪ 2003‬وكذا‬
‫وفقا لقانون العمل رقم ‪ 12‬لسنة ‪.2003‬‬
‫‪ -‬إعتماد (ميزانية البنك‪ ،‬و لجان البنك‪ ،‬و سياسات البنك‪ ،‬و التوقعيات‪ ،‬وميثاق سلوكيات العاملين)‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من الفصل فى المصالح مع االطراف المرتبطة‪.‬‬
‫‪ -‬تفويض المجلس لبعض صالحيتة الى االعضاء التنفيذيين علما بأن اى تفويض يكون محدد الموضوع والمدة‪.‬‬
‫‪ -‬تعزيز عالقة مجلس االدارة باالدارة العليا فالمجلس يقود ويرشد ويضع السياسات واالدارة العليا تعاونه فى تنفيذها مع التأكيد على‬
‫عدم تعارض المصالح واالختصاصات وتدعيم المعايير المهنية واالخالقية‪.‬‬
‫‪ -‬تشكيل لجان منبثقة عن المجلس بمشاركة اعضاء المجلس مع االدارة العليا والعاملين بالبنك تكون لها مهام وصالحيات‬
‫واختصاصات محددة مؤقتة او دائمة تعاون المجلس فى اتخاذ القرارات مثل لجان المراجعة والتنفيذية والموارد البشرية والحوكمة‪.‬‬
‫■ اللجنة التنفيذية‪-:‬‬
‫‪ -‬تنعقد مرة كل شهر وتتكون من رئيس مجلس االدارة واالعضاء التنفيذيين‪ ،‬وتختص بالموافقة على منح االئتمان‪ ،‬االستثمار‬
‫والمساهمات وزيادة رؤؤس االموال فى الشركات‪ ،‬معالجة الديون غير المنتظمة‪ ،‬تعديل الهيكل التنظيمى والوظيفى للبنك‪.‬‬
‫‪ -‬تتخذ االراء باالغلبية المطلقة (اكثر من ‪ % 50‬من االعضاء) واذا تساوت االصوات يرجع الرأى الذى يتفق مع رأى رئيس اللجنة‬
‫ويجوز ان تنعقد اللجنة بالتمرير وفى حالة غياب رئيس اللجنة يحل محله احد نائبية‪.‬‬
‫■ لجنة المراجعة‪-:‬‬
‫‪ -‬تنعقد مرة كل ‪ 3‬شهور وتتكون من ‪ 3‬أعضاء مجلس االدارة غير التنفيذيين بالبنك باالضافة الى رئيس التدقيق ‪ +‬رئيس االلتزام ‪+‬‬
‫مراقبا حسابات البنك ويمكن ان تنعقد بناء على دعوة مراقب الحسابات‪.‬‬
‫‪ -‬تختص اللجنة بمناقشة كل ما يتعلق بتقارير التدقيق وتقارير االلتزام ومالحظات مراقبى الحسابات ومالحظات البنك المركزى‪،‬‬
‫ومراجعة ميزانيات البنك قبل عرضها على مجلس االدارة العتمادها‪ ،‬ومناقشة و اقتراح تعيين مراقبى الحسابات وتحديد اتعابهم‪.‬‬
‫■ لجنة المخاطر‪-:‬‬
‫‪ -‬تنعقد مرة كل ‪ 3‬شهور وتتكون من اربعة اعضاء ‪ 2‬تنفيذيين و ‪ 2‬غير تنفيذيين ويكون رئيس اللجنة عضو غير تنفيذى ويتم دعوة‬
‫رؤساء قطاعات المخاطر للحضور وتختص بالنظر فى سياسات مخاطر االئتمان والتشغيل والسوق والسيولة‪.‬‬
‫■ لجنة الموارد البشرية‪-:‬‬
‫‪ -‬تنعقد مرة كل ‪ 3‬شهور وتتكون من رئيس مجلس االدارة والنائبين وعضو تنفيذى ورئيس القطاع القانونى ورئيس الموارد البشرية‬
‫ومدير عام قطاع االجور والمزايا‪ ،‬وتختص بالنظر فى الئحة العاملين وسياسة الموارد البشرية وهيكل االجور والمزايا والنظر فى‬
‫تظلمات العاملين‪ ،‬اعتماد البعثات الخارجية‪.‬‬
‫■ لجنة المرتبات والمكافات‪-:‬‬
‫‪ -‬تنعقد مرة كل سنة وتتكون من ‪ 3‬أعضاء المجلس غير التنفيذيين وتختص بالنظر فى مكافات ومرتبات وبدالت اعضاء المجلس‬
‫التنفيذيين واالهتمام بالوظائف الرقابية مثل المخاطر وااللتزام والتفتيش‪ ،‬وتحليل ومراجعة مستوى االجور بالبنك ومقارنتها مع‬
‫المؤسسات الخارجية‪ ،‬واالفصاح عن العشرون االكبر ممن يتقاضون أكبر االجور فى البنك‪ ،‬والتحكم فى حجم االجور المتغير مع‬
‫وضع حد أقصى لها‪.‬‬
‫■ لجنة الحوكمة والترشيحات‪-:‬‬
‫‪ -‬تنعقد مرة كل سنة وتتكون من ‪ 3‬أعضاء المجلس غير التنفيذيين وتختص بمناقشة تقييم نظام الحوكمة وتعديل سياسات الحوكمة‬
‫ومالحظات البنك المركزى بشان الحوكمة وتوثيق اداء المجلس‪ ،‬وتقديم مقترحات بشأن ترشيح او تعيين او تجديد عضوية او استبعاد‬
‫احد االعضاء التنفيذيين‪.‬‬

‫‪Page 5 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫■ الجمعية العامة للبنك‪-:‬‬
‫‪ -‬تنعقد الجمعية العامة للبنك مرة كل سنة خالل الثالثة شهور التالية للسنة بحضور رئيس المجلس واعضاء المجلس ومراقبى‬
‫الحسابات دون ان يكون لهم حق التصويت وال يجوز عقد الجمعية اال بعد تلقى مالحظات البنك المركزى على التقرير‪.‬‬
‫‪ -‬وتختص الجمعية بإقرار القوائم المالية وتوزيع االرباح‪ ،‬تعديل النظام االساسى للبنك وتعديل مدته وزيادة او تخفيض رأس المال‪،‬‬
‫تقرير اندماج البنك او تقسيمه بعد موافقة مجلس الوزراء‪ ،‬اعتماد الموازنة التقديرية‪.‬‬
‫■ انواع الرقابة (دخلية وخارجية)‪-:‬‬
‫أوال‪ -:‬الرقابة الداخلية‪-:‬‬
‫هى عملية مستمرة لمراجعة ومراقبة كل انشطة البنك من خالل مجلس االدارة واللجان المنبثقة عنه واالدارة العليا و القطاعات‬
‫الرقابية كالتفتيش وااللتزام والمخاطر وذلك بهدف التحقق من االلتزام بكافة القوانين والضوابط والسياسات الموضوعة وتحقيق‬
‫االستخدام االمثل لموارد البنك والتحوط من كافة المخاطر المادية والسمعة لتقليل الخسائر الى ادنى نقطة ممكن وتعظيم ربحية البنك‪.‬‬
‫‪ -1‬مجموعة التدقيق الداخلى والتفتيش‪-:‬‬
‫‪ -‬وفقا لقانون البنك المركزى والجهاز المصرفى والنقد رقم ‪ 88‬لسنة ‪ 2003‬يوافق البنك المركزى على تعيين رئيس مجموعة التدقيق‬
‫الداخلى والتفتيش‪ ،‬و يرأسة رئيس قطاع التدقيق والتفتيش الداخلى ويشمل التدقيق على اعمال االئتمان وعلى النظم المصرفية ونظم‬
‫المعلومات والذى يرفع تقاريره مباشرة الى لجان المراجعة‪ ،‬ويختص بالنظر فى االتى‪-:‬‬
‫‪ -‬تقييم نظم وسياسات الرقابة الداخلية ومدى كفائتها ومواكبتها للتطورات‪.‬‬
‫‪ -‬تقييم سياسات وضوابط واجرءات العمل ومدى مالئمتها للتطورات ومدى التزام ادارات البنك بتطبيق تلك الضوابط‪.‬‬
‫‪ -‬الرقابة على قطاعات وفروع ووحدات البنك الداخلية والخارجية والتأكد من التزامها بكافة تعليمات الدولة المضيفة‪.‬‬
‫‪ -‬اعداد المالحظات على اعمال القطاعات المختلفة واالجراءات التصحيحية المقترحة‪.‬‬
‫‪ -‬فتح قنوات االتصال مع البنك المركزى من خالل موافاة قطاع الرقابة واالشراف بتقرير ربع سنوى بالمالحظات واالجراءات‬
‫التصحيحية لها عن كافة قطاعات و وحدات البنك الداخلية والخارجية‪.‬‬
‫‪ -‬موافاة مراقب الحسابات الخارجى بأهم التقارير والمالحظات التى نالت اهتمام المراجع الداخلى‪.‬‬
‫‪ -2‬مجموعة االلتزام بالمتطلبات الرقابية والحوكمة المؤسسية‪-:‬‬
‫‪ -‬وفقا لقانون البنك المركزى والجهاز المصرفى والنقد رقم ‪ 88‬لسنة ‪ 2003‬يوافق البنك المركزى على تعيين رئيس مجموعة‬
‫االلتزام‪ ،‬ويقدم القطاع تقاريره الى لجنة المراجعة و‪/‬او مجلس االدارة مباشرة‪.‬‬
‫‪ -‬هى وظيفة مستقلة تتمثل فى تقييم ومراقبة وتقديم النصح والمشورة لكافة قطاعات البنك والفروع والمؤسسات التابعة للبنك داخل‬
‫وخارج البالد حول مخاطر عدم االلتزام بالقواعد والقوانين و خرق الضوابط الرقابية المحلية والدولية الملزمة وما قد يسفر عنها من‬
‫عقوبات قانونية وادارية وخسائر مالية وسمعة وهو قطاع يتبع مباشرة رئيس مجلس االدارة‪.‬‬
‫‪ -‬وتشمل ادارة االلتزام بالمتطلبات الرقابية والحوكمة ‪ -‬مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب ونظام الحظر ‪ -‬تطبيق قانون الفاتكا ‪-‬‬
‫ادارة التحقيقات والتزام السلوك المهنى‪.‬‬
‫وتتمثل وظيفة القطاع المذكور فى االتى‪-:‬‬
‫‪ -‬التزام كافة قطاعات و وحدات وفروع البنك الداخلية والخارجية بكافة الضوابط الرقابية الداخلية والخارجية‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من ان سياسة البنك ال متعلقة بمكافحة غسل االموال تتسق مع قانون مكافحة غسل الموال وتمويل االرهاب رقم ‪ 80‬لسنة‬
‫‪ 2002‬ورفع تقرير انجاز سنوى عن مكافحة غسل االموال لقطاع مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب بالبنك المركزى‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من تطبيق اجراءات اعرف عمليك ‪ ،KYC‬وقانون الفاتكا‪.‬‬
‫‪ -‬مراجعة وتقييم سياسات ودليل الحوكمة والتأكد من تطبيقها على كافة قطاعات وفروع و وحدات البنك‪.‬‬
‫‪ -‬تلقى بالغات العاملين عن الممارسات غير المشروعة وحماية المبلغ و تطبيق ميثاق سلوكيات العاملين‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من توافق المنتجات القائمة والجديدة مع القوانين والضوابط المحلية والدولية السارية‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد على كافة العاملين بالبنك بسياسة االلتزام ومخاطر عدم االلتزام بها‪.‬‬
‫‪ -3‬مجموعة المخاطر‪-:‬‬
‫‪ -‬وفقا لقانون البنك المركزى والجهاز المصرفى والنقد رقم ‪ 88‬لسنة ‪ 2003‬يوافق البنك المركزى على تعيين رئيس مجموعة‬
‫المخاطر‪ ،‬وتنقسم المخاطر بالبنك الى مخاطر االئتمان ومخاطر التشغيل ومخاطر السوق ومخاطر السيولة‪.‬‬
‫‪ -‬تتولى قطاعات المخاطر بالبنك مسئولية تحديد وتحليل ومتابعة وقياس كافة انواع المخاطر التى قد يتعرض لها البنك وسبل التحوط‬
‫منها وبما يتوافق مع الحدود المقبولة من المخاطر والمحددة من مجلس االدارة ‪ Risk Appetite‬ومدى اتساقها مع ٍرأس المال‪.‬‬
‫‪ -‬التقييم المستمر الجراءات عمل تقييم المخاطر والتأكد من فاعليتها واتساقها مع التطورات‪.‬‬
‫‪ -‬وضع نظام محدد للمخاطر الداخلية والخارجية سواء القابلة للقياس الكمى او غير القابلة للقياس‪.‬‬
‫‪ -‬المراجعة الدورية لمصفوفة المخاطر الكلية للبنك سواء لمخاطر االئتمان او التشغيل او السوق او السيولة‪.‬‬
‫‪ -‬استخدام اداوت الـ ‪ Stress Testing‬والسنياريوهات المختلفة لكافة انواع المخاطر وافتراض اسوأ السيناريوهات‪.‬‬
‫‪ -‬توفير مؤشرات لإلنذار المبكر ‪ Early Warning‬تساعد فى عملية تحديد المخاطر و اتخاذ القرارات المناسبة بشأنها‪.‬‬

‫‪Page 6 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫ثانياً‪ :‬الرقابة الخارجية‪-:‬‬
‫تقوم لجنة المراجعة بتعيين المراجعين الخارجيين (مراقب الحسابات الخارجى) ‪ KPMG‬وتحديد اتعابهم و عزلهم وتحديد نطاق‬
‫المراجعة وتقوم لجنة المراجعة ومجلس االدارة بتعزيز موافاة المراجع الخارجى بكافة التقارير والحسابات الختامية العداد وتصوير‬
‫القوائم المالية وكتابة تقرير مراقب الحسابات والتحقق من نظام الرقابة الداخلية واالفصاح والشفافية‪.‬‬
‫‪ -‬يحرص البنك على تطبيق كافة معايير االفصاح والشفافية من خالل التقارير السنوية‪ ،‬وميزانية البنك‪ ،‬والتقارير الموجهة الى‬
‫الجهات الرقابية‪ ،‬الموقع االلكترونى للبنك‪ ،‬وذلك للبنود التالية على سبيل المثال وليس الحصر‪-:‬‬
‫● هيكل الملكية وهيكل االدارة ومسئوليات المجلس والهيكل التنظيمى للبنك‪.‬‬
‫● ميثاق سلوكيات العاملين وميثاق الحوكمة‪.‬‬
‫● سياسات البنك فيما يخص المرتبات والمكافأت متضمنة القيمة االجمالية لما يتقاضاه العشرون اصحاب أكبر دخل فى البنك‪.‬‬
‫● القوائم المالية وايضاحاتها المتممة وفقا لقواعد اعداد وتصوير القوائم المالية للبنك المركزى المصرى‪.‬‬
‫●االفصاح عن معدالت العائد واسعار الفائدة‪.‬‬
‫■ سياسة تعارض المصالح ‪-:Conflict Of interest‬‬
‫هى الحالة التى يكون فيها الموظف او الشخص المرتبط مصلحة مادية او معنوية تتعارض تعارضا مطلقا او نسبيا مع مصلحة البنك‬
‫و متطلبات وظيفته من نزاهة واستقالل وحفاظ على المال العام او ان تكون سببا فى كسب غير مشروع لنفسه او للشخص المرتبط به‪.‬‬
‫‪ -‬الشخص المرتبط‪ :‬قريب الموظف حتى الدرجة الرابعة – الشركات التى يساهم فيها الموظف او يديرها‪.‬‬
‫‪ -‬فى حالة وقوع اى حالة من حاالت التعارض يتعين على الموظف إبالغ مجموعة االلتزام ومن تلك االمثلة‪-:‬‬
‫● ال يجوز الدخول فى الصفقات والمعامالت التى تدر منفعة شخصية للموظفين او التى يكون احد اقارب العاملين طرفا فيها‪.‬‬
‫● ال يجوز ان يدخل البنك مع اى من الموظفين فى صفقة تجارية اال اذا كانت تعود بالنفع على البنك وتمت بشكل عادل للطرفين‪.‬‬
‫● ال تمنح اى قروض ‪ /‬مزايا للعاملين من اى اطراف خارجية سواء عمالء او موردين او منافسين او دائنين‪.‬‬
‫● عدم منح اية قروض او تسهيالت او تخفيضات فى السعر لعمالء تربطهم صلة قرابة او نسب مع الموظفين‪.‬‬
‫● عدم قيام الموظف المختص بتنفيذ اى من العمليات او المعامالت على حساباته الشخصيه او حسابات أقاربه حتى الدرجة الثالثة‪.‬‬
‫● عدم قبول التوكيالت القانونية و الشخصية بغرض التعامل المصرفى بإستثناء التوكيالت العائلية و يتعين الحصول على موافقة‬
‫االلتزام والحوكمة قبل إصدار توكيالت من او لصالح موظفى البنك‪.‬‬
‫● عدم قيام الموظفين بإستثمار اموالهم بغرض المضاربة فى البورصة ولكن بغرض االكتتاب العام وكذا شراء االسهم المتداولة فى‬
‫البورصة او فى صناديق االستثمار مع مراعاة عدم استغالل المعلومات المتاحة للموظفين وغير المتاحة للغير مع تعهدهم بتقديم كافة‬
‫المعلومات لالدارات المختصة بالبنك عند طلبها (ادارات الشراء بالهامش‪ ،‬االلتزام‪ ،‬المراجعة)‪.‬‬
‫● يحظر قيام اى من الموظفين بالعمل لدى جهات خارج البنك (باستثناء الممثلين فى شركات يساهم فيها البنك) او ان يكون عضو‬
‫مجلس ادارة جمعية او شركة او فى عمل تجارى دون موافقة مسبقة من ادارة البنك العليا ومجموعة االلتزام المصرفى‪.‬‬
‫● يحظر تقديم اى تسهيالت ائتمانية او قروض لمجلس ادارة البنك او مراقب ى الحسابات و ازواجهم واوالدهم واقاربهم حتى الدرجة‬
‫الثانية او ألى جهة يكون هؤالء شركاء او مساهمين او اعضاء مجلس ادارة فيها‪.‬‬
‫● بالنسبة لالدارة العليا من مديرى العموم ورؤساء القط اعات واعضاء اللجان فيكتفى بالحصول على القروض التى تقررها الئحة‬
‫البنك وتعامل االطراف المرتبطة بهم على ذات االساس التى يتعامل بها البنك مع الغير‪.‬‬
‫■ دليل أعرف عميلك ومكافحة عمليات غسل االموال وتمويل االرهاب ‪-:Know Your Customer & money laundry and terrorism finance‬‬
‫‪ -‬يعرض مجموعة من الضوابط لكافة قطاعات االعمال بالبنك بهدف تقديم النصح واالرشاد لضمان االلتزام بالمتطلبات الصادرة عن‬
‫الهيئات الرقابية بهدف تحقيق مبدأ إعرف عميلك ومكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب قانون ‪ 80‬عام ‪ 2002‬ومن ثم تخفيض‬
‫المخاطر المالية والمحافظة على سمعة البنك االهلى‪.‬‬
‫‪ -‬صدر مبدأ "اعرف عميلك" ألول مرة عن لجنة بازل للرقابة المصرفية التابعة لبنك التسويات الدولي‪.‬‬
‫‪ -‬يتم تحديث اجراءات مبدأ "اعرف عميلك" من خالل مجموعة العمل المالى ‪.FATF‬‬
‫‪ -‬البد ان يلتزم كافة موظفى البنك والقطاعات والفروع والوحدات والشركات التابعة داخلية وخارجية بكافة الضوابط والمعايير‬
‫للتعرف على االعمال التى يشتبه فى ان تكون غسل اموال او تمويل االرهاب واالبالغ عنها الن عدم االلتزام والتقيد بهذه السياسة‬
‫يمكن ان يؤدى الى اتخاذ إجراءات تاديبية بحق الموظف كما يمكن ان يؤدى الى فرض عقوبات مدنية و جنائية بحق البنك و موظفية‪.‬‬
‫‪ -‬يتم تحديث هذه الضوابط من خالل قطاع االلتزام وفى حالة وجود اى تعارض بين محتويات هذا الدليل و القوانين والتشريعات‬
‫الرقابية فيتم االخذ بأشدهما صرامة‪.‬‬
‫■ مصطلحات‪-:‬‬
‫‪ -‬العميل العارض‪ :‬ال يمتلك حسابا بالبنك ويريد تنفيذ معاملة عارضة تبلغ ‪ 30‬الف جم فأكثر دون ان تكون له نية فى إقامة عالقة‬
‫مستمرة مع البنك‪.‬‬
‫‪ -‬االموال‪ :‬هى جميع االصول والممتلكات مادية او معنوية منقولة او ثابتة مثل العمالت الورقية واالوراق المالية والتجارية والصكوك‬
‫والعقار والمنقول ايا كان شكله بما فى ذلك شكله الرقمى او االلكترونى‪.‬‬
‫الجريمة االرهابية‪:‬هى كل جريمة منصوص عليها بقانون مكافحة االرهاب رقم ‪ 94‬سنة ‪ 2015‬بغرض التهديد واالرهاب والترويع‪.‬‬
‫‪ -‬المتحصالت‪ :‬هى كل االموال الناتجة بشكل مباشر او غير مباشر من تنفيذ العمليات االرهابية كل ريع‪ ،‬ربح‪ ،‬فائدة‪ ،‬عائد سواء‬
‫ظلت كما هى او تم تحويلها الى اموال اخرى‪.‬‬
‫‪Page 7 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫‪ -‬أصحاب المهن غير المالية‪:‬‬
‫سماسرة العقارات‬ ‫تجار الدهب‬
‫المحاسبون‬
‫اندية القمار‬ ‫المحامون‬
‫‪ -‬المؤسسات المالية‪:‬‬
‫صناديق االستثمار‬ ‫شركات السمسرة فى االوراق المالية‬ ‫شركات الصرافة‬ ‫البورصة‬ ‫البنوك‬
‫هيئة البريد‬ ‫شركات التمويل العقارى‬ ‫شركات التأجير التمويلى‬ ‫شركات التأمين‬ ‫شركات التخصيم‬

‫‪ -‬المؤسسات التى ال تهدف للربح‪:‬‬

‫هى كافة الجهات التى يكون غرضها االساسى تقديم خدمات وانشطة اجتماعية و ثقافية وخيرية وتوعوية وترفيهية دون تحقيق ربح‬
‫مثل كافة مؤسسات المجتمع المدنى والمنظمات غير الحكومية والمنظمات الخيرية و جمعيات حقوق االنسان وتعتمد على التبرعات‬
‫واالعانات‪.‬‬
‫‪ -‬البنك الوهمى ‪ :Shell Bank‬هو البنك الذى ليس له وجود مادى فى الدولة التى نشأ فيها وليس له ادارة فعلية‪.‬‬
‫‪ -‬الخدمات المصرفية الخاصة‪ :‬هى كافة االنشطة والخدمات التى يقدمها البنك لكبار ‪ VIP‬عمالئه من خالل مسئول االتصال‬
‫المركزى (مدير العالقة) مثل الخدمات المالية والمصرفية وتصنف بانها عاليه المخاطر‪.‬‬
‫‪ -‬الترتيبات القانونية‪ :‬هى العالقة التى تنشأ بين طرفين او أكثر بموجب عقد وال ينتج عنها نشوء شخصية اعتبارية مثل الصناديق‬
‫االستئمانية‪.‬‬
‫‪ -‬الصناديق االستئمانية‪ :‬هى ترتيبات بين (الموصى المالك المستفيد) و (الموصى اليه الوصى) الذى يقوم بادارة االموال وفقا للعقد‬
‫المبرم‪.‬‬
‫‪ -‬الموصى الية‪ /‬الوصى ‪/‬المؤتمن‪ :‬هو الشخص المؤتمن والمسئول عن ادارة االموال الخاصة بالموصى بشكل منفصل عن اموالة‬
‫بأجر او بدون أجر وفقا التفاقية الصندوق االستئمانى‪.‬‬
‫‪ -‬االشخاص ذو المخاطر بحكم مناصبهم‪ :‬هم كل االشخاص الذىين يشغلون مناصب رفيعة وعليا فى البلد او فى دولة أجنبية‪ ،‬مثل‬
‫رؤساء الدول والحكومات والوزراء و المسئولين الحكوميين ورجال القضاء والمسئولين العسكريين‪ ،‬وكبار المسئولين التنفيذيين‬
‫بالشركات المملوكة للدولة وكبار السياسيين ورؤساء االحزاب السياسية وعائالتهم والشخصيات المقربة لهم‪.‬‬
‫‪ -‬الشخصيات االعتبارية‪ :‬هى كل الشركات والمؤسسات والجمعيات والهيئات التى تستطيع اقامة عالقة عمل دائمة وتمتلك اصول‪.‬‬
‫‪ -‬الكيان االرهابى‪ :‬هم مجموعة االفراد او المنظمات او الهيئات او التجمعات التى تهدف وتدعو وتمارس بأى وسيلة داخل او خارج‬
‫البالد الى ايذاء االخرين وارهابهم والقاء الرعب بينهم وتعريض حياتهم وحقوقهم وممتلكاتهم الى الخطر وتدمير والحاق الضرر‬
‫بالبيئة المحيطة بهم وتعطيل االعمال وتكدير السلم العام‪.‬‬
‫‪ -‬االرهابى‪ :‬هو كل شخص يهدف او يدعو او يمارس او يمول او يساهم فى حدث ارهابى‪.‬‬
‫‪ -‬تجميد االموال‪ :‬هو حظر مؤقت يفرض على نقل او تبديل او تحويل او التصرف فى االموال لالشتباه فى كون صاحب تلك االموال‬
‫ينتمى لكيان ارهابي ويكون بناء على حكم محكمة االسئتناف وقرار النيابة العامة‪.‬‬
‫‪ -‬مسئول االلتزام المصرفى‪ :‬هو نقطة الوصل بين خط االعمال وقطاع االلتزام والحوكمة والمسئول عن التزام البنك بكافة الضوابط‬
‫والمتطلبات الرقابية الداخلية والمحلية والدولية ‪ -‬تطبيق معايير الحوكمة ومبدأ اعرف عميلك والتواصل مع وحدة مكافحة غسل‬
‫االموال فيما يتعلق باخطارهم بالحاالت المشتبه فيها ‪ -‬ابالغه بالممارسات غير المشروعة وأى مخالفات او انتهاكات لميثاق سلوكيات‬
‫العاملين ‪ -‬تقديم تقارير ‪ FATCA‬سنويا لمصلحة ضريبة الدخل االمريكية ‪ IRS‬لالشخصاص االمريكيين اصحاب الحسابات البنكية‬
‫او من يمتلكون اية اصول مادية و استثمارات فى كيانات تزيد عن ‪( %10‬أًصحاب الدخل السلبى)‪.‬‬
‫‪ -‬مخاطر السمعة‪ :‬تتمثل فى انعدام ثقة العمالء فى البنك لوجود انطباع سلبى نتيجه لوقوع البنك كضحية فى انشطة غير قانونية‪.‬‬
‫مخاطر التركز‪ :‬هى المخاطر المتعلقة بالعميل واالطراف المرتبطة والتى تؤثر على البنك فى حالة عدم سداد التمويل الممنوح لهم او‬
‫تؤثر سيولة البنك فى حالة سحب المودعين لرؤؤس اموالهم‪.‬‬
‫المخاطر التشغيلية‪ :‬هى كافة الخسائر المادية ‪ /‬المعنوية التى تنتج بشكل مباشر او غير مباشر بسبب قصور فى االجراءات او فى‬
‫النظم ا واالفراد او االحداث الخارجية‪.‬‬
‫المخاطر القانونية‪ :‬هى امكانية تعرض البنك الى المسائلة او العقوبات القانونية من جانب الجهات الرقابية او التفتيشية نتيجة لقصور‬
‫فى تطبيق مبدأ اعرف عميلك او اى عمل اخر‪.‬‬
‫المعاملة غير االعتيادية‪ :‬هى المعاملة التى تختلف عن االنماط المعتادة للعمالء على حساباتهم وقد تتطلب االخطار و هى ال تمثل فى‬
‫حد ذاتها اساسا لالشتباه ولكنها تمثل الخيط او البداية لالشتباه‪.‬‬
‫المعاملة المشتبه فيها‪ :‬هى نشاط او معاملة يقوم بها العميل على نحو غير معتاد ويدعو للشك ويتبين بالتقييم والفحص انها تتعلق‬
‫بعمليات غسل اموال او تمويل ارهاب او جرائم اخرى‪.‬‬
‫‪ -‬ماذا يعنى غسل االموال ‪ :Money Laundry‬هى عملية اخفاء مصدر االموال المتحصل عليها من انشطة غير مشروعة مثل‬
‫االرهاب وتجارة السالح والجنس والمخدرات واعطائها صفة الشرعية وذلك بتوظيفها هى وعوائدها فى أعمال مشروعة ليتم‬
‫االحتفاظ بها او إعادة تدويرها مرة أخرى الستخدامها فى أنشطة غير مشروعة‪.‬‬

‫‪Page 8 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫‪ -‬ماذا يعنى تمويل االرهاب ‪ :Terrorism Finance‬هى جمع وتلقى ونقل وامداد وتوفيراالموال واالسلحة والذخائر والمعلومات‬
‫وكافة االمكانيات الستخدامها فى تمويل جريمة ارهابية‪ ،‬و قد يكون من مصدر مشروع مثل الدعم المالى المقدم من الدول والمنظمات‬
‫واالفراد‪ ،‬او من مصدر غير مشروع مثل انشطة االحتيال والتهريب والغش‪.‬‬
‫اذا الفرق الرئيسى بين غسل االموال وتمويل االرهاب هو ان االموال المستخدمة فى عملية غسل االموال تكون من مصدر غير‬
‫مشروع‪ ،‬اما االموال المستخدمة فى تمويل االرهاب فقد تكون من مصدر مشروع او غير مشروع‪.‬‬
‫■ مراحل غسل االموال‪-:‬‬
‫‪ -1‬االحالل (االيداع)‪ :‬يتم التخلص المباشر من متحصالت النشاط االجرامى بايداعها مباشرة فى البنوك وهى أهم المراحل واكثرها اكتشافا‪.‬‬
‫‪ -2‬التغطية (التمويه)‪ :‬تتم بإجراء مجموعة من العمليات المالية المعقدة بغرض فصل وابعاد االموال عن مصدرها بغرض تمويه مصدر ملكية‬
‫االموال وصعوبة تتبع مصدرها‪.‬‬
‫‪ -3‬االندماج‪ :‬وتتم بإداخال االموال غير المشروعة فى انشطة مشروعة باالقتصاد الضفاء صفة الشرعية عليها‪.‬‬
‫‪ -‬مسئولية الموظف لمكافحة عمليات غسل االموال وتمويل االرهاب‪-:‬‬
‫التدريب و االضطالع المستمر على كافة المستحدثات والمنشورات والدوريات الصادرة من قطاع االلتزام واليقظة التامة وبذل العناية‬
‫الواجبة لتحقيق مبدأ إعرف عميلك ‪ ،‬مع تحديث بيانات العمالء بشكل دورى‪ ،‬وابالغ مسئول االلتزام بالفرع او المنطقة او المركز‬
‫الرئيسى بأى حاالت مشتبه فيها مع الحفاظ على السرية التامة وعدم االفصاح للعميل او المستفيد او الى سلطات او جهات مختصة‬
‫بأى من اجراءات االبالغ لما يعاقب عليه القانون من غرامة وحبس‪.‬‬
‫‪ -‬دور مسئول االلتزام بالفرع‪-:‬‬
‫‪ -‬المتابعة اليومية و التأكيد على التزام الفرع بكافة القوانين والضوابط واللوائح الداخلية والمحلية والدولية‪.‬‬
‫‪ -‬مراجعة ومراقبة كافة العمليات المثيرة لالشتباه والتأكد من اتباع اجراءات وسياسات البنك فى مبدأ اعرف عمليك و مكافحة غسل‬
‫االموال و تمويل االرهاب ورفع تقارير دورية لمجموعة االلتزام المصرفى والحوكمة المؤسسية بالمركز الرئيسى‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من استيقاع كافة العاملين على ميثاق سلوكيات العاملين واالدارة العليا وسياسة االبالغ عن المماراسات غير المشروعة‪.‬‬
‫‪ -‬فحص وتحديد المخالفات واالنتهاكات والسلوكيات غير المشروعة واى خروقات لميثاق سلوكيات العاملين‪.‬‬
‫‪ -‬متابعة نظم واجراءات الحظر وفتح الحسابات وتحديث البيانات‪.‬‬
‫‪ -‬االلتزام بأن كافة عمالء الفرع غير مدرجين بقوائم الحظر او االلتزام وفقا لبرنامج الكشف عن االفراد والهيئات والشركات والبنوك‬
‫والدول المحظور التعامل معها ‪ OFAC‬فيركوسوفت‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من تطبيق مبدأ الحوكمة والشفافية واالفصاح وعدم تعارض المصالح والتقسيم الواضح لحدود السلطات‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من استيقاع العميل على نموذج ‪ W9‬أو نموذج ‪ W8‬ورفع تقارير بشكل دورى الى ادارة االلتزام بالمركز الرئيسى‪.‬‬
‫‪ -‬مراجعة تصنيف العمالء مرتفعى المخاطر وكذا كافة معامالتهم بحكم مناصبهم العامة كل عامين‪.‬‬
‫‪ -‬مرا جعة وتوثيق كافة العمليات التى تفوق قيمتها الحدود المقررة من جانب السلطات المحلية المختصة‪.‬‬
‫‪ -‬مراجعة العمليات التتى تتم على حسابات الموظفين والتأكد من أنها معتمدة و تناسب مع طبيعة دخله‪.‬‬
‫‪ -‬الرد الفورى على اية استفسارات من مجموعة االلتزام المصرفى والحوكمة المؤسسية بالمركز الرئيسى‪.‬‬
‫‪ -‬الموافقة على تأجير الخزائن بعد تقييم طلب من العميل ومراجعة الزيارات الدورية التى تتم من جانب العمالء لخزائنهم‪.‬‬
‫‪ -‬استيفاء موافقة من مجموعة االلتزام بالمركز الرئيسى على فتح حسابات للجمعيات والمؤسسات غير الهادفة للربح‪.‬‬
‫‪ -‬الرد على االستفسارات ذات الصلة بأوامر التحفظ و المنع من التصرف الواردة من جهاز الكسب غير المشروع والبنك المركزى‪.‬‬
‫‪ -‬متابعة عدم استخدام الحسابات الشخصية للعمالء فى اغراض تخص الشركات المملوكة لهم‪.‬‬
‫‪ -‬االلتزام بالضوابط الداخلية والخارجية ‪ -‬مبدا اعرف عميلك ومكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب‪ -‬انتهاك ميثاق سلوكيات‬
‫العاملين ومنع المماراسات غير المشروعة ‪ -‬متابعة الكشف عن العمالء على قوائم الحظر ‪ -OFAC‬تطبيق الحوكمة والشفافية‬
‫واالفصاح والفصل بين السلطات ‪ -‬تطبيق قانون االمتثال الضريبى ‪ - FATCA‬مراجعة تصنيف العمالء مرتفعى المخاطر كل عامين‪.‬‬
‫‪ -‬دور مسئول االلتزام بالمنطقة‪-:‬‬
‫‪ -‬همزة الوصل بين مسئول االلتزام بالفروع ومجموعة االلتزام والحوكمة المؤسسية بالمركز الرئيسى‪.‬‬
‫‪ -‬متابعة الفرع فى الرد على استفسارات ومالحظات مجموعة االلتزام‪.‬‬
‫‪ -‬متابعة رفع التقارير الدورية الخاصة بمكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب واعرف عميلك وقانون االمتثال الضريبى على‬
‫الحسابات االمريكية‪ ،‬وقوائم الحظر واالشراف على فروع منطقته فيما يخص االلتزام بالمتطلبات الرقابية‪ ،‬وفحص االنتهاكات‬
‫والمخالفات لميثاق سلوكيات العاملين‪ ،‬والتأكد من تطبيق مبدأ الحوكمة والشفافية واالفصاح وعدم تعارض المصالح والتقسيم الواضح‬
‫لحدود السلطات‪.‬‬
‫‪ -‬تجميع التقاري ر الدورية من فروع منطقته وموافاة قطاع االلتزام بها فى موعد غايته الخامس من الشهر التالى‪.‬‬
‫‪ -‬دور مسئول االلتزام بالمركز الرئيسى‪-:‬‬
‫هو نقطة الوصل بين كافة فروع ومناطق وقطاعات واجهزة البنك وقطاع االلتزام والحوكمة المؤسسية‪ ،‬ويقوم بموافاتهم بصفة دورية‬
‫بكافة التقارير والمستجدات فيما يتعلق بمكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب واعرف عميلك وقانون االمتثال الضريبى على‬
‫الحسابات االمريكية‪ ،‬وقوائم الحظر ‪ OFAC‬وااللتزام بالمتطلبات الرقابية‪ ،‬وفحص االنتهاكات والمخالفات لميثاق سلوكيات العاملين‬
‫والتأكد من تطبيق مبدأ الحوكمة والشفافية واالفصاح وعدم تعارض المصالح والتقسيم الواضح لحدود السلطات‪.‬‬

‫‪Page 9 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫‪ -‬المدير المسئول عن مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب‪:‬‬
‫البد ان يكون ذات مستوى وظيفى عالى وان يمتلك الخبرات والمستوى العلمى وان يتمتع باالستقاللية فى اداء مهامه وان تهيأ له كافة‬
‫الوسائل وان يكون له الحق فى الحصول على اية معلومات الزمة لمباشرة اعماله‪ ،‬كما ان له الحق فى رفع اى تقارير بشكل مباشر‬
‫الى االدارة العليا او مجلس االدارة‪ ،‬ويتم تحديد من يحل محله اثناء غيابه واخطار وحدة مكافحة غسل االموال بذلك‪.‬‬
‫‪ -‬يقوم المدير بفحص العمليات المشتبه فيها ودراستها وابالغ وحدة مكافحة غسل االموال بها‪ ،‬و وضع مقترحات لتحديث سياسة البنك‬
‫فى مجال مكافحة غسل االموال‪ ،‬مع اعداد تقرير سنوى يعرض على مجلس االدارة ويقدم صورة منه لوحدة مكافحة غسل االموال‪.‬‬
‫‪ -‬االطار القانونى والعقوبات‪ -:‬يعاقب القانون بالحبس والغرامة ألى من االفعال التالية‪:‬‬
‫‪ -‬عدم االخطار عمدا عن أعمال يشتبه في ان تكون غسل اموال او تمويل ارهاب‪.‬‬
‫‪ -‬االهمال المتعمد فى التحقق من هوية العمالء أو االمتناع عن تقديم السجالت والمستندات للجهات المختصة‪.‬‬
‫‪ -‬االحتفاظ بحسابات مجهولة او بأسماء صورية واالمتناع عن تحديث البيانات‪.‬‬
‫‪ -‬مساعدة شخص يشتبه فى ان يقوم بأعمال غسل اموال او تمويل ارهاب‪.‬‬
‫‪ -‬االفصاح للعميل عن اجراءات االخطار والتحرى والفحص بشأن عمليات غسل االموال وتمويل االرهاب‪.‬‬
‫‪ -‬اخفاء‪ /‬اتالف‪ /‬العبث بأى مواد او وثائق تكشف عن اى عمليات غسل اموال او تمويل ارهاب‪.‬‬
‫‪ -‬كما يمكن ان يقع البنك تحت طائلة القانون اذا اخفق فى تطبيق مبدأ اعرف عميلك ومكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب نتيجة لتورطه فى‬
‫احد تلك االعمال المشتبه فيها االمر الذى قد يصل الى قيام السلطات المختصة بوقف نشاط احد فروع البنك فى دولة يعمل بها مما يؤثر على‬
‫سمعة البنك (انبطاع سلبى وانخفاض الثقة)‪.‬‬
‫‪ -‬ان تطبيق مبدأ اعرف عميلك يمثل أكثر الطرق فعاليه للتحوط من مخاطر استغالل البنك فى اى انشطة غير مشروعة ومن ثم حماية سمعة‬
‫البنك وعدم وقوعه تحت طائلة القانون‪.‬‬
‫‪ -‬وبالتالى على البنك قبل الدخول فى عالقة مع العميل ان يتخذ الخطوات التالية‪-:‬‬
‫‪ -‬التحقق بكل الوسائل من هوية العميل من خالل استيفاء مستندات التعرف على الهوية‪ ،‬و كذا معرفة نشاطه‪ ،‬مصدر امواله‪،‬‬
‫والغرض من فتح الحساب‪.‬‬
‫‪ -‬ايالء العناية الكاملة عند استيفاء بيان الوظيفة وعدم قبول التعبيرات الغامضة مثل اعمال حرة‪ ،‬رجل أعمال ‪ ،‬بالمعاش‪ ،‬ربة منزل‪.‬‬
‫‪ -‬التحقق من عدم مشاركة العمالء او سابقة مشاركتهم فى اى انشطة غير مشروعة (ارهاب‪ ،‬مخدرات‪ ،‬غسل اموال‪ ،‬احتيال)‪.‬‬
‫‪ -‬التحقق من عدم إدراج العميل بقوائم الحظر ‪ Firco Soft‬او ان يكون من االشخاص ذوى المخاطر المرتفعة بحكم مناصبهم العامة‪.‬‬
‫‪ -‬التركيز على المعامالت غير العادية المشبوهة التى ال تتناسب مع دخل العميل او مع وظيفته او نشاطه‪.‬‬
‫‪ -‬مقارنة دخل العميل بالنشاط و يتم طلب مستندات اثبات الدخل حال وجود تبيان بين مستوى الدخل و وظيفه او نشاط العميل‪.‬‬
‫‪ -‬التعرف على المستفيد الحقيقى من الشخصيات االعتبارية والترتيبات القانونية والكيانات االخرى للتعرف على الشخص الذى تكون‬
‫لديه السيطرة الحقيقة على االموال وذلك من خالل فحص المستدات القانونية السارية الدالة على ذلك واالحتفاظ بصورة منها‪.‬‬
‫‪ -‬يتم التحقق من هوية العميل من خالل أصل بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر به الرقم القومى للمصريين‪ ،‬البطاقة العسكرية للقوات‬
‫المسلحة بها الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر االجانب ‪ ،‬ويمكن للموظف طلب مستند هوية أخر اذا لم يقتنع بالمستند المقدم‪.‬‬
‫‪ -‬ال تقبل وثيقة اثبات شخصية ممزقة أو بدون صورة او غير سارية‪.‬‬
‫‪ -‬الزام التعريف يتم ايضا للوكيل والولي والموصي والقيم والحارس القضائى والمفوض بالتصرف فى أموال الغير‪.‬‬
‫‪ -‬ال يتم اجراء اى معاملة على الحساب بدون استكمال اجراءات التعرف على الهوية او تحديث البيانات‪ ،‬وفى حالة عدم اتمام ذلك ال‬
‫يتم فتح الحساب او اجراء المعاملة المطلوبة‪.‬‬
‫‪ -‬اتباع قواعد التعرف على الهوية الواردة فى مكافحة غسل االموال بصورة فورية فى الحاالت التاالية‪-:‬‬
‫‪ -‬تنفيذ اى من المعالمت الكبيرة والمعقدة للعمالء ذوى المخاطر المرتفعة او االمريكان او لديهم اى من مؤشرات الهوية االمريكية‪.‬‬
‫‪ -‬تغييرات ملموسة فى مستندات تحقيق الشخصية (انتهاء صالحية‪ ،‬تغيير نشاط‪...‬إلخ)‪.‬‬
‫‪ -‬تغييرات ملموسة فى طريقة التعامل على الحساب‪.‬‬
‫‪ -‬حاجة البنك الى بيانات اخرى من العميل‪.‬‬
‫‪ -‬خطوات تحديث البيانات‪-:‬‬
‫‪ -‬يقوم كل فرع بحصر العمالء المطلوب تحديث بياناتهم ثم يتم توزيعهم على العاملين القائمين بعملية التحديث‪.‬‬
‫‪ -‬يتم ترتيب العمالء وفقا لألهمية النسبية من حيث حجم العميل (كبير متوسط صغير) قيمة رصيد الحساب‪ ،‬عدد المعامالت وقيمتها‪،‬‬
‫ويتم اعطاء اولوية للعمالء عالية المخاطر (االجانب ‪ -‬الشخصيات العامة ‪ -‬الجمعيات والمؤسسات االهلية ‪ -‬الشخصيات رفيعة‬
‫المستوى بحكم مناصبهم) والحسابات الراكدة ذات االرصدة الكبيرة‪.‬‬
‫‪ -‬بالنسبة لالشخصاص الطبيعيين يتم إستيفاء نموذج تحديث البيانات ‪ +‬صورة سارية من مستد تحقيق الشخصية‪.‬‬
‫‪ -‬بالنسبة لالشخصاص االعتباريين والترتيبات القانونية يتم إستيفاء نموذج تحديث البيانات ‪ +‬صورة مستخرج حديث من السجل‬
‫التجارى ال يتجاوز عام من تاريخ نموذج التحديث‪.‬‬
‫‪ -‬يتم تحديث البيانات للحسابات المخاطر المنخفضة كل ‪ 4‬سنوات والمخاطر المتوسطة كل ‪ 3‬سنوات و المخاطر المرتفعة كل ‪2‬‬
‫سنة ‪ -‬ومرة كل ‪ 3‬سنوات للشركات‪.‬‬
‫‪ -‬يتم مراجعة تصنيف العمالء سنويا وفى حاله تغييره من مرتبة الى أخرى يتم رجوع مسئول االلتزام بالفرع الى مجموعة االلتزام‬
‫والحوكمة المؤسسية حال اجراء اى تعديل‪.‬‬
‫‪ -‬االحتفاظ بأصل استمارة تحديث البيانات بملف العميل‪.‬‬
‫‪Page 10 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫■ إدارة المخاطر‪-:‬‬
‫‪ -‬يتم تصنيف العمالء الى مخاطر مرتفعة متوسطة منخفضة استنادا الى مجموعة من المعايير مثل الشكل القانونى‪ -‬طبيعة النشاط‬
‫حجم التعامالت‪ -‬دولة االقامة‪ ،‬وتهدف عملية ا لتصنيف الى متابعة العمالء ذوى المخاطر المرتفعة و التعرف على العمليات المشتبه‬
‫فيها لغسل االموال وتمويل االرهاب‪.‬‬
‫‪ -‬ان تصنيف العميل عالى المخاطر ال يعنى بالضرورة انه متورط فى عمليات غسل اموال‪ ،‬وكذا تصنيف العميل منخفض المخاطر‬
‫ال يعنى بالضرورة انه غير متورط فى عمليات غسل اموال ويهدف التصنيف الى بذل مزيد من العناية والمراقبة والتعرف على‬
‫الحسابات التى تحتاج مزيد من العناية‪.‬‬
‫‪ -‬ال يتم تطبيق مبدأ اعرف عميلك بشكل متساوى لكل العمالء حيث يتم اجراء مزيد من العناية والمتابعة للعمالء ذو المخاطر المرتفعة‬
‫من حيث التطبيق الدقيق لم بدأ اعرف عميلك وتصعيد الموافقة على فتح الحساب الى مستويات اإلدارية األعلى والحصول على موافقة‬
‫مسئول االلتزام بالفرع على فتح الحساب والعرض على مجموعة االلتزام المصرفى والحوكمة المؤسسية اذا اقتضى االمر وارفاق‬
‫مالحظة تقييم العميل بالملف و المراقبة الجيدة للعمليات المالية لهم‪.‬‬
‫مصفوفة المخاطر‪-:‬‬
‫مستوى المخاطرة‬
‫عالى المخاطر‬ ‫متوسط المخاطر‬ ‫منخفض المخاطر‬
‫المعيار‬
‫فئة العميل‪ /‬قطاع النشاط‬
‫المنتج ‪ /‬الخدمة‬
‫المنطقة الجغرافية‬
‫‪ -‬مخاطر فئة العميل‪ /‬قطاع النشاط‪:‬‬
‫‪ -‬منخفضة المخاطر‪ :‬االنشطة الصناعية واالنتاجية والقطاع الحكومى واالعمال العام والهيئات االقتصادية العامة و االستثمارات‬
‫طويلة االجل والقطاع العائلى‬
‫‪ -‬عالى المخاطر ‪ :‬االنشطة الخدمية والتجارية واالستيراد و التصدير و االستثمارات قصيرة االجل و تجارة الذهب واالحجار‬
‫الكريمة‪ ،‬واالشخاص الذىين يشغلون مناصب رفيعة وعليا وعامة فى البلد او فى دولة أجنبية مثل رؤساء الدول والحكومات والوزراء‬
‫والمسئولين الحكوميين ورجال القضاء والمسئولين العسكريين‪ ،‬وكبار المسئولين التنفيذيين بالشركات المملوكة للدولة وكبار السياسيين‬
‫ورؤساء االحزاب السياسية وعائالتهم والشخصيات المقربة لهم‪ ،‬والمؤسسات غير الهادفة للربح والمؤسسات الخيرية والجمعيات و‬
‫المؤسسات المالية‪ ،‬والملكية الفردية‪.‬‬
‫‪ -‬مخاطر المنتج ‪ /‬الخدمة‪:‬‬
‫تزداد درجة المخاطر فى انواع من الخدمات والمنتجات الى يمكن استغاللها فى عمليات غسل االوال وتمويل االرهاب واالحتيال‬
‫وكافة اشكال التجارة المحرمة وكذا الخدمات الجديدة المبتكرة الى تحتوى على درجة كبيرة من المخاطر مثل الخدمات التى ال تتيح‬
‫االفصاح عن قدر كبير من المعلومات لمستخدميها والخدمات الدولية من خالل شبكة االنترنت مثل البطاقات ذات القيمة المختزنة‪،‬‬
‫وكذا الخزائن المؤجرة‪.‬‬
‫‪ -‬مخاطر المنطقة الجغرافية‪:‬‬
‫يتم تصنيف درجة مخاطر الموطن الجغرافى للعميل او االنتشار الجغرافى لنشاط العميل او الموقع الجغرافى لالطراف التى يتعامل‬
‫معها العميل وتعرف الدول والمناطق التى تشكل مخاطر مرتفعة بأنها الدول غير المتعاونة او التى تفتقر الى اجراءات مكافحة غسل‬
‫االموال وتمويل االرهاب او التى تخضع لعقوبات اقتصادية او تقدم تمويال او دعما لالنشطة االرهابية او لديها مستويات كبيرة من‬
‫الفساد او االنشطة االجرامية مثل تجارة المخدرات والسالح وتجارة البشر والجنس وكافة اشكال التجارة المحرمة دوليا ً او التى يتم‬
‫تصنيفها بشكل منخفض من قبل المؤسسات الدولية‪.‬‬

‫‪Page 11 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫‪ -‬القواعد التى تسرى على كافة الشخصيات الطبيعية واالعتبارية والترتيبات القانونية فى فتح الحسابات‪-:‬‬
‫‪ -‬ال يجوز فتح او االحتفاظ بحساب الشخاص مجهولى الهوية او بأسماء صورية‪.‬‬
‫‪ -‬التحقق من جانب الموظف المختص من صحة البيانات المدونة ومطابقتها مع المستندات المقدمة للتحقق من الهوية‪.‬‬
‫‪ -‬عدم قبول صورة مصورة من مستندات تحقيق الهوية ويتعين على الموظف التحقق من اصل المستند و تصويره بنفسه‪.‬‬
‫‪ -‬مستندات الهوية البد ان ت كون سليمة وسارية المفعول وبها صورة للعميل وصادرة من السلطات المعتمدة وتتمثل فى بطاقة الرقم‬
‫القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪ ،‬البطاقة العسكرية الفراد القوات المسلحة المصرية بها الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر االجانب‪.‬‬
‫‪ -‬عدم فتح حسابات لعمالء مقيمين فى الدولة بدون تواجدهم بشكل شخصى فى الفرع‪.‬‬
‫‪ -‬يجوز فتح حساب لعميل غير مقيم فى الدولة بدون تواجده بشكل شخصى فى الفرع وذلك من خالل احد مكاتب تمثيل مصرفنا او‬
‫المراسلين المعتمدين والسابق الموافقة عليهم من جانب مجموعة االلتزام مع عدم تنشيط الحساب اال بعد حضور العميل شخصيا للفرع‬
‫‪ -‬يتم سؤال العميل عن مصدر االموال المودعة اذا تجاوزت مبلغ ‪ 250‬الف جم او مايعادلها بالعمالت االجنبية خاصة اذا كانت ال‬
‫تتناسب مع نشاطه او وظيفته وتدوين مصدر تلك االموال بإشعار االيداع‪.‬‬
‫‪ -‬تدوين الغرض من فتح الحساب‪ ،‬و مراعاة عدم استخدام الحساب الشخصي الغراض تجارية تخص شركات او منشأت مملوكة لهم‪.‬‬
‫‪ -‬تعهد العميل بأنه المستفيد الحقيقى من الحساب وكذا تعهده بتحديث البيانات فور حدوث اى تغيير او عند طلب البنك ذلك‪.‬‬
‫‪ -‬تعهد العميل بإبالغ البنك فور تجنسه بجنسية اخرى مع تقديم المستندات المؤيدة لذلك‪.‬‬
‫‪ -‬وفقا لميثاق سلوكيا ت العاملين ال يسمح ألى عميل إصدار توكيل الحد موظفى البنك بادارة الحساب اال فى حالة وجود صلة قرابة‬
‫ويتم عرض االمر على مجموعة االلتزام المصرفى والحوكمة المؤسسية‪.‬‬
‫‪ -‬عدم فتح اى حسابات لعمالء مدرجين على قوائم الحظر المحلية او العالمية او قوائم الكيانات االرهابية مع ابالغ مجموعة االلتزام‬
‫والحوكمة المؤسسية فورا ً‪.‬‬
‫‪ -‬توخى الحظر مع العمالء التى ترتبط معامالتهم بدول مدرجة على قوائم الحظر او الدول غير المتعاونة (قطر)‪.‬‬
‫‪ -‬الحصول على صورة مستند اثبات هوية القائم بعملية االيداع فى حالة ان القائم بااليداع يختلف عن العميل اال اذا كان مندوب العميل‬
‫وسبق الحصول على صورة مستند الهوية الخاص به وحفظه بملف العميل‪.‬‬
‫‪ -‬اثبات مكونات الرقم القومى بالكامل دون أختصار ‪ 14‬رقم الن لكل رقم داللته الخاصة‪.‬‬
‫‪ -‬العمالء االجانب يتم التأكد من سريان جواز السفر و تصوير كافة صفحات جواز السفر لمعرفة الدول التى يتردد عليها و التأكد من‬
‫وجود تأشيرة إقامة سارية‪.‬‬
‫‪ -‬فى حالة رفض مسئول االلتزام بالفرع فتح حساب او غلق حساب قائم يتعين عليه تدوين اسباب ذلك بالسجل المخصص لذلك‪.‬‬
‫‪ -‬غير مصرح بفتح أكثر من حساب للعميل الواحد (افراد‪ ،‬شركات) بذات النوع والعملة فى أكثر من فرع‪.‬‬
‫‪ -1‬فتح الحسابات للشخصيات الطبيعية‪-:‬‬
‫‪ -‬الطفل‪ :‬اقل من ‪ 16‬سنة‪.‬‬
‫‪ -‬القاصر‪ :‬من ‪ 16‬سنة الى ‪ 21‬سنة‪.‬‬
‫‪ -‬البالغ سن الشرد‪ :‬أكثر من ‪ 21‬سنة‪.‬‬
‫المستندات المطلوبة‬ ‫االشخاص كاملى االهلية‬
‫‪ -‬بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪ ،‬البطاقة العسكرية الفراد القوات‬
‫المسلحة المصرية مدون بها الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر االجانب يشمل اقامة سارية والجنسية‬ ‫البالغ سن الرشد ‪ 21‬سنة ميالدية‬
‫التى يحملها‪.‬‬
‫‪ -‬المستندت السابقة ‪ +‬ما يفيد عمله او ما يفيد ورود حواله بإسمه‪.‬‬ ‫البالغ سن ‪ 18‬سنة ميالدية‬
‫‪ -‬المستندت السابقة ‪ +‬المستندات المطلوبة لفتح حساب توفير المستقبل‪.‬‬ ‫البالغ سن ‪ 16‬سنة ميالدية‬

‫المستندات المطلوبة‬ ‫االشخاص ناقصى االهلية‬

‫القاصر المشمول بوالية والده او جده او بوصاية‬
‫‪ -‬بالنسبة للولى ‪ /‬الوصى‪ :‬بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪ ،‬البطاقة‬ ‫والدته او جدته‬
‫العسكرية الفراد القوات المسلحة المصرية مدون بها الرقم القومى‪.‬‬ ‫(يفتح الحساب بإسم القاصر ويسجل تاريخ ميالده‬
‫‪ -‬بالنسبة للقاصر‪ :‬شهادة الميالد االلكترونية‪.‬‬ ‫ويتم تجميد الحساب عند بلوغه سن الرشد حتى‬
‫يحضر بنفسه ويتم تحديث البيانات)‬
‫‪ -‬بالنسبة للقيم‪ :‬بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪،‬البطاقة العسكرية‬
‫الفراد القوات المسلحة المصرية مدون بها الرقم القومى‪.‬‬ ‫القاصر المحجور عليه‬
‫‪ -‬بالنسبة للمحجور عليه‪ :‬قرار الحجر من محكمة االحوال الشخصية بتوقيع الحجر وتعيين‬ ‫(الوالية الشرعية)‬
‫القيم‪.‬‬
‫القاصر الذى ترد له حواله من والديه او الغير من‬
‫‪ -‬بطاقة الرقم القومى ‪ +‬شهادة الميالد االلكترونية‪.‬‬
‫سن ‪ 16‬الى ‪ 21‬سنة‬
‫‪ -‬بطاقة الرقم القومى ‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪.‬‬ ‫القاصر المأذون له بالتجارة من المحكمة من سن‬
‫‪ -‬اذن المحكمة المختصة بالتجارة او السجل التجارى بإسم القاصر‪.‬‬ ‫‪ 18‬سنة الى ‪ 21‬سنة‬
‫‪ -‬الرقم القومى للشخص ذوى االحتياجات الخاصة او ذو العاهتين‪.‬‬ ‫االشخاص ذوى االحتياجات الخاصة او من يجمع‬
‫‪ -‬قرار المحكمة بتعيين مساعد قضائى ‪ +‬بطاقة الرقم القومى للمساعد القضائى‪.‬‬ ‫بين عاهتين‬
‫‪ -‬الرقم القومى للشخص ذو العاهة او ال يجيد القراءة والكتابة‪.‬‬
‫االشخاص ذو العاهة الواحدة وال يجيد القراءة‬
‫‪ -‬الرقم القومى الحد اقاربه‪.‬‬
‫والكتابة‬
‫‪ -‬استيفاء تعهد بأن قريب الشخص قد قام بقراءة جميع البيانات وافهامها له‪.‬‬
‫‪Page 12 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫‪ -‬الحساب المشترك‪-:‬‬
‫‪ -‬يمكن فتح حساب مشترك لشخصين او اكتر بموافقه جميع المشتركين وال يجوز السحب منه اال بموافقه جميع المشتركين ما لم يتفق‬
‫على غير ذلك‪ ،‬ويتم تحديد النسب بعقد الحساب واذا لم تحدد تكون النسب متساوية‪.‬‬
‫‪ -‬اذا وقع حجز على احد اصحاب الحساب يسرى الحجز على حصة المحجوز عليه فقط وعلى البنك وقف السحب من الحساب بحصة‬
‫المحجوز عليه واخطار اصحابه بالحجز خالل مدة ال تتجاوز ‪ 5‬ايام‪ ،‬واذا توفى احد اصحاب الحساب او فقد االهلية وجب على‬
‫الباقين اخطار البنك وفى حالة الوفاة تؤؤل حصته من الحساب كتركة لورثته بقيمة نصيبه من هذا الحساب‪.‬‬
‫‪ -‬اجراءات العناية الواجبة والتحقق بالنسبة لألشخاص الطبيعية‪-:‬‬
‫‪ -‬بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪ ،‬البطاقة العسكرية الفراد القوات المسلحة المصرية مدون‬
‫بها الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر االجانب يشمل اقامة سارية والجنسية التى يحملها مع مقارنة شخص العميل بالبيانات‬ ‫هوية العميل‬
‫المدونة‪.‬‬
‫‪ -‬بالنسبة للعمالء منخفضى ومتوسطى المخاطر‪ :‬يقبل العنوان المدون بمستندات فتح الحساب مع مستندات تحقيق‬
‫الشخصية و فى حالة االختالف وعدم الوضوح يستوفى االتى‪-:‬‬
‫‪ -‬ايصال مرافق حديث لم يمر عليه ‪ 3‬شهور او يتم ارسال خطاب ترحيب بالبريد السريع تكون نفقته على العميل‬
‫عنوان العميل‬
‫ويحفظ بملفه‪.‬‬
‫‪ -‬بالنسبة للعمالء مرتفعى المخاطر‪ :‬ايصال مرافق لم يمر عليه ‪ 3‬شهور او يتم ارسال خطاب ترحيب بالبريد‬
‫السريع تكون نفقته على العميل ويحفظ بملفه‪.‬‬
‫فى حالة عدم تطابق نشاط العميل المدون بمستندات فتح الحساب مع مستندات الهوية يتم طلب استيفاء مستند من جهة‬
‫نشاط العميل‬
‫العمل كخطاب من جهة العمل‪ ،‬رخصة مزاولة مهنة‪ ،‬سجل تجارى‪ ،‬بطاقة ضريبية‪.‬‬
‫فى حالة ادارة الحساب‬
‫يتم استيفاء ذات المستندات لكل من الوكيل والموكل ‪ +‬عقد التوكيل‪.‬‬
‫من خالل وكيل‬
‫البيانات أعالة تمثل الحد االدنى من البيانات ويمكن الحصول على اية بيانات ومستدات أخرى مثل اجراء محادثة هاتفية مع العميل‬
‫للتحقق من ارقام التليفون‪ ،‬الحصول على كشف حساب من أحد البنوك االخرى يبرهن مكان سكنه‪...‬إلخ‪.‬‬
‫‪ -1‬فتح الحسابات للشخصيات االعتبارية او الترتيبات القانونية‪-:‬‬
‫‪ -‬تعتبر حسابات الشخصيات االعتبارية والترتيبات القانونية من أكثر الحسابات تعرضا لمخاطر غسل االموال وتمويل االرهاب نظرا‬
‫لصعوبة التعرف على أصحاب الحق االقتصادى خاصة عندما تكون تحت غطاء شركات ذات انشطة مشروعة‪.‬‬
‫‪ -‬يقوم الموظف بمقابلة ممثلى العميل االعتبارى وحفظ تقرير زيارة الشخص االعتبارى بملف العميل‪.‬‬
‫‪ -‬إستكمال نموذج طلب فتح الحساب موقع ممن له حق التوقيع‪.‬‬
‫‪ -‬إستيفاء المستدات المطلوبة وفقا لنوع الشخص االعتبارى (سجل تجارى‪ ،‬بطاقة ضريبية) او (بطاقة شخصية‪ ،‬خطاب جهة عمل)‪.‬‬
‫‪ -‬اسم وعنوان وجنسية صاحب المنشأة‪ ،‬اسماء وعناوين وجنسيات الشركاء المتضامنين ‪/‬المساهمين الذي تزيد نسبة مساهتهم عن ‪.%10‬‬
‫‪ -‬اسماء وعناوين وجنسيات أعضاء مجلس االدارة والمسئولين عن ادارة الشركة والمصرح لهم بالتعامل على الحساب‪.‬‬
‫‪ -‬التعهد بتحديث بيانات الشخص االعتبارى فور تغييرها وابالغ البنك فور تجنس احد المساهمين بجنسية أخرى بالمستندات المؤيدة‪.‬‬
‫المستندات المطلوبة‬ ‫من لهم حق فتح الحساب‬
‫‪ -‬بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪ ،‬البطاقة العسكرية مدون بها‬
‫الرقم القومى لصاحب المنشأة‪.‬‬ ‫التاجر الفرد‪ ،‬المنشأة الفردية‬
‫‪ -‬السجل التجارى والبطاقة الضريبية‪.‬‬
‫‪ -‬بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪ ،‬البطاقة العسكرية مدون بها‬
‫شركات التضامن‪ 2 :‬او اكثر كلهم متضامنين‬
‫الرقم القومى لممثل الشركة (من له حق التوقيع)‪.‬‬
‫شركات التوصية‪ 1 :‬أو أكثر موصيين‬
‫‪ -‬عقد تأسيس الشركة مسجل بالمحكمة ومصدق بالشهر العقارى ‪ +‬السجل التجارى ‪+‬‬
‫خارج االدارة ومسئول بحصته فقط‬
‫البطاقة الضريبية‪.‬‬
‫‪ -‬بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪ ،‬البطاقة العسكرية مدون بها‬
‫الرقم القومى لممثل الشركة (من له حق التوقيع)‪.‬‬
‫الشركات المنشاة بقرار وزارى‬
‫‪ -‬القرار الوزارى بتأسيس الشركة ‪ +‬النظام االساسى‪ + ،‬قرار تعيين مجلس االدارة ‪+‬‬
‫قرار من لهم حق التوقيع ‪ +‬السجل التجارى ‪ +‬البطاقة الضريبية‪.‬‬
‫‪ -‬بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪ ،‬البطاقة العسكرية مدون بها‬
‫الرقم القومى لممثل الشركة (من له حق التوقيع)‪.‬‬
‫‪ -‬النظام االساسى‪ -‬صحيفة استثمار عقد الشركة ‪ -‬عقد التأسيس‪.‬‬
‫الشركات المساهمة‬
‫‪ -‬السجل التجارى ‪ +‬البطاقة الضريبية‪.‬‬
‫‪ -‬مستخرج من محضر اجتماع الجمعية العمومية الذى تحدد فيه من له حق التوقيع و‬
‫انتخاب اعضاء مجلس االدارة‪.‬‬
‫‪ -‬ترجمة معتمدة لعقد الشركة موضحا به كافة بياناتها‪.‬‬
‫شركات اجنبية ليس لها فروع فى مصر‬
‫‪ -‬خطاب فتح حساب مصدقا عليه من البنك المراسل‬
‫‪Page 13 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬

‫‪ -‬مستندات الهوية الخاصة بمدير الشركة او من له حق التوقيع‪.‬‬

‫شركة اجنبية لها فروع فى مصر‬
‫‪ -‬عقد التأسيس ‪ +‬السجل التجارى ‪ +‬تصريح الجهة االدارية بمزاولة النشاط‪.‬‬
‫‪ -‬بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪ ،‬البطاقة العسكرية مدون بها‬
‫الرقم القومى لممثل الشركة (من له حق التوقيع)‪.‬‬
‫‪ -‬عقد تأسيس الشركة مسجل بالمحكمة ومصدق بالشهر العقارى‪.‬‬ ‫شركات ذات المسئولية المحدودة‬
‫‪ -‬السجل التجارى ‪ +‬البطاقة الضريبية‪.‬‬
‫‪ -‬نسخة من جريدة الوقائع التى تم فيها تأسيس الشركة‪.‬‬
‫‪ -‬بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪ ،‬البطاقة العسكرية مدون بها‬
‫الرقم القومى لمن له حق التوقيع‪.‬‬
‫‪ -‬الئحة النظام االساسى ‪ +‬نسخة من جريدة الوقائع منشور بها النظام االساسى ‪+‬‬
‫الجمعيات والنقابات والهيئات والنوادى‬
‫مستخرج من محضر اجتماع الجمعية العمومية الذى تم فيه انتخاب مجلس االدارة ‪+‬‬
‫مستخرج من محضر اجتماع مجلس االدارة محدد فيه من لهم حق التوقيع‪.‬‬
‫‪ +‬القرار الجمهورى‪ /‬الوزارى النقابى‪.‬‬
‫خطاب من مديرية التربية والتعليم‪ /‬من وزارة التعليم العالى محددا به من له حق التوقيع‬ ‫المدارس والجامعات والمعاهد الحكومية‬
‫صورة من الجريدة الرسمية المنشور بها القرار الجمهورى بأنشاء الجامعة ‪ +‬مستخرج‬
‫من محضر اجتماع مجلس االمناء الصادر به من له حق التوقيع ‪ +‬اصل خطاب من‬ ‫الجامعات والمدارس والمعاهد الخاصة‬
‫مجلس االمناء موجه للبنك بطلب فتح حساب‪.‬‬
‫يقوم بفتح الحسابات البنك المركزى وتقوم فروعنا بخدمة تلك الهيئات فى االقاليم نيابة‬
‫الهيئات والوزارات والجهات الحكومية‬
‫عن البنك المركزى‪.‬‬
‫عند فتح حساب لمؤسسة مالية اجنبية البد من التأكد من انها مؤسسة مالية مشاركة فى قانون االلتزام الضريبى ‪ FATCA‬والتأكد من‬
‫وجود تشريعات مالئمة لمكافة االرهاب وغسل الموال فى الدولة االم والحصول على الرقم التعريفى ‪ GIN‬ونموذج االستقصاء ‪.F‬‬
‫‪ -‬اجراءات العناية الواجبة و التحقق بالنسبة لألشخاص االعتبارية‪-:‬‬
‫‪ -‬التأكد من عنوان العميل بطلب ايصال مرافق حديث ال يقل عن ‪ 3‬شهور او يتم ارسال خطاب ترحيب بالبريد السريع تكون نفقته‬
‫على العميل ويحفظ بملفه‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من عنوان العميل باعداد تقرير زياره بمقر نشاط العميل وحفظه بملف العميل‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من رقم هاتف العميل باالتصال به و شكره على التعامل مع مصرفنا‪.‬‬
‫‪ -‬اجراءات تحوطية للعمالء االجانب‪-:‬‬
‫أوال‪ -:‬الشخصيات الطبيعية‪-:‬‬
‫الغرض من فتح الحساب ‪ -‬عدم قبول بطاقة هوية البلد االم ولكن جواز سفر بتأشيرة سارية واذا كان اكثر من جواز سفر يتم الحصول‬
‫علي صورة طبق االصل منهم ‪ -‬الحصول على رقم تليفونات العميل وعنوان السكن الدائم ‪/‬المؤقت‪ -‬اثبات العمل بدولة الجنسية‪-‬‬
‫مصدر االموال مشفوعة بمستندات‪ -‬اخطار العميل بانه لن يتم عمل تحويالت على الحساب قبل ‪ 6‬شهور‪.‬‬
‫ثانيا‪ -:‬الشخصيات االعتبارية‪-:‬‬
‫الحصول على مستندات تأسيس وتسجيل الشخصية االعتبارية مؤشرا عليها من السفارة بالدولة االم والتصديق على تلك التوقيعات من‬
‫وزارة الخارجية‪ ،‬الحصول على موافقة الجهة الرقابية بالدولة االم بالتعامل مع البنك‪.‬‬
‫الفئة عالية المخاطر وتنقسم الى‪-:‬‬
‫‪ -1‬االشخاص ذو المناصب العامة‪.‬‬
‫‪ -2‬المؤسسات والمنظمات غير الهادفة للربح (المؤسسات الخيرية‪ ،‬منظمات المجتمع المدنى‪ ،‬جمعيات حقوق االنسان‪ ،‬منظمات دينية)‪.‬‬
‫‪ -3‬المؤسسات المالية‪.‬‬
‫‪ -1‬االشخاص ذو المخاطر المرتفعة بحكم مناصبهم‪-:‬‬
‫هم كل االشخاص الذىين يشغلون مناصب رفيعة وعليا فى البلد او فى دولة أجنبية‪ ،‬مثل رؤساء الدول والحكومات والوزراء‬
‫والمسئولين الحكو ميين ورجال القضاء والمسئولين العسكريين‪ ،‬وكبار المسئولين التنفيذيين بالشركات المملوكة للدولة وكبار السياسيين‬
‫ورؤساء االحزاب السياسية وعائالتهم والشخصيات المقربة لهم‪ ،‬حيث انه من المحتمل فى دول ينتشر بها الفساد وال توجد قوانين‬
‫لمكافحة غسل االموال و تمويل االرهاب ان يتم استغالل تلك الشخصيات او يقوموا بإستغالل مناصبهم والحصول على مكاسب غير‬
‫مشروعة وبالتالى فأن قبول تلك االموال سوف يسئ الى سمعة البنك خاصة لما تحظى به هذه الحاالت من اهتمام من وسائل االعالم‬
‫فضال عن تعرض البنك للمسائلة القضائية‪.‬‬
‫‪ -‬ومن ثم يتعين قبل ال تعامل مع مثل هؤالء العمالء ان يتم اعطاء العناية الكافية للتعرف على العميل من مصادر مختلفة والتعرف‬
‫على الغرض من فتح الحساب و على مصدر االموال والمعامالت المالية المتوقعة والحصول على موافقة مجموعة االلتزام المصرفى‬
‫والحوكمة المؤسسية ومتابعة الحساب بشكل مستمر وابالغ مجموعة االلتزام بأى تطورات او معامالت غير عادية‪.‬‬
‫‪ -‬ينتهى تصنيف العميل كمرتفع المخاطر بحكم منصبه بعد مضى خ مس اعوام على االقل من ترك منصبه‪ ،‬وال يتم تعديل التصنيف‬
‫اال بعد الرجوع الى مجموعة االلتزام المصرفى والحوكمة المؤسسية والحصول على موافقتها‪.‬‬
‫‪Page 14 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫‪ -‬تتمثل مستندات التحقق من الهوية فى االتى‪:‬‬
‫‪ -‬مستند اثبات الهوية سارى‪.‬‬
‫‪ -‬مستد اثبات النشاط كخطاب من جهة العمل‪ ،‬خطاب مفردات مرتب‪.‬‬
‫‪ -‬عنوان العميل متضمن إيصال مرافق لم يمر عليه ‪ 3‬شهور او خطاب ترحيب بالبريد السريع على نفقة العميل‪.‬‬
‫‪ -‬ارقام التليفونات‪ ،‬معلومات عن االقارب‪.‬‬
‫‪ -2‬المؤسات والمنظمات غير الهادفة للربح‪-:‬‬
‫وهى كل مؤسسة ال تهدف الربح من أعمالها وتكون اعمالها دينية او تطوعية او خيرية وتقديم المشورة والتوعية مثل (المالجئ ودور‬
‫االيتام ومنظمات الطعام والكساء‪...‬إلخ) وتعتمد على الدعم وتحظى بثقة العامة وعادة ما تكون خاضعة لدرجة منخفضة من اللوائح‬
‫والقوانين االمر الذى قد يعرضها الى االستغالل او تمويل انشطة غير مشروعة مما يتطلب من البنوك ايالء عناية كبيرة لها مثل تعهد‬
‫تلك الجهات بعدم قبول اى تبرعات او اعانات من الخارج اال بعد موافقة الجهات الرقابية المختصة والحصول على موافقة مجموعة‬
‫االلتزام المصرفى وتصنف عالية المخاطر‪.‬‬
‫‪ -‬تتمثل مستندات التحقق من الهوية فى االتى‪-:‬‬
‫‪ -‬بطاقة الرقم القومى‪ ،‬جواز سفر مدون به الرقم القومى‪ ،‬البطاقة العسكرية مدون بها الرقم القومى لمن له حق التوقيع‪.‬‬
‫‪ -‬الئحة النظام االساسى ‪ +‬نسخة من جريدة الوقائع منشور بها النظام االساسى ‪ +‬مستخرج من محضر اجتماع الجمعية العمومية‬
‫الذى تم فيه انتخاب مجلس االدارة ‪ +‬مستخرج من محضر اجتماع مجلس االدارة محدد فيه من لهم حق التوقيع ‪ +‬القرار الجمهورى‪.‬‬
‫‪ -‬عنوان العميل متضمن إيصال مرافق لم يمر عليه ‪ 3‬شهور او خطاب ترحيب بالبريد السريع او اعداد تقرير زيارة لمقر النشاط‪.‬‬
‫‪ -‬الغرض من فتح الحساب ومصدر االموال مشفوع بمستندات‪.‬‬
‫‪ -‬مراجعة كافة اسماء اعضاء مجلس االدارة والمفوضين بالتعامل على الحساب واسم الجمعية على قوائم الحظر‪.‬‬
‫‪ -3‬المؤسات المالية‪-:‬‬
‫تتمثل فى كل الجهات التى تتعامل فى االصول والممتلكات المادية والعمالت واالوراق المالية والتجارية والصكوك والعقارات‬
‫والمنقوالت مثل (البنوك وشركات التأجير التمويلى والتمويل العقارى‪ ،‬و الصرافة‪ ،‬السمسرة فى االوراق المالية‪ ،‬التخصيم‪ ،‬شركات‬
‫التوريق‪ ،‬وصناديق االستثمار‪ ،‬وشركات التأمين‪ ،‬والبورصة)‪.‬‬
‫‪ -‬يتم اتباع كافة االجراءات الواجبة العرف عميلك بالكشف على تلك الجهات فى قوائم الحظر بنظام المراقبة االمن ‪.Firco Soft‬‬
‫‪ -‬موافقة مجموعة االلتزام والحوكمة على فتح الحساب‪.‬‬
‫‪ -‬ال يتم التعامل على الشيكات السياحية‪.‬‬
‫‪ -‬عند اجراء اى حوالة او سويفت يتم البحث على قوائم الحظر واستيفاء كافة بيانات القائم بالحوالة والغرض منها وال يتم تنفيذ اى‬
‫حواالت على حسابات بالعملة االجنبية لم يمضى علي فتحها ‪ 6‬شهور اال ب عد الرجوع الى مجموعة االلتزام والحوكمة‪.‬‬
‫‪ -‬يتعين ايالء عناية كبيرة عند اجراء معاملة شراء‪/‬بيع عمالت اجنبية لغير عمالء البنك والتى تزيد عن ‪ 35‬الف جم او مايعادلها‬
‫واستيفاء نموذج ‪.Form D‬‬
‫‪ -‬يتعين ايالء عناية كبيرة عند قبول طلبات تأجير الخزائن خاصة الصحاب حسابات المخاطر المرتفعة ووجود مبرر معقول لطلب‬
‫هذه الخدمة حيث يتم موافقة مسئول االلتزام بالفرع وبعد البحث عن اسم العميل على قوائم الحظر ‪ Firco Soft‬مع العرض على‬
‫مجموعة االلتزام للموافقة‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من تطبيق مبدأ اعرف عميلك بخصوص التحقق من شحنات النقد الفائضة عن احتياجات البنك المراسل والتى يتم تصديرها‬
‫لمصرفنا و مدى احتمالية ان تكون تلك االموال من مصدر غير مشروع أو تحتوى على شبهة غسل اموال او تمويل ارهاب‪ ،‬مع‬
‫ضرورة تعهد البنك المراسل بتطبيق سياسات مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب‪.‬‬
‫‪ -‬يجب تحقيق مبدأ اعرف موظفك والتحقق من هوية المتقدمين لشغل وظائف بالبنك وكذا مقدمى خدمة ‪ Outsourcing‬والكشف‬
‫عليهم بقوائم الحظر واالستفسار عن خلفيتهم القانونية والجنائية واالجتماعية بالحصول على شهادات السجل الجنائى واقرار الذمة‬
‫المالية وشهادات التخرج والدرجات العلمية وشهادات الخبرة‪.‬‬
‫‪ -‬فى حالة ما اذا تأكد للموظف وجود معاملة غير اعتيادية او بمبالغ كبيرة او معقدة او ال تتناسب مع نشاط او دخل العميل او‬
‫معامالت ليس لها غرض محدد ووفقا السباب معقولة لالشتباة يقوم الموظف المختص بإعداد نموذج إشتباه و إرسالة الى مجموعة‬
‫االلتزام المصرفى والحوكمة ويرفق به طلب فتح الحساب ومستندات تحقيق الشخصية والمستندات المؤيدة لالشتباه‪ ،‬ويقوم مسئول‬
‫االلتزام بدراسة وتحليل الموضوع ويتخذ قرار إما بالحفظ وفقا السباب معقولة‪ ،‬اما فى حال ما إذا تبين وجود شبهه غسل اموال او‬
‫تمويل ارهاب يقوم المسؤل بإخطار وحدة مكافحة غسل االموال وفقا لنموذج االخطار المعتمد مرفقا بها كافة المستندات (مستند تحقيق‬
‫الشخصية‪ ،‬طلب فتح الحساب‪ ،‬مستند االشتباة)‪.‬‬
‫■ نظام المراقبة االمن لمكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب ‪-:OFAC Office of foreign asset control / Firco Soft‬‬
‫هو نظام الكترونى للكشف عن االفراد والهيئات والشركات والبنوك والدول المحظور التعامل معهم نتيجة للقرارات الدولية الصادرة‬
‫من مؤسسات دولية مثل االمم المتحدة االتحاد االوروبى وزارة الخزانة االمريكية او بموجب التعليمات الرقابية الصادرة من البنك‬
‫المركزى او نيابة مباحث االموال العامة او الجهات القضائية االخرى أو من خالل مصرفنا (القائمة السوداء) وذلك من خالل نظام‬
‫المراقبة االمن ‪ Firco File‬بما يجنب مصرفنا الدخول فى اى معامالت مصرفية مع تلك الجهات حتى ال يتم توقيع اى عقوبات‬
‫قانونية أو غرامات مالية وللحفاظ على سمعة مصرفنا محليا وعالميا‪.‬‬
‫‪ -‬يتيح النظام التعرف على العمالء ذو المخاطر المرتفعة بحكم مناصبهم او تأثيرهم االقتصادى او لتوقيع غرامات سابقة عليهم ويتم‬
‫التعامل معهم النه غير محظورين ولكن يتم ايالئهم عناية اكبر‪.‬‬
‫‪ -‬تقوم ادارة نظم الحظر بمجموعة االلتزام المصرفى و الحوكمة المؤسسية بفحص كافة الحاالت المرفوعة لها من مسئولى االلتزام‬
‫بالفروع و المنطاق‪.‬‬

‫‪Page 15 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫■ نظام المراقبة االمن لفحص رسائل السويفت ‪-:Filtering System‬‬
‫هو نظام ألى يقوم بمراقبة ومراجعة كل رسائل السويفت وكذا الحواالت الصادرة والواردة من والى النظام العالمى لتحديد ما اذا كانت‬
‫تتضمن هذه الرسائل اطراف مدرجين ضمن قوائم الحظر الدولية أو االقليمية او المحلية ويتم التنسيق فيما بين ادارة نظم الحظر‪،‬‬
‫الوحدة المركزية للحواالت‪ ،‬قطاع نظم المعلومات‪.‬‬
‫■ فترة االحتفاظ بالسجالت‪-:‬‬
‫يتم االحتفاظ بكافة أصول التقارير والمستدات والسجالت والبيانات لمدة خمس سنوات وبشكل أمن يضمن سهولة الرجوع اليها‬
‫واالطالع عليها‪ ،‬ويراعى االحتفاظ بصورة الكترونية منها‪.‬‬
‫■ التقارير الرقابية التى يقوم بمراجعتها مسئول االلتزام بالفرع‪ :‬تهدف تلك التقارير الى مراجعة العمليات المالية التى تساوى او‬
‫تزيد عن الحد االدنى المقرر لكل نوع من العمليات للتحقق من مدى تناسبها مع طبيعة نشاط العميل ومصدر دخله والتأكد من عدم‬
‫وجود شبهه غسل امول او تمويل ارهب‪.‬‬
‫الحواالت المالية الواردة الكترونيا – الشيكات المصرفية – معامالت تتم على حساب نفس الفرع او فروع اخرى‪ -‬شراء او بيع‬
‫حد أدنى ‪ 50‬الف جم‬
‫شهادات استثمار او االوعية االدخارية – مدفوعات ‪ – ACH‬الكمبياالت‪-‬صناديق االستثمار‪-‬عمالء مرتفعى المخاطر بحكم مناصبهم‪-‬‬
‫الحواالت المالية الواردة نقدا – الحواالت الصادرة نقدا ‪ -‬شراء او بيع عمالت اجنبية‪ -‬االسترداد النقدى لشهادات االستثمار‪ -‬حركات‬
‫بدون حد أدنى (نقدا)‬
‫تمت على حسابات راكدة‬
‫يتم تسجيل تلك التقاري اليومية‪/‬الشهرية من جانب مسئول االلتزام بالفرع والتوقيع عليها مع مراعاة ان تكون مدة الحفظ ‪ 5‬سنوات‬
‫ويقوم بابداء الراى الى عمليات ال تتناسب مع نشاط عميل ويقوم بمخاطبة المكاتب االمامية لتحديث بيانات العمالء وفى حالة عدم‬
‫وجود مبررات منطقية لتلك المعامالت والغرض منها ومصدر االموال وعدم اسجابة العمالء لتقديم مستندات يتم اعداد نموذج اشتباه‪.‬‬
‫■ المؤشرات التحذيرية لعمليات غسل االموال وتمويل االرهاب‪:‬‬
‫‪ - 1‬االشتباء فى سلوك العمل‪-:‬‬
‫‪ -‬اهتمام العميل بالتعرف على نظم االشتباه فى العمليات غير االعتيادية‪.‬‬
‫‪ -‬تراجع العميل عن االستمرار فى تنفيذ المعاملة بعد معرفته ضرورة االخطار عنها‪.‬‬
‫‪ -‬سلوك عصبى من العميل عند طلب معلومات اضافية و تهديده للموظف‪.‬‬
‫‪ -‬قيام العميل بدفع مبالغ مالية او هدايا نظير تسيير اعمال‪.‬‬
‫‪ -‬عمل ايداعات كبيرة دون عد اموال‪.‬‬
‫‪ -‬تبديل فئات بنكنوت صغيرة بفئات كبيرة‪.‬‬
‫‪ -‬اصرار العميل على استخدام الحساب الشخصى فى معامالت تخص شركته‪.‬‬
‫‪ -‬التغير المفاجئ فى نمط معيشة احد موظفى البنك دون مبرر‪.‬‬
‫‪ - 2‬االشتباه فى هوية العميل‪-:‬‬
‫‪ -‬عدم االستعداد لتقديم اية مستندات شخصية او تقديم معلومات غير صحيحة‪.‬‬
‫‪ -‬ان يكون عنوان العميل الدائم بعيد عن فرع التعامل‪.‬‬
‫‪ - 3‬االشتباه فى المعامالت النقدية‪-:‬‬
‫‪ -‬تجزأة مبالغ نقدية وايداعها بعدة حسابات لتجنب االبالغ عن حد االخطار ثم جمعها فى حساب واحد وتحويلها للخارج‪.‬‬
‫‪ -‬قيام العميل بإستئجار خزائن حديدية ببنك يبعد عن مقر اقامته الدائم دون مبرر خاصة اذا كان يوجد بنوك حول منطقة سكنه‪.‬‬
‫‪ -‬قيام العميل بعمل زيارات متكررة للخزينة او وقوفه لفترة طويلة فى منطقة الخزائن الحديدية‪.‬‬
‫‪ -‬سحب االموال بعد ايداعها بفترة قصيرة‪.‬‬
‫‪ -‬ايداعات نقدية كبيرة من جانب عميل يستخدم شيكات وادوات مصرفية و ال يتطلب نشاطة التعامل بالنقد بشكل كبير‪.‬‬
‫‪ -‬ارسال وتلقى مبالغ كبيرة ال تتناسب مع نشاط العميل او مستوى دخله او وظيفته او ترتبط بدول او اشخاص ذو مخاطر مرتفعة‪.‬‬
‫‪ -‬معامالت ترتبط بهيئات محلية او اجنبية غير هادفة للربح او دول داعمة لألرهاب‪.‬‬
‫‪ -‬حسابات تتلقى ايداعات او تحويالت كبيرة ثم تركها راكدة‪.‬‬
‫‪ -‬ايداعات او مسحوبات كبيرة من حسابات راكدة‪.‬‬
‫‪ -‬ايداعات نقدية متكرر خالل فترة زمنية قصيرة ال تتناسب مع نشاط العميل‪.‬‬
‫‪ -‬تحويالت نقدية من و الى جهات ال ترتبط بنشاط العميل‪.‬‬
‫‪ -‬ايداعات نقدية متكررة فى عدة فروع مختلفة للبنك الواحد سواء من خالل العميل او مندوبه‪.‬‬
‫‪ -‬ايداعات او مسحوبات كبيرة تتم بشكل دورى من خالل اجهزة الصراف االلى لتجنب االتصال المباشر مع موظف البنك‪.‬‬
‫‪ -‬ارسال واستقبال مبالغ كبيرة من الحواالت‪.‬‬
‫‪ -‬استخدام حساب العميل كوسيط لتحويل االموال‪.‬‬
‫‪ -‬شراء عمالت اجنبية بمبالغ كبيرة ال تتناسب مع نشاط العميل‪.‬‬
‫‪ -‬السداد المبكر لقرض متعثر دون تفسير منطقى لمصدر االموال‪.‬‬
‫‪ -‬تقديم شيكات للتحصيل بمبالغ كبيرة ال تتوافق مع نشاط العميل‪.‬‬

‫‪Page 16 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫■ ما هو قانون ‪-:)Foreign Account Tax Compliance Act) FATCA‬‬
‫‪ -‬قانون االمتثال الضريبى على الحسابات االمريكية خارج الواليات المتحدة االمريكية الصادر فى ‪ 2010/3/18‬هو جزء من قانون‬
‫حوافز التوظيف االمريكى ‪ HIRE ACT‬وذلك لمحاولة مواجهة التهرب الضريبى من أشخاص أمريكين يحتفظون بحسابات فى البنوك‬
‫او بأصول فى اية كيانات أجنبية بنسبة ال تقل عن ‪ %10‬خارج الواليات المتحدة االمريكية وصدر بشكل نهائى فى ‪.2013/1/17‬‬
‫‪ -‬بتاريخ ‪ 2014/6/30‬تم سريان االتفاقية مع المؤسسات المالية‪ ،‬وفى ‪ 2014/7/1‬وجوب تطبيق االجراءات المطورة لفتح الحسابات‬
‫الجديدة الخاصة باالفراد‪ ،‬وفى ‪ 2015/1/1‬مع الكيانات‪.‬‬
‫‪ -‬يتعين على كافة المؤسسات المالية و غير المالية االمريكية واالجنبية تصنيف عمالئها الى امريكيين و غير امريكيين وتقوم بتقديم‬
‫تقارير سنوية لمصلحة ضريبة الدخل االمريكية ‪ IRS Internal Revenue Service‬تتضمن معلومات عن حسابات االفراد‬
‫االمريكيين الذين يحتفظون بحسابات فى البنوك او بأصول أو استثمارات او اسهم او حق تصويت او ارباح فى كيانات أجنبية تزيد‬
‫عن ‪( %10‬اصحاب الدخل السلبى)‪.‬‬
‫‪ -‬تدخل المؤسسات المالية االجنبية فى اتفاقية مع مصلحة ضريبة الدخل االمريكية ‪ IRS‬تتمثل فيما يلى‪-:‬‬
‫* بذل العناية الكافية فى التعرف على جنسية اصحاب الحسابات من االجانب خاصة االمريكيين‪.‬‬
‫* تقديم تقارير سنوية لمصلحة ضريبة الدخل االمريكية ‪ IRS‬عن عمالئها االمريكيين اصحاب الحسابات البنكية او من يمتلكون اية‬
‫اصول مادية و استثمارات فى كيانات ال تقل عن ‪( %10‬أصحاب الدخل السلبى)‪.‬‬
‫*استقطاع نسبة ‪ %30‬تدفع لمصحلة ضريبة الدخل االمريكية من (اصحاب الحسابات االفراد الذين اليقدمون معلومات كافية عن‬
‫جنسيتهم ‪ -‬الكيانات االجنبية التى تعجز عن تقديم معلومات عن جنسية مالكى الحصص ‪ -‬المؤسسات المالية االجنبية غير المشاركة)‪.‬‬
‫‪ -‬تعريف المؤسسات واالفراد المشاركة‪-:‬‬
‫■ ‪ :Participating Foreign Financial Institution PFFI‬المؤسسات المالية االجنبية المشاركة وهى كل (بنك‪ ,‬شركة تأمين‪,‬‬
‫مؤسسة تقبل الودائع فى نطاق أعمالها‪ ،‬أمناء الحفظ واالوراق المالية‪ ،‬شركات اإلستثمار) غير امريكية مشارك فى هذه االتفاقية مع‬
‫وزارة الخزانة االمريكية ومصلحة ضريبة الدخل ‪ IRS‬ويعتبر البنك االهلى المصرى من المؤسسات المالية االجنبية المشاركة‬
‫وبموجب االتفاقية يتم بذل العناية الواجبة لالستقطاع الضريبى واالبالغ ويتم تقديم شهادة كل ‪ 3‬سنوات تفيد االلتزام بأحكام القانون‪.‬‬
‫■ ‪ :Participating Foreign Non-Financial Institution PFNFI‬المؤسسات غير المالية االجنبية المشاركة وهى اى كيان‬
‫غير مالى وغير امريكى مشارك فى هذه االتفاقية بخالف المؤسسات المالية وتنقسم الى ‪-:‬‬
‫● مؤسسات غير مالية ذات دخل سلبى‪ :‬هى مؤسسة أكثر من ‪ %50‬من دخلها من نشاط غير النشاط االساسى‪.‬‬
‫● مؤسسات غير مالية ذات دخل ايجابى‪ :‬هى مؤسسة أقل من ‪ %50‬من دخلها من نشاط غير النشاط االساسى‪.‬‬
‫■‪ :United state Financial Institution USFI‬المؤسسات المالية االمريكية وهى اى كيان أمريكى يسرى عليه قواعد ‪.FATCA‬‬
‫■ ‪ :United States Person USP‬هو اى شخص غير اجنبى (امريكى) سواء فرد‪ ،‬شركات اشخاص‪ ،‬صندوق‪.‬‬
‫‪ -‬المؤسسات المالية االجنبية المشاركة (المنهج الفردى)‪ :‬هى المؤسسات المالية غير االمريكية التى تدخل فى اتفاقية مع مصلحة‬
‫ضريبة الدخل االمريكية ‪ IRS‬و وزارة الخزانة االمريكية وتتعاون معها فى تقديم كافة المعلومات عن أصحاب الحسابات االمريكيين‬
‫او الذين يمتكلون حصص او استثمارات مالية فى كيانات بنسبة ال تقل عن ‪( %10‬الدخل السلبى)‪.‬‬
‫‪ -‬المؤسسات المالية االجنبية غير المشاركة‪ :‬هى مؤسسات غير امريكية اختارت عدم االلتزام ببنود القانون مع مصلحة ضريبة‬
‫الدخل االمريكية وتقوم بإستقطاع نسبة ‪ %30‬من الحصيلة االجمالية الرباح وفوائد امريكية المصدر او بيع اصول‪.‬‬
‫‪ -‬ان عدم االلتزام بقانون الـ ‪ FATCA‬االمريكى له االثر السلبى على المؤسسات المالية االجنبية تتمثل فى تصنيف البنك بإعتباره‬
‫مؤسسة غير متعاونة وقد يخسر عالقاته مع بنوك امريكية مراسلة وخسارة عالقاته مع المؤسسات المالية على المستوى الدولي‪.‬‬
‫سلبيات عدم االلتزام بقانون الـ ‪FATCA‬‬ ‫مزايا االلتزام بقانون الـ ‪FATCA‬‬
‫‪ -‬تصنيف البنك غير متعاون وغير ملتزم‪.‬‬ ‫‪ -‬اعتباره بنك ملتزم ومتعاون‪.‬‬
‫‪ -‬يخسر عالقاته مع بنوك امريكية ويتعرض عندما يتعامل مع مؤسسات مالية‬ ‫‪ -‬اكتساب مزيد من الثقة من المؤسسات المالية الدولية‪.‬‬
‫ملتزمة الى قواعد المدفعوات المالية الوسيطة‪.‬‬ ‫‪ -‬تطبيق ضوابط تحسين ادارة المخاطر‪.‬‬
‫‪ -‬إكتساب مزيد من العالقات على المستوى الدولى وتعزيز ‪ -‬دفع ‪ %30‬من من حصيلة االرباح والفوائد امريكية المصدر او بيع اصول‪.‬‬
‫‪ -‬فقدان عالقاته مع المؤسسات الدولية وتعرضه لمخاطر السمعة التى تؤدى‬ ‫عالقاته مع البنوك المراسلة خاصة االمريكية‪.‬‬
‫الى وقف التعامل معه‪.‬‬
‫‪ -‬الزم البنك المركزى المصرى جميع البنوك بإتباع المنهج الفردى (البنوك المشاركة) بتطبيق متطلبات قانون الـ ‪ FATCA‬والذى‬
‫سيكون له االثر االيجابى فى قدرة البنك على معرفة عمالئه بشكل أعمق فضال عن مزيد من الثقة وتحسين الضوابط وادارة‬
‫المخاطر وحسن السمعة‪.‬‬
‫‪ -‬تحديد الحسابات المالية االمريكية ‪ :‬حيث يتم مراجعة جميع الحسابات االجنبية التى تم فتحها لتحديد الحسابات االجنبية االمريكية مع‬
‫امكانية طلب معلومات اضافية من اصحاب تلك الحسابات‪ ،‬واثبات هوية االشخاص االمريكين بالمستندات حال فتح حسابات جديدة و‬
‫توفيق اوضاع أصحاب الحسابات االمريكيين القائمة او الذين يمتكلون حصص أو اسهم او استثمارات مالية او حق تصويت او نسبة‬
‫ارباح فى كيانات بنسبة تزيد عن ‪( %10‬اصحاب الدخل السلبى)‪.‬‬

‫‪Page 17 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫■ إخطار مصلحة ضريبة الدخل االمريكية‪ :‬تقوم إدارة االلتزام بتقديم تقرير سنوى لمصلحة ضريبة الدخل االمريكية نموذج ‪8966‬‬
‫"تقرير قانون اإلمتثال الضريبي األمريكي" بعد الحصول من العميل على اقرار رفع السرية وذلك بهدف موافاة ‪ IRS‬بـ ‪-:‬‬
‫● تفاصيل عن أصحاب الحسابات أفراد ‪ /‬كيانات االمريكية والرقم التعريفى لدافع الضرائب ‪ TIN‬لالفراد و ‪ GIIN‬للهيئات‪.‬‬
‫● تفاصيل عن اصحاب الحسابات غير المتعاونين وغير الملتزمين بالقانون‪.‬‬
‫● تفاصيل عن مؤسسات مالية اجنبية غير مشاركة‪.‬‬
‫‪ -‬يتطلب فتح الحساب لبنك مراسل الحصول على موافقة ادارة االلتزام قبل الدخول فى عالقة مع البنك و استيفاء نموذج ‪( GIIN‬الرقم التعريفى‬
‫الضريبى الدولى) ‪ Global Intermediary Identification Number‬للتأكد من المشاركة فى قانون الـ ‪ FATCA‬حيث ال يتم فتح حساب‬
‫لمؤسسة مالية غير مشاركة بقانون الـ ‪ FATCA‬ويتعين االلتزام بإستيفاء مستندات اعرف عميلك (نموذج ‪ (G‬والتاكد من التزام البنك المراسل‬
‫بتشريعات مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب وكذا كافة الضوابط الرقابية الخاصة به للتأكد من سمعة البنك وعدم ادراج اى من المساهمين‬
‫به او مجلس االدارة بقوائم الحظر ومعرفة درجة تقييم البنك ودرجة مخاطر الدولة التى يعمل بها وعما اذا كان هناك تحفظات او عقوبات او‬
‫مخالفات موقعة عليه من جهة رقابية او يحتفظ بحسابات افراد ذو مخاطر مرتفعة بحكم مناصبهم أو توجد تغييرات مستمرة بادارة البنك وخطط‬
‫عمله ويتم تحديث بيانات تلك البنوك سنويا ً‪.‬‬
‫‪ -‬يتم زيارة البنك للتحق من انه ليس بنكا ً وهميا ‪ Shell Bank‬و يتم إعداد تقرير زيارة وحفظه بملف المؤسسة المالية‪.‬‬
‫‪ -‬يتم عمل ‪ Compliance Call‬زيارة من جانب مسئول االلتزام بالمركزالرئيسى كل سنة للبنوك ذو المخاطر المرتفعة وكل سنتين للبنوك ذو‬
‫المخاطر المتوسطة وكل خمس سنوات للبنوك منخفضة المخاطر اوعند الضرورة‪.‬‬
‫يعرف القانون صاحب الحساب الرافض لإلمتثال وغير المتعاون ‪ Recalcitrant‬بأنه الذى ال يقدم المعلومات المطلوبة لتحديد ما‬
‫إذا كان الحساب حسابا ً أمريكيا ً أو يمتنع عن تقديم معلومات مطلوب اإلدالء بها او التوقيع على التفويض بكشف سرية حساباته‬
‫ويستقطع منه ‪.%30‬‬
‫‪ -‬مؤشرات الهوية االمريكية السبعة‪-:‬‬
‫● االحتفاظ بجنسية امريكية ‪.Green Card‬‬
‫● اقامة دائمة بالواليات المتحدة االمريكية‪.‬‬
‫● محل الميالد‪ /‬العنوان‪ /‬صندوق البريد بالواليات المتحدة االمريكية‪.‬‬
‫● رقم التليفون بالواليات المتحدة االمريكية‪.‬‬
‫● تعليمات مستديمة بتحويل مبلغ بالواليات المتحدة االمريكية‪.‬‬
‫● توكيل ممنوح لشخص بالواليات المتحدة االمريكية‪.‬‬
‫■ حسابات االفراد والكيانات‪-:‬‬
‫● اوال‪ :‬حسابات االفراد‪-:‬‬
‫القائمة‪ :‬هى ارصدة الحسابات التى ال تتجاوز ‪ 1‬مليون دوالر ويتم مراجعتها لتحديث البيانات كل عامين لمعرفة اية مؤشرات للهوية‬
‫االمريكية اما الحسابات التى تتجاوز ‪ 1‬مليون دوالر يتم مراجعتها مع مدير العالقة المختص بالحساب‪.‬‬
‫الجديدة‪ :‬بموجب تاريخ سريان االتفاقية فى ‪ 2014/6/30‬يتم الحصول على كافة مستندات التعرف على الهوية ودليل إعرف عميلك‬
‫وكذا مستندات مكافحة غسل االموال وتمويل االرهاب‪.‬‬
‫االجراء‬ ‫الجنسية‬
‫‪ -‬استيفاء نموذج شهادة استقطاع ضريبى ‪. W9‬‬
‫‪ -‬اقرار االفصاح ورفع سرية مصرفية ‪. Waiver‬‬
‫اذا كان العميل امريكى‬
‫‪ -‬رقم ضرائب تعريفى ‪TIN- Tax Identification Number‬‬
‫و يصنف الحساب امريكى‪.‬‬
‫استيفاء نموذج شهادة استقطاع ضريبى ‪W8‬‬
‫اذا كان العميل غير امريكى‬
‫و يصنف الحساب غير امريكى‪.‬‬
‫اذا كان هناك أحد المؤشرات الهوية االمريكة السبعة بأن‬
‫العميل أمريكى ولكن تم تقديم مستند يثبت عدم حصوله استيفاء نموذج شهادة استقطاع ضريبى ‪W8 BEN‬‬
‫على الجنسية االمريكية مثل تقديم شهادة تفيد تخليه ‪ /‬سقوط و يصنف الحساب غير امريكى‪.‬‬
‫الجنسية االمريكية او المواطنة فى بلد أخر‪.‬‬
‫خلى بالك‪-:‬‬
‫‪ -‬اذا كان العميل مقيم بالواليات المتحدة االمريكية او محل الميالد‪ /‬العنوان‪ /‬وصندوق البريد بالواليات المتحدة االمريكية او رقم‬
‫التليفون بالواليات المتحدة االمريكية او هناك تعليمات مستديمة بتحويل مبلغ بالواليات المتحدة االمريكية او توكيل ممنوح لشخص‬
‫بالواليات المتحدة االمريكية او دبلوماسى انجب قاصر بالواليات المتحدة االمريكية وال يحمل العميل ‪ /‬القاصر الجنسية االمريكية يتم‬
‫طلب شهادة اثبات سقوط الجنسية االمريكية فإذا أثبتت انه امريكى يوقع ‪ W9‬واذا ثبتت انه غير امريكى يوقع ‪ ،W8 BEN‬ويمكن منح‬
‫العميل مهلة ‪ 60‬يوم كحد أقصى لتقديم تلك المستندات ويتم تجميد حركة الحساب مدة ‪ 60‬يوم‪.‬‬

‫‪Page 18 of 19‬‬
 ‫تم اإلعداد من قبل‪ :‬ريمون عدلى يوسف‬
‫قطاع المخاطر االئتمانية للشركات الكبرى‬
‫● ثانيا‪ :‬حسابات الكيانات‪-:‬‬
‫القائمة‪ :‬يتم مراجعة حسابات الكيانات التى تزيد عن ‪ 250‬الف دوالر بهدف التعرف على االشخاص االمريكين الذين يمتكلون‬
‫حصص تزيد عن ‪.%10‬‬
‫الجديدة‪ :‬بموجب تاريخ سريان االتفاقية فى ‪ 2014/6/30‬يتم الحصول على كافة مستندات التعرف على الهوية وكذا مستندات مكافحة‬
‫غسل االموال لمعرفة االشخاص االمريكيين الذين يمتلكون حصص تزيد عن ‪.%10‬‬
‫‪ -‬تنقسم الى مؤسسات مالية ومؤسسات غير مالية‪-:‬‬
‫‪ -‬اذا كانت المؤسسة مالية أمريكية من واقع الئحة النظام األساسي (السجل التجاري‪ ،‬البطاقة الضريبية واالوراق التأسيسية التى تبثت‬
‫جنسيتها) يتم التوقيع نموذج ‪ W9‬واذا كانت غير مالية أمريكية يتم التوقيع على ‪ W9‬و اقرار رفع السرية ‪.Waiver‬‬
‫‪ -‬اذا كانت مؤسسة مالية أجنبية (بنك‪ ،‬شركة تأمين‪ ،‬مؤسسة تقبل الودائع فى نطاق أعمالها‪ ،‬أمناء الحفظ واالوراق المالية‪ ،‬شركات‬
‫اإلستثمار) يتم الحصول على ‪.W8 BEN E‬‬
‫‪ -‬اذا كانت مؤسسة غير مالية وذات دخل سلبى تزيد فيه نسب المساهمات االمريكية عن ‪ %10‬يتم التوقع على ‪.W8 BEN E‬‬
‫‪ -‬اذا كانت مؤسسة غير مالية وتوجد اية من مؤشرات الهوية السبعة يتم التوقع على ‪.W8 BEN E‬‬
‫المتقدم‬ ‫النموذج‬
‫مؤسسة أمريكية مالية‪.‬‬ ‫‪W9‬‬
‫مؤسسة أمريكية غير مالية‪.‬‬ ‫‪W9 + Waiver‬‬
‫‪ -‬مؤسسة أجنبية مالية‪.‬‬
‫‪ -‬مؤسسة أجنبية غير مالية وتوجد اية من مؤشرات الهوية السبعة‪.‬‬ ‫‪W8 BEN E‬‬
‫‪ -‬مؤسسة أجنبية غير مالية وذات دخل سلبى تزيد نسب المساهمات االمريكية عن ‪.%10‬‬
‫أحد الوسطاء أو أحد الكيانات التي ينتقل فيها العبء الضريبي للمستثمرين أو فرع أمريكي‪.‬‬ ‫‪W8 IMY‬‬
‫الحكومات والكيانات المستثناة من تطبيق القانون‪.‬‬ ‫‪W8 EXP‬‬
‫ذات صلة تجارية بالواليات المتحدة االمريكية‪.‬‬ ‫‪W8 ECI‬‬
‫‪ -‬إذا كانت مؤسسة اجنبية غير مالية وذات دخل ايجابى يتم عمل اجراءات فتح الحساب العادية وال يتم التوقيع على اى نموذج‪.‬‬
‫فى حالة رفض العميل التوقيع على اى من الشهادتين أعالة او رفض التوقيع على التفويض بكشف سرية الحسابات ‪ Waiver‬او‬
‫رفض تقديم اية معلومات لتحديد جنسيته‪-:‬‬
‫● إذا كان العميل جديد ال يتم فتح حساب له‪.‬‬
‫● إذا كان العميل قائم يتم تصنيفه عميل غير متعاون ويتم ابالغ ادارة االلتزام بهؤالء العمالء القائمين غير المتعاونين للعرض حالة‬
‫بحالة التخاذ القرار المناسب‪.‬‬
‫‪ -‬ال يدخل البنك األهلي المصري في معامالت مع المؤسسات األجنبية غير موقعة على قانون ‪.FATCA‬‬
‫‪ -‬شركة األهلي كابيتال وشركة األهلي ليسينج هي شركات تابعة للبنك األهلي المصري‪ ،‬و مصنفة كمؤسسة مالية أجنبية ‪PFFI‬‬
‫مشاركة ألغراض فاتكا‪ ،‬وقد تم تسجيلها مع مصلحة الضرائب األمريكية‪ ،‬وتلقت الرقم التعريفي الدولي للوسيط ‪.GIIN‬‬
‫خلى بالك (حاالت)‪-:‬‬
‫‪ -1‬تعديل بيانات عميل سواء االسم او الجنسية او اغالق حساب عميل يحمل جنسية معينة وفتح حساب اخر لذات العميل بجنسية‬
‫اخرى يعنى اكتساب العميل شخصية قانونية جديدة‪ ،‬االمر الذي يعرض مصرفنا لعقوبات نتيجة اتهام مصرفنا بالتحايل مع العمالء‬
‫ومعاونتهم فى التهرب من االلتزام من بعض الضوابط الرقابية‪.‬‬
‫ولذلك على الفرع ماسك الحساب ان يحصل على كافة المستندات واالوراق الرسمية الممهورة بخاتم شعار الجمهورية الدالة على‬
‫صحة التغيير ويتم العرض على قطاع االلتزام والحوكمة‪ ،‬وفى حالة الشك يتم العرض على القطاع القانونى‪ ،‬وفى حالة الموافقة يتم‬
‫ارفاق تلك المستدات الجديدة مع المستندات القديمة التى تم استيقاع العميل عليها من قبل‪.‬‬
‫‪ -2‬فتح حسابات جديدة لعمالء أ جانب مقيمين او غير مقيمين دون تطبيق مبدأ اعرف عميلك يعرض مصرفنا لمخاطر فتح حسابات‬
‫عمالء ينتمون لدول ذات مخاطر عالية‪.‬‬
‫ولذلك ال تقبل بطاقة الهوية الشخصية للبلد االم ولكن جواز السفر السارى ومراجعة كافة التأشيرات عليه وتواريخ القدوم مع الحصول‬
‫على مكان اقامة العميل المؤقت ‪ /‬الدائم وارقام التليفونات والتحقق من صحتهم قدر االمكان‪ ،‬مصدر االموال المودعة مشفوعة‬
‫بمستندات مؤيدة لذلك‪ ،‬واخطار العميل انه لن يتم عمل تحويالت من الحساب للخارج قبل ‪ 6‬أشهر‪ ،‬ويتعين الرجوع الدارة االلتزام‬
‫والحوكمة المؤسسية قبل فتح حسابات الشخاص امريكيين لديهم اي من المؤشرات المحتملة لتمتعهم بالجنسبة االمريكية‪.‬‬
‫‪ -3‬مساعدة أصحاب الحسابات فى التهرب من أحكام القانون كإبالغ أصحاب الحساب بتجزئة المبالغ بحساباتهم لتجنب اإلدالء‬
‫بمعلومات عنها بوصفها حسابات ذات قيمة كبيرة أو توجيه صاحب الحساب بحذف أحد المؤشرات الدالة على أن الحساب أمريكى‪.‬‬
‫تطلب اللوائح من الموظف المسئول نيابة عن المؤسسة المالية األجنبية المشاركة (البنك األهلى المصرى) أن يشهد لمصلحة ضريبة‬
‫الدخل االمريكية بأن البنك ملتزم بمتطلبات إتفاقية الـ ‪ FATCA‬وتكون هذه الشهادة مطلوبة مرة كل ‪ 3‬سنوات‪ ،‬و فى حالة ما اذا‬
‫اكتشفت مصلحة ضريبة الدخل األمريكية ‪ IRS‬بنا ًء على مراجعتها‪ ،‬وجود حاالت تقصير بالمؤسسة المالية األجنبية وعدم التزام‬
‫إخطارا بوجود تقصير طرفها وتسمح لها بوضع‬ ‫ً‬ ‫بمتطلبات الـ ‪ FATCA‬عن عمد او غير عمد‪ ،‬فإنها ستسلم المؤسسة المالية األجنبية‬
‫خطة تصحيحية لمعالجة حاالت التقصير‪ ،‬وإذا لم تستجب المؤسسة المالية األجنبية المشاركة لما ورد بإخطار التقصير أو خطة‬
‫معالجة التقصير المتفق عليها‪ ،‬يجوز لمصلحة ضريبة الدخل األمريكية النظر في دراسة إتخاذ قرار بإنهاء التعاقد معها ومن ثم تصبح‬
‫مؤسسة مالية اجنبية غير ملتزمة‪ /‬غير متعاونة‪.‬‬
‫برجاء الدعاء لى بالتوفيق دائما ‪،،،،‬‬
‫‪Page 19 of 19‬‬