‫مهام ومسؤوليات‬

‫لجنة إدارة المخاطر وااللتزام‬

‫‪2015‬‬
‫الموافق عليها من قبل‬
‫مجلس اإلدارة باإلجتماع رقم ‪2015-5‬‬
‫تاريخ ‪2015/10/28‬‬

‫‪1‬‬
 ‫مقدمة‬
‫إستناداً إلى تعليمـ ـ ـات مصرف قطـ ـر المركزي بموجب التعميــم رق ــم ‪ 2015/68‬والصادر بتاريخ ‪2015/7/16‬م بشأن‬
‫"تعليمات الحوكمة"‪ ،‬و"نظام حوكمة الشركات المساهمة المدرجة في السوق الرئيسية" الصادر عن هيئة قطر لألسواق‬
‫المالية‪ ،‬أنشأ مجلس إدارة البنك لجنة إدارة المخاطر وااللتزام وذلك لتقوم بدور أساسي لإلطالع باألمور المتعلقة‬
‫بسياسات البنك في إدارة المخاطر تتناسب مع وضعه وخصوصيته وحجمه وتنوع أنشطته وطبيعة المخاطر التي يواجهها‬
‫وفقاً لإلستراتيجية المعتمدة من مجلس اإلدارة‪ ،‬وسياسة واجراءات البنك لإللتزام بالقوانين والتعليمات والمعايير المطبقة‪.‬‬
‫صالحيات اللجنة‬
‫‪ .1‬اللجن ة مفوضة من قبل المجلس بمتابعة أي نشاط ضمن اختصاصها والحصول على أية معلومات تطلبها من‬
‫مختلف إدارات البنك‪.‬‬
‫‪ .2‬للجنة اإلستعانة بمستشارين خارجيين بغرض الحصول على المشورة فقط‪.‬‬
‫‪ .3‬اللجنة ال تشرف على عمل اإلدارات اليومي وليس لديها صالحيات تنفيذية‪.‬‬
‫‪ .4‬للجنة صالحية محاسبة ومسائلة االدارة التنفيذية عن أية تجاوزات لحدود المخاطر المقبولة والموافق عليها‪.‬‬
‫‪ .5‬تقدم اللجنة توصياتها وترفع نتائج أعمالها وق ارراتها إلى مجلس اإلدارة بشأن المسائل التي تدخل ضمن‬
‫إختصاصاتها وبصورة منتظمة‪.‬‬
‫مهام اللجنة‬
‫أوالا‪ :‬إدارة المخاطر‬
‫‪ .1‬وضع استراتيجية شاملة حالية ومستقبلية حول نوع ومستوى المخاطر المقبولة لكافة أنشطة البنك واعتمادها من‬
‫ٍ‬
‫بشكل دوري في ضوء المؤثرات والمتغيرات المحيطة على المستوى‬ ‫مجلس اإلدارة‪ ،‬والعمل على مراجعتها وتطويرها‬
‫المحلي واالقليمي والدولي مع مراعاة أن يكون ذلك في إطار متطلبات الترخيص وقوانين وتعليمات مصرف قطر‬
‫المركزي‪.‬‬
‫‪ .2‬وضع سياسات إدارة المخاطر في البنك واعتمادها من مجلس اإلدارة‪ ،‬تتناسب مع وضع وخصوصية البنك وحجم‬
‫وتنوع أنشطته وطبيعة المخاطر التي يواجهها وفقاً لإلستراتيجية المعتمدة من مجلس اإلدارة‪ ،‬وبحيث تتضمن هذه‬
‫ا لسياسات إجراءات عمل واضحة إلدارة المخاطر‪ ،‬مع تحديد سقوف عليا للتعرض للمخاطر‪ ،‬ووجود نظام شامل‬
‫ٍ‬
‫بشكل دوري‪.‬‬ ‫ٍ‬
‫بشكل منتظم‪ ،‬وعلى أن يتم مراجعة وتحديث وتطوير هذه السياسات‬ ‫لمراقبة المخاطر‬
‫‪ .3‬أن تتضمن إجراءات عمل إدارة المخاطر في تنفيذ االستراتيجيات والسياسات الخاصة بالمخاطر‪ ،‬على سبيل المثال‬
‫ال الحصر مايلي‪:‬‬
‫إعداد هيكل المخاطر المالئم ألنشطة البنك ووضع السقوف المقترحة لهذه المخاطر واعتمادها من اإلدارة‬ ‫أ‪-‬‬
‫التنفيذية ومجلس اإلدارة‪.‬‬
‫ب‪ -‬وضع وتطبيق وتطوير النظم واالجراءات المالئمة إلدارة المخاطر التي يتعرض لها البنك وبما ينسجم مع‬
‫االستراتيجيات والسياسات ونوع وحدود المخاطر المعتمدة من مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫‪2‬‬
‫ت‪ -‬وضع المنهجيات المالئمة لتحديد وقياس ومراقبة وضبط المخاطر بما يتفق مع سياسة ودرجة تحمل‬
‫بناء على ذلك بصفة مستمرة‪،‬‬
‫المخاطر المعتمدة من مجلس اإلدارة‪ ،‬وتحديد متطلبات رأس المال الرقابية ً‬
‫ومن أهم هذه المنهجيات‪:‬‬
‫تضمين العناصر الكمية والنوعية‪ ،‬وبما يكفل عدم تأثير عملية قياس المخاطر على حساب كفاءة‬ ‫‪.i‬‬
‫ٍ‬
‫بشكل عام‪ ،‬واتباع أسس منطقية في االفتراضات المستخدمة والرجوع إلى‬ ‫عملية إدارة المخاطر‬
‫مجلس اإلدارة إن تطلب األمر ذلك‪.‬‬
‫االستفادة من عملية اختبارات الضغط والسيناريوهات المحتملة للمخاطر تحت مختلف الظروف‬ ‫‪.ii‬‬
‫وعكس النتائج على خطوط العمل ذات الصلة‪ ،‬وذلك كجزء من عملية التحليل الكمي والنوعي‬
‫للمخاطر‪.‬‬
‫عدم االعتماد الكلي في عملية تحديد وقياس المخاطر على المصادر الخارجية مثل التصنيفات‬ ‫‪.iii‬‬
‫االئتمانية ونماذج المخاطر الجاهزة (‪.)Risk Models‬‬
‫مواكبة التطورات والمتغيرات الداخلية والخارجية والمخاطر الناتجة عنها والتي من شأنها التأثير على‬ ‫‪.iv‬‬
‫عملية إدارة المخاطر في البنك مثل معدل النمو في الميزانية وقائمة الدخل والتوسع الجغرافي أو طرح‬
‫منتجات جديدة أو حجم النشاط أو البيئة التشغيلية أو االقتصادية أو نوعية المحفظة أو عمليات‬
‫االندماج واالستحواذ‪.‬‬
‫استخدام األساليب ذات البعد المستقبلي (‪ )Forward-Looking‬واستعراض األداء الحقيقي بعد‬ ‫‪.v‬‬
‫الحدوث أو عمل ما يسمى االختبار بأثر رجعي (‪.)Back Testing‬‬
‫االجراءات المتبعة في تقييم المخاطر المصاحبة وأوجه القصور المحتملة في الضوابط الداخلية وبيئة‬ ‫‪.vi‬‬
‫المخاطر وطرق إدارة هذه المخاطر‪ ،‬وذلك عند الموافقة على المنتجات الجديدة أو التغيرات الهامة‬
‫التي تط أر على المنتجات القائمة أو طرح خطوط عمل جديدة أو دخول أسواق جديدة أو القيام‬
‫بعمليات إندماج أو إستحواذ‪.‬‬
‫ضبط سياسة التسعير الداخل ي في البنك وبما يكفل الحد من االستثمار في أنشطة ذات مخاطر‬ ‫‪.vii‬‬
‫عالية‪.‬‬
‫ٍ‬
‫بشكل عامودي (حسب‬ ‫مناقشة واستعراض حدود تعرض البنك للمخاطر على كافة المستويات‬ ‫‪.viii‬‬
‫ٍ‬
‫وبشكل أفقي (بين االدارات واألقسام)‪ ،‬وتوصيل المعلومات المناسبة إلى مجلس‬ ‫التسلسل اإلداري)‬
‫اإلدارة واإلدارة التنفيذي ة في الوقت المناسب من خالل تقارير مفهومة ودقيقة ومكتملة وموجزة وشاملة‪.‬‬
‫ث‪ -‬مراقبة حدود المخاطر المقبولة ورفع أية تقارير بالتجاوزات عن هذه الحدود واالجراءات المتخذة لمعالجتها‬
‫إلى مجلس اإلدارة‪ ،‬كما يكون لهذه اللجنة أن تقوم بدورها في محاسبة ومسائلة اإلدارة التنفيذية عن هذه‬
‫التجاوزات‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫ج‪ -‬تلقي التقارير من إدارة المخاطر وادارة اإللتزام ورفع تقارير فصلية إلى مجلس اإلدارة مع نسخة منها إلى‬
‫الرئيس التنفيذي‪.‬‬
‫‪ .4‬تزويد المجلس بتقارير دورية حول المخاطر التي يواجهها أو قد يتعرض لها البنك وأي تجاوزات عن القوانين‬
‫واألنظمة ومراقبة مدى التزام اإلدارة التنفيذية بسياسات إدارة المخاطر المعتمدة‪.‬‬
‫‪ .5‬التحقق من وجود كادر في إدارة المخاطر يمتلك الخبرات والمؤهالت المناسبة والكافية للتعامل مع كافة أنواع‬
‫المخاطر التي تواجه البنك‪ ،‬ويعمل وفقاً لنظام واضح إلدارة المخاطر مبني على تحديد وقياس وضبط والتحوط‬
‫لكافة المخاطر المرتبطة باألنشطة المصرفية والسبل المالئمة لتخفيض مستوى المخاطر والخسائر التي قد تنجم‬
‫عنها‪ ،‬واالحتفاظ برأس المال الالزم لمواجهتها‪.‬‬
‫‪ .6‬على اللجنة أن تولي إهتماماً خاصاً بنوعية ودقة واكتمال ومصدر البيانات المستخدمة لتحديد وقياس المخاطر‪.‬‬
‫‪ .7‬ضمان إ ستقاللية وظيفة إدارة المخاطر وأن يتوافر لها الصالحيات والموارد الالزمة من حيث العدد والنوع والحوافز‬
‫المناسبة والقدرة على الوصول المباشر لمجلس اإلدارة ولجانه وأي دوائر أخرى في البنك للقيام بمهامها‪.‬‬
‫‪ .8‬الموافقة على تعيين أو عزل مدير إدارة المخاطر‪ ،‬وتزويد مدير إدارة المخاطر بصالحيات ومهام خاصة من ضمن‬
‫مهامه في البنك‪ ،‬على أن يكون مسؤوالً عن تنفيذ اإلطار الشامل إلدارة مخاطر البنك وأن تكون لديه أيضاً القدرة‬
‫على التأثير على أية ق اررات متخذة من شأنها تعريض البنك ألية مخاطر محتملة خارج نطاق مستوى المخاطر‬
‫المقبول‪.‬‬
‫ٍ‬
‫بشكل سنوي من قبل الرئيس التنفيذي‪.‬‬ ‫‪ .9‬اعتماد مهام وصالحيات مدير إدارة المخاطر‪ ،‬واعتماد تقييم أدائه‬
‫‪ .10‬االطالع على ومراجعة نتائج تقارير إدارة المخاطر‪.‬‬
‫ثانيا‪ :‬اإللتزام‬
‫‪ .1‬اعتماد سياسة واجراءات عمل فاعلة لمراقبة اإللتزام بالسياسات والقوانين والتعليمات الرقابية واجراءات وقائية‬
‫لضمان اإللتزام‪ ،‬باإلضافة إلى وضع اآلليات المناسبة لإلبالغ عن أي تجاوزات ومخالفات في حينها ومحاسبة‬
‫المسؤولين عنها‪ ،‬واجراء مراجعة سنوية لهذه السياسة واالجراءات والتأكد من أن تتضمن مهام التدقيق الداخلي‬
‫مراجعة أنشطة مدير إدارة االلتزام‪.‬‬
‫‪ .2‬على أساس سنوي‪ ،‬ا لتأكد من أن مسؤوليات وظيفة إدارة االلتزام محددة وواضحة بما في ذلك وضعها في الهيكل‬
‫التنظيمي وعالقتها ببقية االدارات والوظائف بالشكل الذي يؤمن لها االستقاللية والفاعلية الالزمة وتوفير الموارد‬
‫الكافية والقنوات السريعة والواضحة لرفع التقارير إلى مجلس اإلدارة واالدارة التنفيذية وتزويدها بالصالحيات الالزمة‬
‫للوصول للمعلومات في إطار سياسة واضحة وكافية ودليل لالجراءات‪.‬‬
‫‪ .3‬التأكد من أن البنك ملتزم بكافة القوانين والتعليمات واللوائح التي ترتبط بمكافحة تبييض األموال وتمويل اإلرهاب‪.‬‬
‫‪ .4‬على أساس سنوي‪ ،‬التأكد من أن دليل اجراءات إدارة اإللتزام يتضمن على سبيل المثال ال الحصر ما يلي‪:‬‬
‫تحديد وتقييم المخالفات المرتبطة بأنشطة البنك وأي منتجات جديدة‪.‬‬ ‫أ‪-‬‬
‫‪4‬‬
‫ب‪ -‬تقديم االستشارة لإلدارة حول القوانين والتعليمات والمعايير وابقاء اإلدارة على اطالع وبشكل يومي حول آخر‬
‫التطورات في القوانين والتعليمات والمعايير المطبقة‪.‬‬
‫ت‪ -‬توجيه تعليمات مكتوبة للموظفين حول التطبيق المالئم للقوانين والتعليمات والمعايير المطبقة فيما لو رأت‬
‫ذلك مناسب ًا‪.‬‬
‫ث‪ -‬تقييم مدى مالئمة االجراءات والتوجيهات الداخلية للقوانين والتعليمات وكشف أي قصور في السياسات‬
‫واالجراءات وصياغة المقترحات لتحسينها أو إصدر التعليمات والتوجيهات بذلك الخصوص‪.‬‬
‫ج‪ -‬اجراء فحص دائم وشامل ورفع التقارير واصدار التوجيهات باستمرار لإلدارة التنفيذية حول المالحظات‬
‫والمخالفات الخاصة بااللتزام التخاذ االجراءات التصحيحية الالزمة‪.‬‬
‫ح‪ -‬مراجعة التقارير الفصلية والفورية عند الحاجة التي ترفع إليها حول مدى التزام اإلدارة التنفيذية بالقوانين‬
‫والتعليمات والمعايير وكذلك بالمخالفات وأوجه القصور التي تم اكتشافها واالجراءات التصحيحية التي تم‬
‫اتخاذها باالضافة إلى معلومات حول التدريب على االلتزام الذي تم تقديمه للموظفين‪ ،‬ورفع أية توصيات أو‬
‫توجيهات قد تراها مناسبة بهذا الخصوص‪.‬‬
‫خ‪ -‬مراقبة عمل إدارة اإللتزام كمركز استعالم لموظفي البنك لإلجابة على االستفسارات المتعلقة بااللتزام‪.‬‬
‫الفصل بين مهام إدارة االلتزام‪ ،‬ومهام إدارة الشؤون القانونية في البنك المسؤولة عن تقديم النصح لإلدارة‬ ‫د‪-‬‬
‫فيما يتعلق بالقوانين‪.‬‬
‫‪ .5‬الموافقة على تعيين أو عزل مدير إدارة االلتزام وفقاً لتوصية الرئيس التنفيذي‪.‬‬
‫‪ .6‬االطالع على ومراجعة نتائج تقارير إدارة االلتزام‪.‬‬
‫ٍ‬
‫بشكل سنوي‪.‬‬ ‫‪ .7‬اعتماد مهام وصالحيات مدير إدارة االلتزام‪ ،‬وتقييم أداؤه‬
‫‪ .8‬ترفع اللجنة إلى مجلس اإلدارة أية قضايا تتعلق بنطاق عملها أو تراها اللجنة ضرورية إلحاطة المجلس بها أو‬
‫إلتخاذ القرار المناسب من قبل المجلس‪.‬‬
‫‪ .9‬النظر في أية أمور يحيلها المجلس إلى اللجنة فيما يتعلق بإختصاصاتها‪.‬‬
‫دورية اإلجتماعات‬
‫تجتمع اللجنة ما ال يقل عن ثالثة مرات كل عام‪ ،‬ويمكن عقد إجتماعات إضافية إذا دعت الحاجة الى ذلك‪ .‬ويجوز‬
‫لعضو اللجنة حضور اإلجتماع عن ُبعد في الحاالت الضرورية بأية وسيلة تتيح له السماع والتحدث بما في ذلك عن‬
‫طريق الهاتف أو بكافة وسائل اإلتصال الحديثة‪.‬‬
‫عضوية اللجنة‬
‫‪ .1‬تتألف اللجنة من ثالثة أعضاء من مجلس اإلدارة‪ ،‬ويصدر قرار من مجلس اإلدارة بتحديد أسمائهم ومناصبهم في‬
‫اللجنة‪.‬‬
‫‪ .2‬يراعى ما أمكن أن يكون أعضاء اللجنة من ذوي الخبرة في األمور المتعلقة بالمخاطر وااللتزام‪.‬‬

‫‪5‬‬
‫‪ .3‬بناء على دعوة من رئيس اللجنة ولكل إجتماع‪ ،‬يحضر إجتماعات اللجنة من غير األعضاء الرئيس التنفيذي‬
‫ومدير إدارة المخاطر ومدير إدارة االلتزام‪.‬‬
‫النصاب والتصويت‬
‫يتكون النصاب القانوني إلنعقاد واجتماع اللجنة من عضوين من األعضاء وتتخذ الق اررات في اللجنة بموافقة أغلبية‬
‫األعضاء‪ ،‬وعلى العضو المعترض على أي قرار إثبات هذا األعتراض في محضر إجتماع اللجنة وفقا ألحكام القانون‬
‫في هذا الشأن‪.‬‬
‫مدة العضوية‬
‫مدة العضوية في اللجنة هي نفس مدة عضوية مجلس اإلدارة وفقاً للنظام األساسي للبنك‪ ،‬ويجوز لمجلس اإلدارة أن يعيد‬
‫تشكيل هذه اللجنة قبل انتهاء مدة العضوية إذا اقتضت الظروف ذلك‪.‬‬
‫القضايا الملحة‬
‫في حالة الضرورة واذا ما تعذر إنعقاد اللجنة ألي أسباب واذا ما كانت هناك حاجة ملحة إلتخاذ قرار ما‪ ،‬فإنه يتم إتخاذه‬
‫بالتمرير على أعضاء اللجنة‪.‬‬
‫سكرتارية اللجنة‬
‫يقوم سكرتير مجلس اإلدارة بأداء وظيفة سكرتير اللجنة‪ ،‬وفي حالة غيابه تقوم اللجنة بتعيين مدير الشؤون القانونية أو‬
‫أحد موظفيه ليقوم بمهام سكرتير اللجنة‪.‬‬
‫مهام سكرتير اللجنة‬
‫‪ .1‬تعميم جدول األعمال ومستندات اإلجتماع على أعضاء اللجنة‪.‬‬
‫‪ .2‬إعداد وحفظ محاضر اإلجتماعات وتسجيل جميع الق اررات التي تتخذها اللجنة‪.‬‬
‫‪ .3‬تعميم محضر االجتماع على جميع أعضاء اللجنة‪ ،‬خالل أسبوع من تاريخ االجتماع‪ ،‬والحصول على اعتمادهم‬
‫له‪.‬‬
‫‪ .4‬إخطار األشخاص المعنيين بق اررات اللجنة من أجل العمل على تنفيذها‪ ،‬وابالغ اللجنة في اإلجتماعات الالحقة‬
‫بمدى التقدم في إجراءات التنفيذ‪.‬‬
‫‪ .5‬رفع محضر كل إجتماع للجنة إلى مجلس اإلدارة إلعتماده‪.‬‬
‫‪ .6‬التنسيق بخصوص تحديث مهام ومسؤوليات لجنة إدارة المخاطر وااللتزام‪.‬‬
‫مراجعة وتحديث مهام ومسؤوليات اللجنة‬
‫ٍ‬
‫بشكل سنوي أو كلما تطلب األمر ذلك‪.‬‬ ‫تتم مراجعة مهام ومسؤوليات لجنة إدارة المخاطر وااللتزام وتحديثها‬

‫‪6‬‬