29

Продовження додатку до Порядку

Пояснювальна записка
до фінансового плану (звіту про виконання)
на (за)__________рік
___________________________________________________________
(назва підприємства)

1. Інформація щодо діяльності підприємства (характеристика

планових показників: обсягів надання послуг (вказати кількість населення,
яким надаються послуги), виконання робіт, інше; порівняння планових
показників наступного року з плановими показниками поточного року та з
фактичними минулого року).
2. Аналіз доходності підприємства (інформація щодо доходів,
прибутку/збитку підприємства, порівняння показників наступного року з
плановими поточного року та фактичними минулого року).
3. Ефективність діяльності, рентабельність (динаміка показників,
заходи, що планується здійснити на підприємстві, з метою економії витрат та
збільшення прибутковості).
4. Інформація щодо оплати праці та продуктивності праці.
5. Інше.
 30
Продовження додатку до Порядку

Таблиця 1
до пояснювальної записки
Доходи підприємства (план)
Види доходів Фактичне Планові Довідково: Планові Порівняння Порівняння
виконання показники фактичне показники показників показників
за поточного виконання на планового року планового року
минулий року за плановий з фактичним з плановими
рік І півріччя рік виконанням показниками
поточного минулого року поточного року
року

тис. % тис. %
грн. грн.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Чистий дохід
(виручка) від
реалізації
продукції
(товарів, робіт,
послуг) ,у тому
числі:
(Розшифрувати)
….
….
….
….
 31
Продовження додатку до порядку

Доходи підприємства (звіт)

Порівняння
показників
Порівняння
фактичного
показників
Фактичне виконання
Планові Фактичні фактичного
виконання звітного періоду
показники показники виконання
за поточного року з
звітного звітного звітного періоду з
Види доходів аналогічний фактичним
періоду періоду плановими
період виконанням за
поточного поточного показниками
минулого аналогічний
року року звітного періоду
року період минулого
року

тис. грн. % тис. грн. %

1 2 3 4 5 6 7 8

Чистий дохід
(виручка) від
реалізації продукції
(товарів, робіт,
послуг) ,у тому числі:
(Розшифрувати)
….
….
….
….
 32
Продовження додатку до порядку

Таблиця 2
до пояснювальної записки

Аналіз операційних витрат (план)

Фактичне Планові Показники Порівняння

виконання за показники планового структур
минулий рік поточного року року витрат, %
Довідково:

плановий рік до фактичного

показників поточного року

фактичне

виконання минулого року

плановий рік до планових

структура витрат,%

структура витрат,%
виконання
Показники за І півріччя

структура витрат,%
тис. тис. поточного тис.
грн. грн. року, грн.
тис. грн.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Матеріальні
витрати
Витрати на
оплату праці
Відрахування на
соціальні заходи
Амортизація
Інші операційні
витрати
Операційні
витрати, всього 100 100 100
 33
Продовження додатку до порядку

Аналіз операційних витрат (звіт)

Фактичне
Фактичні
виконання за Планові показники Порівняння
показники звітного
аналогічний звітного періоду структур витрат,
періоду поточного
період минулого поточного року %
року
року

до фактичних показників аналогічного

фактичні показники звітного періоду

фактичні показники звітного періоду

поточного року до планових
показників звітного періоду

періоду минулого року

структура витрат,%

структура витрат,%

структура витрат,%
Показники

тис.
тис. грн. тис. грн.
грн.

1 2 3 4 5 6 7 8 9
Матеріальні
витрати
Витрати на оплату
праці
Відрахування на
соціальні заходи
Амортизація
Інші операційні
витрати
Операційні
витрати, всього
 34
Продовження додатку до порядку

Таблиця 3
до пояснювальної записки

Ефективність діяльності підприємства (план)

Найменування Показники

Обсяг реалізованої продукції (робіт, послуг) на плановий рік, (без ПДВ),

тис. грн.
Обсяг реалізованої продукції (робіт, послуг) на поточний рік, (без ПДВ),
тис. грн.
Ріст обсягу реалізованої продукції (виконаних робіт, наданих послуг), %
Фонд оплати праці на плановий рік, тис. грн.
Фонд оплати праці на поточний рік, тис. грн.
Ріст фонду оплати праці, %
Порівняння співвідношення темпів зростання обсягу реалізованої
продукції (виконаних робіт, наданих послуг) та фонду оплати праці, +/-
відсоткових пунктів

Таблиця 4
до пояснювальної записки

Характеристика площ (план)

Показники Планові показники на наступний

рік

Загальна площа будівель та споруд, м2, в тому числі:

адміністративного призначення:
- власність
- оренда
- суборенда
виробничого призначення:
- власність
- оренда
- суборенда
Площа адміністративних приміщень, м2:
- яка використовується
- площа потенційних об’єктів оренди
 35
Продовження додатку до Порядку
Таблиця 3
до пояснювальної записки
Ефективність діяльності підприємства (звіт)

Найменування Показники

Фактичний обсяг реалізованої продукції (робіт, послуг) за

аналогічний період минулого року, (без ПДВ), тис. грн.

Фактичний обсяг реалізованої продукції (робіт, послуг) за звітний

період поточного року, (без ПДВ), тис. грн.

Ріст обсягу реалізованої продукції (виконаних робіт, наданих

послуг), %
Фонд оплати праці за аналогічний період минулого року, тис.грн.
Фонд оплати праці за звітний період поточного року, тис.грн.
Ріст фонду оплати праці, %

Порівняння співвідношення темпів зростання обсягу реалізованої

продукції (виконаних робіт, наданих послуг) та фонду оплати
праці, +/- відсоткових пунктів

Таблиця 4
до пояснювальної записки

Характеристика площ (звіт)

Показники Звітні показники

Загальна площа будівель та споруд, м2, в тому числі:

адміністративного призначення:
- власність
- оренда
- суборенда
виробничого призначення:
- власність
- оренда
- суборенда
Площа адміністративних приміщень, м2:
- яка використовується
- площа потенційних об'єктів оренди
 36
Продовження додатку до порядку
Таблиця 5
до пояснювальної записки
Аналіз продуктивності праці (план)
Показники Плановий рік Темп росту показників,

Планові показники поточного року

Довідково: фактичне виконання за

Фактичне виконання за минулий
%

І півріччя поточного року

в т/ч по категоріям

планового року до планових

показників поточного року
працівників

фактичного виконання
плановий рік, всього
АУП

планового року до

минулого року
рік

Робітники
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Обсяг реалізованої
продукції (робіт,
послуг), (без ПДВ),
тис. грн.
Середньооблікова
чисельність
штатних
працівників, чол.
Фонд оплати праці
штатних
працівників,
тис. грн., в т/ч
- основна зарплата
- додаткова зарплата
Середньомісячна
заробітна плата
1 штатного
працівника, грн.
Заборгованість із
заробітної плати,
тис. грн.
Продуктивність
праці на
1 працюючого,
грн. в місяць
 37
Продовження додатку до порядку
Аналіз продуктивності праці (звіт)

Фактичні показники звітного періоду

Темп росту показників,

Фактичне виконання за аналогічний

Планові показники звітного періоду

%

виконання за аналогічний період

період минулого року

планових показників звітного

фактичні показники звітного

фактичні показника звітного

в т/ч по категоріям

періоду поточного року до

періоду поточного року

поточного року

поточного року

періоду до фактичного
працівників

минулого року
Показники АУП Робітники
1 2 3 4 5 6 7 8
Обсяг реалізованої продукції
(робіт, послуг), (без ПДВ),
тис. грн.
Середньооблікова чисельність
штатних працівників, чол.
Фонд оплати праці штатних
працівників, тис. грн., в т. ч

- основна зарплата
- додаткова зарплата
Середньомісячна заробітна
плата 1 штатного працівника,
грн.
Заборгованість із заробітної
плати, тис. грн.
Продуктивність праці на 1
працюючого, грн. в місяць
 38
Продовження додатку до порядку

Таблиця 6
до пояснювальної записки

Розподіл коштів, отриманих з бюджету ОТГ

на поповнення Статутного капіталу (план)

у тому числі

Фінансовий
Факт Плановий
план
минулого рік
поточного IV
року (усього) I квартал II квартал III квартал
року квартал

Надходження коштів з бюджету ОТГ

Поповнення
Статутного
капіталу
підприємства,
тис. грн.
Направлення коштів
На придбання та
оновлення
необоротних
активів, тис. грн.
…..
…..
…..

Керівник підприємства ______________ ____________________

 39
Продовження додатку до порядку

Розподіл коштів, отриманих з бюджету на

поповнення Статутного капіталу (звіт)
Темп росту показників, %
Фактичне
Планові фактичні
виконання
показники Фактичні фактичні показники показника
за
звітного показники звітного періоду звітного періоду
аналогічний
періоду звітного періоду поточного року до до фактичного
період
поточного поточного року планових показників виконання за
минулого
року звітного періоду аналогічний
року
поточного року період минулого
року

Надходження коштів з бюджету ОТГ

Поповнення
Статутного
капіталу
підприємства,
тис. грн.
Направлення коштів

На придбання
та оновлення
необоротних
активів,
тис. грн.
…..
…..
…..

Керівник підприємства ______________ ____________________