ЗМІСТ

1. Загальні положення……………………………………………………… 3
2. Практичні завдання для аудиторної та самостійної роботи
Заняття 1 Банківська система і діяльність НБУ……………………….. 4
Заняття 2 Банківська система і діяльність НБУ……………………….. 7
Заняття 3,4 Формування ресурсів комерційного банку………………13
Заняття 5 Операції комерційних банків на валютному ринку……… 25
Заняття 6,7 Кредитні операції банків …………………………………30
Заняття 8 Забезпечення фінансової стійкості банку………………… 36
3. Тематика та зміст самостійної роботи студентів..................................41
4. Вказівки до виконання контрольної роботи студентами заочної
форми навчання........................................................................................43
Список літератури....................................................................................45
Додатки......................................................................................................48
 1.ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

Курс „Банківська справа” студенти вивчають згідно з навчальним планом

підготовки бакалаврів за напрямом 0501 „Економіка і підприємництво”
Мета курсу – формування системи знань з організації і здійснення
банківської діяльності
Завдання курсу:
- надати студентам знання щодо:
 організаційно - правових засад функціонування банківської системи
України;
 форм і методів здійснення банківських операцій;
 різновидів банківських послуг, які надають комерційні банки;
- навчити студентів виконувати конкретну роботу, пов’язану з
основними напрямами банківської діяльності.
Практичні заняття проводяться з метою закріплення теоретичних знань,
одержаних під час лекційних та самостійних занять і набуття практичних
навичок фінансових розрахунків, аналізу їх результатів, складання висновків
та пропозицій стосовно отриманих результатів
На практичних заняттях студенти виконують запропоновані їм завдання
під керівництвом викладача після самостійного вивчення теми, користуючись
літературними джерелами і конспектом лекцій.
Тематика й зміст практичних занять для студентів денної форми навчання
наведені у табл. 1:
Таблиця 1 - Тематика й зміст практичних занять для студентів денної форми
навчання:
№ Тема заняття № Кількість
занять годин
1 Банківська система і діяльність НБУ 1,2 4
2 Формування ресурсів комерційного банку 3,4 4
3 Операції комерційних банків на валютному ринку 5 2
 Продовження табл. 1
1 2 3 4
4 Кредитні операції банків 6,7 4
5. Забезпечення фінансової стійкості банку 8 3
Усього 17

ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ ДЛЯ АУДИТОРНОЇ І САМОСТІЙНОЇ

РОБОТИ
Заняття 1
Тема: Банківська система і діяльність НБУ

Мета заняття:
- розглянути порядок проведення практичних занять та їх зміст;
- розглянути побудову банківської системи України;
- засвоїти основні засади організаційного та юридичного забезпечення
діяльності НБУ;
- познайомитись з функціями та операціями НБУ;
- ознайомитись зі звітністю НБУ.
Питання для обговорення:
1. Характеристика банківської системи України.
2. Побудова функціональної структури Національного банку.
3. Функції і операції НБУ . Згрупуйте операції на активні й пасивні.
4. Участь Національного банку у формуванні капіталу і діяльності
міжнародних організацій.
5. Склад звітності НБУ.
Література:1,2,13,17,18,19,22,23,24,26.
Завдання для аудиторної роботи
Задача 1
На підставі даних за 2003-2004* рр.( табл. 2) підготуйте стислу
аналітичну довідку про джерела ресурсів НБУ та головні напрями розміщення
цих ресурсів. Виділить головні активні й пасивні операції, які виконує НБУ.
 Таблиця 2 – Баланс Національного банку України
Найменування статті 2003 р. 2004 р.
Активи
Кошти й депозити в іноземній 34 228 48 588
валюті
Цінні папери нерезидентів 3 054 4 045
Авуари в СПЗ 113 6
Монетарне золото 1 101 1 180
Цінні папери Уряду 7 958 6 871
Кредити банкам та іншим 2 097 3 982
позичальникам
Внутрішній державний борг 10 521 9 780
Внески в рахунок квоти МВФ 10 870 11 304
Основні засоби та нематеріальні 1 386 1 407
активи
Інші активи 639 455
Усього активів 71 967 87 618
Зобов’язання
Банкноти й монети в обігу 36 048 45 669
Кошти банків 4 338 9 600
Кошти Уряду та інших клієнтів 5 078 5 430
Зобов’язання з перерахування 20 377
прибутку до бюджету
Депозитні сертифікати, емітовані - 173
Національним банком України
Кредити отримані 386 421
Зобов’язання перед МВФ 20 693 19869
Інші зобов’язання 819 83
Усього зобов’язань 67 382 81 622
Власний капітал
Статутний капітал 10 10
Фонди та інші резерви 1 534 1 596
Резерви переоцінки іноземної 2 977 4 328
валюти та банківських металів
Резерв переоцінки основних засобів 64 62
Усього власного капіталу 4 585 5 996
Усього пасивів 71 967 87 618
* Примітка: Діапазон аналізу може бути розширений з появою даних за
наступні роки.
 Завдання для самостійної роботи
Задача 2
За даними табл. 3 проаналізуйте основні показники діяльності банків України в 2001-2004 рр.
Таблиця 3- Показники діяльності банків України в 2001-2004 рр.
№ Показники Дата
п/п 01.01.2001 01.01.2002 01.01.2003 01.01.2004 01.11.2004
1. Кількість зареєстрованих банків 195 189 182 179 182
2. Кількість банків, що находиться у стадії ліквідації 38 35 24 20 20
3. Кількість діючих банків 153 152 157 158 160
3.1 з них: з іноземним капіталом 22 21 20 19 19
3.1.1 у т. ч. зі 100% іноземним капіталом 7 6 7 7 7
Активи
1. Загальні активи ( не скориговані на резерви під 39866 50785 67774 105539 140901
активні операції)
2. Високоліквідні активи 8270 7744 9043 160430 22111
3. Кредитний портфель 23637 32097 46736 73442 97481
4. Довгострокові кредити 3309 5683 10690 28136 42944
5. Проблемні кредити ( прострочені й сумнівні) 2679 1863 2113 2500 2868
6. Вкладення в цінні папери 2175 4390 4402 6534 9308
Пасиви
1 Пасиви , усього 37129 47591 63896 100234 134138
2 Статутний капітал 3671 4573 5998 8116 10468
3 Зобов’язання банків 30622 39676 53913 87352 117573
3.1 З них: кошти суб’єктів господарської діяльності 13071 15653 19703 27987 39101
3.2 Вклади фізичних осіб 6649 11165 19092 32113 44575
Довідково
1. Доходи 7446 8583 10470 13949 16029
2. Витрати 7476 8051 9785 13122 14936
 Заняття 2
Тема: Банківська система і діяльність НБУ

Мета заняття:
- засвоїти сутність грошово - кредитної політики;
- розглянути засоби й методи здійснення грошово - кредитної
політики;
- ознайомитися з формами державного регулювання діяльності
банків.
Питання для обговорення:
1. Грошово-кредитна політика.
2. Цілі та механізми проведення податкової політики.
3. Сутність політики обов’язкового резервування.
4. Операції Центрального банку на відкритому ринку.
5. Зміст дисконтної політики.
6. Порівняльна характеристика організації систем регулювання
банківської діяльності в розвинутих країнах (США, Японія) і в Україні.
Література:8,1213,16,18,22
Мета заняття досягається у процесі проведення ділової гри “ Банківська
система та регулювання ринку”.
Умови гри
Імітується вплив держави на обсяги виробництва та прибутку
автомобілебудівних компаній.
Навчальна група ділиться на чотири групи, які представляють:
а) Центральний банк (ЦБ);
б) Міністерство фінансів (МФ);
в) власників і керівників приватними комерційними банками(КБ);
г) власників і керівників автомобілебудівних фірм (АП).
Кожна з груп виконує в ході гри свої функції, але всі повинні розуміти
ситуацію, що імітується , сенс дій інших груп.
 Ситуація, що імітується, така: з виробництвом автомобілів у країні
склалось так, що можливі обсяги виробництва призведуть до значного
надлишку цієї продукції ( вплив світового ринку, експорт та імпорт не
враховуються). У цих умовах держава вживає заходи щодо “охолодження”
буму. Визначивши річну потребу в автомобілях, вона через МФ знижує
приватні капіталовкладення в цю галузь. Для цього було збільшено податок на
прибуток АП. Однак податки неможливо постійно збільшувати , їх граничний
розмір приймається на рівні 50% прибутку. Проте, за розрахунками МФ, цього
недостатньо для дестимулювання інвестицій.
Додатково до податкових застосовуються кредитні засоби впливу.
Центральний банк випускає облігації, що допоможе вилучити надлишок
кредитних ресурсів у комерційних банків. Крім того, ЦБ збільшує облікову
ставку за кредити, що надаються приватним банкам. У свою чергу, КБ змушені
підняти рівень відсотку за кредит для АП. Автовиробники, після збільшення
відсоткової ставки, обмежують свої займи у банках. Усі заходи знижують
можливості капіталовкладень АП в тій мірі, яка необхідна для того щоб не
допустити перевиробництво й збалансувати попит та пропозицію на
автомобільному ринку.
Методичні рекомендації для кожної групи учасників гри
Таблиця 4 - Вихідні дані для розрахунків
Очікуваний попит на автомобілі 10 млн. штук
Середня ціна автомобіля( у грі ціна 2.2. тис. дол.
співпадає з вартістю)
Норма прибутку в галузі 10 %
Податок на прибуток 40 %
Можливий обсяг виробництва 15 млн. штук
автомобілів
Таким чином, потрібно стимулювати зниження можливого обсягу
виробництва. Які в цій ситуації дії кожної з груп?
 МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ
Розрахуйте суму прибутку Р1 та інвестиційних ресурсів К1 (капіталу) при
можливому виробництві 15 млн. штук автомобілів, враховуючи, що норма
прибутку дорівнює 10% (Р/К=0,1), а Ц=Р+К=2.2 тис. дол. для одного
автомобіля.
Розрахуйте відповідні показники Р2 і К2 при виробництві 10 млн. штук
автомобілів. Це необхідно для того, щоб дізнатися, наскільки повинні
знизитися капіталовкладення для балансування ринку. Розрахуйте цю
величину: К1-К2 . Вона показує надлишок капіталовкладень.
Існуючий рівень податку на прибуток – 40%. За економічними
розрахунками МФ підвищення податку на 2 % веде к зниженню
капіталовкладень у виробництво на 2%, однак збільшувати податки вище за
50% не можна. Розрахуйте, наскільки знизяться інвестиції при підвищенні
Міністерством фінансів податку з 40 до 50%. Чи буде цей обсяг вкладень (К3)
перевищувати необхідний рівень (К2). Якщо так, то повідомте К3 і К2
Центральному банку .
Розрахуйте суму податків, які надійдуть у бюджет:
а) при ставці 40% і обсягу виробництва 15 млн. штук;
б) при ставці 50% і обсягу виробництва 10 млн. штук.
Підготуйте доповідь міністра фінансів про цілі й механізми здійснення
податкової політики. Особливу увагу сконцентруйте на закономірностях
“кривої Лафера”
ЦЕНТРАЛЬНІЙ БАНК

Від Міністерства фінансів надходять дані про ресурси капіталу, що

залишились у руках автовиробників і керівників приватних комерційних
банків, після податкового впливу (К3), а також про необхідний обсяг
капіталовкладень для забезпечення ринкової рівноваги (К2).
Від приватних комерційних банків надходять дані:
а) скільки вільних грошових коштів є в системі комерційних банків (Д1);
 б) який обсяг кредиту розраховують взяти автовиробники у банках (Д2).
Розрахуйте, скільки власних ресурсів (ВК) є в автовиробників (ВК=К3-
К2).
Завдання Центрального банку :
 Зменшити кількість кредитних ресурсів у комерційних банків;
 Ускладнити процес кредитування для автовиробників.
Дії Центрального банку: випуск облігацій під високий відсоток. Пояснить
наслідки такого шагу.
Сума облігацій за розрахунками Центрального банку не повинна бути
більшою 4 млрд. дол., інакше державі буде важко виплачувати відсотки за
облігаціями.
Розрахуйте, скільки коштів залишиться в комерційних банках (Д3 =Д1 – 4
млрд. дол.).
Порівняйте капіталовкладення автовиробників (власні ресурси капіталу і
запозичені грошові кошти (Д3)) та необхідний для суспільства обсяг інвестицій
(К2).
Перевірте виконання нерівності СК+Д3 > К2. Якщо нерівність
виконується необхідні додаткові заходи для ускладнення кредиту.
Центральний банк підвищує облікову ставку за кредит, який він надає
приватним банкам. У цьому випадку і приватні банки повинні підвищити
відсоток за кредит автовиробникам, інакше комерційні банки розоряться.
Подальші розрахунки будуть випливати з наступних умов:
а) при підвищенні облікової ставки за кредит для комерційних банків на 1
процент ставка кредиту для автовиробників також підвищується на 1 %;
б) банківські розрахунки свідчать, що при збільшенні проценту за кредит
на 1% виробники зменшують свої займи в банках на 2,5 млрд. дол.
Розрахуйте, наскільки потрібно збільшити приватним банкам відсоток за
кредит для автовиробників, щоб зменшити займи автовиробників на величину
СК+ДЗ - К2.
 Розрахуйте необхідний розмір збільшення облікової ставки Центральним
банком для того, щоб примусити приватні банки зробити дорогим кредит для
автовиробників.
Облікова ставка (У1) за кредитами для комерційних банків складає 6%, а
відсоток за кредит (П1) для автовиробників 7%. Розрахуйте У2 та П2 після
підвищення.
Голова Центрального банку робить підсумкову доповідь, в якій висвітлює
наступні питання:
- ситуацію на грошово - кредитному ринку;
- мету заходів, що впроваджуються;
- головний зміст усіх заходів;
- процеси утворення банківської маржі;
- результати, що були досягнуті.

КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ
Загальний обсяг капіталу комерційних банків складає 24.4 млрд. дол.
Частину капіталу комерційні банки повинні зберігати в якості “ замороженого “
резерву в Центральному банку. Центральний банк встановив норму
обов’язкових резервів на рівні 1/10 капіталу.
Розрахуйте суму вільних грошових коштів комерційних банків, якими
вони можуть розпоряджатися (Д1). Цю суму потрібно повідомити
Центральному банку.
За кредитом до комерційних банків звертаються автовиробники. Яку
суму вони планують узяти в кредит? Повідомте цю цифру (Д2) Центральному
банку.
Центральний банк випускає облігації на суму 4 млрд. дол. Комерційні
банки їх купують. Обґрунтуйте це рішення. Розрахуйте скільки коштів
залишається після цієї покупки ( визначить величину Д3 = Д1- 4 млрд. дол.)
 Центральний банк підвищує облікову ставку ( У) проценту за кредит,
який отримують комерційні банки. Розмір підвищення повідомляє комерційним
банкам Центральний банк.
Заходи комерційних банків: підвищення процентів за кредит, що
надається автовиробникам (П). На кожний процент підвищення У банки
відповідають зростанням П також на 1 процент. Розрахуйте нову ставку
проценту П2, якщо попередня складала П1 =7%, а У1=6%.
Автовиробники змушені знизити суму займу до величини Д4, про що
додатково повідомляють комерційним банкам. Комерційні банки надають цю
суму, виходячи з нової ставки відсотку П2.
Розрахуйте, скільки коштів буде отримано після сплати автовиробниками
відсотків по кредиту.
8. Визначить банківську маржу після завершення операції.

АВТОВИРОБНИКИ
Автовиробники планують випускати 15 млн. штук автомобілів.
Норма прибутку дорівнює 10% (Р/К=0,1).
Ціна одного автомобіля Ц=2.2 тыс. дол. (Ц= Р+К).
Власний капітал автовиробників (ВК) = 7 млрд. дол.
Розрахуйте, скільки для цього необхідно капіталу К1 і скільки в
результаті буде отримано прибутку Р1.
Міністерство фінансів підвищило податок на прибуток. Раніше
автовиробники сплачували 40% прибутку в бюджет, тепер повинні
відраховувати 50%. У цих умовах автовиробники змушені знижувати
капіталовкладення. Розрахуйте нову суму капіталовкладень (К3), якщо
підвищення податку на 2% веде до зниження інвестицій на 2%.
Визначить необхідну кількість ресурсів капіталу К3. Порівняйте з
власним капіталом, який є в автовиробників (ВК). Якщо ВК менше можливих
капіталовкладень (К3), гроші, яких не вистачає, необхідно взяти у комерційних
банків. Визначить суму, якої не вистачає (Д2) (Д2= К3 - ВК). Повідомте розмір
необхідного кредиту комерційним банкам.
Комерційні банки, в яких після купівлі облігацій зменшились кредитні
ресурси, повідомляють розмір можливого кредиту (Д3). Автовиробники готові
взяти усю суму, але комерційні банки під впливом Центрального банку
збільшують відсоток за кредит. Стару ставку відсотку П1 і нову ставку П2
банки повідомляють автовиробникам. Кожний процент збільшення П знижує
займи автовиробників на 2.5 млрд. дол. відносно Д3. Розрахуйте остаточну
суму займу Д4. Повідомте комерційні банки.
Розрахуйте суму загального капіталу ВК+Д4. Скільки автомобілів можна
виробити при такій кількості грошових коштів, якщо на кожен автомобіль
треба витратити 2000 дол. загального капіталу?

Заняття 3,4

Тема : Формування ресурсів комерційного банку.

Мета заняття:
- розглянути склад ресурсів комерційного банку;
- засвоїти економічну сутність пасивних операцій банків;
- вивчити порядок формування статутного фонду, резервного та
спеціальних фондів банку;
- ознайомитись з факторами формування депозитної бази банку;
- зрозуміти механізм здійснення депозитних і недепозитних операцій
різних видів.
Питання для обговорення:
1. Особливості формування статутного капіталу акціонерного
комерційного банку.
2. Функції капіталу банку.
3. Нормативи капіталу банку: порядок розрахунку.
4. Які операції банків належать до депозитних і недепозитних?
 5. Схеми нарахування процентів при визначенні рівня доходів
вкладників від розміщення їхніх грошових коштів.
Література:1,10,11,12,14,17,18,21,24,25,27.
Ресурси комерційного банку – сукупність коштів, які є в розпорядженні
банку і використовуються для забезпечення його діяльності.
Залежно від джерел формування ресурси поділяють на власні, залучені й
запозичені.
Структура власного капіталу банку наведена на рис. 1.
Переважна частина ресурсів банку формується за рахунок залученого
капіталу. Залучені кошти банків поділяють на депозитні й недепозитні
(запозичені).
Депозит( вклад) - грошові кошти в національній та іноземній валюті,
передані їх власником або іншою особою за його дорученням в готівковій або
безготівковій формі на рахунок власника для зберігання на певних умовах.
Депозитна операція оформляється договором банківського вкладу ( депозиту) у
письмовій формі. ( додаток 1).

Основний капітал
Статутний Розкриті
капітал резерви
Дивіденди на збільшення
статутного капіталу
Емісійні різниці
Резервний фонд
Загальні резерви
Прибутки минулих років
Прибуток минулих років,
що очікує затвердження
зборами акціонерів
ВЛАСНИЙ (РЕГУЛЯТИВНИЙ) КАПІТАЛ БАНКУ
Додатковий капітал
Балансувальні
статті Резерви під стандартну заборгованість інших банків
Резерви під стандартну заборгованість клієнтів за
кредитними операціями банків
Несформовані резерви під
можливі збитки Результати переоцінки статутного капіталу урахування
індексу девальвації чи ревальвації
Нематеріальні активи мінус
зносу Результати переоцінки основних засобів
Капітальні вкладення в
матеріальні активи
Прибуток поточного року
Збитки минулих і поточного
року
Субординований борг, що враховується до капіталу
(субординований капітал)
 При визначенні рівня доходів вкладників від розміщення їхніх грошових
коштів на депозиті банки використовують схеми нарахування простих і
складних відсотків.
При використання схеми простих процентів базою нарахування
відповідної процентної ставки за кожний встановлений період буде одна і та
сама основна сума строкового вкладу. Загальний розмір вкладу на кінець
встановленого періоду (S) розраховується за формулою

, (1)

де P – основна сума вкладу;

r - річна відсоткова ставка за вкладом, %;
n - кількість днів розрахункового періоду;
T – максимальна кількість днів у році за умовами договору.
Виходячи з формули (1), сума процентних платежів за період у n днів ( R)
обчислюється за формулою

R= , (2)

При використанні схеми складних відсотків доход за кожний період

обчислюється не з первісної суми вкладу, а із загальної суми, яка включає
основну (первісну) суму та відсотки, що були нараховані за всі попередні
періоди.
Складні відсотки застосовують у тому разі, коли виплата відсоткового
доходу здійснюється по закінченні терміну дії депозитної угоди.
Формула для розрахунку загального розміру вкладу на кінець
встановленого періоду (S) за умови використання схеми складних відсотків:

(3)

де P – основна сума вкладу;

r - річна відсоткова ставка за вкладом, %;
n - кількість днів розрахункового періоду;
 T – максимальна кількість днів у році за умовами договору;
m – кількість періодів ( разів) нарахування складного відсотку.
Суму складних відсотків за певний розрахунковий період обчислюють за
формулою

(4)

У банківській практиці використовують три методи визначення кількості

днів для розрахунку відсотків:
метод “факт/ факт” - при розрахунку суми відсотків береться фактична
кількість днів у місяці й році.
метод “ факт/360” - при розрахунку суми відсотків береться фактична
кількість днів у місяці, але умовно в році – 360 днів.
метод “ 30/360” – враховується умовна кількість днів у місяці -30 днів. у
році – 360.
При розрахунку відсотків враховується перший день і не враховується
останній день контракту. При нарахуванні відсотків за звітний місяць останній
день місяця може враховуватися , окрім випадків, коли звітна дата є датою
закінчення операції.
Приклад 1. Необхідно розрахувати суми процентних платежів за
терміновим депозитом номіналом 100 грн. з номінальною ставкою 9% річних,
використовуючи різні методи визначення кількості днів. Термін депозиту з 21
березня по 10 травня.
Таблиця 5. –Порядок розрахунку процентного доходу
Методи Кількість днів Кількість Розрахунок суми
розрахунку депозиту днів у році відсотків, грн..
1 2 3 4
Метод березень – 11 днів, квітень 365
“факт/факт” – 30 днів, травень – 9 днів.
Усього – 50 днів
 Продовження табл.5
1 2 3 4
Метод березень – 11 днів, квітень – 30 днів, 360
“факт/360” травень – 9 днів. Усього – 50 днів.

Метод березень – 10 днів, квітень – 30 днів, 360

“ 30/360” травень – 9 днів. Усього – 49 днів

Результати розрахунків показують, що для вкладника вигідний метод

„факт/360”, а для позичальника – метод „30/360”.
Умови нарахування відсотків визначаються депозитним договором.
Приклад 2. Комерційний банк залучає строковий депозит фізичної особи
в розмірі 25 000 грн. на три місяці на термін від 01 жовтня до 01 січня за
річною відсотковою ставкою 21 % річних. Відсотки нараховуються щомісячно
за простою схемою. Кількість днів згідно з угодою обчислюється за методом
„факт/факт”. Необхідно розрахувати щомісячні платежі за відсотками та платіж
по закінченні дії депозитної угоди.
Весь період дії депозитної угоди розділяться на розрахункові періоди:
а) від 01 жовтня до 31 жовтня ( кількість днів – 31)

б) від 01 листопада до 30 листопада ( кількість днів – 30)

в) від 01 грудня до 31 грудня ( кількість днів – 31):

Платіж по закінченні дії депозитної угоди складе – повернення основної

суми боргу 25 000 грн. і відсотковий платіж за останній місяць депозитної
угоди 445,89. Загальна сума – 25 445,89 грн.
 Приклад 3. Комерційний банк залучає депозит фізичної особи в розмірі
1000 грн. на три місяці на термін з 13 серпня до 13 листопада за відсотковою
ставкою 15 % річних з капіталізацією відсотків щомісячно. Відсотки
нараховують в останній день місяця і сплачуються при погашенні депозиту.
Кількість днів згідно з угодою розраховується за методом факт/360.
Необхідно нарахувати відсотковий дохід за кожен місяць та обчислювати
платіж по закінченні терміну дії депозитної угоди.
Згідно з умовою завдання маємо чотири періоди нарахування складних
відсотків: 1-й – 13.08 до 31.08 ( кількість днів –19) , 2-й – з 01.09 до 30.09
(кількість днів – 30), 3-й – з 01.10 до 31.10 ( кількість днів –31) , 4-й – 01.11 до
12.11( кількість днів – 12).
Визначаємо платіж при погашенні депозиту:

1038,87 грн.

Сума відсотків за розрахункові періоди:

за серпень:

1000 * =7,92 грн.

за серпень-вересень:

1000 * =20,52 грн.

за вересень:
20,52-7,92 = 12,6 грн.
за серпень – жовтень:

1000* =33,71 грн.

за жовтень:
33,71-20,52 = 13,19 грн.
за серпень - листопад:

1000* =38,89 грн.

 за листопад:
38,89-33,71 = 5,18 грн.
Підсумуємо відсотковий дохід за весь період : 7,92+12,6 +13,19+5,18
=38,89 грн.
По закінченні терміну дії депозитної угоди банк поверне фізичній особі
1038,87 грн. ( розходження в 2 копійки (38,89-38,87 =0,02 грн.) зумовлено
округленням, які виконувались під час розрахунку відсоткового доходу за
кожен період).
Завдання для аудиторної роботи
Задача 3
За даними табл. 6 проаналізуйте структуру джерел коштів банку в
динаміці, зробіть висновки.
Таблиця 6 - Джерела коштів банку „ Надія”, тис. грн.
№ Показники 2002 р. 2003 р.
п/п
1 2 3 4
1. Усього пасивів, у тому числі 42284 70291
2. Власний капітал 19620 23934
2.1 Статутний капітал 15000 18600
2.2 Емісійна різниця 2295 2295
2.3 Резерви 355 436
2.4 Нерозподілений прибуток 1970 2603
3. Зобов’язання 22664 46357
3.1 Кошти банков 2800 3000
3.2 Кошти клиентов 13902 35571
3.3 Нараховані витрати до сплати 190 521
3.4 Інші зобов’язання 5772 7265

Задача 4
Стан банківських ресурсів АКБ „Мрія” характеризується наступними
даними ( див. табл. 7). Визначити розмір надлишку або нестачі банківських
ресурсів для здійснення активних операцій. Які заходи має вжити банк?

Таблиця 7 - Стан банківських ресурсів

 Показники Сума,
млн. грн..
Прибуток банку 1500
Фонди банку 50 000
Кошти на рахунках підприємства 89 000
Вклади громадян 1 000
Кошти, отримані від інших банків 1 350
Інші пасиви 2350
Короткострокові кредити 130 000
Довгострокові кредити 80
Відвернення за рахунок прибутку 1 500
Кредити іншим банкам 5 000
Каса 400
Інші активи 500

Задача 5
Визначіть на основі даних табл. 8 розмір регулятивного капіталу банку
„ Зорі-банк”, який є регіональним банком. Зробіть висновок про відповідність
розміру регулятивного капіталу банку діючим нормативам капіталу. Для
розрахунків прийняти валютний курс 5.8 грн. за 1 евро.
Таблиця 8 - Показники балансу банку ”Зорі - банк”
Показники Сума,
млн. грн.
Статутний фонд 19,1
Розкриті резерви 4,5
- у т. ч. резерви під активні операції 2,1
Інші резерви 2,9
Субординований борг 4,2
Прибуток поточного року 3,5
Збитки минулих років 1,9
Нематеріальні активи 2,1
Капітальні вкладення у матеріальні активи 0,4
Вкладення у цінні папери 0,1
Субординований борг в інших банках 2,1

Задача 6
 Вклад у розмірі 4000 грн. було покладено в банк 20.01.04 і запитано
7.10.04. Ставка відсотків складала 30% річних. Визначити суму нарахованих
відсотків при різних методах визначення терміну нарахування.
Задача 7
При відкритті ощадного рахунку за ставкою 25% річних 20.04.04 на
рахунок було покладено суму 4000 грн. Потім на рахунок 21.07.04 була додана
сума 400 грн. 7.10.04 з рахунку було знято суму 770 грн, а 11.11.04 рахунок
було закрито. Визначити загальну суму, отриману вкладником при закритті
рахунку.
Задача 8
Ставка відсотків банку за внесками до запитання, що складає на початку
року 30% річних, через півроку була зменшена до 25%, а через три місяці – до
20%. Визначити суму відсотків, яку було нараховано на вклад 4000 грн.
Задача 9
Складні відсотки на вклади нараховуються щоквартально за номінальною
ставкою 25% річних. Визначити суму відсотків, нарахованих за внесок 4000 грн
за 4 роки.
Задача 10
Банк приймає депозити на 3 місяці за ставкою 11 % річних, на 6 місяців за
ставкою 14 % річних і на рік за ставкою 16 % річних. Визначити суму, яку
отримає власник депозиту 4400 грн в усіх трьох випадках за умови
нарахування:
а) простих відсотків щомісячно за методом 30/360;
б) складних відсотків щомісячно за методом 30/360.
Задача 11
Клієнт бажає депонувати 10 тис. грн. Існує можливість вибрати один з
банків. Банк А пропонує наступні умови: 8,75% річних з нарахування складних
відсотків щоквартально. Банк Б – 8,65 % річних з нарахуванням складних
відсотків щомісячно. Який банк слід вибрати клієнту. Чому?
Задача 12
 Клієнт відкрив депозит з нарахування простих відсотків на суму 1000
грн. Термін вкладу становить 92 дня. Доход клієнта за депозитом склав 37,5
грн. Визначити річну відсоткову ставку, під яку було розміщено кошти, якщо
банк нараховував відсотки за методом факт/ факт.
Задача 13
Клієнт відкрив депозит з щомісячним нарахуванням складних відсотків
на суму 2000 грн. Термін дії депозиту 3 місяці. По закінченню строку депозиту
клієнт отримав 2060,6 грн. Треба визначити річну відсоткову ставку, під яку
було розміщено кошти, якщо відсотки нараховувалися за методом 30/360.
Завдання для самостійної роботи
Задача 14

В АКБ „ Довіра” стан банківських ресурсів характеризується наступними

даними ( див. табл. 9).
Таблиця 9 - Стан банківських ресурсів АКБ „Довіра”
№ Показники Варіанти
п/п 1 2 3
1 2 3 4 5
1. Прибуток банку 1500 1600 1700
2. Фонди банку 50 000 55 000 60 000
3. Кошти на рахунках підприємств 89 000 78 500 98 000
4. Вклади громадян 1 000 1 500 2 000
5 Кошти, одержані від інших банків 1 350 - 1 500
6. Інші пасиви 2 350 1 800 1 800
7. Короткострокові кредити 130 000 133 000 162 500
8. Довгострокові кредити 80 - 1 600
9. Відвернені кошти за рахунок прибутку 1 500 4 400 1 000
10. Кредити, надані іншим банкам 5 000 4 000 -
11. Каса 400 400 300
12. Інші активи 500 200 600

1. Визначити розмір надлишку або нестачі банківських ресурсів.

2. Які заходи має вжити банк по кожному варіанту?
Задача 15
Банк “Надія” пропонує річний депозит трьох видів:
 а) депозит “ Класичний” з щомісячним нарахуванням складних відсотків
за ставкою 13.1 % річних;
б) депозит “ Європейський” з щодекадним нарахування складних
відсотків за ставкою 12.9 % річних;
в) депозит “ Молодіжний” з щоквартальним нарахуванням складних
відсотків за ставкою 15 % річних
Потрібно визначити найбільш вигідний варіант вкладення коштів.
Задача 16
Яку суму коштів потрібно внести на депозит з щомісячним нарахуванням
відсотків, щоб через 102 дня отримати дохід у розмірі 2456 грн. Ставка
депозиту – 12% річних. Нарахування відсотків виконується за методом факт/
факт.
Задача 17
Клієнт помістив на депозит 500 грн. під 12 % річних з щодекадним
нарахуванням простих відсотків. Термін вкладу – 3 місяці. Умови вкладу
передбачають можливість донесення і зняття коштів. За десять днів клієнт вніс
ще 300 грн. За місяць до кінця терміну вкладу клієнт зняв з рахунку 400 грн.
Визначить суму отриманого доходу, якщо нарахування відсотків виконується
за методом 30/360.
Задача 18
Вклад у розмірі 350 тис. розміщено в банку „ Н” на умовах щомісячного
нарахування складаних процентів 15% річних. Строк дії договору – 4 місяці.
Рівень інфляції за місяць – 0,25 %. Визначити: а) суму нарахованих процентів;
б) індекс інфляції за період вкладу; в) суму вкладу з процентами з точки зору
купівельної спроможності; г) реальний доход вкладника.
 Заняття 5
Тема : Операції комерційних банків на валютному ринку
Мета заняття:
- зрозуміти сутність, організаційно - функціональну структуру
міжбанківського валютного ринку України;
- ознайомитись зі змістом та технікою конверсійних операцій банків;
- зрозуміти сутність і порядок управління валютною позицію банку.
Питання для обговорення:
1. Структура валютного ринку і основні учасники валютного ринку.
2. Зміст та види конверсійних операцій банків.
3. Котирування поточного валютного курсу. Розрахунок крос - курсу.
4. Сутність валютної позиції банку та її види.
5. Механізм управління валютною позицією банку. Операції, що
впливають на валютну позицію.
Література:7,13,14,18,21,25,27.
Найбільшу частку в структурі операцій комерційних банків на валютному
ринку займають конверсійні операції.
Конверсійні операції – це операції обміну між учасниками валютного
ринку грошових сум у валюті однієї країни, на валюту іншої країни за певним
курсом на певну дату.
Поточні конверсійні операції проводяться відповідно до обмінного
поточного валютного курсу. Наприклад, поточний курс долара США до
української гривні буде позначено так:
USD/UAN =5.1247.
У цьому позначенні валюта, проставлена в чисельнику, є базовою ( база
котирування), в знаменнику – котируваною ( валюта котирування). Валютний
курс у вигляді відповідної цифрової суми позначає кількість котируваної
валюти за одиницю базової валюти ( тобто 5,1247 гривні за 1 долар США).
Останні цифри у позначенні валютного курсу називаються „піпсами”, або
„процентними пунктами”. 100 пунктів становлять базове число – „фігуру”. Так
зміна курсу долара до гривні з 5,1247 до 5,1249 буде означати його підвищення
на 2 „піпса”, а зміна курсу з 5,1247 до 5,1217 – падіння курсу долара на 3
„фігури”.
Для вираження валютних курсів застосовується пряме і непряме
котирування.
Пряме котирування – позначення кількості національної валюти за
одиницю іноземної валюти . Пряме котирування валютних курсів із
використанням долара США як базової валюти застосовується у більшості
країн світу, в тому числі в Україні.
Непряме котирування - позначення кількості іноземної валюти за
одиницю національної валюти. Непряме котирування є зворотнім щодо
прямого котирування.
Крос – курс - відношення між двома валютами, яке випливає з
відношення до третьої валюти ( як правило до дол. США).
Комерційні банки на практиці здійснюють котирування валютних курсів з
виставленням двох позначень – курсу попиту( bid) і курсу пропозиції (offer).
Приклад 4 Банк «Добрий ранок» виставив такий курс долара США до
української гривні:

USD/UAN =

Це означає, що банк зобов’язується купувати базову валюту (долар США)

за курсом 5,1245 гривні за 1 долар, а продавати – за курсом 5,1268 гривні за 1
долар.
Різниця між курсами „ Bid” та „Offer” називається маржею, або спредом, і
є джерелом отримання банком прибутку від операцій купівлі - продажу
іноземної валюти.
Розглянемо способи розрахунку крос - курсів валют з урахування того, чи
є котировки валют до долара прямими або непрямими. При цьому
пропонується користуватися простим для запам’ятовування правилом
множення і діленням дробів, у вигляді яких можна представити запис курсу
валют. При цьому не слід сприймати написання USD/ EUR буквально як дріб.
Це просто загальноприйняте в міжнародній практиці позначення валютного
курсу.
Розрахунок крос - курсу для валют з прямими котируваннями до долара
(тобто долар є базою котирування для обох валют).
Приклад 5. Треба знайти крос - курс євро та швейцарського франка
EUR/CHF, якщо USD/CHF =1.2810 (пряме котирування) , а USD/ EUR =
0,8361(пряме котирування). Застосовуючи правило дробів, отримуємо
співвідношення EUR/CHF у вигляді написання дробу EUR/CHF шляхом
використання прямих доларових курсів, євро і швейцарського франка:

EUR/CHF =

Таким чином, крос – курс EUR/CHF складає 1,2810/0,8361 =1,5321 з

округленням до пункту.

Правило 1. Якщо долар США є базою котирування для обох валют, то для
знаходження їх крос – курсу слід розділити доларові курси цих валют.
Розрахунок крос – курсу для валют з прямим і непрямим котируванням до
долару, де долар є базою котирування для однієї з валют.
Приклад 6. Потрібно знайти крос курс фунта стерлінгів до євро
GBP/EUR, якщо дано GBP/USD = 1,5720 ( непряме котирування), USD/EUR
=0,8375 (пряме котирування).
Виходячи з правила перемноження дробів співвідношення GBP/EUR
можна отримати наступним чином:
GBP/EUR = GBP/USD * USD/EUR
Крос - курс фунта до евро 1,5720*0,8375 =1,3166 з округленням до
пункту.
Правило 2. Якщо долар є базою котирування тільки для однієї з валют,
то необхідно перемножити доларові курси цих валют.
Розрахунок крос - курсу для валют з непрямими котируваннями до долара
США, де долар є валютою котирування для обох валют.
 Правило 3. Якщо долар США є валютою котирування для обох валют, то
для знаходження їх крос – курсу слід розділити доларові курси цих валют.
Дані способи застосовуються для розрахунку середнього крос - курсу.
Однак у дійсності будь - які курси котируються банками у вигляді
двостороннього котирування. Таким чином, визначається крос - курс покупця і
крос – курс продавця.
Приклад 7. Банк оголосив наступне котирування валют:
USD/ UAN 5,1214 5,1348,
EUR / UAN 6,1245 6,1401.
Визначити крос - курс долара до евро ( USD/EUR =?).
1. Якщо клієнт хоче купити долари США за евро, йому спочатку треба
продати евро за гривню за курсом 6,1245 . Отже виходячи з цієї операції
1 грн = 1/6,1245 євро.
2. Після цього за отримані гривні потрібно купити долари США за
курсом 5,1348. Тобто
1 грн = 1/5,1348 доларів.
3. Складаємо пропорцію:

1 долар = х євро,

х= євро.

Таким чином, крос - курс продажу (клієнт купує, банк –продає)

USD/EUR = 0,8384.
4. Якщо клієнт хоче продати долари за євро (отримати євро), йому
спочатку треба продати долари за гривню за курсом 5,1214. При цьому
1 грн = 1/5,1214 доларів.
5. Потім на отримані гривні потрібно купити євро за курсом 6,1401. При
цьому
1 грн =1/6,1401 євро.
6. Отже:
 ,

1 долар = х євро,

х= 0,8341євро.

Таким чином, крос – курс купівлі ( клієнт продає , банк купує) USD/EUR
= 0,8341.
За результатами розрахунку банк виставляє наступні котирування :
USD/EUR 0,8341 0,8384.

Завдання для аудиторної роботи

Задача 19
Яка сума необхідна для купівлі 80 тис. грн. у доларах, якщо 1 грн=0.1600
євро, 1 євро – 1.3000 долара.
Задача 20
Банк встановив наступні котирування:
USD/ISK 0,0011 0,0024 USD/UAH 5,2041 5,2101
Визначити крос – курс купівлі та продажу ісландської крони до долара.
Задача 21
Банк встановив наступні котирування:
USD/SGD 0,5507 0,5537 USD/JPY 0,0796 0,0802
Визначити крос – курс долара до японської ієни.

Завдання для самостійної роботи

Задача 22
Банк встановив наступні котирування:
USD/AUD 0,4869 0,4897 , USD/UAH 5,2041
5,2101.
Визначити крос – курс долара до австралійського долара.
 Задача 23
Клієнт бажає придбати японські ієни в австралійського банку.
Встановлено наступні котирування:
USD/ AUD 0,6666 0,7049 USD/ JPY 116,5 117,9.
Визначити кросс-курс японської ієни до австралійського долара.

Заняття 6,7
Тема : Кредитні операції банків
Мета заняття:
- засвоїти теоретичні основи, функції та принципи банківського
кредитування;
- ознайомитись з основними етапами процесу банківського кредитування;
- отримати практичні навички складання графіку погашення кредиту.
Питання для обговорення:
1. Ознаки класифікації кредитів.
2. Структура процесу банківського кредитування.
3. Методи попередження та мінімізації кредитних ризиків.
4. Фактори, що впливають на розмір банківської процентної ставки.
5. Форми матеріального і нематеріального забезпечення кредитів.
Література:10,14,15,17,18,20,21,22,25,27.
Важливою складовою частиною кредитної угоди є графік погашення
позички.
Існує кілька способів погашення кредиту:
1. Основний борг і відсотки за користування кредитом виплачуються
наприкінці терміну позички.
2. Виплата боргу здійснюється рівними частинами протягом усього терміну
користування кредитом.
3. Сума основного боргу погашається рівними частинами протягом усього
терміну користування кредитом.
 Розглянемо застосування умов договору, згідно з якими виплата загальної
величини боргу ( суми відсотків за даний період та суми погашення основного
боргу) здійснюється однаковими частинами.
Приклад 8. Фірма одержала в банку кредит у сумі 100 000 грн. під 10%
річних і терміном погашення 4 роки. У кредитній угоді обговорено погашення
позички кожні півроку однаковими частинами. Скласти графік погашення
кредиту.
Сума платежу по закінченні кожного півріччя може бути визначена за
формулою

П= , (5)

де Ко – первісна сума боргу;

р- процентна ставка за домовлений період часу;
t – кількість термінів погашення кредиту.

П= грн.

Таблиця 10 - Графік погашення кредиту

Термін Сума основного Сума відсотків за Сума Сума
погашення боргу на початок даний період, грн. виплати погашення
кредиту, періоду, грн. боргу, основного
квартали грн. боргу, грн.
1 100000 10000*0,1/2=5000 15472 15472-
5000=10472
2. 100000- 89528*0,05=4476 15472 10996
10472=89528
3 78532 3927 15472 11545
4 66987 3349 15472 12123
5 54864 2743 15472 12729
6 42135 2107 15472 13365
7 28770 1439 15472 14033
8 14737 737 15472 14735
Разом 23776 123776 100000

Приклад 9. Підприємство одержало в банку позичку 1000 грн на 16

місяців під 22% річних, відсотки нараховуються один раз у кварталі на залишок
боргу. Скласти графік погашення кредиту за умови: основний борг погашається
рівними частинами.
Сума погашення основного боргу за один квартал (16 місяців – 5,3
кварталу) складає: 1000/5,3 =188,68 грн.
Сума погашення основного боргу за 0,3 кварталу дорівнює:
188.68 = 56,6 грн.
Таблиця 11 - Графік погашення кредиту
Термін Сума основного Сума відсотків за Сума Сума
погашення боргу на початок даний період, грн. виплати погашення
кредиту, періоду, грн. боргу, основного
квартали грн. боргу, грн.
1 1000,00 1000*0,22/4 =55,00 243,68 188,68
2. 1000,00- 811,32*0,22/4=44,6 233,33 188,68
188,68=811,32 2
3 622,64 32,25 220,93 188,68
4 433,96 2387 212,55 188,68
5 245,28 13,49 202,17 188,68
6 56,60 3,11 59,71 56,60
Разом 172,34 1172,34 1000,00

Завдання для аудиторної роботи

Задача 24
Розрахувати відсутні елементи в графіку погашення кредиту
підприємства „Світ”
Таблиця 12 – Графік погашення кредиту підприємства „Світ”
Термін Сума основного Сума відсотків за Сума Сума
погашенн боргу на початок даний період, грн. виплати погашення
я кредиту, періоду, грн. боргу, основного
квартали грн. боргу, грн.
1 18000,00 61008,78
2.
3
4
5
6
Разом 366052,6 300000,00
8
 Задача 25
Підприємство одержало в банку позичку в сумі 110 тис. грн. на 3 роки
під 40% річних у першому півріччі. У кожному наступному півріччі
позичковий відсоток збільшується на 2%. Відсотки нараховуються один раз на
півріччя на залишок боргу. Основний борг погашається рівними частинами.
Скласти графік погашення кредиту.
Задача 26
На основі даних таблиці розрахувати суму резерву для покриття
можливих збитків по кредитних операціях, враховуючи, що резерв по даному
кредитному портфелю раніше не формувався.
Таблиця 13 – Кредитний портфель
Класифікація Сума кредиту Вид забезпечення кредиту
кредитного Рухоме, Державні Гарантії
портфелю за нерухоме цінні Кабінету
ступенем майно папери Міністрів
ризику України
Стандартні 100 000 150 000
150 000 150 000
Під 130 000 250 000
контролем 200 000 200 000
250 000 250 000
Субстандартні 100 000 200 000
80 000 80 000

Задача 27
Розрахувати відсутні елементи в графіку погашення кредиту:
Таблиця 14 – Графік погашення кредиту
Термін Сума основного Сума відсотків за Сума Сума
погашенн боргу на початок даний період, грн. виплати погашення
я кредиту, періоду, грн. боргу, основного
квартали грн. боргу, грн.
1
2.
3
4
5 5 000 5 750 5 000
Разом 25 000
 Задача 28
Фірма укладає з банком кредитний договір на суму 200 000 грн. під 36%
річних з нарахуванням відсотків щокварталу на залишок боргу. У фірми є
можливість виплачувати борг у сумі 50 000 грн. кожного кварталу. Чи може
фірма погасити кредит за 2 роки? Розрахувати, яку суму заощаджує
позичальник на зазначених умовах у порівнянні з виплатою і відсотків, і
основного боргу наприкінці терміну позики.

Завдання для самостійної роботи

У рамках самостійної роботи студент виконує індивідуальне завдання
“Визначення кредитоспроможності позичальника з метою прийняття рішення
про надання кредиту”
Мета виконання індивідуального завдання:
- закріпити теоретичні знання з питань організації банківського
кредитування
- одержати практичні навички визначення кредитоспроможності
підприємства за допомогою системи фінансових і якісних показників діяльності
потенційного позичальника
- навитись приймати управлінські рішення щодо можливості надання
позики за даними про фінансовий стан позичальника та його ділову репутацію
Завдання виконується за одним з 10 варіантів. Варіант визначається за
останньою цифрою залікової книжки студента.
Кредитоспроможність – це здатність позичальника повністю та у
визначений термін розрахуватись за своїми борговими зобов’язаннями.
Українські комерційні банки розробляють власні внутрішні положення та
методики аналізу кредитоспроможності позичальників, в основу яких як
правило покладено методичні рекомендації Національного банку України щодо
оцінки комерційними банками кредитоспроможності та фінансової стабільності
позичальника.
 Визначення оцінки фінансового стану позичальника передбачає
поєднання об`єктивних даних, сформованих на основі бухгалтерської звітності,
та суб’єктивних даних, що визначаються на підставі інформації, що міститься в
пакеті документів, який подає позичальник для одержання кредиту, та
інформації отриманої з інших джерел.
Оцінка фінансового стану позичальника проводиться у три етапи:
1-й етап – обчислення значень показників, які характеризують
фінансовий стан позичальника;
2-й етап – оцінка розрахованих на першому етапі показників та
визначення загального показника. Оцінка кожного показника набуває одного із
значень залежно від того, в яких параметрах знаходиться фактичне
(розраховане) значення показника (коефіцієнта);
3-й етап – визначення класу (А, Б, В, Г, Д) позичальника залежно від
значення загального показника.
Оцінка фінансового стану позичальника юридичної особи здійснюється
на підставі даних його офіційної звітності (бухгалтерський баланс підприємства
- ф.№1, звіту про фінансові результати діяльності - ф.№2, руху грошових
коштів на його рахунках), інформації, що міститься в пакеті документів, який
надає позичальник для отримання кредиту.
Дані для оцінки фінансового стану по кожному варіанту наведено у
додатках 2- 4.
Для здійснення оцінки фінансового стану позичальника – юридичної
особи розраховуються основні показники його діяльності (додаток 5);
Оцінка розрахованих показників позичальника здійснюється згідно з
додатком 6. Результати розрахунків оціночних значень показників заносяться в
таблицю (додаток 7). Визначення загального показника (S1) проводиться
шляхом підсумовування оціночних значень усіх показників (коефіцієнтів).
Виходячи із значення загального показника S1, визначається клас
позичальника на підставі рейтингової шкали. Залежно від того, в яких межах
знаходиться значення S1, позичальник відноситься до певного класу (додаток
8).
Згідно з виконаною оцінкою студент складає мотивований висновок
щодо можливості надання кредиту потенційному позичальнику.

Заняття 8
Тема: Забезпечення фінансової стійкості банку
Мета заняття:
- ознайомитись зі структурою бухгалтерського балансу банку та
основних статей фінансового звіту;
- засвоїти поняття „фінансова стійкість банку”;
- визначити зміст основних економічних нормативів банківської
діяльності;
Питання для обговорення:
1. Фінансова звітність банку: склад та зміст.
2.. Структура банківських доходів.
3. Основні показники прибутковості банку.
4. Банківський нагляд: мета, суб’єкти, основні завдання.
5. Економічні нормативи, які застосовує НБУ щодо комерційних банків.
6. Види резервів, що формує комерційний банк для підвищення надійності
та стабільності банківської системи.
Література:2,3,8,11,12,13,20,22,26.
Оцінювання прибутковості банку здійснюється за допомогою системи
відповідних показників, найпоширенішими з яких є:
- прибуток на одиницю активів (ROA);
- прибуток на акціонерний капітал (ROE);
- процентна маржа (SPRED);
ROA – показник, що характеризує співвідношення чистого прибутку
банку (прибутку після оподаткування) й активів банку. Він показує, скільки
чистого прибутку дає одиниця активів банку.
 ROA = EAR/ASS, (6)
де EAR – чистий прибуток банку;
ASS – активи банку.
ROE –показник, що характеризує розмір чистого прибутку, який будуть
одержувати акціонери від інвестування свого капіталу.
ROE = EAR/EQU, (7)
де EQU- акціонерний капітал.
SPRED – показує, наскільки успішно банк виконує функцію посередника
між вкладниками й позичальниками, наскільки гостра конкуренція на
грошовому ринку, учасником якого є банк. Посилення конкуренції зумовлює
скорочення різниці між доходами за активами і витратами за пасивами:
SPRED= (INC/EAR ASS) – (EXP/ EXP LIA), (8)
де INC – процентні доходи;
EAR ASS – проценті видатки;
EXP – доходні активи;
EXP LIA – пасиви, за якими сплачуються відсотки.
Завдання для аудиторної роботи
Задача 29
ВизначІть процентну маржу банківських операцій за наступними даними
(млн. грн.):
Доход за кредитними операціями - 674,2;
Доход за кредитом і лізингом – 934,76;
Доход від операцій з борговими цінними паперами – 1954,60;
Інші доходи – 39,85;
Витрати за депозитами банків – 532,00;
Витрати за депозитами клієнтів – 685,35;
Витрати за емітованими цінними паперами -985,10.
Задача 30
На основі наведених даних комерційного банку розрахуйте норматив
адекватності регулятивного капіталу, грн.:
  регулятивний капітал комерційного банку – 2 500 000;
 готівкові кошти – 12 000 000;
 банківські метали – 5 000 000;
 короткострокові кредити, надані центральним органом виконавчої
влади – 100 000 000;
 короткострокові кредити, розміщені в банку, який має офіційний
кредитний рейтинг, не нижчий за “ інвестиційний клас”, – 8 000 000;
 короткострокові кредити, надані місцевим органам виконавчої
влади – 10 000;
 прострочені нараховані доходи за коштами до запитання в інших
банках – 1 000 000;
 довгострокові депозити, розміщені в інших банках, – 4 000 000;
 прострочена заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам,
– 1 000 000;
 товарно - матеріальні цінності – 5 000 000;
 основні засоби – 15 000 000;
 зобов’язання за всіма видами гарантії – 400 000;
 створені резерви за активними операціями – 1 000 000.
Задача 31
На основі звітних даних комерційного банку розрахуйте норматив
поточної ліквідності й складіть висновки щодо його виконання.
Вимоги і зобов’язання банку з кінцевим строком погашення до 30 днів,
тис. грн.:
 готівкові кошти – 10 000;
 банківські метали – 5 000;
 кошти на коррахунках, відкриті в НБУ, – 7 000;
 строкові депозити, розміщені в НБУ, – 3000;
 боргові цінні папери в портфелі банку на продаж – 15 000;
 надані кредити – 40 000;
 кошти до запитання – 100 000;
  строкові депозити інших банків і клієнтів – 40 000;
 зобов’язання за всіма видами гарантій і порук – 30 000;

Задача 32
На основі звітних даних комерційного банку розрахуйте норматив
короткострокової ліквідності й складіть відповідні висновки щодо його
виконання.
Ліквідні активи й короткострокові зобов’язання з початковим строком
погашення до одного року, тис. грн.:
 готівкові кошти – 20 000;
 банківські метали – 10 000;
 кошти на коррахунках в НБУ та інших банках – 15 000;
 короткострокові кредити, надані іншим банкам – 25000;
 кошти до запитання – 200 000;
 короткострокові кредити, одержані від НБУ та інших банків –
20 000;
 короткострокові депозити інших банків і клієнтів – 10 000;
 зобов’язання за всіма видами гарантій, порук, авалів -50 000;
 зобов’язання з кредитування, надані банкам і клієнтам, – 50 000.
Задача 33
Визначіть норматив максимального розміру кредитів, гарантій та
поручництв, наданих одному інсайдеру, й зробіть висновки щодо дотримання
цього показника .
Звітні дані комерційного банку ( млн. грн.):
1. Активи - 480 000;
2. Зобов’язання – 250 000;
3. Позички, надані інсайдеру, -7 300;
4. Суми врахованих векселів – 500;
5. Сума позабалансових вимог щодо одного інсайдера – 2 500;
6. Фактично сформований резерв під операції щодо інсайдера – 2 000.
 Завдання для самостійної роботи
Задача 34
За даними табл. 15 розрахуйте параметри прибутковості операцій й
показники платоспроможності комерційного банку „ Софар - банк”. ВизначІть
пріоритети операційної діяльності банку.
Таблиця 15 - Розрахунки, кредити, результати діяльності банку „Софар -банк”
№ Показники Сума,
з/п тис. грн.
1 2 3
1. Грошові кошти, дорогоцінні метали і камені 754,2
2. Кошти на коррахунках в НБУ, у т.ч. 33 641,2
2.1 Накопичувальні рахунки при випуску акцій 1,5
2.2 Обов’язкові резерви в НБУ 26 ,617
3. Кошти на рахунках в інших банках 12 000,0
4. Кредити надані, з них: 204 936,
5
4.1 Прострочена заборгованість 9 ,562
4.2 Кредити , надані підприємствам і організаціям 129 521,
0
4.3 Кредити банкам 23 141,0
5. Цінні папери 169 458,
0
5.1 Державні цінні папери 128
576,2
5.2 Векселі 24 007,0
6. Основні засоби, господарські витрати, нематеріальні активи 31 056,0
7. Участь у дочірніх і контролюючих організаціях, кошти на 4 569,3
придбання паїв у статутних капіталах підприємств
8. Прострочені проценти за кредитами 4 563
9. Кошти в розрахунках 16 087,0
9.1 Міжбанківські розрахунки 55,6
10. Інші розміщені кошти, у т.ч. 12 589,0
10.1 Депозити в банках, з них: 9 865,5
10.1. Для розрахунків з використанням пластикових карток 5,2
1
11. Розрахунки з дебіторами 5 260,0
12. Витрати майбутніх періодів 5 998,0
13. Результати діяльності 7 968,0
13.1 Витрати 6 705,2
13.2 Збитки 1 398,0
14. Використання прибутку 4 006,0
15. Активи 523 875,
0
 3.ТЕМАТИКА І ЗМІСТ САМОТІЙНОЇ РОБОТИ СТУДЕНТІВ
№ Тема Зміст самостійної роботи Література Кількість
з/п годин *
1 2 3 4 5
1. Банківська система Економічні інструменти грошово - кредитної політики. 2,13 ( с. 8-51), 3/1
України Облікова політика. Рефінансування комерційних банків. 16 (11-28),
Управління золотовалютними резервами. Регулювання 19 ( с. 3-8),
імпорту та експорту. Операції з цінними паперами на 23 (с.7-17),
відкритому ринку. Політика обов’язкового резервування. 24(с. 31-48 с. 81-93),
26 ( с. 110-232).
2. Створення та організація Організаційна структура і управління банком. Загальні 9, 4/0
діяльності комерційного збори учасників( акціонерів). Спостережна рада банку, 16(с.46-57),
банку його правління (Рада директорів)Ревізійна комісія. 17 ( с.80-93),
Повноваження цих органів і відповідальність за
результати діяльності комерційного банку.
3. Ресурси комерційного Залучення ресурсів на міжбанківському ринку. 3, 2/4
банку: структура та Недепозитні джерела залучення ресурсів банку. 13 ( с. 101-110),
формування Міжбанківський кредит. Рефінансування за допомогою 23 ( с. 48-58),
кредитів від НБУ. 24 (с. 60-69, с.108-
Методи управління ресурсами комерційного банку. 134),
25 ( с. 25-58).
4. Розрахунково - касові Основи організації грошових розрахунків у народному 4,5,6,7, 9/0
операції банків господарстві. Ведення рахунків клієнтів. 17 ( с.103-126),
Міжбанківські розрахунки в Україні. Кореспондентські 16 ( с.191-199),
відносини між банками. Система електронних платежів 25 ( с. 59-101).
НБУ.
Розрахунки з використанням платіжних карток.
Організація готівкових грошових розрахунків. грошей до
кас комерційних банків.
1 2 3 4 5
5. Кредитні операції банків Кредитоспроможність позичальника. Фінансові і якісні 10, 4/10
показники діяльності позичальника. 17 (с.126-149)
Класифікація кредитного портфеля. Валовий кредитний 20 (с. 143-158)
ризик. Чистий кредитний ризик. Резерв для 24(с. 170-192)
відшкодування можливих втрат за позичками 25(с. 124-159)
комерційних банків.
Особливості механізму надання та погашення окремих
видів кредитів. Споживчий кредит, Кредити під цінні
папери. Контокорентний кредит. Поточний рахунок з
овердрафтом. Іпотечні кредити.
6. Операції комерційних Форвардні операції outright. Форвардні операції 7,13 ( с. 154-166) 3/1
банків на валютному swap.Валютні опціони. Валютна позиція. Механізм 26 ( с. 261-268)
ринку управління валютною позицію. Нормативи відкритої
валютної позиції.
7. Забезпечення фінансової Формування резервів для покриття можливих втрат банку 8,11, 3/3
стійкості банку від активних операцій. 13 ( с. 173-200)
Фінансові звіти банку та оцінка його діяльності. 17 ( с.149-164)
20 (с.69-75)
22 ( с. 128-167)
25 (с. 244-269)
Усього 28/19
* - у чисельнику вказана кількість годин на вивчення теоретичного матеріалу, в знаменнику – кількість
годин на самостійне розв’язання практичних завдань.
 4. ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ
СТУДЕНТАМИ ЗАОЧНОЇ ФОРМИ НАВЧАННЯ
Контрольна робота складається з двох частин: теоретичної і
розрахункової.
Завдання на контрольну роботу обирається студентом за двома останніми
цифрами заліком книжки. Номер варіанта теоретичної частини контрольної
роботи відповідає передостанній цифри в номері заліковій книжки, номер
варіанта розрахункової частини – відповідає останній цифрі залікової книжки
студента.
У першій частині контрольної роботи студент висвітлює одне з
теоретичних питань за наступним переліком:
0. Банківські ризики і способи захисту від них.
1. Посередницькі й консультаційні послуги банку.
2. Управління кредитним портфелем комерційного банку.
3. Операції комерційних банків з кредитування.
4. Формування власного капіталу комерційного банку.
5. Організація міжбанківських розрахунків.
6. Способи забезпечення кредитів.
7. Ресурси комерційних банків.
8. Операції комерційних банків щодо залучення вкладів населення.
9. Міжбанківський кредит.
У другий частині роботи студент розв’язує задачі, перелік яких за
варіантами подано в табл. 16.
Таблиця 16 - Перелік задач, що входять до розрахункової частини контрольної
роботи
№ варіанта № задач № варіанта № задач № варіанта № задач
0 14,22,29 4 18,22,33 8 17,22,32
1 15,23,30 5 14,23,29 9 18,23,33
2 16,22,31 6 15,22,30
3 17,23,32 7 16,23,31
 Крім того, кожен студент виконує індивідуальне завдання „Визначення
кредитоспроможності позичальника з метою прийняття рішення про надання
кредиту” ( див. стор. 34-36Методичних вказівок) . Варіант вихідних даних для
виконання завдання (див. Додаток 2- 4) відповідає останній цифрі у номері
залікової книжки студента.
Робота оформлюється з додержанням наступних вимог:
1. текст слід писати чітко ручкою або на комп’ютері на окремих
аркушах.
2. У кінці тексту обов’язково навести вихідну інформацію за якою
виконувалося індивідуальне завдання.
3. Роботу зброшурувати, на титульному аркуші вказати назву кафедри,
назву дисципліни, шифр групи, номер залікової книжки, прізвище,
ім’я, по батькові студента, прізвище викладача
 Список літератури:

1. Закон України “ Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 р

№2121-Ш із змінами і доповненнями// www.rada.gov.ua
2. Закон України “ Про Національний банк України” від 20.05.1999 р. № 679
– Х1V із змінами і доповненнями // www.rada.gov.ua
3. Закон України “ Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб” від
20.09.2001 р. №2740 із змінами і доповненнями// www.rada.gov.ua
4. Інструкція про касові операції в банках: Затверджена Постановою
Правління НБУ від 14.08.2003 р. № 337 //www.rada.gov.ua
5. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті:
Затверджена постановою Правління НБУ № 22 від 21.01.2004 р. //
www.rada.gov.ua
6. Інструкція про міжбанківській переказ грошей в Україні: Затверджена
постановою Правління НБУ №110 від 17.03.2004 р. //www.rada.gov.ua
7. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у
національній та іноземній валюті: Затверджена Постановою Правління
НБУ №492 від 12.11.2003//www.rada.gov.ua
8. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні:
Затверджена постановою Правління НБУ №368 від 28.08.2001 із змінами
і доповненнями//www.rada.gov.ua
9. Положення „Про порядок створення і державної реєстрації банків,
відкриття їх філій, представництв і відділень” від 31.08.2001 р. № 375 із
змінами і доповненнями//www.rada.gov.ua
10.Положення „Про порядок формування та використання резерву для
відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків”
Затверджене постановою Правління НБУ №279 від 06.07.2000р. із
змінами і доповненнями//www.rada.gov.ua
11.Положення „Про порядок формування та використання банками
резервного фонду” Затверджене Постановою Правління НБУ №334 від
08.08.2001 р. із змінами і доповненнями//www.rada.gov.ua
12.Положення „Про порядок формування обов’язкових резервів для банків
України” Затверджене Постановою Правління НБУ №172 від 21.04.2004
р. із змінами і доповненнями//www.rada.gov.ua
13.Адамик Б.П. Національний банк і грошово - кредитна політика: Навч.
посібник - Тернопіль: Карт - Бланк,2002 – 278 с.
14.Банківські операції: Підручник/ А. М. Мороз, М. І. Савлук, М.Ф.
Пуховкіна та ін. –К.: КНЕУ, 2000.- 384с.
15.Банківська справа: Навч. посібник/ За ред. Проф. Р.І. Тиркала –
Тернопіль: Карт-бланш, 2001 – 314 с.
16.Банківській менеджмент: Навч. посібник За ред. О.А. Кириченко – К.:
Знання Прес, 2002 – 348 с.
17.Біржова і банківська справа: конспект лекцій для студентів економічних
спеціальностей. Укл. Гордієнко Н.І. – Харків: ХДАМГ, 2002 – 192 с.
18.Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посібник - К.: Т-во
„ знання”,КОО,2001 – 255 с.
19.Васюренко О. Центральный банк в системе финансово - кредитных
отношений- Харьков.: ХарМос, 1996 - 80 с.
20.Геєць О.В. Основи банківської справи та управління кредитними
ризиками - К.: Вид-во Европ. ун-ту, 2004 – 237 с.
21.Капран В.І., Кравченко М.С., Коваленко О.К., Омельченко С.І. Банківські
операції. Навчальний посібник –К.: Центр навч. літ-ри, 2006 -208 с.
22.Кротюк В.Л. Національний банк – центр банківської системи України.
Організаційно - правовий аналіз – К.: Вид. Дім „Ін Юре”, 2000,248 с.
23.Леончук І.Д. Операції центрального банку: Навч. посібник – Львів: ЛБІ
НБУ, 2004 -143 с.
24.Мочерний С.В. Банківська система України: Навч. посібник – Львів:
Тріада плюс, 2004 -300 с.
25.Прокопенко І.Ф., Ганін В.І., Соляр В.В., Маслов С.І. Основи банківської
справи: Навчальний посібник. - К.: Центр навч. літ-ри, 2005.-410 с.
26.Хорошковський В.І. Співробітництво України з міжнародними
фінансовими організаціями, К.:2000 р.
27.Шевченко Р.І. Банківські операції: Навч.-метод. посібник. - К.:
КНЕУ,2003 -276 с.
 МІНІНСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ХАРКІВСЬКА НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ
МІСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА

До друку
Перший проректор
Г.В. Стадник

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ
до практичних занять та самостійної роботи з дисципліни
„БАНКІВСЬКА СПРАВА”
( для студентів денної і заочної форм навчання напряму 0501
„Економіка і підприємництво”)

Харків – ХНАМГ - 2006

 Методичні вказівки до практичних занять та самостійної роботи з
дисципліни „Банківська справа” (для студентів денної і заочної форм
навчання напряму 0501 „Економіка і підприємництво”) Укл. Ситник Ю.О. -
Харків: ХНАМГ, 2006. - с.

Укладач : Ю.О. Ситник

Рецензент: к.е.н., проф. Н.Ф Чечетова.

Рекомендовано кафедрою обліку і аудиту,

протокол № 8 від 10.01.2006 р.
 НАВЧАЛЬНЕ ВИДАННЯ
Методичні вказівки до практичних занять та самостійної роботи з
дисципліни „Банківська справа” (для студентів денної і заочної форм
навчання напряму 0501 „Економіка і підприємництво”)

Укладач Юлія Олексіївна Ситник

Редактор М.З. Алябєв

Коректор З.І. Зайцева

План 2006, поз. 291

Підп. до друку Формат 60x84 1/16.
Папір офісний Друк на ризографі.
Обл. - вид. арк. 4,0 Зам. № Тираж 200 прим.

ХНАМГ ,61002, Харків, вул. Революції,12

61002, Харків-2, вул. Революції, 12
Сектор оперативної поліграфії ІОЦ ХНАМГ