Інструкційна картка

з дисципліни «Фінанси підприємства»

Тема: «Організація грошових розрахунків підприємств»

Мета: опанування теоретичних основ та розуміння практичних нюансів здійснення грошових
розрахунків на підприємствах
Завдання 1. Питання для обговорення:
1.1. Види грошових розрахунків на підприємстві та їх організація.
1.2. Порядок відкриття банківських рахунків.
1.3. Характеристика розрахункових документів.
1.4. Розрахунково-платіжна дисципліна.

Завдання 2. Дати визначення сутності ключових термінів і понять за темою. Виконане

завдання оформити у вигляді таблиці.
Базові поняття і
Визначення сутності Джерело інформації
терміни
1. Грошовий потік – це надходження та вибуття грошових коштів та їх
еквівалентів у результаті виробничо-
господарської діяльності підприємств.
2. Розрахунки – це передача чи переведення (через банк, інші
кредитні установи) грошових коштів від
боржника кредитору в порядку виконання
грошового зобов'язання.
3. Переказ грошей – рух певної суми коштів з метою її зарахування
на рахунок отримувача.

4. Грошові кошти – поняття бухгалтерського обліку, яке відображає

найліквідніші активи підприємства та включає
готівку в касі, кошти на рахунках в банках.
5. Розрахункова полягає в суворому дотриманні суб'єктами
дисципліна – господарювання встановлених правил
проведення розрахункових операцій i виконанні
засадницьких принципів здійснення грошових
розрахунків.

Завдання 3. Встановити, які саме терміни (поняття) із запропонованого переліку

визначено в таблиці:
Визначення Термін (поняття)
Визначення 1. Відкриваються для зберігання грошових коштів та 1. Бюджетні рахунки
здійснення всіх видів банківських операцій. 2. Грошові розрахунки
Визначення 2. Грошові розрахунки, які здійснюються за 3. Розрахунковий
допомогою записів на рахунках у банках, коли гроші списуються з документ
рахунка платника і переказуються на рахунок отримувача коштів. 4. Поточні рахунки
Визначення 3. Форма відображення та контролю за станом, 5. Безготівкові
рухом, джерелами формування та напрямами використання розрахунки
коштів. 6. Депозитні рахунки
Визначення 4. Сукупність матеріальних цінностей у вигляді 7. Готівкові розрахунки
готівки, які перебувають у розпорядженні підприємства для 8. Банківський рахунок
забезпечення його поточної фінансово-господарської діяльності. 9. Платіжне доручення
 Визначення 5. Відповідно оформлений документ на переказ 10. Розрахунковий чек
грошових коштів.

Виконане завдання оформити у вигляді таблиці

Термін (поняття) Визначення
1.Банківський рахунок Форма відображення та контролю за станом, рухом, джерелами
формування та напрямами використання коштів.
2. Готівкові розрахунки Сукупність матеріальних цінностей у вигляді готівки, які
перебувають у розпорядженні підприємства для забезпечення
його поточної фінансово-господарської діяльності.
3. Безготівкові Грошові розрахунки, які здійснюються за допомогою записів
розрахунки на рахунках у банках, коли гроші списуються з рахунка
платника і переказуються на рахунок отримувача коштів
4. Розрахунковий Відповідно оформлений документ на переказ грошових коштів.
документ
5. Поточні рахунки Відкриваються для зберігання грошових коштів та здійснення
всіх видів банківських операцій.

Завдання 4. Розробити структурно-логічні схеми використання розрахункових

документів на підприємстві та описати їх:
1. Платіжне доручення

2. Розрахунковий чек

Завдання 5. Дати відповіді на тестові завдання (правильною є тільки одна відповідь).

Пояснити, чому обрана Вами відповідь є правильною.

Тест 1. Грошовий оборот - це: Правильна відповідь Пояснення:

а) формування й розподіл грошових
фондів; а)
б) розподіл виручки від реалізації б)
продукції; в)
в) виявлення сутності грошей у русі; г)
г) виробництво та реалізація продукції.
Тест 2. Дані про обсяги грошових Правильна відповідь Пояснення:
розрахунків підприємства містяться в:
а) Балансі (Звіт про фінансовий стан); а)
б) Звіті про рух грошових б)
коштів; в)
в) Звіті про фінансові результати; г)
г) Звіті про власний капітал.
Тест 3. Який рахунок у банку Правильна відповідь Пояснення:
першочергово відкриває підприємство
як юридична особа і суб’єкт а)
господарювання? б)
а) бюджетний; в)
б) депозитний; г)
в) поточний;
г) кредитний.
Тест 4. До безготівкових розрахунків не Правильна відповідь Пояснення:
належать:
а) розрахунки платіжними а)
дорученнями; б)
б) розрахунки касовими чеками; в)
в) розрахунки акредитивами; г)
г) розрахунки векселями.
Тест 5. Для проведення розрахункових Правильна відповідь Пояснення:
операцій і касового обслуговування
використовуються такі рахунки а)
підприємств: б)
а) поточні; в)
б) депозитні; г)
в) кредитні;
г) всі наведені.