Professional Documents
Culture Documents
Практичне (семінарське) - Т3
Практичне (семінарське) - Т3
2. Платіжний календар :
Розробка платіжного календаря - це важливий етап фінансового
планування, який дозволяє контролювати потоки грошей в організації
протягом певного періоду часу.
Алгоритм:
1. Збір необхідної інформації:
збір всіх необхідних фінансових документів, включаючи звіти про
фінансовий стан, попередні платежі, контракти, рахунки тощо;
оцінка поточного грошового стану компанії.
2. Визначення періоду календаря:
обрання періоду, на який буде складено платіжний календар. Це може
бути місяць, квартал, півріччя або рік, залежно від специфіки бізнесу.
3. Визначення джерел платежів:
надходження коштів (наприклад, від продажу продукції/послуг,
інвесторів, кредиторів тощо).
4. Визначення обсягу платежів:
регулярні витрати, такі як зарплати, оренда, комунальні послуги,
податки, кредити тощо.
5. Визначення строків платежів:
точні дати, коли очікується надходження або витрати кожного платежу.
6. Створення платіжного календаря:
у форматі таблиці або в електронній таблиці (наприклад, Excel)
вносяться всі зібрані дані.
7. Аналіз та корекція:
врахування всіх необхідних витрат та надходжень;
врахування непередбачуваних витрат.
8. Моніторинг та оновлення:
оновлення платіжного календарю з огляду на зміни в ситуації.
9. Управління ліквідністю:
використання платіжного календарю для управління грошовим потоком
та забезпечення ліквідності компанії.
виручка
оренда ….
2. Видатки:
Податки
З/ПЛ
Інше
3. Перевищення
надходжень над
видатками
4. Перевищення виплат
над надходженням
5. Залишок коштів на
початок періоду
6. Залишок коштів на
кінець періоду
3. Тестовий контроль:
1. Перевага надходжень грошових засобів на підприємство над
реальною потребою у їх використанні – це грошовий потік:
а) позитивний;
б) надлишковий;
в) валовий;
г) чистий.
2. Встановлення цінових скидок та передплати за продукцію на
підприємстві призводить до:
а) прискорення грошового обороту;
б) уповільнення грошового обороту.
3. Дострокове погашення довгострокових кредитів – це метод
оптимізації грошового потоку:
а) дефіцитного;
б) надлишкового.
4. Фінансовий грошовий потік це -
а) виплати комерційного характеру, які компанія повинна здійснювати, щоб
уникнути фінансової катастрофи;
б) надходження та виплати грошових коштів, які не пов’язані безпосередньо
комерційними операціями;
в) надходження грошових коштів і виплати, пов’язані зі зміною
довгострокового капіталу;
г) сума фактичних надходжень грошових коштів від операцій за визначений
період.
5. Зовнішні фактори впливу на грошовий оборот підприємства:
а) загальна платіжна ситуація в країні;
б) енергомісткість, трудомісткість та ресурсозатратність діючих технологій;
в) низька купівельна спроможність населення;
г) низька якість продукції у поєднанні з її високою ціною.
6. Мета аналізу руху грошових коштів - це:
а) оцінка ефективності використання ліквідних активів;
б) оцінка здатності підприємства заробляти кошти в розміри і в строки,
необхідні для здійснення запланованих витрат;
в) визначення оптимального залишку грошових коштів, необхідних для
розрахунку по своїм терміновим фінансовим зобов’язанням;
г) визначення оптимального залишку грошових коштів для здійснення
операційної діяльності.
7. Тривалість обороту грошових коштів може бути скорочена шляхом:
а) збільшення тривалості обороту товарно-матеріальних цінностей;
б) збільшення тривалості обороту дебіторської заборгованості;
в зменшення тривалості обороту дебіторської заборгованості;
г) зменшення тривалості обороту кредиторської заборгованості.
8. Заміна придбання необоротних активів на підприємстві на їх лізинг
призводить до:
а) прискорення грошового обороту;
б) уповільнення грошового обороту.
9. Внутрішні фактори впливу на грошовий оборот підприємства:
а) низька якість продукції у поєднанні з її високою ціною;
б) загальна платіжна ситуація в країні;
в) перевищення експорту над імпортом;
г) обмеженість використаних підприємством ринків збуту продукції.
10. До основних формалізованих методів аналізу грошових потоків
включається розрахунок показників:
а) сума валового позитивного грошового потоку;
б) коефіцієнт чистого грошового потоку підприємства;
в) коефіцієнт ліквідності грошового потоку підприємства;
г) коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку.
5. Кейсові завдання.