‫جامعة الجزائر ‪3‬‬

‫كلية العلوم االقتصادية‪ ،‬العلوم التجارية وعلوم التسيير‬

‫قسم العلوم التجارية‬

‫تقرير ‪ :‬تربص مقدم ضمن متطلبات نيل شهادة ليسانس‬

‫تخصص ‪ :‬تجارة دولية‬ ‫شعبة ‪ :‬علوم تجارية‬

‫بعنوان‬

‫االعتماد المستندي في مؤسسة اقتصادية‬

‫‪ -‬دراسة حالة مؤسسة سوناطراك ‪-‬‬

‫الطالبة ‪:‬‬ ‫اشرافاعداد‬

‫األستاذ(ة)‬
‫مكي سارة‬
‫فرحات سيلين‬
‫المؤطر بالمؤسسة‪:‬‬
‫زاوي مريم‬

‫السنة الجامعية ‪2021/2022‬‬

 ‫إهداء‬
‫الهي ال يطيب اليل اال بشكرك‪ ،‬وال تطيب اللحظات اال بذكرك‪ ،‬وال تطيب‬
‫األخرة اال بعفوك‪ ،‬وال تطيب الجنة اال برؤيتك‪.‬‬
‫أهدي هذا العمل الى من قال فيهم ربنا تعالى "وبالوالدين احسانا"‬
‫الى التي وهبت فلدة كبدها كل العطاء والحنان‪ ،‬الى التي صبرت على كل‬
‫شيء‪ .‬التي رعتني حق الرعاية وكانت سندي في الشدائد‪ .‬وكانت‬
‫دعواتها لي بالتوفيق تتبعني خطوة خطوة في عملي‪ .‬نبع الحنان أمي‬
‫أعز مالك على القلب و العين جزاها هللا عني كل خير الجزاء في الدارين‪.‬‬
‫الى مدرستي األولى التي تعلمت منها المزح بين الصبر والعلم واألخالق‬
‫و الكفاح الذي رباني و رعاني وغمرني بالحب والحنان أبي العزيز أدام‬
‫هللا عليه نعمة‪.‬‬
‫الى كل أفراد عائلتي وأخص بالذكر اخوتي وأخواتي ( حليم – رياض –‬
‫طارق – ليلية – نوال ) اليهم أهدي هذا العمل المتواضع لكي أدخل على‬
‫قلبهما شيئا من السعادة واالفتخار‪.‬‬
‫الى كل من جمعني بهم القدر وكانوا رفقاء الدرب ومدو لي يدهم للعون‬
‫والمساعدة حفظهم هللا ورعاهم‪ .‬الى كل هؤالء أهدي هذا العمل‬
‫المتواضع وأسأل هللا أن يجعله نبراسا لكل طالب علم‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫شكر وعرفان‪:‬‬
‫قال تعالى ‪ " :‬ومن يشكر فإنما يشكر لنفسه" (لقمان ‪)82 :‬‬
‫وقال رسوله الكريم صلى هللا عليه وسلم‪" :‬ومن لم يشكر الناس لم يشكر هللا عز وجل"‬
‫الحمد هلل الذي بنعمته تتم الصالحات‪ .‬نحمد ونسكر العلي القدير الذي وفقنا لهذا وماكنا‬
‫لنوفق لواله‪ .‬وحمدا لك يا رب كما يليق بجمال وجهك وعظيم سلطانك حمدا كثيرا طيبا‬
‫مباركا فيه‪.‬‬
‫أتقدم في نهاية عملي هذا الى األستاذة مكي سارة " التي رافقتني طيلة هذا البحث‬
‫وأمدتني بالمعلومات والنصائح راجية من هللا عز وجل أن يسدد خطاها ويحقق مناها‬
‫فجزاها هللا كل خير"‬
‫كما أرفع كلمة شكر الى األستاذة المؤطرة بمؤسسة "سوناطراك"‪" ،‬مريم زاوي" وعلى‬
‫الدعم والحرص و المعلومات التي قدمتها لي‪.‬‬
‫والى كل عمال ادارة سوناطراك – وسط – وأخص بالذكر عمال قسم التورية والنقل على‬
‫المساعدات والتسهيالت المقدمة فجزاهم هللا كل خير‪.‬‬
‫ومنهم العلوم االقتصادية وعلوم التجارة الدولية والى كلمن ساعدني من قريب أو من بعيد‬
‫على انجاز واتمام هذا العمل المتواضع‪.‬‬
‫وفي األخير ال يسعنا اال أن ندعو هللا عز وجل أن يرزقنا السداد و الرشاد والعفاف والغنى‬
‫وأن يجعنا هداة مهتدين‪.‬‬

‫‪ -‬أمين يا رب العالمين‪-‬‬

‫‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫فهرس المحتويات‬
‫‪2‬‬ ‫اهداء‬

‫‪3‬‬ ‫شكر‬

‫‪4‬‬ ‫فهرس المحتويات‬

‫‪8‬‬ ‫مقدمة عامة‬

‫‪9‬‬ ‫المبحث األول‪ :‬أساسيات حول االعتماد المستندي‬

‫‪9‬‬ ‫المطلب األول‪ :‬تعريف االعتماد المستندي‬

‫‪4‬‬
‫‪9‬‬ ‫المطلب الثاني ‪ :‬خصائص االعتماد المستندي‬

‫‪10‬‬ ‫المطلب الثالث‪ :‬أهمية االعتماد المستندي‬

‫‪11‬‬ ‫المبحث الثاني ‪ :‬تقديم مؤسسة سوناطراك‬

‫‪11‬‬ ‫المطلب األول ‪ :‬تعريف مؤسسة سوناطراك‬

‫‪11‬‬ ‫المطلب الثاني‪ :‬مهام وأنشطة مؤسسة سوناطراك‬

‫‪12‬‬ ‫المطلب الثالث ‪ :‬الهيكل التنظيمي لمؤسسة سوناطراك‬

‫‪16‬‬ ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة تطبيقية لعملية االستيراد باالعتماد المستندي‬

‫‪16‬‬ ‫المطلب األول ‪ :‬اجراءات قبل فتح لعملية االستيراد باالعتماد المستندي‬

‫‪18‬‬ ‫المطلب الثاني ‪ :‬اجراءات فتح لعملية االستيراد باالعتماد المستندي‬

‫‪21‬‬ ‫خاتمة عامة‬

‫‪22‬‬ ‫قائمة المراجع‬

‫‪24‬‬ ‫المالحق‬

‫‪5‬‬
 ‫قائمة األشكال‬
‫قائمة األشكال‪:‬‬ ‫‪-1‬‬
‫الصفحة‬ ‫عنوان الشكل‬ ‫الرقم‬
‫‪15‬‬ ‫الهيكل التنظيمي لمؤسسة سوناطراك‬ ‫‪01‬‬
‫‪20‬‬ ‫مراحل تنفيد االعتماد المستندي الغير قابل لإللغاء‬ ‫‪02‬‬

‫‪6‬‬
 ‫مقدمة ‪:‬‬
‫يعت??بر االعتم??اد في العص??ر الح??ديث رك??يزة أساس??ية من رك??ائز التج??ارة الدولي??ة‪ ،‬وال‬
‫ينحصر االعتماد المستندي بين المستورد والمصدر والبن??ك فق??د يحت??وي على ع??دة أط??راف‬
‫ومصطلحات‪ .‬وال ينحصر فقط في المحاسبة واالقتصاد فق??د يك??ون م??ا بين الق??انون والبن??وك‬
‫لكنها تجارية بشكل مجمل‪.‬‬
‫وأن االعتم??اد المس??تندي من بين التقني??ات المس??تخدمة في عملي??ة تموي??ل وتنش??يط وض??مان‬
‫التج??ارة الخارجي??ة س??واء لش??ركات أو الهيئ??ات أو األف??راد فض??ال على العدي??د من التقني??ات‬
‫األخرى التي تشارك في السعي الى اضفاء نوع من الس??هولة والحماي??ة لألط??راف العق??د في‬
‫التجارة الدولية من خالل التزامات أطراف العقد (البائع والمش??تري) وض??مان تنفي??ذها وه??و‬
‫ألية من األليات األكثر استعماال بين المتعاملين االقتصاديين‪.‬‬
‫وفيما يتعلق في الدراسة التطبيقية التي سيتم فيها تتبع مراحل سير تقني??ة االعتم??اد المس??تندي‬
‫التي تتعلق باالستيراد ثم الفتح من طرف المؤسسة العمومية االقتصادية "سوناطراك" والتي‬
‫اختيرت باعتبارها المؤسسة التي تمارس نشاطات استيرادية وتصديرية نحو الخارج‪.‬‬

‫االشكالية ‪:‬‬
‫على ضوء ما سبق يمكن حصر اشكالية البحث في السؤال جوهري يتمثل في ما يلي‪:‬‬
‫كيف تتم عمية االعتماد المستندي في المؤسسة االقتصادية سوناطراك؟‬

‫‪7‬‬
‫األسئلة الفرعية ‪ :‬وتندرج ضمن هذه االشكالية مجموعة من األس??ئلة الفرعي??ة ال??تي تثيره??ا‬
‫الدراسة‪:‬‬
‫ما لمقصود باالعتماد المستندي؟‬ ‫‪-‬‬
‫ماهي أهم خصائص االعتماد المستندي؟‬ ‫‪-‬‬
‫فيما تتمثل االجراءات المتبعة لعملية االس??تيراد في س??وناطراك عن طري??ق االعتم??اد‬ ‫‪-‬‬
‫المستندي؟‬
‫فرضيات الدراسة ‪:‬‬
‫اتساقا من االشكالية السابقة و التساؤالت المتفرعة عنها فان??ه يس??توجب من??ا فحص واختب??ار‬
‫الفرضيات التالية‪:‬‬
‫االعتماد المستندي تقنية دفع وتمويل في التجارة الخارجية‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫قد تلجأ مؤسسة س??وناطراك لعملي??ة االس??تيراد باالعتم??اد المس??تندي بع??د اب??رام العق??د‬ ‫‪-‬‬
‫التجاري‪.‬‬

‫المبحث األول ‪ :‬أساسيات حول االعتماد المستندي‬

‫المطلب األول ‪ :‬تعريف االعتماد المستندي‬
‫االعتماد المستندي هو تقنية بنكية تتخذ شكل وثيقة يرسلها البنك بناءا على طلب من زبون??ه‬
‫إلى بنك آخر في الخارج ‪ ،‬ويأتي هذا بعد عقد البيع المبرم بين المستورد والمصدر ‪،‬اله??دف‬
‫منه تسديد قيمة الصفقة المبرم?ة بين الط?رفين لص?الح المص?در وبالت?الي فه?و يعت?بر بمثاب?ة‬
‫تغطية لعملية بيع وشراء عن طريق وساطة بنكية إلتمام العملية‪.‬‬
‫وفي هذه الحالة يتعهد البنك بتس?ديد ثمن الص?فقة التجاري?ة للمص?در إذا م?ا ق?ام ه?ذا األخ?ير‬
‫بتجه?يز وش?حن ‪ ،‬الش?روط المتف?ق عليه?ا م?ع المس?تورد ‪ ،‬على أن يتم اثب?ات ك?ل ذل?ك عن‬
‫طريق المستندات البضاعة حسب الضرورية ‪)1(.‬‬

‫المطلب الثاني ‪ :‬خصائص االعتماد المستندي‬

‫يتميز االعتماد المستندي بعد خصائص نذكر منها ما يلي ‪:‬‬
‫يعد االعتماد المس??تندي من العق??ود الرض??ائية ال??تي يتم ابرامه??ا لمج??رد ت??وافر رض??ا‬ ‫‪-‬‬
‫الطرفين لألمر بفتح اعتماد المؤسسة المصرفية ‪.‬‬
‫يتم ابرامه بمج??رد التراض??ي بين البن??ك والعمي??ل وق??د يتم ذل??ك بش??كل ش??فهي أو عن‬ ‫‪-‬‬
‫طريق محادثة تلفونية أو رسالة برقية ‪ ....‬الخ ‪ ،‬ولكن غالب??ا م??ا ينش??أ بخط??اب تأكي??د‬
‫فتح االعتماد الذي يفيد اثبات العقد ‪)2(.‬‬
‫عق??د ثن??ائي مل??زم للج??انبين ‪ :‬ي??رتب على ع??اتق طرفي??ه التزام??ات متقابل??ة فال يل??تزم‬ ‫‪-‬‬
‫المصرف بفتح االعتماد إال مقابل التزام األمر بفتحه بدفع جميع مبلغ ذلك االعتم??اد ‪،‬‬

‫‪8‬‬
‫وال يلتزم العميل بأداء المبالغ ‪ ،‬إال إذا قام المص??رف بفتح االعتم??اد وال??دفع للمس??تفيد‬
‫مبلغه ‪.‬‬
‫من هذه الخصائص السابقة لعقد االعتم??اد يت??بين أن له??ذا العق??د التزام??ات متقابل??ة في‬ ‫‪-‬‬
‫ذمة طرفيه وتعتبر ملزمة بمجرد انعقاد العق??د ‪ ،‬ف??التزام البن??ك بتق??ديم مبل??غ االعتم??اد‬
‫يقابله التزام العميل برد المبلغ ودفع الفوائد ‪ ،‬العمولة والمصروفات ‪ ،‬وعلى العم??وم‬
‫فإن عقد فتح االعتماد ال يرتب أي التزام في ذم??ة العمي??ل أثن??اء ابرام??ه ولكن يص??بح‬
‫العقد ملزم الجانبين إذا ما استخدم العميل مبلغ االعتماد بالتنفي??ذ علي??ه يقض??به نق??دا أو‬
‫سحب أوراق تجارية عليه ‪.‬‬

‫‪1‬‬

‫يعتبر عقد االعتماد المستندي من العقود الزمنية والتي يستمر تنفي??ذها لف??ترة زمني??ة حيث أن‬
‫التزاما فاتح االعتماد يظل مستمرا مدة االعتماد المحددة ‪.‬‬
‫يعتبر عقد االعتماد المستندي من العقود ال?تي تق?وم على اعتب?ار شخص?ي ‪ :‬وه?و أن اتج?اه‬
‫البنك للتعاقد مع عميل معين لمنحه ثقت?ه الب?د أن يك?ون مبني?ا على اعتب?ارات متعلق?ة أساس?ا‬
‫بشخص العميل وهذا ما عبر عنه أوسكار ورو بقوله ‪ :‬أنه?ا تجع?ل العمي?ل ج?ديرا بحص?وله‬
‫على االعتماد أو جدير بالثقة أو االئتمان ‪ ،‬وأن الضمانات ال??تي يق??دمها العمي??ل تلعب ال??دور‬
‫األهم في قبول فتح االعتماد أو رفضه ‪)3(.‬‬

‫‪ -‬يعد االعتماد المستندي من عقود المعارضة التي تنفى فيه??ا ني??ة الت??برع ‪ ،‬فقي??ام المص??رف‬
‫بفتح االعتماد ال يتم إال لقاء عمولة يؤديها العميل‬
‫المطلب الثالث ‪ :‬أهمية االعتماد المستندي‬
‫تبرز أهمية االعتماد المستندي في أنه يعطي الحل لمشكلتين أساسيتين في هذا المجال ‪:‬‬
‫‪-‬مشكلة توفير الثقة بين أطراف عقد البيع الدولي ‪ ،‬حيث يكون كل منهما متخوف من سوء‬
‫نية طرف اآلخر والغل??و في ه??ذا التخ??وف ي??ؤدي بالض??رورة إلى اإلحج??ام عن التعام??ل م??ع‬
‫الخارج ‪ ،‬فالمشتري ال يرضى أن يدفع ثمن بضاعة قد ال تصله وبالمثل ال يرضى البائع أن‬
‫يرسل بضاعة قد ال يتحصل على ثمنها ‪)1( .‬‬

‫‪ :‬عبد العزيز مازن فاغور – االعتماد المستندي و التجارة اإللكترونية في ظل القواعد و األعراف الدولية‪،‬‬ ‫‪1‬‬

‫منشورات الحلبي الحقوقية‪ ،‬لبنان‪ ،2006 ،‬ص‪.24‬‬

‫‪ :‬أحمد غنيم – االعتماد المستندي و التحصيل المستندي‪ ،‬الطبعة الخامسة‪ ،‬مصر‪ ،1997 ،‬ص‪.70‬‬ ‫(‪)2‬‬

‫‪9‬‬
‫‪ -‬مش??كلة ارتف??اع تك??اليف البض??اعة المس??توردة ‪-‬مش??كلة التموي??ل واالئتم??ان‪ -‬فق??د يعج??ز‬
‫المستورد عن دفع ثمن البض??اعة بكامل??ه ‪ ،‬وإن ه??و ق??ام بدفع??ه ق??د يتع??رض لخط??ر اه??تزاز‬
‫مركزه المالي وعدم مقدرته بعد ذلك البقاء في حقل السوق ‪.‬‬
‫‪2‬‬

‫المبحث الثاني‪ :‬تقديم مؤسسة سوناطراك‬

‫المطلب األول ‪ :‬تعريف مؤسسة سوناطراك‬

‫أوال ‪ :‬تعريف مؤسسة سوناطراك‬

‫تعتبر مؤسسة سوناطراك مؤسسة وطنية تعمل في مجال البحث عن المحروقات ونقلها‬
‫وتحويلها وتسويقها هي ومشتقاتها ‪ ،‬فهي مؤسسة عمومية اقتصادية تجارية صناعية ‪ ،‬تحتل‬
‫المرتبة األولى افريقيا في مجال المحروقات والثانية عشر عالميا في مجال البترول ‪ ،‬كما‬
‫تحتل المرتبة الثالثة في تصدير الغاز الطبيعي والمرتبة الخامسة بالنسبة الحتياطي الغاز ‪.‬‬
‫ولسوناطراك ‪ .154‬فرع وهي تنشط على الصعيدين الوطني و الدولي منها ‪ 105‬شركة‬
‫تنشط في الجزائر و ‪ 49‬شركة تنشط في جميع أنحاء العالم بما في ذلك بيرو والمملكة‬
‫المتحدة ( روسيا ) واسبانيا ومالي والنيجر وغيرها من الدول ‪.‬‬

‫المطلب الثاني‪ :‬أهداف مؤسسة سوناطراك‬

‫لسوناطراك مجموعة من األهداف التي تسعى إلى تحقيقها‪ ،‬من أهمها‪:‬‬

‫اإلبقاء على نمو سوناطراك و تعزيز قيادتها في الجزائر و إفريقيا‪ ،‬و مكانتها بين‬ ‫أ‪-‬‬
‫قادة الصناعة و التجارة العالميتين في مجال المحروقات السائلة و الغازية‪.‬‬
‫‪ :‬شاكر القزويني – محاضرات في اقتصاد البنوك‪ ،‬ديوان المطبوعات الجامعية‪ ،‬الجزائر‪ ،‬الطبعة الرابعة‪،‬‬ ‫‪2‬‬

‫‪ ،2008‬ص‪.103‬‬
‫‪ :‬زكرياء خموش‪ ،‬وظيفة المالية في المؤسسة االقتصادية‪ ،‬االعتماد المستندي‪ ،‬دراسة حالة مؤسسة سوناطراك‪،‬‬ ‫( ‪)1‬‬
‫مذكرة لنيل شهادة ليسانس في العلوم التجارية‪ ،‬جامعة دالي براهيم‪ ،‬الجزائر‪ ،‬كلية العلوم االقتصادية و علوم‬
‫تجارية‪.‬‬

‫‪10‬‬
 ‫اإلسراع و اإلنهاء بنجاح عملية التكيف مع الشروط الجديدة التي حددها قانون‬ ‫ب‪-‬‬
‫المحروقات الجديد( ‪ )05/07‬للتقدم إلى المعايير العالمية‪.‬‬

‫ج‪ -‬التكفل كمؤسسة وطنية ناجحة و متطورة لبلد نفطي و غازي في تحسين تقييم‬
‫الموارد الوطنية للمحروقات خلق الثروات لصالح التنمية االقتصادية و االجتماعية‬
‫للبالد‪.‬‬

‫د‪ -‬االستمرار في جعل أنشطة المنبع( ‪ ) AMONT‬أساس تقدم سوناطراك‪ ،‬و محور‬
‫أساسي لتوسيع احتياطات الجزائر و تدعيم نشاطها في الخارج‪.‬‬

‫ه‪ -‬تنويع أنشطة المصب (‪ ) AVAL‬و رفع مساهمتها في أرباح الشركة بالجزائر و‬
‫خارجها‪.‬‬

‫و‪ -‬االستمرار في التحكم و تخفيض التكاليف لضمان البقاء‪ :‬األولى في الجزائر‪ ،‬األولى‬
‫في إفريقيا ‪،‬‬
‫و قائدة الصناعة الغازية في المنطقة األورو متوسطية ‪ ،‬و في الصدارة العالمية‪.‬‬

‫المطلب الثالث‪ :‬مهام وأنشطة مؤسسة سوناطراك‬

‫أوال ‪ :‬مهام مؤسسة سوناطراك‬

‫إن مهام الشركة الوطنية سوناطراك عديدة ومتنوعة ‪ ،‬حيث عرفت عدة تطورات وتحوالت‬
‫وذلك بصدور مراسيم رئاسية مختلفة منها ما ورد في المرسوم الرئاسي المتضمن قانون‬
‫أساسي لسوناطراك رقم ‪ 98-48‬المؤرخ في ‪1998‬‬
‫‪02-11-‬‬
‫وبناء على هذا المرسوم ترمي الشركة سواء في الجزائر أو في الخارج إلى تحقيق المهام‬
‫التالية ‪:‬‬
‫التنقيب على المحروقات والبحث عنها واستغاللها ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫إنشاء واستغالل جميع طرق ووسائل نقل المحروقات عن طريق البر والبحر‬ ‫‪‬‬
‫تمييع الغاز الطبيعي ومعالجته وتقويم المحروقات الغازية ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تحويل المحروقات وتكريرها‬ ‫‪‬‬
‫تسويق المحروقات ومشتقاتها داخل وخارج الوطن‬ ‫‪‬‬
‫رفع إمكانية تصدير الغاز والبترول المميع ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تدعيم وتقوية قدراتها التقنية واإلدارية ‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تنفيذ وتطوير حقول والغاز الطبيعي‬ ‫‪‬‬
‫‪11‬‬
 ‫تطوير واستغالل وتسيير شبكات النقل وكذلك التخزين والتعبئة ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫ثانيا ‪ :‬أنشطة مؤسسة سوناطراك‬

‫تمحور تنظيم شركة سوناطراك التالية‬

‫نشاط التنقيب واإلنتاج‬ ‫‪-1‬‬

‫التنقيب ‪ :‬وتعتبر هذه الخطوة األولى خطوة في الص??ناعات البترولي??ة تعت??بر س??نة‬ ‫ا‪-‬‬
‫‪ 1980‬بداية أشغال التنقيب واالكتشاف في الجزائ??ر ‪ ،‬وأساس??ه التحكيم الجي??د في‬
‫الدراسة الجيولوجية والجيوفيزيائية ففي السنوات األخيرة توصلت سوناطراك إلى‬
‫استكشاف آبار كثيرة بفضل إمكانياتها الخاصة أو عن طريق الشراكة ‪.‬‬

‫الحفر ‪ :‬بعد قيامها بالدراسة الجيولوجية نستعمل وس??ائل مناس??بة للقي??ام بالعملي??ات‬ ‫ب‪-‬‬
‫الستخراج الثروات المتواجدة في باطن األرض ‪.‬‬

‫اإلنتاج ‪ :‬وهي مرحلة التطوير واالستثمار التي تسمح باستخراج أنواع ال??ثروات ‪،‬‬ ‫ج‪-‬‬
‫وقد عرفت عملية اإلنتاج تطورا واضحا في الجزائر ويجدر اإلشارة إلى أن إنتاج‬
‫للبترول كان س?نة ‪ 1956‬إم?ا بالنس?بة للغ?از الط?بيعي س?نة ‪ 1961‬وحالي?ا يحت?ل‬
‫الغاز الطبيعي الجزائري في السوق المرتبة الثالثة ‪.‬‬

‫‪ -2‬نشاط التمييع والتكرير ‪ :‬يعتبر هذا النشاط ه??و المس??ؤول عن تط??وير وح??دات تم??ييع‬
‫الغاز الطبيعي وعن فصل غاز البترول المميع وعن التكرير لدى مؤسسة س??وناطراك‬
‫ومن اهمها نجد ‪:‬‬
‫‪ -‬أربع مجمعات من الغاز الط??بيعي الممي??ع ‪ :‬ب??أرزيو و ‪ 1‬س??كيكدة ‪ ،‬بطاق??ة إنتاجي??ة‬
‫إجمالية تقدر بـ ‪ 44‬مليار م ‪.3‬‬
‫‪ -‬مجمعين من غاز الب?ترول الممي?ع ب?أرزيو ‪ ،‬بطاق?ة إنتاجي?ة إجمالي?ة ق?درها ‪10,4‬‬
‫مليون طن‪.‬‬
‫مجمعين بالجزائر العاصمة ذات قدرة على معالجة النفط الخام قدرها ‪ 2.7‬مليون‬ ‫‪-‬‬
‫طن سنويا ‪.‬‬
‫واحد سكيكدة ذات قدرة على معالجة النفط الخام قدرها ‪ 15‬مليون طن سنويا ‪)1(.‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪12‬‬
 ‫‪3‬‬

‫نشاط النقل عبر خطوط األنابيب‪:‬‬ ‫‪-3‬‬

‫يؤمن هذا النشاط بواسطة القنوات نقل المحروقات ‪ ،‬ويتوفر على شبكة من القنوات تق??ار‬
‫بـ ‪ 16200‬كلم ‪ ،‬تحصى شبكة النقل بواسطة األنابيب ‪ 12‬خط أنابيب نقل‬
‫الغاز يبلغ طولها اإلجمالي ‪ 7459‬كلم ‪ ،‬وبطاقة استيعاب للنقل تقدر بـ ‪ 131‬مليار س??نويا ‪،‬‬
‫منها ‪ 39‬مليار م سنويا موجهة لالستيراد ‪ ،‬ويمتلك نشاط النقل نقل الغاز ما يلي ‪:‬‬

‫‪ 79‬مضخات ضخ وضغط مجهزة‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫م‪3‬‬
‫قدرة تخزين بحوالي ‪ 3,4‬مليون‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬مركز وطني لتوزيع الغاز بحاسي مسعود مركز وطني لتوزيع المحروق?ات الس?ائلة‬ ‫‪-‬‬
‫بحوض الحمراء ‪.‬‬

‫ولها شبكة خطوط النقل المحروقات ( النفط الخام وغاز البترول المس??ال والغ??از الط??بيعي )‬
‫ما يقارب ‪ 19623‬كلم في سنة ‪.2015‬‬

‫نشاط التسويق ‪ :‬حملت س??وناطراك على عاتقه??ا ش??بكة توزي??ع المنتوج??ات البترولي??ة‬ ‫‪-4‬‬
‫والغازية بعد تأميمها ‪ ،‬وذلك بزيادة نقاط البيع من أجل تغطية ومراقبة األسواق ‪ ،‬مما‬

‫‪3‬‬
‫‪ :‬الموقع الرسمي لمؤسسة سوناطراك‬

‫‪13‬‬
 ‫دف??ع به??ا إلى تحدي??د سياس??ة تس??ويقية جدي??دة ‪ ،‬ال??تي ته??دف من ورائه??ا إلى مض??اعفة‬
‫تصدي للغاز ‪.‬‬

‫المطلب الرابع‪ :‬الهيكل التنظيمي لمؤسسة‬

‫حرصت شركة سوناطراك على تنظيم نشاطها وتوزيع مهامها وفقا للهيكل تنظيمي يتكون‬
‫من مجموع??ة من الم??ديريات أوكلت له??ا مه??ام وأه??داف تعم??ل على تحقيقه??ا دون اهم??ال‬
‫جانب التنسيق فيما بينها وذلك سيتم توضيحه في الشكل الموالي‪)1(.‬‬

‫‪4‬‬

‫الشكل رقم (‪ : )02‬الهيكل التنظيمي لمؤسسة سوناطراك‬

‫رئيس المدير العام‬

‫الديوان‬ ‫لجنة األخالق‬

‫مصلحة األمن الداخلي‬ ‫اللجنة التنفيذية‬

‫المديرية المركزية‬ ‫المديرية المركزية‬ ‫المديرية المركزية‬ ‫المديرية المركزية لإلعالم‬

‫للبحث والتطوير‬ ‫لتطوير األعمال‬ ‫للصحة والسالمة البيئية‬ ‫األلي ونظم المعلومات‬

‫المديرية المركزية‬ ‫المديرية المركزية‬ ‫المديرية المركزية‬ ‫المديرية المركزية القانونية‬

‫للموارد البشرية‬ ‫للنشاطات‬ ‫للصفقات‬
‫‪Ministéré de l’énergie, Bilan des réalisations du secteur de l’énergie des Mines année 2013,‬‬
‫‪4‬‬

‫‪BAOSEM, Alger, 2014, P27.‬‬

‫‪14‬‬
‫المديرية المركزية‬ ‫المديرية المركزية‬ ‫المديرية المركزية‬
‫المالية‬ ‫لالستراتيجية و التخطيط‬ ‫للشركات الفرعية‬

‫نقل عبر‬ ‫التنقيب واالنتاج‬

‫التسويق‬ ‫تمييع تكرير الكيماويات‬
‫األنابيب‬

‫المصدر ‪ :‬مستخرج من وثائق المؤسسة‬

‫المبحث الثالث‪ :‬دراسة تطبيقية لعملية االستيراد االعتماد المستندي‬

‫لقد تناولنا فيما سبق المستندات الخاصة باالعتماد المستندي وآلية سيره من الجانب النظري‬
‫وألن سنتطرق لكل ذلك من الجانب التطبيقي ‪.‬‬

‫المطلب األول ‪ :‬إجراءات قبل فتح لعملية االستيراد االعتماد المستندي‬

‫يعتبر العقد التجاري أول خطوة في عملية االستيراد وذلك نظرا ألهميت??ه في تنظيم س??يرورة‬
‫الصفقة سنتطرق أوال إلى تعريفه ‪ ،‬ثم محتوياته وأخيرا إلى خطواته ‪.‬‬

‫تعريف العق‪WW‬د التج‪WW‬اري ‪ :‬يقص?د بالعق?د بص?فة عام?ة اتف?اق إرادتين على اح?داث أث?ر‬ ‫‪-1‬‬
‫ق??انوني معين ‪ ،‬وق??د يتمث??ل ه??ذا األث??ر الق??انوني في إعط??اء ش??يء أو القي??ام بعم??ل أو‬
‫االمتناع عن عمل ‪ ،‬وللعقد في مجال القانون الدولي لألفراد أهمية خاصة ‪ ،‬حيث يع??د‬
‫األداة األساسية التي يتم من خاللها التبادل التجاري عبر الحدود ‪ ،‬وهو ما يطلق علي??ه‬
‫اسم العقد التجاري الدولي ‪.‬‬

‫محتويات العقد التجاري وخطواته‬ ‫‪-2‬‬

‫‪15‬‬
‫تتمثل محتويات العقد فيما يلي ‪ :‬يحتوي العق??د التج??اري على مقدم??ة و ‪ 35‬بن??د متف??ق‬
‫علي???ه بين الش???ركة المص???درة ‪ INTERMARK INC‬والش???ركة المس???توردة "‬
‫سوناطراك " نذكر منها ‪:‬‬

‫تقديم العقد التجاري ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫في هذا العقد التجاري المبرم بين الشركة الوطني??ة للبحث واإلنت??اج ونق??ل وتحوي??ل وتج??ارة‬
‫المحروقات سوناطراك المح??دد بالمش??تري ال??ذي يتواج??د مق??ره في جن??ان المل??ك ‪ -‬حي??درة ‪-‬‬
‫الجزائر العاصمة ‪ ،‬الممثلة بالسيد مكموش صالح نائب رئيس وحدة اإلنتاج الذي يتمتع بكل‬
‫صالحيات هذا العقد من جعة وش??ركة ‪ intermark inc‬المح??ددة بالمص??در ال??ذي يتواج??د‬
‫مقره بـ ‪place suite 520 tulsa , oklahma‬‬
‫‪74133U.S.A U.S.A 7633 E, 63 rd‬الممثل??ة من الس??يد ‪jean jacques‬‬
‫‪ volet‬مدير الشركة الذي يتمتع بكل صالحيات العقد التجاري ‪ ،‬من جهة أخرى ‪.‬‬

‫موضوع العقد ( أنظر الملحق رقم ‪: ) 01‬‬ ‫‪-‬‬

‫لق??د ح??دد العق??د التج??اري الش??روط ال??تي بموجبه??ا تل??تزم الش??ركة األمريكي??ة انزم??ارك في‬
‫المواعيد المتفق عليها بتزويد شركة سوناطراك‬

‫بالمعدات التالية ‪tubes de production tubinc de diametres2 7 /8 :‬‬

‫‪½ et 3‬‬

‫التزامات الزبون ( أنظر الملحق رقم ‪) 03‬‬ ‫‪-‬‬

‫يحتوي هذا البند على ‪ 7‬التزامات للزبون نذكر منها ‪:‬‬

‫تعین ممثل مفوض حسب االتفاقية للتمثيل والتوصف نيابة عن صاحب العقد ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬إنشاء وتعديل خط?اب االعتم?اد في آج?ال أقص?اها ‪ 30‬ي?وم ابت?داءا من ي?وم اس?تالم‬ ‫‪-‬‬
‫الممول للطلب ‪.‬‬
‫تحمل المصاريف الجمركية كالضرائب والحقوق الجمركية م??ع الس??لعة المرس??لة من‬ ‫‪-‬‬
‫طرف الممول في إطار العقد عند ميناء النزول ‪.‬‬
‫‪16‬‬
 ‫آجال وضمان التسليم ‪ ( :‬أنظر الملحق رقم ‪ 03‬و ‪: ) 04‬‬

‫تتمثل في ‪:‬‬

‫آجال التسليم ‪ :‬الممول يلتزم بتسليم جميع الس??لع المطابق??ة بش??روط معين??ة من ط??رف‬ ‫‪-1‬‬
‫الزبون في مدة ‪ 18‬شهر ابتداءا من تاريخ دخول العقد التجاري حيز التنفيذ ‪.‬‬

‫ضمان التسليم ‪ :‬الممول يضمن تسليم جميع شروط الس??لعة الم??ذكورة في العق??د حيث‬ ‫‪-2‬‬
‫ال يتعدى المجاالت التالية ‪:‬‬

‫( ‪ ) + 0 % ، 0.5 % -‬إذا كانت الكمية المشروطة هي > ‪ 15000‬متر و‬ ‫‪-‬‬

‫< ‪ 60000‬متر ‪.‬‬
‫( ‪ ) + 0 % ، 0.2 % -‬إذا كانت الكمية المشروطة هي > ‪ 60000‬متر‬ ‫‪-‬‬
‫( ‪ ) + 0 %‬ألنابيب الربط‬ ‫‪-‬‬
‫في ه?ذه الحال?ة ال تقب?ل اع?ذار في حال?ة ع?دم الق?درة التس?ليم بس?بب ق?دمها أو‬ ‫‪-‬‬
‫غيرها من أسباب أثناء تنفيذ العقد ‪.‬‬

‫مدة العقد ( أنظر الملحق رقم ‪ : ) 04‬تتمثل مدة العق?د في ( ‪ ) 36‬ش?هر ابت?داءا من‬
‫تاريخ دخوله حيز التنفيذ ‪.‬‬

‫هذه المدة تتضمن أجال العقد وأجال التسليم ‪.‬‬

‫المطلب الثاني ‪ :‬إجراءات فتح لعملية االستيراد االعتماد المستندي‬

‫أوال ‪ :‬الفاتورة الشكلية ( أنظر الملحق رقم ‪: ) 12‬‬

‫هي وثيقة محررة من ط??رف المص??در ال??ذي يرس??لها إلى المس??تورد وال??تي تعكس الش??روط‬
‫المتفق عليها في العقد التجاري حيث تعتبر فاتورة أولية تتكون من ‪:‬‬

‫اسم ‪ ،‬عنوان ورقم هاتف المصدر‬ ‫‪-‬‬

‫رقم العقد رقم الفاتورة‬ ‫‪-‬‬
‫آجال التسليم‬ ‫‪-‬‬
‫ميناء الشحن‬ ‫‪-‬‬

‫‪17‬‬
 ‫اسم بنك اإلشعار والتعزيز ‪ ،‬عنوانه ورقم حسابه‬ ‫‪-‬‬
‫شروط الدفع‬ ‫‪-‬‬
‫تاريخ الفاتورة‬ ‫‪-‬‬
‫كيفية الشحن والنقل‬ ‫‪-‬‬
‫ميناء التفريغ‬ ‫‪-‬‬
‫البلد األصلي ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ثانيا ‪ :‬تنفيذ االعتماد المستندي وتسويته‬

‫بعد حساب كل العموالت يقوم موظف البنك بتدوين كل المعلومات المتعلقة بهذه العملية في‬
‫خطاب االعتماد ‪ ،‬وإرساله عن طريق شبكة سويفت إلى البنك المصدر إلبالغه بفتح اعتم??اد‬
‫لصالح المصدر ‪ ،‬من طرف المستورد ( سوناطراك ) وبعدها يقوم المصدر بشحن البضاعة‬
‫وإرسال المستندات المطلوبة إلى بنكه ‪ ،‬وفي هذه الحال?ة إذا ك?ان ن?وع االعتم?اد مع?زز بع?د‬
‫االطالع على المستندات من طرف البنك مصدر ‪ ،‬يقوم بالدفع الف??وري ل??ه ‪ ،‬وإذا ك??ان غ??ير‬
‫معزز ينتظر حتى تصل كل الوثائق إلى بنك المستورد ‪ ،‬ويتم معاينتها‬
‫وفحصها بشكل دقي??ق ‪ ،‬ألن تقني??ة االعتم??اد المس??تندي تق??وم على أس??اس المس??تندات ال على‬
‫أساس البضاعة ‪ ،‬وبعد المعاينة تدفع له قيمة البض??اعة من حس??اب العمي??ل ( المس??تورد ) أو‬
‫فاتح االعتماد ( خص??م قيم??ة البض??اعة ) ‪ .‬عن??د وص??ول البض??اعة إلى مين??اء التفري??غ يتق??دم‬
‫المستورد إلى بلكه بطلب تحويل ملكية المستندات إليه لجمركتها ألن المستندات تحرر باس??م‬
‫بنك المستوردة ‪.‬‬

‫إن عملية نقل البضائع من مقر المصدر إلى مقر المس?تورد تك??ون ع??ادة وف?ق ع??دة ح?االت‬
‫متعارف عليها دوليا ونذكر منها بعض الحاالت المعمول في القانون الجزائري ‪:‬‬

‫نقل المستورد من ميناء الشحن ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫نقل المستورد للبضاعة من ميناء الوصول ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫نقل المصدر للبضاعة من مقره إلى غاية مخازن المستورد‬ ‫‪-‬‬

‫عند القيام بتسليم البضاعة الناقل يتحصل مقابل ذلك على الوثائق التالية ‪:‬‬

‫الفاتورة النهائية مع نسختين لها ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫سند الشحن األصلي مع ثالث نسخ ‪ :‬وهو عبارة عن مستند منجز حسب وسيلة النقل‬ ‫‪-‬‬
‫المستعملة يعترف فيها صاحب المركبة بأن??ه ش??حن الس??لعة من أج??ل نقله??ا وتس??ليمها‬
‫لصاحبها ‪.‬‬
‫شهادة التسجيل الصناعي ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪18‬‬
 ‫شهادة المنشأة ‪ :‬وتحتوي على المعلومات التالية ‪ :‬المصدر وعنوانه ‪ ،‬المنتج وعنوانه‬ ‫‪-‬‬
‫‪ ،‬المستورد وعنوانه ‪ ،‬بلد المنشأ ‪ ،‬تطبيق التراكم مع دول أخرى ‪ ،‬تفاصيل الشحن ‪،‬‬
‫مالحظات ‪ ،‬وصف السلعة ‪ ،‬الوزن ‪ ،‬رقم وتاريخ الفاتورة ‪ ،‬اقرار وتعهد المصدر ‪،‬‬
‫توقيع وختم جهة المصدرة ‪ ،‬تصديق الجهة الحكومية المختصة ‪.‬‬
‫شهادة مراقبة جودة البضاعة ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫شهادة اإلثبات شهادة المطابقة وهي مقدمة من طرف المصدر‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫يقدم المصدر السندات المطلوبة لبنكه الذي يقوم بدوره بمراجعته??ا ومطابقته??ا م??ع الش??روط‬
‫المتفق عليها ‪.‬‬

‫يتوجه العميل إلى الميناء ألجل استالم سلعته التي يكون قد تم االتف?اق على موع?د االس?تالم‬
‫ومن ثم يقوم البنك بإصدار وثيقة تبلي??غ على أن كاف??ة العملي??ات ق??د تم التكف??ل به??ا من ناحي??ة‬
‫تواريخه??ا والم??دة الزمني??ة ومن هن??ا تك??ون ق??د تمت التس??وية النهائي??ة للص??فقة بين ش??ركة‬
‫سوناطراك وبنك الخارجي الجزائري عن طري??ق االعتم??اد المس?تندي الخ?اص باالس?تيراد ‪.‬‬
‫والشكل الموالي يوضح مراحل تنفيذ االعتماد المستندي الغير قابل لإللغاء ‪.‬‬

‫شكل رقم (‪ : )2‬مراحل تنفيذ االعتماد المستندي الغير قابل لإللغاء‬

‫العقد‬ ‫(‪)1‬‬
‫المصدر‬ ‫المستورد‬
‫شحن البضاعة )‪(8‬‬

‫التدقيق في االعتماد )‪(7‬‬

‫(‪)11‬‬ ‫طلب )‪(2‬‬

‫الدفع‬
‫فتح‬
‫االعتماد‬
‫‪19‬‬
 ‫خصم )‪(15‬‬
‫قيمة‬
‫البضاعة‬
‫(‪ )9‬تقديم‬ ‫وتقديم‬
‫المستندات‬ ‫المستندات‬

‫(‪ )6‬التبليغ‬
‫والتعزيز‬

‫(‪ )10‬فحص‬
‫المستندات‬ ‫التدقيق في االعتماد ودراسة )‪(5‬‬ ‫(‪ )3‬دراسة‬
‫قدرة البنك المستورد على السداد‬ ‫وضعية العميل‬

‫بنك‬
‫(‪ )4‬فتح االعتماد‬
‫(‪ )13‬فحص المستندات‬ ‫بنك‬
‫(‪ )12‬ارسال المستندات‬
‫المصدر‬ ‫(‪ )14‬الدفع‬
‫المستورد‬
‫خاتمة‬

‫من خالل ما سبق توص??لنا إلى مجموع??ة من النق??اط وال??تي س??تدرجها ض??من خالص??ة ه??ذا‬
‫التقرير بشكل استنتاجات نراها كخالصة شاملة لما جاء ضمنه ‪.‬‬

‫ان االعتماد المستندي هو أهم وسيلة وأحسن طريقة لتعاون على مستوى الدولي‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫يعرف االعتماد المستندي على انه تقنيه بنكية يتعهد بموجبه المستهلك بدفع قيمه‬ ‫‪-‬‬
‫فاتورة البضائع المرسلة اليه من طرف المصدر على ان تكون مستوفاة للشروط‬
‫وهذا كله عن طريق الوساطة البنكية‪.‬‬

‫‪20‬‬
 ‫تمر تقنية االعتماد المستندي بمراحل وهي مرحلة الفتح االعتماد المستندي مرحلة‬ ‫‪-‬‬
‫تنفيذ االعتماد المستندي وقد تتخللها مرحله التعديل ثم مرحله تحقيق االعتماد‬
‫المستندي ‪.‬‬

‫مؤسس??ة س??وناطراك ش??ركة ذات مجم??ع ط??اقوي ب??المنظور االقتص??ادي ونش??اطها‬ ‫‪-‬‬
‫الرئيسي المحروقات والذي يتسم بكونه استراتيجي بالنسبة لالقتصاد الوطني العالمي‬
‫‪.‬‬

‫في كل عملية استيراد تقوم شركة سوناطراك بإبرام عقد تجاري م??ع المص??در وفق??ا‬ ‫‪-‬‬
‫للقانون التجاري وتحتوي على جميع حق??وق وواجب??ات المس??تورد والمص??در وك??ذلك‬
‫تحتوي على جميع التفاصيل المتعلقة بالسلعة أو الخدمة ‪.‬‬

‫من أكثر أنواع االعتماد المستندي تطبيقا في المؤسسات الجزائرية ‪ ,‬وه??و االعتم??اد‬ ‫‪-‬‬
‫المس??تندي غ??ير القاب??ل لإللغ??اء والمؤك??د ‪ ،‬ألن??ه يض??من حق??وق كال من المس??تورد‬
‫والمصدر ‪.‬‬

‫‪21‬‬
‫قائمة المراجع‬

‫باللغة العربية‬

‫‪22‬‬
‫مازن فاغور عبد العزيز ‪ ،‬االعتماد المستندي والتجارة االلكترونية في ظل القواعد‬ ‫‪-1‬‬
‫و األعراف الدولية‪ ،‬منشورات الحلبي الحقوقية‪ ،‬لبنان ‪2006‬‬
‫غنيم أحمد‪ ،‬االعتماد المستندي والتحصيل المستندي‪ ،‬الطبعة الخامسة‪ ،‬مصر‪،‬‬ ‫‪-2‬‬
‫‪1997‬‬
‫القزويني شاكر‪ ،‬محاضرات في اقتصاد البنوك ديوان المطبوعات الجامعية الجزائر‪،‬‬ ‫‪-3‬‬
‫الطبعة الرابعة‪2008 ،‬‬
‫حموش زكرياء‪ ،‬وظيفة المالية في المؤسسة االقتصادية‪ ،‬االعتماد المستندي دراسة‬ ‫‪-4‬‬
‫حالة مؤسسة سوناطراك‪ ،‬مذكرة لنيل شهادة ليسانس في العلوم التجارية‪ ،‬جامعة‬
‫دالي براهيم‪ ،‬الجزائر كلية العلوم االقتصادية وعلوم تجارية‬
‫الموقع الرسمي للمؤسسة سوناطراك‬ ‫‪-5‬‬

‫باللغة األجنبية‬

‫‪6- Ministère de l’énergie, Bilam des réalisations des secteurs‬‬

‫‪de l’énergie des mêmes années 2013, BOSEM, Alger.‬‬

‫‪23‬‬
‫المالحق‬

‫‪24‬‬
25
26
27
28
29
‫اةاةاةاة‬

‫‪30‬‬
31