Professional Documents
Culture Documents
I
I
I
I
I
I
I BAo CAo TAl CHfNH HQp NHAT
I A K ~
CONG 1Y CO PHAN CAO SU TAN BIEN
A A
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
Signature Not Verified
I
Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN CAO SU TÂN BIÊN
Ký ngày: 9/3/2022 14:31:54
I
CONG TV CO PHAN CAO SU TAN BIEN
I ap
Tf, 2, Thanh Phu, xii nn Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh
I NQIDUNG
Trang
04
Bao cao ki6m toan doc I~p
I Bao cao tai chinh hop nhat dii duoc kiem toan 05 - 46
I Bao cao k€t qua hoat dong kinh doanh hop nhat 07
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I CONG TY CO PH AN CAO SU TAN BIEN
T6 2, ~p Thanh Phu, xii Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh
I cao tai chinh hop nh~t cua C6ng ty cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2021.
CONGTY
I Cong ty C6 phc1nCao su Tan Bien ducc thanh I~p va hoat dQng thee Gi~y chtrng nhan dang ky doanh nghiep cong ty c6
phAn 56 3900242832 do Sa K~ hoach va DAu ur tinh Tay Ninh dp IAndAu ngay 21 thang 12 narn 2009, dang ky thay d6i
I
IAnthir bay ngay 29 thang 04 nam 2016, chuyen d6i loai hinh tir Cong ty TNHH MTV Cao su Tan Bien. C6ng ty chinh
thee heat dQng thee mo hinh cong ty c6 phan tir ngay 01 thang 05 nam 2016.
Tru sa chlnh cua Cong ty ducc d~t tai: T6 2, ~p Thanh Phu, xii Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh.
I HOI DONG QUAN TRJ, BAN TONG GIA.M DOC vA BAN KIEM SOA.T
i at
I Cae thanh vien eua HQi d6ng Quim tri trong nam va t~i ngay I~p hao cao nay bao g6m:
I Cac thanh vien eua Ban T6ng Giam d6e dii di€u hanh Cong ty trong nam va t~i ngay I~p bao cao nay bao g6m:
I Ong Doan Kim Chung Ph6 T6ng Giam d6e MiSn nhi~m ngay 24/06/2021
I Cong ty TNHH Hiing KiSm toan AASC dii thl,fe hi~n ki~m toan cae Bao eao tai ehinh hqp nh~t eho Cong ty.
I
I
I
I
2
I
I
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
T6 2, dp Thanh Phu, xa Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh ray Ninh
I
CONG BO TRACH NHI.¢M eVA BAN TONG GL.\M DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT
Ban T6ng Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiem ve viec I~p Bao cao tai chinh hop nhdt phan anh trung thuc, hop Iy tinh
hinh tai chinh, k~t qua heat dQng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen tien t~ cua C6ng ty trong nam. Trang qua trinh I~p
I Bao cao tai chinh hop nhat, Ban T6ng Giam d6c C6ng ty cam k~t da tudn thu cac yeu du sau:
Xay dung va duy tri kiern soat nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri C6ng ty xac dinh la dn thiet d~ dam
I bao cho viec I~p va trinh bay Bao cao tai ehinh hop nhdt kh6ng con sai sot trong y€u do gian I~n hoac do nham lin;
Lira chon cac chinh sach k€ toan thich hop va ap d\mg cac ehinh sach nay mQt cach nhdt quan;
I
Dua ra cac danh gia va dt,rdoan hqp Iy va th~n trQng;
Neu ra cac chu~n mt,rc k€ toan duqc ap d\Ing co duqc tuan thu hay kh6ng, co nhiing ap d\Ing sai I~ch trQng y~u d~n
muc cdn phai c6ng b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hqp nhdt hay kh6ng;
I L~p va trinh bay cae Bao eao tai chinh hqp nhdt tren co sa tuan thli cac Chu~n m1,l'ck~ toan, Ch~ dQ k€ toan doanh
nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhdt;
L~p cac Bao cao tai chinh hqp nhdt dt,ratren co sa ho?-tdQng kinh doanh lien t\IC, tru truang hqp kh6ng the cho r~ng
Ban T6ng Giam d6c C6ng ty dam bao r~ng cac s6 k~ toan duqc luu gift d~ ph an anh tinh hinh tai ehinh cua C6ng ty, vai
{
\l
I mue dQ trung tht,rc, hqp Iy t?-i bdt Clrthai di~m nao va dam bao r~ng Bao cao tai chinh hqp nhdt tuan thli cac quy djnh hi~n
hanh cua Nha nuac. D6ng thai co trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua C6ng ty va tht,rc hi~n cae bi~n phap
thich hqp d~ ngan ch~n, phat hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph?-m khae.
(
I Ban T6ng Giam d6c C6ng ty cam k~t r~ng Bao cao tai ehinh hqp nhdt da phan anh trung tht,rc va hqp Iy tinh hinh tai chinh
cua C6ng ty t\li thai di~m ngay 31112/2021, k~t qua ho?-t dQng kinh doanh va tinh hinh luu ehuy~n tien t~ cho nam tai
chinh k~t thuc ngay 3111212021, phil hqp vai Chu~n mt,rc k~ toan, Ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va tuan thu cac
I guy djnh phap Iy co lien quan dan vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhk
I s6 96/2020/TT-BTC ngay 16/11/2020 cua B9 Tai chinh huang din c6ng b6 th6ng tin tren Thj trucmg chUng khoan.
I
I
I ~anCu·
"J"l..-.......
T6ng Giam d6c
Tay Ninh, ngay 01 thang 03 niim 2022
I
I
I
I
I 3
I
I
I IBCTe.HeM
BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P
Kinh glri: Quy C6 aong, HQia6ng Quan tr] va Ban T6ng Giam aAe
I Ceng ty C6 phftn Cao su Tan Bien
Chung toi da kiern toan Bao cao tai chlnh hop nhM kern theo cua Cong ty ce
ph§n Cao su Tan Bien diroc I~p ngay
I 01 thang 03 nam 2022, tu trang 05 d~n trang 46, bao g6m: Bang can d6i k~ toan h91' nhat tai ngay 31 thang 12 nam
2021, Bao cao k~t qua heat dQng kinh doanh h91' nh~t, Bao cao hru chuyen ti€n t~ hop nh~t cho nam tai ehinh k€t
thuc cung ngay va Ban ThuyEt minh bao cao tai chinh hop nhk
I Chung toi da ti~n hanh ki~m toan theo cac Chu~n ml,ICki€m toan Vi~t Nam. Cac chu~n ml,Icnay yeu eAu ehung toi
tuan thll chu~n mllc va cae quy oinh v~ d?o du·cngh~ nghi~p, I?,pkS ho?ch va thl,Ie hi~n eUQcki€m toan d€ d~t duqc
SI,I dam bao hQp Iy v~ vi~c li~u Bao cao tai ehinh hqp nhAt ella Cong ty eo eon sai sot trQng y€u hay khong.
I Cong vi~c ki~m to an bao g6m thl,Ic hi~n cac thtl t1,lcnh~m thu tMp cae b~ng chimg ki€m toan v€ cae s6 li~u va
thuy~t minh tren Bao cao tai chinh hqp nh~t. Cac thtl tl,lcki€m toan duQ'CIl,IachQn d\la tren xet doan eua ki€m toan
vien, bao g6m danh gia rtli ro co sai sot tr9ng y~u trong Bao eao tai ehinh hqp nh~t do gian I~ ho?e nhAm Ian. Khi
I thl,Ichi~n danh gia cac rtli ro nay, ki€m toan vien da xem xet ki€m soat nQi bQ eua Cong ty lien quan d€n vi~e l~p va
trinh bay Bao cao tai chinh hqp nhfit trung thl,IC,hqp ly nh~m thi~t k€ cac thu tl,lc ki€m to{m pro hqp voi tinh hinh
thl,Ic t~, tuy nhien khong nh~m m1,lCdleh dua ra y ki€n v€ hi~u qua eua ki€m soat nQi bQ clla Cong ty. Cong vi~c
I ki€m toan cling bao g6m danh gia tinh thieh hQ-pella cac chinh saeh k€ toan dUQ'Cap d1,lngva tinh h91' Iy eua cae
uoc tinh kS toan clla Ban T6ng Ghlm aAc cling nhu danh gia vi~c trinh bay tflng the Bao cao tai chinh hqp nhk
Chung toi tin tUOngr~ng cac b~ng chung ki€m toan rna chUng toi da thu tMp duqc la dAyau va thich h91' lam co sa
I cho y ki~n ki~m toan ella chUng toi.
I k~ toan, Ch€ 69 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cae quy djnh phap ly co lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao
cao tai chinh hqp nhfrt.
I
I
I UKimY@n
Ki€m toan vien
HANG ~M TOANAASC
4
I
Bao cao tili chinh hop nhit
I Mil
56
TAl SAN minh VND VND
661.257.995.285 677.464.149.346
100 A. TAl SAN NGAN H~N
I 110 I. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n 03 265.828.817.260
97.199.031.412
352.374.969.628
119.438.619.231
111 1. Ti€n
117.683.093.025
232.936.350.397
114.018.307.213
117.683.093.025 114.018.307.213
123 1. D~u nr nam gifr d~nnga~ dao han
I 130 III. Cac khoan phai thu ng~n han 17.580.401.551 29.864.574.707
05 9.647.300.193 15.708.952.843
131 1. Phai thu ngan han cua khach hang
I 132
136
2. Tra tnroc cho ngiroi ban ngan han
3. Phai thu ngan han khac
06
08
6.641.291.772
4.257.680.260
6.647.272.650
12.836.840.910
(2.965.870.674) (5.328.491.696)
I 137 4. Du phong phai thu ngin han kh6 doi
61.102.707.372
150 V. Tai san ng~n han khac
1.778.566.969.974
3.444.904.575
1.624.101.481.146
220 II. Tili san eBainh
I 221
222
1. Tai san c6 dinh huu hinh
Nguyen giG
12 1.776.718.797.691
2.434.568.011.335
1.622.873.980.200
2.207.686.059.963
223 GiG trj hao man /uy ki (657.849.213.644) (584.812.079.763)
I 227
228
2. Tai san c6 dinh vo hinh
- Nguyen giG
13 1.848.172.283
3.803.908.688
1.227.500.946
2.941.587.090
229 - GiG trj hao man /uy M (1.955.736.405) (1.714.086.144)
I 250
252
V.
1.
DAu tu' tili chinh dili h~n
D~u tu VaGcong ty lien doanh, lien k~t
04 61.242.797.034
21.986.617.757
61.830.515.132
22.540.455.020
41.340.346.741
I 253
254
2.
3.
D~u tu g6p v6n VaGdon vi khac
Dl,l'phbng giam gia d~u tu tai chinh dai h\ln
41.306.446.741
(2.050.267.464) (2.050.286.629)
I 5
I
Bao cao tii chinh hop nhAt
I Mi NGUONVON
Thuy@t 31112/2021 0110112021
VND
sa minh VND
I 310
311
I. NQ' ngin han
1. Phai tra ngiroi ban ng~n han
15
380.458.522.103
42.352.919.468
275.836.234.636
30.419.059.032
16 22.313.257.606 36.819.424.509
312 2. Nguoi mua tra ti~n tnroc ngan han
I 313
314
3.
4.
Thu€ va cac khoan phai n9P Nha mroc
Phai tra nguoi lao d9ng
17 1.425.010.690
90.257.445.807
12.443.l61.197
69.459.877.359
18 4.727.690.513 4.518.007.352
I 315
319
320
5.
6.
7.
Chi phi phai tra ngan han
Phai tra ngan han khac
Vay va no thue tai chinh ngan han
19
20
136.600.928.276
59.062.592.892
54.332.801.310
38.598.618.685
29.245.285.192 .
I 322 8. Quy khen thuong, phuc loi 23.718.676.851
343.793.403.875 635.715.505.639
330 II. NQ'dai han
I 338
343
1. Vay va no thue tai chinh dai han
2. Quy phat trien khoa hoc va cong nghe
20 332.846.436.312
10.946.967.563
624.768.538.076
10.946.967.563
2.075.614.692.974
1.960.112.157.843
1.960.112.157.843
410 I. Van chu so' hu'U
I 411
411a
1. V6n g6p cua chu so huu
C6 phieu ph6 thong co quyen bi€u quy€t
879.450.000.000
879.450.000.000
879.450.000.000
879.450.000.000
Chenh l~eh danh gia l~i tai san 49.139.022.270 49.139.022.270
416 2.
I 417
418
3.
4.
Chenh I~eh ty gia h6i doai
Quy dau tu phat trien
79.820.909.937
246.114.300.130
100.343.294.603
200.906.887.455
I 429
440
6. Lgi ich e6 dong khong kiem soat
I
I
I
Trin Nguy~n Duy Sinh Lam Quang Phuc
I
I 6
I
CONG TY CO PHAN CAD SU TAN BIEN Bao clio tili chfnh hQ'Pohit
I Tfi 2, ~p Thanh Phu, xa Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31112/2021
I BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH HQ'P NHAT
Niim2021
I Mi ThuySt ~
CHiTIEU minh Nlim 2021 Nlim 2020 ,,~
sA
I 01 1. Doanh thu ban hang va cung cAp djch VI} 23
VND
892.373.530.353
VND
670.904.689.411
I '
( W~c,~
I 02
10
2. Cac khoan giam trir doanh thu
890.859.547.753 670.904.689.411
.~~
~
~,~
I 11
20
4. Gia vAn hang ban
336.873.961.201
511.840.560.709
159.064.128.702
I 21
22
6. Doanh thu hoat d(>ngtai chinh
7. Chi phi tai chinh
26
27
21.759.014.973
44.838.618.120
62.432.191.835
50.479.530.578
42.021.161.400
I 23 Trang do: Chi phi [iii vay 38.524.028,608
24 8. Phin lai hoac 16trong cong ty lien doanh, lien k€t (553.837.263) (256.978.653)
213.286.674.065
48.216.587.662
98.652.962.432
30 11. LQ'inhu~n thuhn til' hoat dQng kinh doanh
I 31
32
12. Thu nhap khac
13. Chi phi khac
30
31
160.886.780.792
4.803.035.692
141.262.999.840
22.349.315.058
I 40
50
14. Lgi nhuan khac
369.370.419.165
118.913.684.782
217.566.647.214
I 51
52
16. Chi phi thu€ thu nhap doanh nghiep hi~n hanh
17. Chi phi thu€ thu nhap doanh nghiep hoan lai
32
33.b
33.707.656.587
(3.248.852.525)
36.531.696.120
(38.200.818)
I 60 18. Lgi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghlep 338.911.615.103
252.456.503.202
181.073.151.912
168.439.417.647
61 19. LQ'inhusn sau thu~ ciia Cong ty me
I 62 20. LQ'inhu~n sau thu~ ciia Ca dong khong kiSm soat 86.455.111.901 12.633.734.265
I
I
I
I Trio Nguy~n Duy Sinh
Nguai I~p
Lam Quang PMc
K€ toan tru<'mg Tfing Gi<imd6c
Tdy Ninh, ngay 01 thang 03 nom 2022
I
I 7
I
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN Bao cao ali chinh hop nh§t
I T6 2, ip Th~nh Phu, xa Tfm Hi~p, huyen Tan Chiiu, tinh Tay Ninh Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31112/2021
I Mil
CHiTlEU
Thuy~t Nam 2021 Nam 2020
VND
s8 minh VND
-
I I. LU'U CHUYEN T1EN Tir HO~ T DQNG KINH DOANH
369.370.419.165 217.566.647.214
\10
'{G'
01 1. L{1'inhu~n trutic thu€
,riM
I 2. miu chinh cho cae khoiin
107.015.535.986 87.108.862.663
'.'
\\\12.'
... Ai'
02 Kh~u hao tai san c6 dinh va b~t d9ng san dfiu tu
I 03
04
Cac khoan du phong
Lai, 16chenh lech ty gia h6i dcai do danh gia lai
(2.538.896.639)
1.303.486.132
(190.209.640)
(2.806.259.171)
---
!~IE
cac khoan rnuc ti~n t~ c6 g6c ngoai t~
I 05
06
Lai, 16tir hoat d9ng dfiu nr
Chi phi lai vay
(155.904.506.918)
38.524.028.608
(187.516.223.468)
42.021.161.400
357.770.066.334 156.183.978.998
I 08
09
3. L{1'inhuiin tir hOflltlpng kinh doanh trutrc
thay dBi van IU'utlpng
Tang, giarn cac khoan phai thu 2.025.565.470 (4.717.066.551)
I 10
11
Tang, giarn hang tiln kho
Tang, giam cac khoan phai tra (khong kS lai
(71.893.041.213)
12.581.603.840
24.421.047.942
17.729.229.177
vay phai tra, thu6 thu nh~p doanh nghi~p phai
I 12
14
Tang, giam chi phi tni truac
Ti~n lai vay da tra
6.849.168.299
(38.847.174.969)
6.710.621.490
(42.440.074.125)
(44.287.324.906) (29.795.221.865)
I 15
17
Thu6 thu nh~p doanh nghi~p da n9P
Ti~n chi khac cho ho~t d9ng kinh doanh (19.672.044.306) (14.874.446.364)
I 22
va cac tai san dai h\ln khac
2. Ti~n thu ttl"thanh Iy, nhuqng ban tai san c6 142.498.440.015 133.835.804.327
dinh va cac tai sim dai h~n khac
I 23 3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong C\lnq cua aan
vi khac
(71.199.357.000) (24.041.632.375)
24 4. Ti~n thu hili cho vay, ban I~i cac cong C\lnq 67.534.571.188 38.643.528.403
I 26
cua dan vi khac
5. Ti~n thu hili dfiu ttl g6p v6n van dan vi khac 7.470.157.280 34.677.160.000
27 6. Ti~n thu lai cho vay, c6 tuc va Iqi nhu~n duqc chi a 14.835.351.243 19.307.811.361
Tit HO~
I 33
III LU'U CHUYEN T1EN
1. Ti~n thu tu ai vay
T DQNG TAl CHINH
2.885.725.314 1.886.837.524
I 36
40
3. C6 tu'c, Iqi nhu~n da tra cho chu sa huu
LU'Uchuyin liin Ihuan tir hO(ltdpng tai chinh
(89.134.607.000)
(348.871.144.645)
(104.998.750.000)
(157.058.720.726)
I
I 8
I
co Bao cao tai chinh hC}'Pnhit
I Mii
CHi TIEU
Thuy~t
minh
Nam 2021
VND
Nam 2020
VND
s6
I 50 LU'u chuysn ti~n thu~n trong nlim (79.474.839.261) 87.743.695.934
.~
-(
I 60
61
TiSn va nrong diro'ng tiSn a~u nlim
Anh huang cua thay d6i ty gia h6i doai guy d6i ngoai t~
352.374.969.628
(7.071.313.107)
240.330.739.843
24.300.533.851
<,
'(
"ID ~
10
I 70 TiSn va nrong duong tiSn cu6i nlim 03 265.828.817.260 352.374.969.628 ,C
----;
_,.
_\
I
I
I
Tdn Nguy~n Duy Sinh
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I 9
I
Bao cao tai chlnh hop ohit
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
I T5 2, ap Thanh Phu, xii Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31112/2021
I 2009, dang ky thay d5i l~n thir bay ngay 29 thang 04 nam 20 16, chuyen d5i loai hinh tu Cong ty TNHH MTV
Cao su Tan Bien. Cong ty chinh thirc heat dQngtheo mo hinh cong ty c5 ph~n nr ngay 0 I thang 05 narn 2016.
Tru sa chinh cua Cong ty duoc d~ttai: T5 2, §p Thanh Phu, xa Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh.
I V6n di€u l~ cua Cong ty theo dang ky la 879.450.000.000 VND, v6n th\Ic gop d~n ngay 31 thang 12 nam 2021
la 879.450.000.000 VND, tuong duong 87.945.000 c5 ph~n, m~nh gia mQtc5 ph~n la 10.000 VND.
I T6ng s6 nhan vien clla Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2021 la: 3.449 nguaj (t~i ngay 31 thang 12 nam 2020
la: 2.731 nguai).
I Ban buon v~t li~u, thiet bi l~pd~t khac trong xay d\fDg.Chi tiet: Ban buon san phfimg6 sa ch~;
San xu§t d6 u6ng khong c6n, nuac khoang. Chi tiet: San xu§t nuac u6ng tinh khiet dong chai;
San xu§t san phfimtic plastic. Chi tiet: San xu§t chai nh\Ia PET;
I Ban buon chuyen doanh khac chua dugc phan vao dau. Chi ti~t: Ban buon cao su, san phfim bao bi va san
phfimkhac tu plastic;
Nhan va cham soc cay gi6ng lau nam. Chi ti~t: Cay cao su gi6ng;
I Tr6ng rlmg, cham soc rimg va uom gi6ng cay lam nghi~p;
Tr6ng cay hang nam khac.
I B~e di~m hotlt dQng eiia doanh nghi~p trong nam tai ehioh e6 aoh huO'ngd~n Bao clio tai ehinh hQ'pnhllt
Trong nam 2021, nhu du cao su tren thi truang the giai dang tren da h6i ph\lCm~nh me, do d6 gia ban cila cac
san ph~m cao su tang cao, lam cho Doanh thu va Igi nhu~n gQPCllaCong ty tang m~nh so vai nam truac.
I Cllu true T~p doan
Cong ty co cae cong ty con dugc hQ'Pnh§t bao cao tai chinh t~i thai di~m 31112/2021 bao g6m:
I Ten cong ty Dia chi TY I~ TY I~quy€n Ho~t dQngkinh doanh
chinh
Igi ich bi~u quyet
I
I 10
I
Bao cao Uti chinh hop nhit
I mi,'>ts6 di@ucua ThOng tu s6 200/20 14/TT-BTC va Thong tu s6 202/20 14/TT-BTC hUOng dfrn Phuong phap I~p
va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhAt.
Tuyen b6 vi vi¢c twin thit Chudn m,!c ki loan va chi 09 ki toan
I Cong ty dii ap dt,mg cac ChuAn mt,rc k€ toan Vi~t Nam va cac van bim hu6ng dfrn ChuAn mt,rc do Nha nuac dii
ban hanh. Cac Bao cao tai chfnh dugc I~p va trinh bay thea dung mQi quy dinh cua tUng chuAn mt,rc, thong tu
hu6ng d~n tht,rc hi~n ChuAn ml,l'Cva ChS di,'>kS toan doanh nghi~p hi~n hanh dang ap dl,lng.
I 2.3 . CO'so' I~p Bao cao tai chinh hQ'p nhit
I Bao cao tai chinh hgp nhAt cua Cong ty dugc I~p tren cO's6 hgp nh§t Bao cao tai chinh rieng cua Cong ty va Bao
cao tai chinh hgp nh§t cua cong ty con do Cong ty kiSm soat (cong ty con) dugc I~p cho nam tai chinh kSt thuc
ngay 31112/2021. Vi~c ki€m soat d?t dugc khi Cong ty co kha nang kiSm soat cae chinh sach tai chinh va ho?t
I di,'>ngcua cac cong ty nh~n dftu tu nh~m thu dugc Igi feh tir ho?t di,'>ngcua cac cong ty nay.
Bao cao tai chinh hgp nh§t cua cong ty con dugc ap dl,lng cac chinh sach k@toan nhM quan vai cac chinh sach kS
toan cua Cong ty. Trong twang hgp eftn thiSt, Bao cao tai chinh hgp nh~t cua cong ty con dugc di€u chinh d€
I dam bao tinh nh§t quan trong cac chinh sach kS toan dugc ap dl,lng t?i Cong ty va cong ty con.
Cac s6 du, thu nh~p va chi phi chu ySu, k€ ca cac khoan liii hay 16 chua tht,rc hi~n phat sinh tir cac giao dich n9i
I bi,'>dugc lo?i tru khi hgp nh§t Bao cao tai chinh.
I Tai san tid chinh cua Cong ty bao g6m ti€n va cac khoan tuong duong ti€n, cac khoan phai thu khach hang va
phai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan dftu tu dai h?n. T?i thai di€m ghi nh~n ban dftu, tai san tai chinh
dugc xac dinh thea gia mua/chi phi phat hanh c9ng cac chi phi phat sinh khac lien quan trt,rc tiSp dSn vi~c mua,
I 11
I
Bao cao tili chinh hop nhAt
I cac chi phi phat sinh lien quan true ti€p d€n viec phat hanh no phai tra tai chinh do.
I 2.5
Hien tai chua co cac quy dinh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d~u.
. Chuyen d6i Bao cao tai chinh I~p b~ng ngo~i t~ sang Bang Vi~t Nam
I Bao cao tai chinh I~p b~ng ngo~i t~ duqc chuy~n dbi sang Bao cao tai chinh I~p b~ng dbng Vi~t Nam thea cac 1)'
gia sau: tai san va nq phai tra thea ty gia cu6i nam, v6n d~u tu cua chu sa hQu thea ty gia t~i ngay gop v6n, Bao
cao k€t quii ho~t d9ng kinh doanh vii Bao cao lUll ehuy~n ti~n t~ thea 1)' gia tht,rc t€ ho~c ty gia binh quan nam tai
I Cac giao dich b~ng ngo~i t~ trong nam tai chfnh duqc quy dbi ra dbng Vi~t Nam thea 1)' gia tht,rc t€ t~i ngay giao
dieh. Ty gia giao dich tht,rc t€ nay duqc xac dinh thea nguyen tic sau:
I Khi mua ban ngo~i t~ Iii ty gia duqc quy dinh trong hqp d6ng mua, ban ngo~i t~ gifra Cong ty va ngan hang
thuang m~i;
Khi ghi nh~n nq pbiii thu Iii ty gia mua cua ngan hiing thuang m~i nai Cong ty chi dinh khach hang thanh
I Khi mua sim tai san ho~c thanh toan ngay b~ng ngo~i t~: Ia 1)' gia mua eua ngan hang thuang m~i nai Cong
ty th\Ic hi~n thanh toano
TY gia giao dich th\Ic t€ khi danh gia I~i cac khoan ml,lc ti~n t~ co g6c ngo~i t~ t~i thai di~m I~p Bao cao tai chinh
I
ty thub'ng xuyen co giao dich.
TAt cii cac khoan chenh I~ch ty gia th\Ic t€ pMt sinh trong nam vii chenh I~ch do danh gia I~i s6 du cac khoan
ml,lcti~n t~ co g6c ngo~i t~ cu6i nam duqc h~ch toan vao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh cua nam tai chinh. Trong
I do lai chenh I~ch ty gia do dimh gia I~i s6 du cu6i nam eua cac khoan ml,lCti~n t~ co g6c ngo~i t~ khong duqc su
dl,lng d@phan ph6i Iqi nhu~n ho~e chia c6 tuc.
Ti~n bao g6m ti~n m?t t~i quy, ti~n gtii ngan hang khong ky h~n.
I Cac khoiin tuang duang ti~n Ia cae khoan d~u tu ngin h~n co thai gian thu h6i khong qua 03 thang k@til ngay
d~u tu, co tinh thanh khoan cao, co khii nang chuy@n d6i d~ dang thanh cac Iuqng ti~n xac dinh va khong co
nhieu rili ro trong ehuy@n dbi thanh ti~n.
Cae khoan adu tu niim gifr ain ngay aao hr;mbao g6m: Cac khoan ti~n gtii ngan hang co ky h~ duqc nim gift
I den ngay dao h~n vai ml,lCdfch thu lai hang kyo
I
I 12
I
Bao cao tai chlnh hop nh§t
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
I T6 2, ApThanh Phu, xa Tan Hiep, huyen Tan CMu, tinh Tay Ninh Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2021
I Trong Bao cao tai chinh hop nhAt, khoan dau nr vao cong ty lien k~t ducc k~ toan thea phirong phap v6n chu sa
htru, Theo phuong phap v6n chu sa huu, khoan dau nr duoc ghi nMn ban ddu tren Bang can d6i k~ toan hop nhAt
thea gia g6c, sau d6 duoc di€u ehinh thea nhtrng thay d6i ella phdn sa httu cua T~p doan trong gill tri tai san
I Bang din d6i k~ toan eua cae ky tru6e, Cong ty xac dinh diSu chinh vao cae khoan m\lc tuong (mg tren Bang
can d6i k~ toan thea s6 da diSu chinh lOy k~ thudn.
86i v6i vi~c di€u chinh gia tri khoan d§.u tu vao cong ty lien k€t phat sinh trong ky, Cong ty thl,Ic hi~n lo~i tru
I ph§.n c6 t(rc uu dai Clla cac c6 dong khac (n€u c6 phi€u uu dai duQ'cphan lo~i la v6n Chll sa huu); s6 dl,Iki~n trich
quy khen thuang, phUc lQ'iClla cong ty lien k€t; phdn lai lien quan t6i giao dich cong ty lien k€t g6p v6n ho~e ban
tai san cho Cong ty tru6c khi xae dinh ph§.n sa huu cua Cong ty trong IQ'inhu~n ho~c 16 Clla eong ty lien k€t ky
I bao eao. Sau d6 Cong ty tht,rc hi~n di€u chinh gia tri khoan d§.u tu tuong (mg v6i phdn sa huu trong lai, 16 cua
cong ty lien k€t va ghi nh~n ngay vao bao cao k€t qua hOllt d(>ngkinh doanh hqp nhfit.
I Bao cao tai chinh clla cong ty lien k~t dUQ'cI~p cling ky v6i Bao cao tai chinh hqp nhAt cua T~p doan va su dl,lng
cac chinh sach k€ toan nhAt quan v6i T~p doan. Cac di€u chinh thich hqp da dUQ'cghi nh~n dS dam bao cac chinh
sach k~ toan duQ'c ap d\lng nhAt qUlinv6i T~p doan trong trubng hqp dn thi~t.
I Cac khaan ddu tu vaa c6ng c¥ v6n cua &m vi khac bao g6m: cac khoan ddu tu vao cong C\lv6n cua don vi khac
khong c6 quy€n kiSm soat, d6ng kiSm soat ho~c c6 anh huang dang k~ d6i v6i ben dUQ'cddu tu. Gia tri ghi s6
ban ddu cua cac khoan ddu tu nay dUQ'cduQ'c xac dinh thea gia g6c. Sau ghi nh~n ban ddu, gia tri cua cac khoan
I ddu tu nay duQ'cxac dinh thea gia g6c tm di dl,Iphbng giam gia khoan ddu tu.
Dt,rphong giam gia cac khoan ddu tu duQ'c I~p vao tMi di@mcu6i nam C\lth~ nhu sau:
I 86i v6i khofm dfiu tu n~m giU'lau dai (khong phan lo~i la ch(mg khmin kinh doanh) va khong c6 anh huang
dang k€ d6i v6i ben duQ'c dfiu tu: n€u khoan dfiu tll' vao c6 phi€u niem y€t ho~c gia tri h9'P Iy cua khoan dfiu
tu duQ'c xac dinh tin c~y thl vi~c l~p dl,I phong dl,Ia tren gia tri thi trubng cua c6 phi€u; n€u khoan dfiu tu
khong xac dinh duQ'c gia tri hqp Iy tlli thai di~m bao cao thl vi~c I~p dl,Iphong can Clrvao Bao cao tai chinh
I t<;tithai diSm trich I~p dl,Iphong Cllaben duQ'c dfiu tu.
86i v6i eac khoan dfiu tll' n~m giU'd€n ngay dao hlln: can Cll khii nang thu h6i dS I~p dt,rphbng pMi thu kh6
doi thea quy djnh cua phap lu~t.
I 2.9 . Cae khoan ng phili thu
I Cac khoan phai thu dll'Q'cthea doi chi ti€t thea ky h~n pMi thu, d6i tuqng phai thu, IOllinguyen t~ pMi thu, va
cac y~u t6 khac thea nhu du quan Iy cua Cong ty. Cac khoan phi'li thu duQ'cphan lo<;tila ng~n h~n va dai h~n tren
Bao cao tai chinh hqp nhAt can Clrky h<;tncon l<;ticua cac khoan pMi thu t<;tingay bao cao.
I DI,IphOng ng phai thu kh6 doi dugc trich I~p cho cac khoan: ng pMi thu qua h~ thanh toan ghi trong hqp d6ng
kinh t~, cac kh€ u6c vay ng, cam k€t hqp d6ng ho~c cam k~t ng va ng phai thu chua d~n hlln thanh toan nhung
kh6 c6 kha nang thu h6i. Trong d6, vi~c trich I~p dl,IphOng ng pMi thu qua h~n thanh toan dugc can Cll vao tMi
I gian tra ng g6c thea hqp d6ng mua ban ban dfiu, khong tinh d€n vi~c gia h<;tnng giua cac ben va ng phai thu chua
d€n h<;tnthanh toan nhung khach ng da lam vao tinh tr<;tngpha san ho~c dang lam thll tl,lCgiai thS, mAt tich, b6
tr6n.
I 2.10 . Hang tbn kho
I Hang t6n kho dll'Q'cghi nh~n ban dfiu thea gia g6c bao g6m: chi phi mua, chi phi ch€ bi@nva cac chi phi lien
quan tn,rc ti€p khac ph<it sinh dS c6 dll'gc hang t6n kho a dia diSm va tr<;tngthai t<;tithai diSm ghi nh~n ban dfru.
Sau ghi nMn ban dfiu, t~i thai diSm l~p Bao cao tai chinh n@ugia trj thuAn c6 thS thl,Ic hi~n dugc cua hang t6n
kho thAp hon gia g6c thi hang t6n kho dugc ghi nh~n thea gia tri thufin c6 thS thl,Ic hi~n duQ'c.
I
I 13
I
Bao cao tili chinh hop nhftt
I Gia tri hang t6n kho ducc xac djnh thea phuong phap binh quan gia quyen,
Hang t6n kho duoc hach to an thea phuong phap ke khai thuong xuyen,
I Phuong phap xac dinh gia tri san pham do dang cuci nam: Chi phi san xuat kinh doanh do dang duoc t~p hop
thea chi phi phat sinh thuc t€ cho tung loai san phim chua hoan thanh,
I Du phong giam gia hang t6n kho duoc l~p vao thai di@mcu6i nam 130s6 chenh l~ch gina gia g6c cua hang t6n
kho 16n hon gia tri thuan co th@thuc hien diroc.
Tai san c6 dinh hCiuhinh, tai san c6 dinh vo hinh ghi nhan ban dftu thea gia g6c. Trong qua trinh su dVng, tai san
c6 dinh huu hinh, tai san c6 dinh vo hinh ghi nh~n thea nguyen gia, hao mon luy k@va gia tri con 1~i.
I KhAu hao tai san c6 dinh duqc trich thea phuong phap dUOngth~ng vai thai gian khAu hao uac tinh nhu sau:
Nha clra, v~t kiSn truc 06 - 25 nam
I Kh~u hao tai san c5 dinh d6i vai won cay cao su duQ'c thgc hi~n thea Cong van s6 1937/BTC-TCDN ngay
09102/2010 clla Cvc Tai chinh Doanh nghi~p - B9 Tai chinh v~ vi~c trich kh~u hao vuOn cay cao su va QuySt
dinh s5 22I1QD-CSVN ngay 27/04/2010 clla np doan Cong nghi~p Cao su Vi~t Nam (nay la T~p doan Cong
I nghi~p Cao su Vi~t Nam - Cong ty C6 phftn) v~ vi~c ban hanh di€u chinh 1)' l~ trich kh~u hao vuOn cay cao su
thea chu ky khai thac 20 nam ap dl,mgttl ngay 0110112010 nhu sau:
Ty I~kh§u hao (%)
Niim khai thac Ty I~kh§u hao (%) Niim khai tbac
I - Nam thu 1
- Nam thu 2
2,5
2,8
- Nam thu 11
- Nam thu 12
7,0
6,6
- Nam thu 13 6,2
- Nam thu 3 3,5
I - Nam thu 4
- Nam tM 5
4,4
4,8
- Nam tM 14
- Nam thu 15
5,9
5,5
- Nam thu 16 5,4
I - Nam tht'r 6
- Nam tht'r 7
- Nam th(l' 8
5,4
5,4
5,1
- Nam tht'r 17
- Nam tht'r 18
5,0
5,0
5,2
I - Nam tht'r 9
- Nam tht'r 10
5,1
5,0
- Nam thu 19
- Nam thu 20 con l~i
Mt'rc trich kh~u hao ttlng nam duQ'Cxac dinh b~ng cach l~y nguyen gia vuOn cay Cao su nhan vai 1)' l~ kh~u hao
I ap dvng cho nam do. Muc trich kh~u hao cho nam khai thac cu6i cung clla vuOn cay Cao su (nam thu 20) duQ'c
xac dinh b&nggia tri con l~i Clla wOn cay cua nam khai thac cu5i cung.
I thanh tl;lingay k€t thUc nam tai chinh va duQ'Cghi nh?n thea gia g6c. Chi phi vuOn cay ki€n thiSt cO'ban bao g6m
cac chi phi nguyen v~t li~u phvc V\l cong tac tr6ng va cham soc, chi phi nhan cong va cac khofm chi phi chung
khac co lien quan. Cac wOn cay kiSn thi@tcO'bfm duQ'c ghi nh?n tang tai san c6 dinh khi dam bao cac di€u ki~n
ky thu~t thea huang d~n cua T?p doan Cong nghi~p Cao su Vi~t Nam - Cong ty C6 phftn, thong thuOng chu ky
I d~u tu khoi'mg 7-8 nam tuy vao tieu chu&nky thu?t cua tUng nam tr6ng.
I
I 14
I
Bao cao tili chinh hop nh§t
I
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2021
T6 2, fip Th~nh Phli, xii Tan Hi~p, huyen Tiin Chiiu, tinh Tay Ninh
I Va chi phi xiiy dung co ban chua hoan thanh bao gbm cac chi phi v€ xay dung, I~p d~t may moe thi~t bi va cac
chi phi tnrc ti~p khac,
I heat dQng kinh doanh thea phtrong phap duong thang dua tren thai han thue hoat dQng.
I Vi~c tlnh va phiin b6 chi phi tra tm6'c dai h~n vao chi phi san xu~t kinh doanh tung nam tai chinh dugc can cu
vao tinh ch~t, muc dQ tung lo~i chi phi d~ ch9n phuO'llg phap va tieu thuc phiin b6 hqp IY· ,\0
3C
I Cac lo~i chi phi tra tru6'c cua C6ng ty bao gbm:
C6ng Cl,lva dl,lng Cl,lbao gbm cac tai san rna C6ng ty n~m gifr d~ su dl,lng trong qua trinh ho~t dQng kinh
doanh blnh thubng, v6'i nguyen gia cua m6i tai sim th~p han 30 tri~u dbng va do do kh6ng du di€u ki~n d~
~~- \
~
I ghi nh~n hi tai san c6 dinh thea quy dinh hi~n hanh. Nguyen gia cong Cl,ldl,lng Cl,ldugc phiin b6 thea phuO'llg
pMp dubng thhg trong thai gian tir 12 d~n 36 tMng.
Chi phi tra tru6c khac dugc ghi nh~n thea nguyen gia va duQ'c phan b6 thea phuO'llg phap dubng th&ng trong
I Cac khoan ng phai tra dugc thea d5i thea ky h~n phai tra, d6i tugng phai tra, lo~i nguyen t~ phai tra va cac y~u t6
khac thea nhu cAu quan Iy clla C6ng ty, Cac khoan phai tra duQ'c phiin lo~i ng~n h~n va dai h~n tren Bao cao tai
chinh hgp nh~t can cu thea ky hc:1O
con I~i clla cac khoan phai tra t~i ngay bao cao.
I Cac khoan yay dugc thea d5i thea tung d6i tugng cho yay, tirng kh~ u6c yay ng va ky h~n phai tra clla cac khoan
yay. Trubng hgp yay bing ngo~i t~ thl thl,lc hi~n thea d5i chi ti~t thea nguyen t~.
I v6n hoa) khi co du cac di€u ki~n quy dinh trong Chuftn ml,lc K~ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay". Ngoai ra,
d6i v6'i khoan yay rieng phl,lc Vl,l vi~c xiiy dl,l1lgtai san c6 dinh, bAt dQng san diu tu, liii yay dugc v6n hoa k~ ca
khi thai gian xiiy dl,l1lgdu6'i 12 thang.
I Vi~c ghi nh~n cac khoan chi phi phai tra vao chi phi san xuAt, kinh doanh trong nam dugc thl,lc hi~n thea nguyen
t~c phu hgp gifra doanh thu va chi phi phat sinh trong nam. Cac khoan chi phi phiii tra se dugc quy~t toan v6i s6
chi phi thl,lc t~ pMt sinh. s6 chenh I~ch gifra s6 trich tru6'c va chi phi thl,lc t~ dugc hoan nh~p.
I
I
I 15
I
Bao cao tili chinh hop nhit
CONG TV CO PRAN CAO SU TAN BIEN
I T6 2, ap Thanh Phil, xa Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2021
V6n o~utu cua chu sa htru duoc ghi nhan thea s6 v6n thirc g6p cua chu sa htru.
I Lei nhuan sau thue chua phan ph6i phan anh k~t qua kinh doanh (lai, 15) sau thue thu nhap doanh nghiep va tinh
hinh phan chia loi nhuan hoac xu Iy 15cua Cong ty. Vi~c phan ph6i lei nhuan duoc thuc hien khi Cong ty c6 loi
nhuan sau thue chua phan ph6i khong virot qua rmrc lei nhuan sau thu~ chua phan ph6i tren Bao cao tai chinh
I hop nhat sau khi oil loai tnr anh huang cua cac khoan lili do ghi nhan ill giao dich mua gia reoLoi nhuan sau thu~
chua phan ph6i c6 th~ dtroc chia cho cac nha d~u tu dl,l'atren ty I~ g6p v6n sau khi ougc D~i hQio6ng c6 dong
phe duy~t va sau khi da trich I~pcac quy thea Di€u I~Cong ty va cac quy dinh Cllaphap lu~t Vi~t Nam.
I Cong ty trich I~p cac quy sau ill Igi nhu~n thu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p CllaCong ty thea d€ nghi cua
H9i d6ng quan tfi va dugc cac c6 dong phe duy~tt~i D~i hQid6ng c6 dong thubng nien:
I Quy o~u tu pMt tri~n: Quy nay dugc trich I~p nh&mph1,lcV1,lvi~c ma r9ng ho~t d9ng ho~c d~u tu chi€u sau
cua Cong ty.
Quy khen thuang, phuc Iqi: Quy nay ougc trich I~p d~ khen thuang, khuy~n khich v~t chit, dem I~i Iqi feh
I chung va nang cao phuc Iqi cho cong nhan vien va dU'qctrlnh bay nhu m9t khoan phai tra tren Bao cao tai
chinh hgp nhfrt.
I C6 tuc phi'litn'!cho cac c6 dong dugc ghi nh~n la khoan phai tra tren Bang Can d6i k~ toan cua Cong ty sau khi
c6 thong bao chia c6 tuc CllaH9i d6ng Quan tri Cong ty va thOngbao ngay ch6t quy€n nh~n c6 ruc cua Trung
tam Luu ky chung khoan Vi~t Nam.
I mua;
Cong ty khong con n~m gifr quy€n quan Iy hang h6a nhu nguai
h6a;
sa hilu hang h6a ho~c quy€n ki~m soat hang
duqc ghi nh~nkhi d6ng thai thea man cac di€u ki~n sau:
Doanh thu dugc xac oinh tuang d6i chk ch~n;
I C6 kha nang thu dugc Igi ich kinh t~ tlr giao dich cung cip dich Yl,l d6;
Xac dinh dugc ph~n cong vi~c da hoan thanh VaGngay I~pBang can d6i k~ toan;
I Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hofmthanh giao dich cung dp dich Yl,l d6.
Ph~ cong vi~c cung dp dich Yl,l dil hoan thanh xac dinh thea phuong phap danh gia cong vi~c hoan thanh.
I C6 kha nang thu dugc Igi ich kinh t~ tu giao dich d6;
Doanh thu dugc xac dinh tuong 06i ch~c ch~n.
C6 tuc, Iqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh?n khi Cong ty duqc quy€n nh~n c6 tuc ho~c dugc quy€n nh~n Iqi nhu~n
I
I 16
I
Bao cao tai chinh hop DhAt
I Cac khoan chiet khau thuong mai phat sinh cung nam tieu thu san pham, hang h6a dich Y\I duoc di~u chinh giam
doanh thu cua nam phat sinh. Truong hop san pham, hang hoa, dich Y\I da tieu thu tir cac nam truoc, den nam sau
moi phat sinh cac khoan giarn tnr doanh thu thi duoc ghi giam doanh thu thea nguyen tk neu phat sinh truce
I thai di€m phat hanh Bao do tai chinh hop nhAt thi ghi giarn doanh thu tren Bao cao tai chinh hop nhfit cua nam
I~p bao cao (narn truce), va n€u pMt sinh sau thai di€m phat hanh Bao cao tai chinh hqp nhAt thi ghi giam doanh
thu cua nam phat sinh (nam sau).
I Gia vim hang ban trong nam duQ'Cghi nh~n phu hqp v6'i doanh thu pMt sinh trong nam va dam bao tuan thu
nguyen t~c th~n trQng. Olc truOng hqp hao hl,!t v~t tu hang h6a vuqt dinh muc, chi phi wqt dinh muc binh
thuOng, hang t6n kho bi mfit mat sau khi da trir di ph~n tnlch nhi~m cua t~p th€, ca nMn c6 lien quan, ... duQ'c ghi
I nh~n d~y du, kip tMi vao gia v6n hang ban trong nam.
I Cac khoan chi phi duQ'c ghi nh~n vao chi phi tai chinh g6m:
Chi phi di yay v6n;
DI,!'phOng t6n thfit d~u tll' vao don vi khac, khoan 16 phat sinh khi ban ngo~i t~, 16 tY gia h6i doai ...
)
I Cac khoan tren duQ'c ghi nh~n thea t6ng s6 phat sinh trong nam, khong bu trir v6'i doanh thu ho~t dQng tai chinh.
I khfiu tru' chuy€n sang nam sau cua cac khoan 16 tinh thu€ va uu dai thu€ chua su d\lng.
Hi san thu€ thu nh~p hoan l;;lichi duQ'c ghi nh~n trong ph~m vi ch~c ch~n c6 du IQ'inhu~n tinh thu€ trong mang
I
lai d€ chenh I~ch t~m thai nay c6 th€ su dl,!ng duQ'c. Hi sim thu6 thu nh~p hoan l~i duQ'c ghi giam trong ph~m vi
khong con ch~c ch~n la cac IQ'iich v~ thu€ lien quan nay se su d\lng duQ'c.
b) Chi phi thu€ TNDN hi~n hanh va Chi phi thU€ TNDN hoan l~i
I sa
Chi phi thu€ TNDN hi~n hanh duQ'c xac dinh tren cO' thu nh~p chiu thu€ trong nam va thU€ suAt thu€ TNDN
trong nam tai chinh hi~n hanh.
I Chi phi thu€ TNDN hoan I~i dUQ"cxac dinh tren cO'sa s6 chenh I~ch t~m thai duQ'c khfiu trlr, s6 chenh I~ch t~m
thb'i chiu thu€ va thu€ sufit thu€ TNDN.
Khong bu trlr chi phi thU€ TNDN hi~n hanh v6'i chi phi thu€ TNDN hoan I~i.
I c) Vu dai thu€
Theo khoan 1, f)i~u 6 Thong tu s6 96/20 15/TT-BTC ngay 22/6/2015 huang d~n v~ thu€ thu nh~p doanh nghi~p
I t~i Nghi dinh s6 1212015!ND-CP ngay 12/2/2015 cua Chinh phu, Cong ty duQ'c mi~n thu€ TNDN d6i v6'i thu
a
nh~p tlr ho?t dQng tr6ng trQt, ch€ bien, thanh Iy mu cao su dia ban tinh Tay Ninh. D6i v6'i thu nh~p khac thuQc
IInh VI,fCho?t dQng tai chinh, thu nMp khac, thanh Iy wOn cay cao su, ..., Cong ty chiu muc thu€ sufit thu6 thu
I Lai CO' ban tren c6 phi€u duQ'c tinh b~ng cach chia IQ'inhu~n ho?c 16 sau thu€ pMn b6 cho c6 dong hih! c6
phi€u ph6 thong cua Cong ty (sau khi da di~u chinh cho vi~c trich I~p Quy khen thuang, phuc IQ'iva Quy khen
thu6ng Ban di~u hanh) cho s6 luqng binh quan gia quy~n cua s6 c6 phi€u ph6 thOng dang luu hanh trong nam.
sa
I
I 17
I
Bao cao tai chinh hop nhit
I nhan nay;
Cac doanh nghi~p do cac ca nhan neu tren n~m tn,rc ti~p ho~c gian ti~p phftn quan tr9ng quy~n bieu quy~t
ho~c c6 anh huang dang k~ t&icae doanh nghi~p nay.
I Trong vi~c xem xet timg m6i quan h~ clla cac ben lien quan de phl,lCV1,I cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai
chinh hqp nh~t, Cong ty chu y t&iban ch~t clla m6i quan h~ hon la hinh thuc phap Iy clla cac quan M do.
MQtbQph~n la mQt du ph~n c6 the xac dinh rieng bi~t clla Cong ty tham gia vao vi~c cung c&pcac san phfun
I ho~c dich V1,I lien quan (bQ ph~n chia thea ho~t dQngkinh doanh), ho~c cung dp san phfim ho~c dich V1,I trong
mQtmoi tnrang kinh tS Ct..! the (bQpMn duqc chia thea khu Vl,lCdia IY).M6i bQph~n nay chiu rlli ro va thu duqc
Iqi feh khac bi~t so vai cac bQph~n khac.
I ThOngtin bQph~n duqc l~p va trinh bay phil hqp vai chinh sach kS toan ap dl,lngcho vi~c I~p va trinh bay bao
cao tai chinh clla C6ng ty nh&mml,lcdich d@giup nguai su dl,lngbao cao tai chinh hi@uro va danh gia duqc tinh
hinh ho~t dQngclla C6ng ty mQtcach toan di~n.
I 3 . TIEN VA cAc KHOA.N TU'ONG DUONG TIEN
31112/2021 01/0112021
I VND VND
6.607.507.386 6.448.889.700
Ti~n m~t
I Ti~n gfri ngan hang khong ky h~n
Ti~n dang chuy~n
90.591.524.026 105.754.642.875
7.235.086.656
168.629.785.848 232.936.350.397
I Cac khoan tuong duong ti~n ('J
265.828.817.260 352.374.969.628
I (*) T~i ngay 31112/2021,cac khofm wong duong ti~n la ti~n gui co ky h~n tir 01 d~n 03 tMng co gia tri
168.629.785.848 VND duqc gui t~i cac ngan hang thuong m~i vai Ulisu~t tir 2,8%/nam d~n 3,5%/nam.
I 4
a)
. cAc KHOA.N DAu TUTAI CHINH
Diu tu' n~m giu' d~n ngay dao h;m
31112/2021 01/0112021
I Gia g6c
VND
Dl,lphOng
VND
Gia gbc Dl,lphong
VND
Ti~n gui c6 ky h~n 117.683.093.025 114.018.307.213
I ng~nh~n ('J
114.018.307.213
117.683.093.025
I (*) T~i ngay 31112/2021, dftutu n~m gifrdSn ngay dao h~n la cac khoan ti~n gui c6 ky h~n tir 06 d~n 12 tMng co
gia tri 117.683.093.025 VND duqc gui t~i cac ngan hang thuong m~i v&i Uii su~t tir 3,7%/nam d~n
I 6,5%/nam.
I 18
---------------------
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN Bao cao tili chinh hop ohit
T6 2, ~p Th~nh Phu, xa Tiln Hi~p, huyen Tiln Chau, tinh Tily Ninh Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2021
- Cong ty C6 phc1n Thuong mai Dich V\I 2.050.267.464 (2.050.267.464) 2.050.267.464 (2.050.286.629)
Du lich Cao su (I)
- Cong ty C6 phc1nQuasa - Geruco (I) 11.593.170.277 11.593.170.277
- Cong ty C6 ph§n Phat tri~n do thi va VRG 1.399.200.000 12.919.280.000 1.433.100.000 13.136.750.000
Kim cong nghiep Cao su Vi~t Narn (2) (*)
(1) Cong ty chua xac dinh gia tri hop ly cua cac khoan dc1utu tai chinh nay do Chuan mire K€ toan Vi~t Narn, Ch€ di) K€ toan doanh nghiep Vi~t Narn chua co huang dftn cu th~ v€
viec xac dinh gia tri hop ly.
(2) Gia trj hop ly cua khoan d§u tu vao Cong ty C6 phin G6 MDF VRG Quang Trj (rna c6 phi€u MDF), Cong ty C6 phin Phat tri~n Do thi va Khu Cong nghi~p Cao su Vi~t Narn
(rna c6 phi€u VRG) giao dich tren thi truemg UPCoM, duqc xac dinh thea gia dong cua t~i ngay 31112/2021 va t~i ngay 31112/2020.
(*) Theo Quy€t dinh Clla Hi)i dang qm'm tri s6 201lQD-HDQTCSTB ngay 17111/2020, Cong ty da th\Tc hi~n chao ban toan bi) 1.958.000 c6 ph§n t~i Cong ty C6 ph§n Phat tri~n Do
thi va Khu cong nghi~p Cao su Vi~t Narn (rna c6 phi€u VRG) vai gia khai di~rn la 20.800 VND/c6 phc1n.Cong ty C6 phein ChUng khoan Tien Phong lit t6 chuc th\Tc hi~n vi~c luu
kY chUng khoan vit chuy~n nhuqng c6 phc1n vai rnuc phi chuy~n nhuqng lit 0,1% tren gia tri giao dich chuy~n nhuqng. Tinh d@nthai di~rn 31112/2021, Cong ty da ban duqc
1.491.600 c6 phc1n.Trong do: S6 luqng c6 phc1nban duqc trong narn 2021 lit 11.300 c6 phein vai t6ng 56 ti€n thu duqc la 313.643.671 VND, gia g6c clla s6 c6 phi€u dli chuy~n
nhuqng lit 33.900.000 VND. Llii tir ho~t di)ng chuy~n nhuqng c6 phi€u VRG lit 279.743.671 VND.
19
---------------------
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN Bao cao tai chinh hQ'pnhit
T6 2, §p Th,;mh Phu, xil Tan Hi~p, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam Uti chinh k€t thuc ngay 31/12/2021
21.986.617.757 22.540.455.020
Cac giao dich trong y€u gitra Cong ty va Cong ty lien k€t trong nam: xcm thuyet minh s6 40.
20
I
Bao cao tai ehinh hop nhllt
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
I T5 2, ApThanh Phu, xii Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2021
11.495.696.010
I OPC - FAa International
Limited
Rl International Pte. Ltd.
9.259.850.543
~
-c
I Ltd
Tra truce nguoi ban khac 1.507.815.502 3.997.456.638 (455.793.000)
I -----~
VND
Gia tri Dl,l'phbng
VND
Gia tri
------_;_
VND
D\l'phbng
VND
3.376.266.390 3.444.904.575
I Cong ty TNHH Phat tri~n
Dong B~c Campuchia (*J
I 3.376.266.390 3.444.904.575
Thong tin chi ti~t lien quanden cac khoan cho yay ngh han:
+ Muc dich yay: D~ Cong ty TNHH Phat trien Dong Bic Campuchia nhan sang nhirong lai ddt cua Ph6 Thu
I tuong Campuchia Yim Chhay Ly;
+ Thai han cua hgp d6ng: Khong xac dinh thai han;
I
21
---------------------
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN Bao cao tili chinh hop nhilt
T6 2, Ap Thanh Phu, xii Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2021
22
I
Bao cao tai ehinh hQ1>ohit
I C6NG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
T5 2, ~p Thanh Phu, xii Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2021
I 9 . NQxAu
31112/2021 01/01/2021
Gia g6c Gia tri c6 th~ Gia goc Gia tri co th~
I VND
thu h6i
VND VND
thu h6i
VND
I -
-
H:U quan Cambodia
Cong ty Anmady Group 374.588.220
1.377.961.830
383.049.660
520.984.843
- 509.476.460
I
Cong ty Eng Heng
2.128.831.169
- Cong ty Ngoi sao Mekong 2.081.805.994
461.871.194
- Eksambath Company
455.793.000
I - Cong ty TNHH Thtrong mai
va Dich vu Nguy@n Due
\
I
!
2.965.870.674 5.328.491.696
I Giag6c
VND
Dir phong
VND
Gia g6c
VND
Dir phong
VND
8.390.928.083
I doanh do dang
Thanh pham
Hang hoa
79.593.481.749
78.695.206.850
68.028.987.396
19.928.490.897
( 176.256.452)
1.473.498.009
I
Hang gui di ban
120.279.846.878 (176.256.452)
192.172.888.091
I
I
I
I
I
I
I
I 23
I
Bao cao tai chinh hop nh§t
co PHAN CAO SU TAN BIEN
I CONG TY
T6 2, ApThanh Phu, xii Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam Uti chinh k~t thuc ngay 31112/2021
nam 2013
119.578.722.504
30.580.465.704
338.726.160.395
222.431.348.406
1.073.131.523
Cong trinh cai t~o, nang cAp va sua chua duemg 10 Nong
I b)
Chi phi khac
Mua s~m tai san c6 djnh
5.128.472.905 2.783.816.422
5.398.995.296
4.503.644.541
Thi~t bi ki€rn ph~m giai do~n 2
478.524.155.933
I (*) Vuem cay ki~n thi@tcO'bim cua Cong ty duqc tr6ng t~i tinh Tay Ninh, Vi~t Nam va Cambodia, dl,l'ki~n sau
06 nam se dua vao khai thac. Rieng wem cay ki~n thi~t CO' ban t~i Cambodia co thai gian dua vao khai thac
lau hon do di~u ki~n tr6ng kern thu?n lqi han.
I
I
I
I
I
I
I 24
--------------------
CONG TY CO PHAN CAD SU TAN BIEN Bao cao tai chinh hQ'p Dhit
T6 2, Ap Th~nh Phu, xa Tan Hi~p, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2021
12 . TAl SAN CO BJNH HUU HiNH
Nha cira, v~t ki~n May moe, thi~t bi Phuong ti~n v~n Thi~t bj, dung cu Vuon cay lilu nam CQDg
trUc tai, truy@nd§n guanl~
VND VND VND VND VND VND
Nguyen gia
S6 du dftu nam 435.322.351.729 102.545.527.896 68.326.474.910 2.727.267.693 l.598.764.437.735 2.207.686.059.963
- Mua trong nam 17.300.075.970 3.992.001.634 21.292.077.604
- D§u nr xay dung co ban hoan thanh 40.537.360.835 238.758.897.305 279.296.258.140
- Thanh ly, nhuong ban (549.915.182) (17.969.032.038) (7. 14l.l97.008) (25.660.144.228)
- Chenh I~ch do thay d6i tY gia chuyen d6i (8.265.979.323) (1.231.479.190) (644.782.595) (5.643.506) (37.898.355.530) (48.046.240.144)
BCTC (0)
S6 dir cU6i Dam 467.593.733.241 118.064.209.494 53.704.661.911 2.721.624.187 1.792.483.782.502 2.434.568.011.335
Gia tr] hao mon Jiiy k~
S6 du d§unam 232.538.540.271 67.646.466.261 55.423.136.788 2.635.226.462 226.568.709.981 584.812.079.763
- Khau hao trong nam 26.107.636.914 6.330.157.788 2.186.809.659 60.670.485 72.052.228.076 106.737.502.922
- Thanh ly, nhUQ11gban (549.915.182) (17.180.532.040) (7.141.197.008) (24.871.644.230)
- Chenh I~ch do thay d6i tY gia chuyen d6i (3.708.127.972) (333.113.464) (353.399.053) (4.950.536) (4.429.l33.786) (8.828.724.811)
BCTC (0)
S6 dir cU6i Dam 254.938.049.213 73.093.595.403 40.076.015.354 2.690.946.411 287.050.607.263 657.849.213.644
Gia tr] con l:.ti
Tai ngay d§u nam 202.783.811.458 34.899.061.635 12.903.338.122 92.041.231 1.372.195.727.754 1.622.873.980.200
Tai ngay cu6i Dam 212.655.684.028 44.970.614.091 13.628.646.557 30.677.776 1.505.433.175.239 1.776.718.797.691
Gia tri con lai cu6i nam cua tai san c6 dinh hfru hinh da dung th~ chAp, dm e6 dam bilO ca.C khoan yay: 1.505.433.175.239 VND
Nguyen gia tai san e6 dinh hilu hinh eu6i nam da kh§u hao h~t nhtrng v§n con Slr dl)ng: 200.616.628.177 VND
(*) Chenh l~ch do ehuy~n d6i Bao do tai ehinh eua Cong ty TNHH Phat tri~n Cao su Tan Bien Kampong Thorn va Cong ty TNHH Cao su Me Kong (la Cong ty con clla Cong ty
TNHH MTV Cao su Me Kong) tiI dang KHR sang VND.
25
I
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN Bao cao tal chinh hop nh§t
I T6 2, ap Thanh Phu, xa Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2021
I Nguyen gia
VND VND VND VND
I S6 du dAu nam
- Khfru hao trong nam
1.109.275.273
162.888.754
604.810.871
88.734.352 26.409.958
1.714.086.144
278.033.064
Tai ngay cu6i narn 477 .871. 789 476.449.232 893.851.262 1.848.172.283
I (*) Chenh lech do chuyen d6i Bao cao tai chlnh cua Cong ty TNHH Phat trien Cao su Tan Bien Kampong Thorn
va Cong ty TNHH Cao su Me Kong (la Cong ty con cua Cong ty TNHH MTV Cao su Me Kong) ill d6ng
I 31112/2021
VND
01/0112021
VND
I
a) Ng~n han
Cong CI,I dl,lng CI,I xufrt dung 41.320.833
Chi phi sua chua cM phan b6 238.191.667
87.798.922 71.455.490
I
Chi phi mua bao hiSm
Chi phi tra tru6c ng~n h<,lnkhac 585.295.562 340.321.578
952.606.984 411.777.068
I b) Dai h:;tn
Chi phi sua chUa cM phan b6 383.406.587 4.269.344.565
13.739.005.548
I Chi phi cong CI,I dt,mg Cl,l cbb phan b6 9.488.518.022
Chi phi tra tru6c dai h<,lnkhac 3.282.195.976 2.535.768.687
13.154.120.585 20.544.118.800
I
I
I
I
I 26
---------------------
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN Bao cao Uti chinh hgp nhftt
T6 2, ~p Th~nh Phil, xii Tan Hi~p, huyen Tan Chiiu, tinh Tay Ninh Cho nam Uti chinh k€t thuc ngay 31/1212021
b) Trong do: Phai tra ngtriYi ban la cac ben lien quan 229.431.300 229.431.300 59.852.000 59.852.000
(Xem thong tin chi ti€t tai thuyet minh s6 40)
27
I x f __,/ -~ ,-\' > r--. l _- ,.
I
Bao cao tai chinh hop nh§t
CONG TV CO PHAN CAO SU TAN BIEN
I T6 2, fip Thanh Phu, xa Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam tai chlnh k€t thuc ngay 31112/2021
I a) Chi ti~t
Cong ty TNHH MTV Thing Thing LQ'i 5.444.175.964
8.940.000.000
Cong ty C6 phAn Ch€ bi€n Xufit nhap khfiu G6 Tay Ninh
I Cong ty TNHH Thirong mai & San xu!t Nem Mousse Lien
Cong ty TNHH San xu!t Cao su Lien Anh
A
2.532.719.929
339.465.000
4.479.675.896
18.142.427.500
22.313.257.606 36.819.424.509
I b) Trong do: NgU"()"imua tra ti~n trutrc Iii cac ben lien quan 261.403.632 8.940.000.000
(Xem thong tin chi tdt tai thuyet minh s6 40)
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I 28
I ---------------------
CONG TY CO PHA.N CAO SU TAN BIEN Bao cao tai chinh hQ'pnhftt
T6 2, fip Th~nh PM, xii Tan Hi~p, huyen Tan Chau, tinh By Ninh Cho nam tai ehinh k~t thuc ngay 3111212021
S6 phai thu d~u S6 phai n9P d~u S6 phai n9P trong S6 all thuc n9P CLTG do chuyen d6i S6 phai thu cu6i S6 phai n9P cU6i
nam nam nam trong nam BCTC nam nam
----------~~~ VND
VND VND VND VND VND VND
Thu€ Gia trj gia tang 2.161.665.750 23.588.232.409 25.749.898.159
Thu~ Tieu thu d~e biet 59.976.085 59.976.085
12.577.693.212 11.821.469.568 (8.446.061) 747.777.583
Thu~ Xufit kh~u, Nhap khan
Thu€ Thu nhap doanh nghiep 9.355.403.965 33.707.656.587 44.287.324.906 (494.280) 1.251.233.721 26.475.087
Thu~ Thu nh~p ca nhan 1.674.783.245 254.366.110 4.578.061.122 4.624.637.558 (2.875.602) 1.469.869.173
13.980.859 77.416.840 82.386.320 9.011.379
Thu€ Hi nguyen
Thu€ Nha dtlt, Ti~n thue dfit 1.265.336.753 13.926.227.513 12.660.890.760
18.006.792 18.171.485 1.974.177.839 1.347.188.337 (7.408.765) 18.006.792 637.752.222
Cac 10~ithue khac
Thu~ thu nhap tang them 15.425.873 686.928.023 671.502.150
639.573.028 674.802.993 1.303.106.130 (7.275.472) 3.994.419
Phi, 1~phi va cac khoan phai
n9P khac
Quyet toan thu€ cua Cong ty se chiu str kiem tra cua CO" quan thu€. Do viec ap dung lu~t va cac quy dinh v~ thu€ d6i voi nhi~u loai giao djch khac nhau co th6 duqc giiii thich thea nhi~u
each khae nhau, s6 thu@duqe trinh bay tren Bao cao tai chinh hqp nhfit co th6 bi thay d6i thea quy~t dinh cua co quan thu~.
29
I
Bao cao tai chinh hop nhat
I CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
T6 2, ilpThanh Phu, xii Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2021
130.191.321.500 43.435.928.500 I!
I C6 nrc, loi nhuan phai tra
Phai tra Uiiyay
2.852.541.066
12.430.951
3.189.891.340
Y
Bao hanh cong trinh
I Quy ling hQ, quy tu thien, quy tinh thuong nhan vien dong g6p
Phai tra ti~n v~t tu giao khoan cho cong nhan cac nong trubng
381.224.444
373.464.122
370.810.444
664.357.778
27.581.947 235.882.269
Phili tril BHXH, BHYT, BHTN cua ngub'i lao dOng
I Thu h9 chi phi ngub'i than nhan vien di du Ijch
Cong ty C6 ph~n Cao su Tan Bien - muqn v6n hO<;lt
dong
1.059.412.557 491.231.716
I Cac khoilnphi'litnl, phai nop khac
136.600.928.276 54.332.801.310
I
I
I
I
I
I
I 30
-------_ .. _------------
CONG TY CO PHAN CAD SU TAN BIEN Bao cao tili chinh h9'P nh§t
T6 2, ap Th~nh Phu, xli Tan Hi~p, huyen Tan Chau, tinh Tiiy Ninh Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2021
Khoan no dSn han tra trong vong 12 (38.598.618.685) (38.598.618.685} (59.824.809.660) (38.260.855.232) 1.099.980.221 (59.062.592.892) (59.062.592.892)
thang
Khoan n9' d~n han tra sau 12 thang 624.768.538.076 624.768.538.076 332.846.436.312 332.846.436.312
31
I
Bao do tili ehinh hop nhit
CONG TY CO PRAN CAO SU TAN BIEN
I T6 2, Ap Thanh Phu, xii Tan Hi~p, hUY9nTan CMu, tinh Tay Ninh
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2021
I ThOng tin chi ti~t lien quan d~n cac khoiin vay dili han:
(1) Hop d6ng tin dung dai han s6 0200046457/15/2014/HDTDH-PN/SHB.130100 ngay 23/07/2014, voi cac
c
_ Lai su~t cho yay: Til I O%/narn d~n II %/narn;
I _ Cac hinh thirc dam bao ti~n vay: Quyen sa huu va khai thac vuon cay cao su c6 t6ng dien tich 9.603.800
rn2 tai xii Tan Lap, huyen Tan Bien, tinh Tay Ninh thea Gi~y chung nh~n Quyen su dung d~t s6
000 18/QSDD/450202 do UBND tinh Tay Ninh cap ngay 25/06/1997;
I _ S6 du no g6c tai thai di~rn cu6i nam: 4.171.696.768 VND. Trong do, s6 no g6c phai tra trong nam tai:
184.896.000 VND.
(2) Hqp d6ng cho yay thea d\I an d§u tu s6 0 19/TNBBI19DH ngay 19/08/2019, yai cac di~u khoan chi ti~t sau:
I - H~n rnirc tin d\lng: 89.374.000.000 VND;
_ Ml,lc dich yay: D§u tu thl,fc hi~n DI,fan tai canh vuOn cay cao su (giai do~n 2016 - 2020);
I ha t~i xii Su6i Ngo, huy~n Tan CMu, tinh Tay Ninh thea Gi~y chUng nh~n Quy~n
a
su
dl,lng d~t, Quy~n
dl,lng nha va tai san khac g~n li~n vai d~t s6 phat hanh BM 189986 ya BM 189987, s6 yaO s6 dp GCN
CSO 1408 ya CSOl409 do Sa Tai nguyen va Moi truOng tinh Tay Ninh dp ngay 20/01/2016;
su
(3) S6 du t~i ngay 31112/2021 g6rn cac Hqp d6ng tin dl,lng Cl,lth~ nhu sau:
I _ Ml,lc dich yay: B6 sung Y6n luu dQng ya D§u tu tr6ng rnai, cham s6c 7.500 hecta cao su t~i huy~n
Santuk, tinh Kampong Thorn, Vuang qu6c Carnpuchia;
_ Thai h~n cho vay: 120 thang, an h~n 36 thang;
I -
-
Uii su~t cho yay: 7,25%1 narn;
Cac hinh thuc dam bao ti~n vay:
+ Toan bQ s6 du ti~n gui b~ng d6ng KHR va ngoai t~ cua Cong ty TNHH Phat tri~n Cao su Tan Bien -
I Kampong Thorn t~i ngan hang va cac t6 chuc tin dl,lng khac;
+ Cac khoan phai thu thea Hqp d6ng kinh t~ gifra Cong ty vai cae d6i tae rna Cong ty TNHH Phat tri~n
Cao su Tan Bien - Kampong Thorn la nguai th\l huang;
I + Th~ ch~p cae quy~n Sll" d\lng d~t thea Hqp d6ng th~ chAp s6 148/20 18IHDTC-PN/SHB.210000
tai san gin Ii~n yai d~t d~ dam bao eho cae nghia V\I t~i ngan hang;
va cae
_ S6 du ng g6c t~i thai di~m eu6i narn la 6.821.572,03 USD, wUng duang 156.972.595.135 VND, trong
I d6 s6 ng g6e phai tra trong narn tai la 1.136.928,67 USD, wang duang 26.162.099.191 VND.
I
I
I
I 32
I
Bao cao tai chinh hep nh§t
I
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
T6 2, frpThlmh Phu, xa Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam Uti chinh k€t thuc ngay 31112/2021
I _ Muc dich yay: B6 sung v6n hru dQng va :E>~utu tr6ng moi, cham soc 6.750 hecta cao su tai tinh
Kampong Thorn, Vuong qu6c Campuchia;
- Thai han cho yay: 120 thang ;
+ Toan bQ 56 du ti~n gui bang d6ng KHR va ngoai t~ cua Cong ty TNHH Cao su Me Kong (Cong ty
I
NGl
con gian tiep) tai ngan hang va cac t6 chtrc tin dung khac; "c)'\1
.L ''''_,
+ Cac khoan phai thu thee Hop d6ng kinh t€ giua Cong ty TNHH Cao su Me Kong (Cong ty con gian KiD
tiep) voi cac d6i tac rna Cong ty TNHH Cao su Me Kong la nguoi thu huang;
\A:
I + Th€ chap quyen su d\lng dfrtthee Hgp d6ng th€ chfrps6 150/20 18/HDTC-PN/SHB.21 0000 va cac tai
san gin Ii~nvai dftt;
S6 du ng g6c t~i thai di€m cu6i nam Ia 9.821.551,43 USD tuang duong 226.005.737.301 VND, trong do
I s6 ng g6c pMi tra trong nam tai Ia 1.437.428,52 USD, tuong duong 32.715.597.701 VND.
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I 33
--------------------- Bao clio tAi chinh hl}'p nhit
CONG TY CO pHAN CAO SU TAN BIEN
T6 2, ~p Thanh Phil, xli Tan Hiep, huyen Tan Chsu, tinh Tiiy Ninh Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2021
Sa du dAu nam tru'6"c 879.450.000.000 49.139.022.270 94.385.866.974 149.264.223.455 100.498.027.765 593.530.331.043 1.866.267.471.507
U.i trong narntnroc 168.439.417.647 12.633.734.265 181.073.151.912
Trich Quy dAu nr phat tri€n 51.642.664.000 (51.642.664.000)
Trich Quy khen thuong phuc lei (27.215.043.000) (27.215.043.000)
Chia c6 nrc tren loi nhuan nam tnroc (17.589.000.000) (17.589.000.000)
Chia c6 nrc tren loi nhu~n nam nay (43.972.500.000) (43.972.500.000)
Tam trich Quy khen thuong phuc 19i tren (8.563.000.000) (8.563.000.000)
lei nhuan narn nay
Tang khac 5.088.548 3.540.477 8.629.025
5.957.427.629 4.145.020.770 10.102.448.399
Chcnh l~ch tY gia do chuyen d6i BCTC (2)
Sa du cuBi nam trlfO-c 879.450.000.000 49.139.022.270 100.343.294.603 200.906.887.455 119.960.326.960 610.312.626.555 1.960.112.157.843
SB dlf diu nam nay 879.450.000.000 49.139.022.270 100.343.294.603 200.906.887.455 119.960.326.960 610.312.626.555 1.960.112.157.843
SB dlf cuai nam nay 879.450.000.000 49.139.022.270 79.820.909.937 246.114.300.130 139.240.069.487 681.850.391.150 2.075.614.692.974
(1)
Chenh lech dlinh gia l\ii tai san gia tri 49.139.022.270 VND 1a khoan chenh l~ch giua gia tri ghi s6 khoan diu tu Cong ty mit va phAn so huu cua Cong ty mit trong v6n chu so huu cua Cong ty con t\ii thai diem
c6 phAn hoa.
(2) Chenh l~ch do chuyen d6i Bao cao tai chinh cua Cong ty TNHH Phat trien Cao su Tan Bien - Kampong Thorn va Cong ty TNHH Cao su Me Kong (la Cong ty con cua Cong ty C6 phAn Cao su Tiin Bien -
Kampong Thorn) tit d6ng KHR sang VND.
(3) T\lffi trng c6 ruc nam 2021 vai tY Ie 15o/oIc6phi€u thea Nghi quy€t s6 258INQ-HDQTCSTB ngay 23/1112021 cua HQi d6ng qulin tri Cong ty C6 phAn Cao su Tiin Bien.
34
I
Bao cao tai chlnh hop nhit
s6 ti€n
I Kit qua kinh doanh sau thui nam 2020 eua C6ng ty me
(%) VND
150.691.375.583
104.406.935.129
Lai nhudn ehua phdn ph6i cua C6ng ty me tit cdc niim truac ai lai
I T6ng lei nhuan dung d€ phan ph6i
100
17,72
255.098.310.712
45.207.412.675
Trich Quy d~u tu phat trien
I 8,09 20.642.348.000
Trich Quy khen thuong, phuc lei
Trong do:
8.563.000.000
_Quy khen thuong, phuc loi ali tam trieh trong niim truce
J'/
Chi tra c6 tire (10% v6n di€u I~) ':1
I Trong do:
_cd tuc ali tam chia trong niim truae (5% v6n aiJu l¢)
_cd tue eon l(Iiehia trang niim nay (5% v6n eJiJul¢)
43.972.500.000
43.972.500.000
~
0'
39,71 101.303.550.037 ,I'-
879.450.000.000 879.450.000.000
I d) C6 phi~u
31112/2021 0110112021
87.945.000 87.945.000
I
I
35
I
Bao cao tal chinh hop nhAt
I 22
a)
. cAc KHoAN M{)C NGOAI BANG CAN eOI KE ToAN vA CAM KET THUE HO~T eQNG
I Cong ty ky cac hop d6ng thue dit tra tien hang nam nhu sau:
Hop d6ng thue dit tai xii Su6i Day, xli Su6i Ngo, xii Thanh Dong, xli Tan Hiep, xli Tan Hoa thuoc huyen
Tan CMu va xii Tan Lap, xli Thanh Binh thuec huyen Tan Bien, tinh Tay Ninh d@sir dung voi muc dich:
I tr6ng, khai thac, ch~ bi~n cao su, xay dung nha lam viec va cac cong trinh san xuit kinh doanh dich Y1,I khac.
Thai han thue tir ngay 0110712004 d~n ngay 01107/2054. Dien tich khu d~t thue 13067.777.844,8 m2 (trong
do dien tich d~t phai n9P tien thue d~t la 66.135.820 m2, di~n tich d~t khong phai n9P tien thue d~t Iii
I 1.642.024,8 m2).
Hgp d6ng thue ait t~i tinh Kampong Thorn, Vuong qu6c Campuchia d@Slr d\mg vai ml,lCdich tr6ng cao suo
Thai h~n thue tir nam 20 I0 d~n nam 2060. Di~n tich khu dit thue Iii6.016,24 ha.
I Hgp d6ng thue d~t t~i tinh Kampong Thorn, Vuong qu6c Campuchia d@Slr dl,lngvai m\lc dich tr6ng cao suo
Thai h~n thue tir nam 2007 d~n nam 2057. Di~n tich khu dit thue la 7.766,9 ha.
I 31112/2021
VND
0110112021
VND
I 3.361.371.224
I Doanh thu nuac tinh khi~t, san ph~m nh\fa PET, khoai mi
Doanh thu djeh Y1,I, gia eong, doanh thu khac
1.409.519.485
941.570.985
416.863.726
5.980.117.357
670.904.689.411
I 892.373.530.353
24.823.396.231 20.448.927.676
Trong do: Doanh thu d6i vai cae ben lien quan
VND VND
1.513.982.600
I
I 36
I
Bao cao tai chinh hop nhit
I
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
T6 2, Ap Thanh PhU, xii Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2021
I Gia v6n cua mroc tinh khiet, san pham nhua PET, khoai mi
Gia v6n djch VI,!, gia cong, gia v6n khac
1.039.273.133
435.629.602
519.039.424
5.595.461.580
"-
Chi phi vuot du toan cua viron cay dua vao khai thac 1.592.888.039 11.620.636.961
553.985.586.552
(1.476.235.506)
511.840.560.709
I Trong d6: T6ng gia tri mua vao tir cac ben lien quan 998.131.728 1.404.349.942
I Nam2021
VND
12.317.647.477
Nam 2020
VND
14.917.095.105
Lai tien giri, liii eho vay
I
Lai chenh lech ty gia phat sinh trong nam
Lai chenh lech ty gia do danh gia l~i s6 du cu6i nam 145.245.350 3.587.580.341
21.759.014.973 62.432.191.835
I Trong d6: Doanh thu ho~t d(lng tai ehinh tir ben lien quan 2.151.013.016 3.656.546.500
44.838.618.120
3.676.096
50.479.530.578
I
I
I
I 37
I
Bao cao tai chinh hop ohilt
I CONG TV CO PHAN CAO SU TAN BIEN
T6 2, ftp Th\lnh Phu, xa Tan Hi~p, huyen Tan cnau, tinh ray Ninh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2021
I Chi phi
Chi phi
nguyen lieu, v~t li~u
nhan cong
3.425.550.625
521.828.918
2.383.223.880
377.505.938
/
,'2
Narn 2021
I 61.516.835.060
356.680.000
48.216.587.662
Trong d6: Chi phi quan 1ydoanh nghiep cua ben lien quan
160.886.780.792 141.262.999.840
I Trong d6: Thu nh~p khac d6i v6i cac ben lien quan 93.916.672.654 86.051.893.524
I
I 38
I
Bao cao tai chinh hop nhAt
I (*) Trong nam, Cong ty da thanh Iy 309,75 ha cao su voi t6ng gia tri hi 143.511.072.110 VND. Vuon cay cao
su thanh Iy co nguyen gia la 7.141.197.008 VND (tai thai di~m thanh Iy dil kh~u hao het), chi phi thanh ly la
3.109.599.066 VND, lai ttl' hoat d9ng thanh Iy YUOn cay cao su la 140.401.473.044 VND.
I Nam 2021
VND
3.914.002.932
Nam2020
VND
3.438.800.295
)~
~
~\
ThuB GTGT khong duoc khau tnr
---
'VI
<::.::
Khoan chi h6 tro dia phuong
I Chi phi ddu tu ban ddu nhung khong quyet toan duoc
Chi phi khac 888.981.963
6.262.097.408
833.694.127
I 4.803.035.692 22.349.315.058
I Nam 2021
VND
Nam 2020
VND
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghlep hj~n hanh 33.707.656.587 36.531.696.120
I Thu~ thu nh~p doanh nghiep phai n9P ddu nam 9.355.403.965
(44.287.324.906)
2.617.620.295
(29.795.221.865)
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da n9P trong nam
(1.224.758.634)
1.309.415
9.355.403.965
I 33
a)
. THUE THU NH~P DOANH NGHI~P
Hi san thu~ thu nh~p hoan I~i
HoAN L~I
01/0112021
I 31112/2021
VND
20%
VND
20%
- Thu~ su~t thu~ TNDN Slr dt,lDgd~ xac dinh gia tri
I -
tai san thu~ thu nh~p hoan I~i
rai san thu~ thu nh~p hoan l\li lien quan d~n khoan
chenh l~ch t~m thai duqc kh~u tru
9.003.425.711 5.754.573.186
I Chi phi thu~ TNDN hoiln l~i phat sinh ill vi~c hoan
nh~p tai san thu~ thu nh~p hoiln l\li
5.492.084.971 327.734.099
(8.740.937.496) (365.934.917)
- Thu nh~p thu~ TNDN hoiln I~i phat sinh ill cac
I
I 39
I
Bao cao Uli chinh hop DhAt
I d)NG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
T6 2, ApThanh Phu, xa Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tdy Ninh Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2021
I Cong ty chua co dI,Itinh trich Quy khen thuong, phuc loi tren Lei nhuan sau thu~ tai cac thai di€m I~p Bao cao
tai chlnh hop nhat,
Tai ngay 3 1 thang 12 nam 2021, Cong ty khong co cac c6 phieu co tiem nang suy giam Hiitren e6 phi~u.
I 35 . CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO
I Nam 2021
VND
Nam 2020
VND
15.303.826.128 43.672.123.058
31112/2021 0110112021
I Giag6c
VND
DI,Iphong
VND
Gia g6c
VND
Dl,IpbOng
VND
121.059.359.415 117.463.211.788
I 27.663.009.000 27.696.909.000
Dau tu dai h~n
I
I
I
I 40
I
Bao cao tili chinh hQ'P nhAt
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
I T6 2, ftp Thanh Phu, xii Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh ray Ninh
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2021
752.637.024.455 T'
-
5
575.590.567.461
.iU
I Tai san tai chinh va no phai tra tai chinh chua duoc danh gia lai theo gia tri hop Iy tai ngay k€t thuc nam tai
,;.
chinh do Thong tu 21 0/2009/TT-BTC va cac quy dinh hien hanh yeu d.u trinh bay Bao cao tai chinh va thuyet
I minh thong tin d6i voi cong CI,I tai chinh nhung khong dua ra cac huong d~n nrong duong cho viec danh gia va
ghi nhan gia tr] hop Iy cua cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh, ngo~i trir cac khoan trich I~p d1,l'phbng
nQ'phai thu kh6 dbi dii duQ'c neu chi ti~t t~i cac Thuy~t minh lien quan.
I Rui ro v~ gia:
Cong ty chju rui ro v~ gia cua cac cong ql v6n phat sinh tir cac khoan dftu w c6 phi~u dai h~n do tinh khong
chic chin v~ gia tuong lai cua c6 phi~u dftu tu. Cac khoan dftu tu c6 phi~u dai h~n duQ'c nim gifr v6i ml,lc dich
chi~n luQ'C(au dai, t~i thai di@mk~t thuc nam tai chinh Cong ty chua c6 k€ ho~ch ban cac khoan dftu tu nay.
I Ttl I nam Tren I nam Tren 5 nam CQng
tra xuong d€n 5 nam
27.663.009.000 27.663.009.000
27.696.909.000 27.696.909.000
I c6 ky h~n, cac khoan yay va nQ'chiu liii suftt tha n6i. Cong ty quan Iy rui ro liii suftt b&ng each phan tich tinh hinh
c~nh tranh tren thi truang d@c6 duQ'c cac liii suftt c6 IQ'icho m\lc dich clla Cong ty.
I
I 41
I Bao cao tai chinh hop nh§t
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
I T6 2, ApThanh Phu, xli Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2021
I hoat d9ng san xuAt kinh doanh (chu y€u d6i voi cac khoan phai thu khach hang) va hoat d9ng tai chinh (bao g6m
ti€n gui ngan hang, cho vay va cac cong cu tai chinh khac).
C9ng
re 1 nam Tren 1 nam Tren 5 nam
I tro xuong
VND
d€n 5 nam
VND VND VND
(
13.530.392.233 )
H
/'
.Y
./
400.418.568.908
I T;ti ngay 0110112021
397.042.302.518 3.376.266.390
352.374.969.628
26.322.911.069
26.322.911.069
3.444.904.575 496.161.092.485
492.716.187.910
I RiiiTO thanh khoiin
Rui ro thanh khoan hi rIli ro Cong ty g~p kho khan khi tht,rc hi~n cac nghia V1,l tai chinh do thi€u v6n. Rui ro
I thanh khoan cua Cong ty cM y€u phat sinh ttl vi~c cac tai san tai chinh va nq phi'li tra tai chinh co cac thai di@m
dao h~n khac nhau.
I Thai h~n thanh toan cua cac khoi'm nq phai tra tai chinh dt,ratren cac khoan thanh toan dt,rki€n theo hqp d6ng
(tren ca So' dong ti€n cua cac khoan g6c) nhu sau:
332.846.436.312 575.590.567.461
663.367.156.761
38.598.618.685 9.027.896.768 615.740.641.308
Yay va nq
I Phai tra nguoi ban,
phai tra khac
84.751.860.342
84.751.860.342
4.518.007.352
4.518.007.352
I Chi phi phai tra
I
42
I
I
Bao cao tai chinh hop nhAt
CONG TY CO PHAN CAO SU TAN BIEN
I T6 2, ap Thanh Phu, xii Tan Hiep, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh
Cho nam tai ehinh ket thuc ngay 31112/2021
the
I Cong ty eho rang rmrc dQ t~p trung rui ro d6i voi viec tra no hi e6 kiem soat duoc, Cong ty e6 kha nang
thanh toan cac khoan no den han tir dong ti~n tu hoat d9ng kinh doanh va ti~n thu tir cac tai san tai chinh dao
han.
I 37 . THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MT,JC TRINH BAy TRONG BAo cAo LUll CHUYEN
TIEN T¥ H(,1P NHAT
I Nam 2021
VND
Nam 2020
VND
\N
I b) S6 ti~n da thuc tnt g6c yay trong nam
Ti~n tra no g6c yay thea kh€ uoc thong thuong 262.622.262.959 53.946.808.250
N
I 38 . NHUNG su KI¥N PHAT SINH SAU NGAy KET THUC NAM TAl CHiNH
Khong c6 su kien trong yeu nao xay ra sau ngay k€t thuc nam tai chfnh doi hoi duge di~u chinh hay cong b6 tren
54.857.938.597 96.269.675.891
Trong nam, Cong ty c6 cac giao djch phat sinh va s6 du t~i ngay k€t thuc nam tai chinh vai cae ben lien quan
I nhu sau:
4.863.801.600
15.470.012.476
4.978.915.200
Cong ty c6 phfin Xuat khAu Cao su Cling Cong ty my
I VRG Nh?tBan
I
I 43
I
Bao cao Ulichinh hop nhftt
CONG TV CO PRAN CAO SU TAN BIEN
I T6 2, ApTh\inh Phli, xi!Tan Hi¢p, huyen Tan Chau, tinh Tay Ninh Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31112/2021
22.173.308
Cong ty C6 phAnCao su TruOngPhat Cling Cong ty m~ 93.488.340
173.181.106.000 60.613.387.100
I Chia cAtll'C
T~p doan Cong nghi¢p Cao su Vi~t
Nam - Cong ty C6 phAn
Congtym~ 173.181.106.000 60.613.387.100
I
I
I
I 44
I
Bao cao tai chinh hop nh§t
261.403.632 8.940.000.000
Ngu'(rj mua tra ti~n truce ngin han
~
J~'\)
Cong ty ce
phan Xu~t kh~u Cao su Cling Cong ty me 261.403.632
/,,-'?-'
I VRG Nh~tBfm
8.061.07}.,.....%_KiE0
Cong ty ce phan G6 Ddu Tieng Cling Cong ty me
1.060.000.000
C6ng ty cb phftn Ch~ bi~n Xu~t nh?p
Giao djeh vai cae ben lien quan khac nhu sau:
I Chue Vl,I
Nam 2021
VND
Nam2020
VND
2.659.668.115 2.356.887.553
Thu nh~p va thu lao
I Ba Le Thj Bleh Lqi
Gng Truong Van Cu
Chtl tjeh HDQT
Thanh vien HDQT kiem
508.612.591
492.247.946
424.537.200
439.874.165
Tbng Giam dae
I Gng Lam Thanh Phu
Gng .06 Quac Tu~n
Thanh vien HDQT
Thanh vi en HDQT
26.670.000
9.950.000
101.306.364
(*) Thanh vien HDQT kiem Ph6 Tbng Giam dac mi€n nhi~m trong nam nay.
I (**) Thanh vien Ban ki~m soat mi€n nhi~m trong nam truae.
I
I
I
I 45
I
Bao cao tili chinh hQ'Pnhit
I 41 . SO LI.~U SO SANH
s6 li~u so sanh la s6 lieu tren Bao cao tai chlnh hQ1>nh~t cho nam tai chlnh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2020
I dii duoc Cong ty TNHH Hang Ki~m toan AASC kiem toano
I
I
I Trin Nguy~n Duy Sinh Urn Quang Phuc .4 u:~.;} ruoug Van Cu
Nguoi I~p Ke roan tnrong T6ng Giam d6c
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I 46