‫‪25‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪000‬‬

‫فهرس تعليمات العتمادات لتمويل العمليات مقابل التنازل عن قيمتها لصالح البنك‬

‫رقم الصفحة‬ ‫الموضــوعات‬ ‫مسلسل‬

‫العتمادات لتمويل العمليات مقابل التنازل عن قيمتها لصالح البنك‬ ‫الباب الول‬
‫‪2‬‬ ‫أولً‪ :‬مـا هيـة اعتمادات اعتمادات تمويـل العمليات مقابـل التنازل عـن‬
‫قيمتها لصالح البنك‬
‫‪3‬‬
‫ثانيا‪:‬نوضح فيما يلى الغراض التى تمنح من اجلها اعتمادات التنازل‬
‫‪4‬‬
‫ثالثا ‪ :‬إصدار خطابات الضمان الخاصة بالعمليات المطلوب التنازل عن‬
‫‪4‬‬ ‫قيمتها‬
‫‪6‬‬ ‫رابعا‪ :‬دراسة طلبات منح اعتمادات التنازلت‬
‫‪8‬‬
‫‪11‬‬ ‫أولً‪ :‬إجراءات التعاقد والتنازل عن العملية لصالح البنك‬ ‫الباب الثانى‬
‫‪12‬‬ ‫ثانيا‪ :‬أعداد مراكز العملء فى العمليات المتنازل عن قيمتها‬
‫ثالثاً‪ :‬إعداد المراكـز الخاصـة بالتنازل عـن المسـتحقات فـى أوامـر‬
‫‪16‬‬
‫‪18‬‬ ‫التوريد‬
‫‪19‬‬ ‫رابعا‪ :‬التنازل ل صالح الب نك عن عمليات م سندة الى العملء باعتبار هم‬
‫‪20‬‬
‫مقاولين من الباطن‬
‫خامسا‪ :‬متابعة العمليات المتنازل عنها لصالح البنك‬
‫سادسا‪ :‬خطابات الضمان التمويلية‬
‫سابعا‪ :‬تحفيض خطاب الضمان التمويلى‬ ‫الباب الثالث‬
‫أمثلة توضيحية لستخراج مركز عميل تنازلت فى أشكال مختلفة‬

‫الباب الول‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪000‬‬

‫العتمادات لتمويل العمليات مقابل التنازل عن قيمتها لصالح البنك‬

‫اولً‪ :‬ماهية اعتمادات تمويل العمليات مقابل التنازل عن قيمتها لصالح البنك ‪:‬‬
‫اعتمادات التنازلت هى إحدى صور الئتمان ال تى يقدم ها الب نك لعملئه من المقاول ين والمورد ين‬
‫ذوى ال خبرة والكفاءة فى تنف يذ ما يع هد إلي هم من عمليات وذلك لتمو يل المشروعات النشائ ية أو لتور يد‬
‫مختلف المواد والمهمات للم صالح والهيئات الحكوم ية وقطاع العمال العام وشركات ال ستثمار ال كبرى نظ ير‬
‫تنازل هم تنازلً ر سميا ل صالح الب نك عن م ستحقاتهم الناشئة عن تنفيذ هم لعقود المقاولت وعقود التوريدات‬
‫المبرمـة مـع هذه الجهات – حيـث ان الجزء الكـبر مـن رؤوس أموال المقاوليـن أو المورديـن تتمثـل فـى‬
‫الصول الثابتة كاللت والمهمات والمعدات التى تستخدم فى تنفيذ عمليات النشاءات وبالتالى فان اعتمادهم‬
‫فى الح صول على ال سيولة ين صرف فى المقام الول على القروض ال تى تقدم ها البنوك ل هم أو فى الدفعات‬
‫المقدمة التى تصرف لهم من الجهات صاحبة العمليات ‪.‬‬

‫ومعنى التنازل عن قيمة العملية لصالح البنك هو حلول البنك حلولً قانونيا محل العميل فيما يستحق‬
‫له من حقوق مالية قبل الجهة صاحبة العملية ‪.‬‬

‫و من ال طبيعى ان حلول الب نك فى هذا ال حق يقابله إقراض العم يل ن سبة معي نة من قي مة العمال‬
‫المسندة إلية وتتحدد هذه النسبة { العتماد } وفقا للظروف والشروط التى تتضمنها معاملته مع البنك ‪.‬‬

‫ونو ضح في ما يلى الخطوات ال تى تتب ـع ع ند درا سة م نح حد لتمو يل عمليات مقا بل التنازل عن‬
‫البنك ‪-:‬‬ ‫قيمتها لصالح‬

‫‪ -1‬دراسة العميل ‪-:‬‬

‫من ح يث سمعته و خبرته وو سائله المال ية وضمانا ته المقد مة للب نك بالضا فة إلى سابق تعامل ته‬ ‫‪-‬‬
‫ومدى احترامه لتعهداته ووفائه بالتزاماته فى المواعيد لن استحقاق المقاول لقيمة العملية يتوقف على‬
‫مدى قيا مة بتنف يذ التزاما ته طبقا لشروط وموا صفات ع قد المقاولة والتور يد على الو جه الك مل فيحوز‬
‫قبول الجهة صاحبة العملية وبالتالى تحول مستحقاته عنها للبنك بموجب التنازل الصادر لصالحه وبذلك‬
‫يتمكن المقاول من سداد التزاماته قبل البنك تباعا عن طريق خصم نسبة معينة من قيمة المستخلصات‬
‫التى ترد الى البنك ويخفض بها العتماد تدريجيا حتى تمام السداد ‪.‬‬

‫ومن ذلك يبدو واضحا مدى أهمية قيام العميل بالسير فى تنفيذ العملية سيرا حسنا يجعل من التنازل‬ ‫‪-‬‬
‫أداه صالحة لتنظ يم سداد التزاما ته ق بل الب نك فى ش كل اعتمادات للتمو يل وخطابات الضمان ال صادرة‬
‫عنها ‪.‬‬

‫‪ -2‬درا سة مدى تنا سب طبي عة العمل ية ‪ :‬مع إمكانيات المقاول الذات ية و خبراته وقدرا ته على التنف يذ ال سليم‬
‫للتزاما ته المتعا قد علي ها ‪ .‬وتماثل ها مع نوع ية العمليات ال سابق تنفيذ ها و سابقة أعماله والتح قق من‬
‫سلمة مستنداته التى يتقدم بها إلى البنك ‪.‬‬

‫‪ -3‬كشف تفريغ العطاءات ‪:‬‬

 ‫‪25‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪000‬‬

‫‪-‬ي تم الطلع على ك شف تفر يغ العطاءات الخاص بالعمل ية المراد التنازل عن قيمت ها ل صالح‬
‫البنك لدى الجهة الراسى منها العملية كلما أمكن ذلك للتأكد من ان الفرق بين قيمة العملية‬
‫الراسية على عميل البنك وبين قيمة العطاءات الخرى التاليه له والمقدمة عن نفس العملية‬
‫فـى الحدود المعقولة كمؤشـر على سـلمة تقديـر المقاول لتكاليـف العمليـة بعيدا عـن روح‬
‫المغامرة والمنافسة غير المشروعة التى قد تؤدى الى الضرار بالبنك ‪ .‬ويجب أن يؤخذ فى‬
‫العتبار ان التنازل عن قي مة العمليـة ل صالح الب نك ل يكون عن صرا مـن عنا صر الئتمان‬
‫يعتمد عليه كضمان بل هو مجرد إجراء تنسيقى ينظم طريقة سداد الدين وفى حالة سحب‬
‫العملية فأن البنك يرجع على العميل ل على العملية ‪.‬‬

‫‪ -4‬يتعين التأكـد قبل التعامل مع المقاولين من التى ‪:‬‬

‫فى حالة قيام العم يل بأعمال خا صة بالب نك { مقاولت } او م نح ت سـهيلت ائتماني ـة له مطالب ته‬ ‫‪-‬‬
‫بتقديم مـا يفيـد قيده بسـجلت التـحاد المصـرى لمقـاولى التشـييد والبنـاء ‪.‬‬

‫‪ -5‬التأكد من أن خطاب الضمان النهائى المقدم من العميل عن العملية صادر من البنك ‪ :‬ما لم يكن العميل‬
‫معفى من تقديم خطاب ضمان نهائى من الجهة صاحبة العملية ‪.‬‬

‫ثانيا ‪ :‬نوضح فيما يلى الغراض التى تمنح من اجلها اعتمادات التنازل ‪:‬‬
‫توجد أغراض كثيرة تمنح من اجلها اعتمادات التنازلت منها على سبيل المثال مايلى ‪-:‬‬

‫‪-1‬عمليات التشي يد والبناء على اختلف أنواع ها من الوحدات ال سكنية أو المدارس أو الم ستشفيات أو‬
‫المبانى الحكومية وغيرها ‪.‬‬

‫‪-2‬عمليات رصف وإنشاء وتوسيع الطرق ‪.‬‬

‫‪-3‬العمال الترابية والصناعية الخاصة بالترع والمصارف ‪.‬‬

‫‪-4‬العمال المتعلقة بإنشاء الكبارى بأنواعها ‪.‬‬

‫‪-5‬أعمال التركيبات والصيانة والترميمات فى المنشات والمصانع وغيرها ‪.‬‬

‫‪-6‬عمليات النقل والشحن والتفريغ ‪.‬‬

‫‪-7‬أعمال التوريدات المختل فة كالعدد واللت والمهمات أو توريدات الغذ ية والمل بس وخل فه وي جب‬
‫عند التنازل عن هذه العمليات التأكد من انها قد طرحت فى مناقصة عامة أو قد تم التفاق عليها‬
‫بطريق الممارسة أو بالمر المباشر ‪.‬‬

‫ثالثا ‪ -:‬إصدار خطابات الضمان الخاصة بالعمليات المطلوب التنازل عن قيمتها‬

‫‪-1‬العطاءات التى يتقدم بها المقاولون أو الموردون لبد ان تكون مصحوبة بتأمين ابتدائى ويقوم البنك‬
‫بإصدار خطابات ضمان ابتدائية بدلً من دفع التأمين النقدى ‪.‬‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪000‬‬

‫‪-2‬بعد ان يرسو العطاء على المقاول يتعين علية استبدال التأمين البتدائى بتأمين نهائى تتراوح قيمته‬
‫بيـن ‪ %5‬و ‪ %10‬مـن قيمـة العطاء الراسـى عليـه وبالتالى يقوم البنـك بإصـدار خطاب الضمان‬
‫النهائي ‪.‬‬

‫‪ -3‬يحدث فى بعض الحيان أن تتضمن شروط العطاء صرف دفعة مقدمة للمقاول فى حدود تتراوح بين‬
‫‪ %20‬و ‪ %30‬مـن قيمـة العمليـة مقابـل تقديـم خطاب ضمان مصـرفى بالقيمـة وهذا النوع مـن‬
‫الخطابات ي سمى خطاب ضمان مقا بل دف عة مقد مة ويرا عى ما يلى بالن سبة لهذا النوع من خطابات‬
‫الضمان ……‬
‫إصـدار هذه الخطابات لبـد أن يكون على قوة الحـد القصـى المصـرح بـه لتمويـل‬ ‫‪-1‬‬
‫العمليات وليس من اعتماد خطابات الضمان إذا لم يكن حد خطابات الضمان المصرح‬
‫به للعميل ل يتضمن إصدار خطابات ضمان دفعة مقدمة ولبد ان يتم التنازل لصالح‬
‫البنـك عـن قيمـة العمليـة الصـادر عنهـا خطاب الضمان واتخاذ كافـة الخطوات‬
‫والجراءات الخاصة بالتنازل والتى سيأتى شرحها بالتفصيل فيما بعد‬
‫النــص فى صلب الخطاب ا نه يم ثل الدف عة المقد مة المقرر صرفها عن عمل ية‬ ‫‪-2‬‬
‫بموجب العقد المؤرخ وانه ل يسرى مفعوله ال مقابل ورود شيك بقيمتة لمر البنك‬
‫ولحساب العميل وتحصيله وانه يتم تخفيضه تلقائيا بنسبة ‪ % ...‬من قيمة ما يتم‬
‫تنفيذه من أعمال طبقا للمستخلص أو الخطاب الذى يصلنا من الجهة المسندة للعملية‬
‫‪.‬‬
‫‪ -5‬ل يجوز صـرف اى مبالغ مـن قيمـة الدفعـة المقدمـة عنـد ورودهـا الى البنـك ال بعـد‬
‫النتهاء من جم يع إجراءات التنازل عن العمل ية ل صالح الب نك وورود القبول ومراجع ته‬
‫واثبات تاري خه وعلى ذلك فا نه ي جب ع ند ورود الدف عة المقد مة ان تق يد قيمت ها بالكا مل‬
‫لح ساب مود عى تأمينات با سم العم يل فاذا ما انت هت جم يع إجراءات التنازل والتأ كد من‬
‫ا ستلم العم يل للمو قع يفرج عن ها وتق يد لح سابه الجارى الدائن ب عد احتجاز مارج خطاب‬
‫التمويل بالنسبة المقررة بالتصريح والذى ل يقل عن ‪ %25‬أو حسب نص التصريح ‪.‬‬
‫يجرى تخفيـض قيمـة خطاب الضمان تباعا عنـد ورود المسـتخلصات وذلك بناء‬ ‫‪-8‬‬
‫على ما تطل به الجهات صاحبة العمل ية أو بناء على ما يطل به العم يل ومواف قة هذه‬
‫الجهة { يرجع الى تعليمات خطاب الضمان } ويكون التخفيض بقيمة ما يستقطع من‬
‫كل مستخلص سدادا ل ما سبق ان ح صل عل يه كدفعة مقد مة بمو جب خطاب الضمان‬
‫الصادر من البنك ‪.‬‬

‫رابعا‪ :‬دراسة طلبات منح اعتمادات التنازلت ‪-:‬‬

‫يتع ين ع ند درا سة طلبات م نح هذا النوع من الت سهيلت اتباع كا فة الجراءات والخطوات المتب عة‬
‫عنـد دراسـة النواع الخري مـن صـور الئتمان والتـى سـبق إيضاحهـا بالتفصـيل فـى تعليمات العتمادات‬
‫الشخصية وأهمها ‪-:‬‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪000‬‬

‫‪-1‬دراسـة استعـلمات العميل دراسـة وافيـة ودقيقة مؤيدة بالمستندات وكذلك الشكل القانونى ‪.‬‬

‫‪-2‬دراسة المركز المالى للعميل ووسائله المالية المنقولة والثابتة ‪.‬‬

‫درا سة سابقة تعامله مع الب نك وكا فة فرو عه { ان و جد } وكذلك مع البنوك الخرى وتعرض على‬ ‫ج‪-‬‬
‫الدارة حسـب الختصـاص لتقريـر الحـد القصـى لتمويـل العمليات وتحديـد نسـبة الصـرف والســداد‬
‫ويمكـن بعـد ذلك اتخـاذ إجراءات فتـح العتمـاد المطلـوب لتمويل العمليـة المقدمـة للتنـازل‬

‫ويضاف اليها ‪-:‬‬

‫‪-1‬دراسة مدى كفاءة المقاول عميل البنك فى تنفيذ أعمال سابقه فى هذا المضمار ‪.‬‬

‫‪-2‬مراعاة التنا سب ب ين قي مة العمل ية المراد التنازل عن ها بالن سبة لقي مة العمليات الخرى ال تى سبق‬
‫للعميل ان قام بتنفيذها ‪.‬‬

‫‪-3‬درا سة مدى ملئ مة قي مة العتماد المطلوب لح جم العمل ية المتنازل عن ها بح يث تكون هذه القي مة‬
‫كافية لمراحل التنفيذ ‪.‬‬

‫ثم تعد مذكرة طلب التسهيلت على الستمارة { ‪ 3‬فروع } متضمنة كافة عناصر الدراسة والعرض‬ ‫‪-‬‬
‫المنوه عنه تفصيل ‪.‬‬

‫ويجب قبل أعداد عقد العتماد والتوقيع عليه ملحظة التى ‪-:‬‬

‫‪-1‬التأكـد مـن وجود تصـريح بحـد أقصـى لتمويـل العمليات سـارى المفعول ويسـمح بقيمـة العتماد‬
‫المطلوب فتحة ‪.‬‬

‫‪-2‬التأكد من ان خطاب الضمان النهائى الخاص بالعملية قد صدر فع ً‬

‫ل من البنك وأن نسبته تمثل القيمة‬
‫المعتاده من إجمالي قي مة العطاء و هى فى العادة ‪ %5‬أ ما اذا كا نت قي مة التأم ين تز يد عن الن سبة‬
‫المعتادة فلبد من بحث السباب التى أدت الى طلب هذه الزيادة واعادة النظر فى أمر تمويل العملية‬
‫إذا ظهر ان ذلك يرجع الى عوامل عدم الثقة فى المقاول ‪.‬‬

‫‪-3‬عدم تمويـل اى عمليـة لم يصـدر خطاب الضمان النهائى الخاص بهـا مـن البنـك إل إذا ثبـت إعفاء‬
‫المقاول من تقديم التأمين ‪.‬‬

‫‪-4‬كذلك عدم تمويـل العمليات التـى أسـفرت التجارب العمليـة وسـوابق التعامـل فيهـا عـن ترجيـح كفـة‬
‫المخاطـر التـى تنشـأ عنهـا إل اذا توافرت ضمانات قويـة ل تعرض البنـك للمخاطـر مثـل عمليات‬
‫التطهيرات والتربة وتوريد الغذية ‪.‬‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪000‬‬

‫الباب الثانى‬

‫أولً‪ :‬إجراءات التعاقد والتنازل عن العملية لصالح البنك‬

‫ع ند المواف قة على م نح العم يل العتماد المطلوب لتمو يل عمل ية ما من ال حد الق صى الم صرح به‬ ‫‪-1‬‬
‫للعميل يتم التوقيع على عقد فتح العتماد بتأم ين حوالة مستحقات { ‪90‬ح ج } من أصل وصوره بعد‬
‫ا ستيفاء كا فة بيانا ته والدم غة الم ستحقة عل يه ويل حظ ان يكون تار يخ ا ستحقاق العتماد سنة قابلة‬
‫للتجديـد لمدد أخرى حتـى تمام النتهاء مـن العمليـة – وفـى بعـض العمليات الصـغيرة العاجلة أو‬
‫عمليات التوريدات تكون المدة المحددة للتوريـد بضعـة شهور وفـى هذه الحالة يتـم تحديـد تاريـخ‬
‫استحقاق العتماد لحقا للتاريخ المحدد للتوريد بفترة تكون كافية لنهاء ختاميات العملية ‪.‬‬

‫ـبة لفرع القاهرة تقوم إدارة العتمادات‬

‫ـاص وبالنسـ‬
‫ـب الختصـ‬
‫ـر ذلك للدارة حسـ‬
‫ويترك تقديـ‬
‫وخطابات الضمان بإعداد مذكرة للدارة القانونيـة لعداد العقـد الخاص بالعتمــاد بتــأمين حــوالة‬
‫مستحقـات العملية واسـتيفاء إجراءات التنازل وتتضمن المذكرة التى ‪-:‬‬
‫اسم العميل وشكله القانونى واسم من يمثله وعنوانه ‪.‬‬ ‫أ‪-‬‬
‫اسم الضامن او الضامنين ان وجدوا ‪.‬‬ ‫ب‪-‬‬
‫وصف العملية المتنازل عنها واسم الجهة الراسية منها كاملً وعنوانها ‪.‬‬ ‫جـ‪-‬‬
‫قيمة العملية ‪.‬‬ ‫د‪-‬‬
‫قيمة العتماد { ويجب إل تتجاوز نسبة التمويل المصرح بها من الدارة المختصة } ‪.‬‬ ‫هـ‪-‬‬
‫تاريخ الستحقاق ‪.‬‬ ‫و‪-‬‬
‫سعر العائد المدين ‪.‬‬ ‫ز‪-‬‬
‫رقم وتاريخ مستند ارساء العملية { خطاب الرسو أو أمر التشغيل أو العقد } ‪.‬‬ ‫حـ‪-‬‬
‫ط ‪ -‬بيانات خطاب الضمان النهائى الخاص بالعملية – الرقم – القيمة – تاريخ الستحقاق وأى بيانات أو‬
‫بنود أو شروط أخري يرى أضافتهـا الى العقـد أمـا بالنسـبة لكافـة الفروع الخرى فتتولى الوحدة‬
‫المخت صة بالشتراك مع وحدة ال ستعلمات جم يع إجراءات التعا قد مع العم يل واعلن التنازل عن‬
‫طريق قلم المحضرين بالمحكمة المختصه للجهه صاحبة العملية ويطلب من هذه الجهة موافاه البنك‬
‫بقبول التنازل عن قيمة العملية لصالح البنك ‪.‬‬

‫وفيما يلى اهم ما تتضمنه الصيغة القانونية لعلن عقد التنازل ‪-:‬‬
‫‪-‬تاريخ اليوم والشهر والسنة والساعة التى تم فيها العلن ‪.‬‬

‫‪-‬اسم الطالب { وهو البنك } واسم من يمثلة قانونا ‪.‬‬

‫‪-‬اسم المحضر والمحكمة التى يعمل بها ‪.‬‬

‫‪-‬اسم الجهة المعلن لها صورة العقد وعنوانها ‪.‬‬

 ‫‪25‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪000‬‬

‫‪-‬اسم من سلمت إليه صورة العقد وتوقيعه بالستلم ‪.‬‬

‫‪-‬الت نبيه على المعلن إليه بعدم صرف ا ية مبالغ من قي مة العملية للمقاول او لى شخص‬
‫بحكم ان البنك وحده اصبح صاحب الحق فى قيمة العملية بالكامل ‪.‬‬

‫‪-‬طلب موافاة البنـك بقبول التنازل مقـر بـه بأنـه ل توجـد تنازلت لغيـر البنـك أو حجوز‬
‫موقعة من الغير‬

‫يتا بع و صول رد الج هة صاحبة العمل ية الى الب نك بقبول التنازل ويكون القبول موضحا على كل من‬ ‫‪-2‬‬
‫ا صل و صورة الع قد وموق عا عل ية بالتوقيعات المعتمدة من ه ـذه الج هة ومختوم ـة بالختام الر سمية‬
‫{ الخا صة ب ها } او ق ـد يك ـون قبول التنازل بمو جب خطاب منف صل من أ صل و صوره ير فق بالع قد‬
‫و صورته ويف يد قبول الج هة صاحبة العمل ية للتنازل وي جب ان يكون موقعا عل يه بالتوقيعات المعتمدة‬
‫والختام الرسـمية { خاتـم شعار الدولة } وبمجرد ورود قبــول التنــازل علــى اى مـن الوصـفـين‬
‫السـابقين تراجع صيغة القبول والتى يجب ان تتضمن صراحة ما يلى ‪-:‬‬

‫‪-1‬الموافقـة علـى التنـازل لصـالح البنك عـن القيمـة الجمالية للعملية وطبقا لما هو وارد‬
‫بعقـد التنـازل ‪.‬‬

‫‪-2‬القرار بعدم وجود تنازلت اخرى او حجوز موقعه ضد المتنازل سابقه على تنازل البنك ‪.‬‬

‫‪-5‬القرار بعدم صرف أية مبالغ من قيمة العملية قبل التنازل ‪.‬‬

‫‪-8‬التعهد بموافاة البنك أولً باول بكافة المبالغ التى تستحق عن العملية ‪.‬‬

‫بالنسبة لفرع القاهرة فقط تتولى الدارة القانونية مراجعة العقد وصورته وخطاب القبول للتأكد من‬ ‫‪-3‬‬
‫سلمته ثم إعادة صورة عقد التنازل للجهة الراسى منها العملية للعمل بوجبها ‪.‬‬

‫ويسلم اصل العقد مع خطاب القبول إلى ادارة العتمادات وخطابات الضمان بموجب مذكرة تتضمن‬
‫موافقـة الدارة القانونيـة على تنفيـذ العمليـة ‪ .‬وبورود هذه المذكرة مـع العقـد وخطاب القبول يصـبح‬
‫العتماد صالحا للصرف منه وتخطر جميع الجهات المعنية بقيمة العتماد وشروطة ‪.‬‬

‫أما باقى فروع البنك فتتولى الوحدة المختصة بالشتراك مع وحدة الستعلمات وأقسام أو مراقبات‬
‫المراج عة مه مة مراج عة القبول ثم إعادة صورة ع قد التنازل إلى الج هة الرا سي من ها العمل ية للع مل‬
‫ويعتمد العقد‬ ‫بموجبها ويتم التأشير على العقد بما يفيد المراجعة بالختم وتوقيع المراجع المختص ‪.‬‬
‫بعد ذلك من السيد مدير الفرع ويعطى رقم وارد بالسكرتارية ويسلم الى رئيس الوحدة المختص لعداد‬
‫مذكرات كتابية بشروط العقد الى وحدات الحسابات الجارية والمراجعة وتعتمد هذه المذكرات من الدارة‬
‫ثم ي تم ت سليمها الى الوحدات المعن ية وتح فظ صورة مع العقد الذى يتم حف ظه فى النها ية بملف خاص‬
‫داخـل إحدى الخزائن بالفرع عهدة المراقـب المختـص بالفروع الرئيسـيـة ومديـر إدارة الئتمــان‬
‫بفـروع الدارة العامـة ومـراقب الئتمان بفروع{أ}ومراجع القسم المختص بفروع{ب}ومديرو فروع‬
‫{ج} ‪.‬‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪000‬‬

‫يفتح حساب جارى خاص بالعتماد باسم العميل … برقم حسابه لدى الفرع مع إعطاء كل عملية‬ ‫‪-4‬‬
‫رقـم فرعـى ‪ . 3 / 2 / 1/‬هكذا ويقفـل هذا الحسـاب الفرعـى نهائيا بمجرد انتهاء العمليـة وسـداد‬
‫الرصيد المدين الخاص بها ول يعاد فتحه ‪.‬‬

‫يمسـك بالوحدة المختصـة مركـز لكـل عمليـة { ‪ 36‬ب مقاوليـن } ويسـتخدم لتسـجيل مركـز العمليات‬ ‫‪-5‬‬
‫المتنازل عن ها على ان ت ستخدم ن سخة م نه كمر كز إجمالي للعم يل ير صد به جم يع العمليات المتنازل‬
‫عنها للبنك وتستوفى بيانات المركز كالتى ‪-:‬‬

‫‪-1‬تمل البيانات الخاصة بالعملية فى اعلى الصفحة ‪.‬‬

‫‪-2‬تثبت القيمة الجمالية للعملية فى الخانة المخصصة للمبالغ الباقية من العملية ‪.‬‬

‫‪-5‬تثبت قيمة العتماد فى الخانة المخصصة للحد الجديد ‪.‬‬

‫كما تمسك نسخة مقابلة لمراكز العمليات المتنازل عنها بقسم المراجعة لغراض مراجعة ومتابعة‬
‫المراكـز مـع الوحدة المختصـة وبالنسـبة للفروع الرئيسـية فيكتفـى بالنسـخة الممسـوكة بمعرفـة‬
‫المراجع الداخلى بمراقبة العتمادات والمقاولين ‪.‬‬
‫وي جب مراعاة ال ي صرف للمقاول اى مبلغ من العتماد ال ع ند صدور ال مر ال يه بالتنف يذ من‬
‫الجهـة صـاحبة العمليـة { أمـر التشغيـل } واسـتلمه الموقـع فعلً حتـى ل يكون هناك حائلً دون‬
‫البدء فى تنف يذ العمل ية كذلك ي جب معر فة قي مة المعدات وم ستلزمات التشغ يل ال تى تم تشوين ها‬
‫بمعرفة العميل قبل الصرف على العملية ‪.‬‬

‫ثانيا‪ :‬أعداد مراكز العملء فى العمليات المتنازل عن قيمتها‬

‫‪-1‬إجمالي التأمين ‪-:‬‬
‫يمثل إجمالي التأمين قيمة العملية المتنازل عنها للبنك طبقا لما يرد بخطاب الرسو أو عقد المقاولة‬ ‫‪-‬‬
‫أو أوامر التشغ يل وتع تبر هذه الم ستندات أ ساس تقد ير قي مة العمال ال تى سيتم التعا قد علي ها ب ين البنك‬
‫والعميل ويتم التسحيب على أساسها بالنسب المقررة ‪.‬‬

‫‪ -2‬نسبة السحب او التمويل ‪-:‬‬

‫‪-1‬تكون نسـبة الصـرف بيـن ‪ %35 ، %20‬مـن قيمـة أوامـر التشغيـل الصـادرة عـن‬
‫العمليات المتنازل عنها للبنك كحد أقصى حسب نص التصريح وعلى ان يؤخذ فى‬
‫العتبار الدفعات المقد مة من الج هة صاحبة العمل ية سواء فى صورة نقد ية او‬
‫صورة عينية { مواد } اذ يجب خصمها من قيمة اوامر التشغيل قبل احتساب نسبة‬
‫ال صرف فى حالة اذا كان العم يل م صرح له ب حد أق صى يتض من إ صدار خطابات‬
‫ضمان دفعات مقدمة‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪000‬‬

‫وبالنسبة للسداد يكون بنسبة بين ‪ %40 ، %25‬من قيمة أجمالي المستخلصات الواردة للفرع‬
‫ح سب نص الت صريح على أن يؤ خذ فى العتبار إعادة الت سحيب على البا قى من العمل ية طال ما ان‬
‫الرصيد المتبقى للعملية فيها يسمح بالصرف ‪.‬‬

‫فمـن المفهوم ان النسـب التمويليـة التـى تفتـح على أسـاسها العتمادات تعتـبر فـى حـد ذاتهـا حدود‬
‫قصوى لما يمكن سحبه من إجمالي قيمة العمليات المتنازل عنها ‪ ،‬وعلى ذلك فانه فى حالة ما اذا‬
‫ادى احت ساب هذه الن سبة { ارتبا طا بقي مة العمليات } الى اعتماد أو اعتمادات تز يد فى مجموع ها‬
‫عن الحد القصى المصرح به لتمويل جميع العمليات ففى هذه الحالة يجب تعديل نسبة التمويل عن‬
‫العملية التى تؤدى قيمتها الى هذه الزيادة باحتسابها بأقل من النسبة المقررة وبما يوازى قيمة ما‬
‫يسـمح بـه الحـد القصـى وفـى ظـل هذا المفهوم فانـه ل يجوز باى حال مـن الحوال صـرف اى‬
‫م ستخلصات بالكا مل دون ا ستقطاع الن سبة المقررة لل سداد مه ما زادت قي مة العمال المتنازل عن ها‬
‫ولتبسيط هذا المفهوم نسوق المثال التالى ‪-:‬‬

‫احـد العملء مصـرح له بحـد أقصـى قدرة ‪50000‬جـم لتمويـل العمليات فـى حدود ‪ %25‬مـن‬
‫قيمتهـا بحيـث يتـم السـداد بنسـبة ‪ %30‬وعلى ذلك فان قيمـة مجموع العمليات التـى يمكـن فتـح‬
‫اعتمادات عنها وفقا لهذه النسبة يصبح ‪ 200000‬جم ال انه يمكن ان ترسو على هذا العميل عملية‬
‫ل ويتقدم الى البنـك طالبا تمويلهـا ‪ .‬وهنـا ينبغـى اجراء مزيـد مـن‬
‫كـبيره قيمتهـا ‪320000‬جنيـه مث ً‬
‫الب حث والدرا سة للتأ كد من ان إمكانيات العم يل المتا حة وو سائل التنف يذ تمك نه من تنف يذ العمل ية‬
‫استنادا الى تمويل البنك له باقل من النسبة المقررة ولمعالجة هذه الحالة يتم التعاقد مع العميل على‬
‫اساس اعتماد يمثل الحد القصى الكلى للتمويل الخاص بالقيمة او بالمبلغ الفائض منه ‪.‬‬

‫وطبقا للمثال السابق‬

‫= ‪% 15.6 = 320000 ÷ 50000‬‬ ‫تكون نسبة السحب‬
‫وتكون نسبة الخصم { السداد } = ‪%20.6 = %5 + %15.6‬‬
‫وهذه النسبة تكون بديلة للنسبة الصلية الواردة بالتصريح ‪0‬‬

‫‪ -3‬نسبة السداد ‪-:‬‬

‫‪ -‬هى الن سبة التىتحدد بشروط م نح العتماد وال تى ي تم ال سداد على أ ساسها وتن سب الى إجمالي قي مة‬
‫المستخلصات الواردة ويجب ان تزيد هذه النسبة عن نسبة السحب أو التمويل بما ل يقل عن ‪ %5‬ما‬
‫لم تزيد عن ذلك وتتحدد نسبة السداد حسب ظروف كل عميل وطبيعة العملية المتنازل عن قيمتها للبنك‬

‫‪ -4‬حد الصرف ‪-:‬‬

‫وهو يمثل القيمة الجمالية للعملية المتنازل عنها مضروبة فى نسبة التمويل المحددة لها وذلك عند‬ ‫‪-‬‬
‫بدء التمويل ثم يجرى بعد ذلك تخفيض هذا الحد تباعا عند ورود المستخلصات وذلك بطرح نسبة السداد‬
‫المخصومة من إجمالي قيمة كل مستخلص من قيمة الحد السابق لكى ينتج الحد الجديد وهكذا حتى تمام‬
‫السداد وبحيث ال يتعدى الرصيد المدين لكل عملية باى حال من الحوال حد الصرف الخاص بها ‪.‬‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪000‬‬

‫ملحوظة‪ :‬مع مراعاة عدم استخراج حد الصرف بضرب نسبة الصرف × الباقى من العملية – حيث ان هذا‬
‫السلوب ل يؤدى الى إظهار حد الصرف الحقيقى من العملية لغفالة الزيادة فى نسبة السداد عن‬
‫نسبة التسحيب ‪.‬‬

‫‪ - 5‬المستخلصــات ‪-:‬‬
‫من المفروض ان الجهات صاحبة العمليات المتنازل عنها تسدد باسم البنك ولحساب المقاول دفعات‬ ‫‪-‬‬
‫من قيمة ما تم إنجازه من أعمال وتسمى هذه الدفعات مستخلصات ويتم تسديدها فى مدد متقاربة و يدل‬
‫ا ستمرار ورود الم ستخلصات الى الب نك ب صفة منتظ مة على ح سن سير الع مل وقيام المقاول بالتزاما ته‬
‫و من ثم فان تأخ ير ورود الم ستخلصات من الج هة صاحبة العمل ية يدل على حدوث شىء غ ير عادى‬
‫يدعو البنك الى السراع بالتحرى عن السباب التى أدت الى تأخير ورود المستخلصات وهل هى بسبب‬
‫ظروف لدى الجهة صاحبة العملية أدت الى توقف العمل أو تعديل فى المواصفات وما يترتب عليه من‬
‫تعديل فى المواعيد والبرامج الزمنية السابق تحديدها وبالتالى فيكون التأخير راجع لسباب خارجة عن‬
‫ارادة المقاول ويجب فى هذه الحالة أن يصل البنك من الجهة المسندة ما يفيد ويؤكد ذلك كتابة ‪.‬‬

‫اما اذا تبين ان السبب عدم ورود المستخلصات يرجع الى توقف العمل نتيجة لسوء تنفيذ المراحل‬ ‫‪-‬‬
‫التى تمت او عجز المقاول عن مواصلة العمل وتأكد للبنك أن حالة العميل غير مطمئنة فيجب السراع‬
‫فـى عرض المـر على الدارة تمهيدا لتخاذ الجراءات الكفيلة بحفـظ حقوق البنـك بمـا فيهـا الجراءات‬
‫القانونية ‪.‬‬

‫و من ذلك ي تبين أن الم ستخلصات هى المؤ شر الحقي قى الذى يتعرف الب نك عن طري قه على ظروف‬ ‫‪-‬‬
‫عميله وكل ما كا نت الم ستخلصات ترد بانتظام وبقي مة تتنا سب وح جم العمل ية و فى مواع يد متقار بة كان‬
‫ذلك دليلً على حسن سير العمل ومدعاة للطمئنان والعكس صحيح ‪.‬‬

‫طريقة احتساب نسبة الخصم من المستخلصات ‪-:‬‬

‫لما كان الشيك الوارد للبنك يأتى فى اغلب الحيان بقيمة اقل من قيمة المستخلص الصلية الصادر‬ ‫‪-‬‬
‫عنه هذا الشيك والمستحقة للمقاول عن العمال المنفذة والتشوينات الموردة حيث تقوم الجهة صاحبة‬
‫العمل ية ع ند صرف دف عة م ستحقة { م ستخلص } باجراء ا ستقطاعات مختل فة من ها على سبيل المثال‬
‫التى ‪-:‬‬

‫‪-‬مبالغ معله بالمانات على ذمة التسليم{تتراوح عادة بين ‪ %5‬و ‪ %10‬من قيمة الدفعة}‬

‫‪-‬استقطاعات اخرى تمثل ‪ :‬رسوم – ضرائب – تأمينات – غرامات مرحلية … الخ …‬

‫‪-‬وال ساس الذى ي جب اتخاذه فى معال جة الم ستخلصات الواردة هو إجمالي الم ستخلص ق بل اى ا ستقطاعات‬
‫خصمت منه بمعرفة الجهة صاحبة العملية وليس الصافى الذى يمثل قيمة الشيك الوارد للبنك ‪.‬‬

‫‪-‬وللمعالجة المحاسبية السليمة للمستخلص الوارد يتبع التى ‪-:‬‬

 ‫‪25‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪000‬‬

‫‪-1‬يعتـبر إجمالي المسـتخلص الوارد مـن الجهـة المسـندة والمعتمـد منهـا هـو‬
‫الساس فى احتساب نسبة السداد { قبل الستقطاعات } ‪.‬‬

‫‪-2‬تثبت قيمة الشيك الوارد ورقمه بخانة الملحظات بصفحة العميل نموذج ‪36‬ب‬
‫مقاولين على سبيل البيان فقط ‪.‬‬

‫‪-3‬تحتسـب نسـبة السـداد المقررة بالتصـريح مـن قيمـة المسـتخلص الجمالي‬

‫المشار إلي ها فى الب ند ال سابق ول يس من قي مة الش يك الوارد ثم تطرح هذه‬
‫النسبة من قيمة العتماد او من الحد السابق لينتج الحد الجديد ‪.‬‬

‫‪-4‬ير سل الش يك للتح صيل وق يد القي مة لح ساب العم يل الجارى الخاص بالعمل ية‬
‫بعد خصم عمولة المستخلصات وتتبع نفس الجراءات السابقة بالنسبة لجميع‬
‫المستخلصات التى ترد تباعا للبنك الى ان يرد ختامى العملية ويسدد العتماد‬
‫نهائيا ‪.‬‬

‫ملحوظة ‪ :‬فى حالة ورود الشيك بدون المستخلص يراعى نسبة الخصم لعادة الشيك لصله مع مراعاة‬
‫نسبة الخصومات بعد العرض على مدير الفرع مع استمرار الفرع فى متابعة ورود‬
‫المستخلص مع الجهة صاحبة العملية‬

‫ثالثاً‪ :‬إعداد المراكز الخاصة بالتنازل عن المستحقات فى أوامر التوريد‬

‫يعتبر التنازل عن مستحقات العميل فى عمليات التوريدات بمثابة تمويل قصير الجل يغطى الفترة ما‬ ‫‪-‬‬
‫بين تسليم ما أتفق على توريده من العميل الى الجهة المسندة واستلم العميل لقيمة ما تم توريده‬

‫ويراعـى إل يتـم الصـرف إل بعـد تسـليم البضائع للمورد وقبول فواتيـر التسـليم طبقا للمواصـفات‬ ‫‪-‬‬
‫المتفق عليها بعقد التنازل وبحد أقصى ‪ %70‬من قيمة الفواتير المقبولة على أن يتم التأكد من مطابقة‬
‫توقيعات اعتماد الفواتير طبقا للنماذج المبلغة للبنك من الجهة المتنازلة عن أوامر التوريد مع مراعاة‬
‫أن ترد الشيكات بالقي مة فى خلل مدة أق صاها ثل ثة شهور من تار يخ قبول الفوات ير أو ح سب نص‬
‫التصريح وإل طولب العميل عند انتهاء هذه المدة بسداد كامل قيمة المديونية للبنك من موارده الذاتية‬
‫‪.‬‬

‫ويم كن تمو يل العملء بمبالغ ق بل إتمام عمل ية التور يد الفعل ية ت ستخدم فى تجه يز وش حن البضائع‬ ‫‪-‬‬
‫المطلوب توريدها وبحيث ل تتجاوز هذه المبالغ ‪ %10‬من قيمة عقد التنازل عن أوامر التوريد وتعامل‬
‫هذا المبالغ معاملة العتمادات الشخ صية من ناح ية قي مة مبالغ ها و من ناح ية الخت صاصات المال ية‬
‫وعلى أن يتـم سـداد هذه المبالغ عنـد التسـحيب على الفواتيـر المقبولة والمقدمـة مـن العملء بنفـس‬
‫النسبة ( تخصم من نسبة الصرف من الفواتير ) ‪.‬‬

‫رابعا‪ :‬التنازل لصالح البنك عن عمليات مسندة الى العملء باعتبارهم مقاولين من الباطن‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪000‬‬

‫يتنازل بعض عملء البنك بوصفهم مقاولين من الباطن لمقاولين أصليين غالبا ما يكونوا من كبار‬ ‫‪-‬‬
‫شركات المقاولت بقطاع العمال العام او مـن الجمعيات التعاونيـة للنشاء والتعميـر او مـا شابـه ذلك‬
‫وفى مثل هذه الحالت يجب مراعاة المبادئ التيــة ‪-:‬‬

‫أكدت لئحة المناقصات والمزايدات الحكومية على انه ل يجوز للمقاول الذى ترسو عليه عملية ان‬ ‫أ‪-‬‬
‫يتنازل عن تنفيذها او جزء منها للغير ال بموافقة الجهة صاحبة العملية ‪.‬‬

‫وعلى هذا فان المقاول الذى رست عل يه عملية اذا ما تنازل عن تنفيذها بالكامل لمقاول أخر فيجب‬ ‫ب‪-‬‬
‫موافقة الجهة صاحبة العملية عن هذا التنازل وبالتالى اذا تقدم المتنازل له عن العملية إلى البنك طالبا‬
‫تمويلهـا مقابـل التنازل عـن قيمتهـا وجـب فـى هذه الحالة موافقـة الجهـة صـاحبة العمليـة على التنازل‬
‫الصادر له عن العملية وعلى التنازل الصادر منه للبنك عن المستخلصات ‪.‬‬

‫فى حالة ر فض الجهة صاحبة العمل ية قبول التنازل عن العمل ية أو عن الم ستحقات وكان المقاول‬ ‫جـ‪-‬‬
‫الصلي الذى رست عليه العملية قد اسندها بالكامل أو باجزاء منها الى مقاول اخر من الباطن وطلب‬
‫الخير تمويل ما اسند اليه من البنك مقابل تنازله عن مستحقاته قبل المقاول الصلى فيمكن التفرقة كما‬
‫يلى ‪-:‬‬

‫‪ -1‬بالنسبة للجهات الخاضعة لحكام القانون رقم ‪ 89‬لسنة ‪ 98‬بشأن المناقصات والمزايدات ‪:‬‬

‫حددت المادة الولى من هذا القانون الجهات الخاضعة لحكامه على سبيل الحصر وهى ‪:‬‬ ‫‪-‬‬

‫وحدات الجهاز الداري للدولة { وزارات ومصالح وأجهزه لها موازنات خاصة } ‪.‬‬ ‫أ‪-‬‬

‫وحدات الدارة المحلية ‪.‬‬ ‫ب‪-‬‬

‫الهيئات العامة خدمية كانت أو اقتصادية ‪.‬‬ ‫جـ‪-‬‬

‫‪ -‬ونصت المادة ‪ 76‬من اللئحة التنفيذية للقانون سالف الذكر على ‪-:‬‬

‫{ ل يجوز للمتعاقد النزول عن العقد }‬

‫ومفاد ذلك انه يجب على المتعاقد مع إحدى الجهات الموضحة عالية تنفيذ العقد بنفسة ول يجوز له‬
‫النزول عن العقد للغير دون موافقة الجهة صاحبة العملية ‪0‬‬

‫ويترتب على مخالفة المتعاقد هذا التنازل ما يلى ‪-:‬‬

‫أن هذا التنازل يعتبر اخللً من المتعاقد فى تنفيذ العقد يجيز توقيع الجزاءات المقررة عليه ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫أن هــذا التنــازل ل يحتـج بــه فـى مواجهــة الدارة { الموسـوعة العمليـة فـى المناقصــات‬ ‫‪-‬‬
‫والمـزايدات للمستشـار ‪ /‬عليـوه مصطفى فتـح الباب ‪ }259 ، 258 ، 257‬وهديا بما تقدم فانه إذا‬
‫كانـت الجهـة صـاحبة العمليـة إحدى الجهات المبينـة بنـص المادة ‪ 2‬مـن قانون المناقصـات والمزايدات‬
‫وال سالفة الذ كر فا نه يتع ين الح صول على موافقت ها مواف قة صريحة على قيام المقاول ال صلي بإ سناد‬
‫العمليـة او جزء منهـا الى المقاول مـن الباطـن وذلك خشيـة مـن قيام الجهـة صـاحبة العمليـة بتوقيـع‬
‫الجزاءات على المقاول الصلي ‪.‬‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪000‬‬

‫رقم‬ ‫‪ -2‬اذا كانت الجهة صاحبة العملية ليست من ضمن الجهات المخاطبة باحكام القانون‬
‫‪ 89‬لسنة ‪98‬‬

‫‪-‬ي جب فى تلك الحالة الطلع على الع قد ال مبرم من الج هة صاحبة العمل ية والمقاول ال صلي والتأ كد من‬
‫ا نه لم يح ظر على المقاول ال صلي إ سناد العمل ية او جزء من ها إلى مقاول من البا طن وذلك ق بل تمو يل‬
‫العملية المسندة الى المقاول من الباطن أعمالً لحكم المادة ‪ 661‬فقرة ‪ 1‬من القانون المدنى والتى تنص‬
‫على ( يجــوز للمقــاول ان يكــل تنفيـذ العمــل فـى جملتــه او فـى جــزء منـه الى مقاول مـن‬
‫الباطـن اذا لم يمنعـه من ذلك شـرط فى العقد او لم تكن طبيعة العمل تفرض العتمـاد على كفايتـة‬
‫الشخصية)‬

‫ويمكن تنفيذ مثل هذه العمليات بالشروط التية ‪-:‬‬

‫‪-1‬ان يصـدر عقـد تنازل مـن المقاول الصـلي الى المقاول مـن الباطـن عـن أجزاء العمليـة المطلوب‬
‫تنفيذها ويتم التأكد من صحة التوقيعات على العقد ‪ .....‬ويشترط فى هذا العقد ان يتضمن صراحة‬
‫حق المقاول من البا طن بالتنازل عن م ستحقاته فى العمل ية للغ ير او لا يتض من شرط م نع تحويلها‬
‫الى الغير‬

‫‪-2‬يوقع العميل علىعقد اعتماد بتأمين حواله مستحقات{نموذج ‪90‬ح ج } مع إضافة النص التى خطيا‬
‫الى التمهيد بالصفحة الولى‬

‫لما كان الطرف الثانى – المقاول من الباطن – قد رست عليه أعمال … ‪ … ،‬وهى جزء من عملية‬ ‫‪-‬‬
‫ل على ال سيد‪ … … /‬المقاول ال صلي من … … وتنازل عن الجزاء المنوه عن ها‬
‫… الرا سية ا ص ً‬
‫فيمـا سـبق الى السـيد‪ { … … /‬عميـل البنـك وهـو مقاول الباطـن } بموجـب عقـد مؤرخ ‪/ /‬‬
‫{ المحرر بين المقاول الصلي ومقاول الباطن } لتنفيذ هذه الجزاء وقد قبل الطرف الثانى التنازل عن‬
‫م ستحقاته موضوع هذا الع قد الى بنك م صر طبقا للشروط المبي نة فى هذا الع قد ويرا عى توق يع العم يل‬
‫على النص المضاف بتمهيد العقد والتصديق على توقيعه‬
‫‪-3‬يتم إعلن العقد عن طريق قلم المحضرين بالمحكمة المختصة الى كل من …‬
‫‪-1‬المقاول الصـلي … وذلك للحصـول منـه على قبول التنازل المعلن اليـه على ان‬
‫يشت مل القبول على القرار ذو النقاط الرب عة ال تى سبق ذكر ها تف صيلً بالب ند ثانيا‬
‫من موضوع { إجراءات التعاقد والتنازل } ‪.‬‬
‫‪-2‬الجهة صاحبة العملية …‬

‫‪-4‬عند ورود قبول التنازل من المقاول الصلي { على النحو الموضح بالبند ثانيا من إجراءات التعاقد‬
‫والتنازل } فان الحوالة تصبح نافذه فى حقه ‪ .‬ويجب التحقق من صحة التوقيع بخطاب القبول ‪.‬‬

‫‪ -5‬مع مراعاة ان تكون ملءة العم يل { مقاول البا طن المتنازل للب نك } وو سائله المال ية كاف ية لتأم ين‬
‫حقوق الب نك دون العتماد على ورود الم ستخلصات ل ما قد ي صدر من خلف م ستقبلً ب ين المقاول‬
‫الصلي والمقاول من الباطن فى هذا الصدد …‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪000‬‬

‫‪ -6‬فى حالة عدم قبول الجهة الصلية المسندة للعملية تنفيذ المقاول من الباطن لما اسنده إليه المقاول‬
‫الصلي يمتنع البنك عن تمويل المقاول من الباطن عن هذه العملية ‪.‬‬

‫ملحظــات هامــة‬
‫يتع ين عدم صرف ا ية مبالغ للعم يل ق بل ا ستيفاء الجراءات المتعل قة بتنازله عن كا فة حقو قه فى‬ ‫‪-1‬‬
‫العمل يه المطلوب تمويل ها ل صالح الب نك بح يث تؤول كا فة الم ستخلصات عن ها مباشرة للب نك ‪ ،‬وعلى أن‬
‫يؤ خذ فى العتبار ما يكون قد تم صرفه للعم يل من الج هة صاحبة العمل ية من دفعات مقد مة او من‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪000‬‬

‫م ستخلصات سابقه للتنازل كذلك مراعاة ما قد يكون هناك من تنازلت أو حج ـوز سابقة على تنازل‬
‫العميل للبنك أو التزامات ضريبية ‪.‬‬

‫‪-2‬ال يتم صرف قيمة العتماد دفعة واحده بل بما يتناسب مع التشوينات وحجم العمال المنفذ ة – وطبقا‬
‫للبرنامج الزمنى لتنفيذ العملية ويقتضى ذلك من مسئولى الئتمان بالفرع المتابعة المستمرة والستعانة‬
‫بالفني ين بالدارة الهند سية بالب نك اذا لزم ال مر للتعرف على مدى تقدم العم يل فى تنف يذ التزاما ته طبقا‬
‫للمواعيد والشروط المتفق عليها بعقد المقاوله ‪.‬‬

‫‪-3‬عنـد انتهاء المدة المحددة للعمليـة ‪ .....‬ومـا لم تكـن هناك امتداد لمدة التنفيـذ ولخطاب الضمان النهائى‬
‫الصادر عنها يجب ان يستبعد الباقى منها { ان وجد } من مركز العميل حتى ل يكون المركز مقدرا على‬
‫اساس القيمة الدفتريه التى تخالف الواقع ويطالب العميل بسداد الرصيد المدين المتخلف عن العملية ‪.‬‬

‫‪-4‬ونظرا لن خطاب الضمان النهائى الخاص بالعملية صادرا من الب نك لذلك ي جب على العم يل السعى لدى‬
‫الجهـة المسـتفيدة لعادتـه الى البنـك بعـد انتهاء العمليـة وعلى المسـئولين بالفرع { الوحدة المختصـة‬
‫ووحدة المراجعة } متابعة ذلك بصفة دوريه ‪.‬‬

‫‪-5‬عند استحقاق العتماد دون ان تكون العملية قد انتهت وكانت هناك مديونيات عن عمليات متنازل عنها‬
‫لم تنتهى بعد يخطر العميل ويطالب بالسداد ما لم يكن قد تقدم بطلب لتجديد العتماد بقيمة حد الصرف‬
‫الذى وصل إليه فى تاريخ الستحقاق وقبل عرض طلب التجديد على الدارة المختصة يجب على الفرع‬
‫التأ كد من مبررات طلب التجد يد والت صال بالج هة صاحبة العمل ية للوقوف على مر كز العمل ية ومدى‬
‫انتظام العم يل فى تنف يذ التزاما ته وع ما اذا كان البرنا مج الزم نى المقرر للعمل ية يت فق مع طلب العم يل‬
‫تجد يد العتماد وي جب ان يكون كل ذلك مؤيدا بم ستندات ومكاتبات ر سمية وتعرض نتي جة هذه الدرا سة‬
‫على الدارة حسب الختصاصات للنظر فى التجديد ‪ .‬ويرجع فى تقدير المدة الى طلب العميل والبرنامـج‬
‫الزمـنى للتنفيذ حسب المستندات والمكاتبات الرسمية الواردة من الجهة صاحبـة العمليـة واستحقاق‬
‫خطـاب الضمـان النهـائى ‪.‬‬

‫‪ -6‬قد يحدث فى بعض العمليات المتنازل عن قيمتها لصالح البنك ان ينتهى تنفيذ بعض أجزاء منها وتكون‬
‫المستخلصات التى وردت عنها قد أدت الى استهلك حد الصرف بالنسب المقرر ة للسداد وبالتالى سداد‬
‫الرصيد المدين الذى يقابلها بالكامل ويصبح الحساب دائنا او مسددا فى الوقت الذى يكون هناك مراحل‬
‫مـن العمـل مازال تنفيذهـا مسـتمرا ومازال هناك مبالغ تحـت الورود تمثـل العمال المتبقيـة بينمـا حـد‬
‫العتماد مسدد ‪ .‬وهنا غالبا ما يطالب العملء باستمرار تمويلهم بنفس النسب والشروط القائمة … وفى‬
‫مثـل هذه الحالت يجوز اعادة تسـحيب العميـل بنفـس النسـبة الصـلية لتمويـل العمليـة وذلك على قيمـة‬
‫العمال المتبقية تحت التنفيذ مع وجوب مراعاة الشروط التية ‪-:‬‬
‫ان‬ ‫أ‪-‬‬
‫يكون استحقاق عقد العتماد الصلى المفتوح عن العملية المتنازل عنها مازال ساريا ولم يستحق‬
‫بعد وكذلك التسهيل السنوى بالحد القصى للتمويل ‪.‬‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪000‬‬

‫ان‬ ‫ب‪-‬‬
‫تكون العمال المتبق ية ت حت الشغ يل والمراد تمويلها ل تقل فى مجموعها عن ‪ %20‬من إجمالى‬
‫‪%25‬‬ ‫العمل ية المتنازل عن ها شاملة اى زيادات قد ت ستجد على قي مة العمل ية ب ما يوازى ال ـ‬
‫المقررة طبقا للئحة المناقصات والمزايدات ‪.‬‬
‫ان‬ ‫جـ‪-‬‬
‫يكون تنفيـذ هذه العمال فـى اطار المدة او المدد المحددة فـى عقـد المقاولة الصـلى بيـن العميـل‬
‫والجهة صاحبة العملية او فى إطار المتدادات التى طرأت عليها او الجداول الزمنية التى تقررت‬
‫بشأن مرا حل التنف يذ المختل فة على ا نه يجب التأكد من كل ذلك ومن قيمة العمال ت حت التشغ يل‬
‫بالتحرى والستعلم من الجهة صاحبة العملية والحصول منها على تأييد رسمى كتابى بذلك ومن‬
‫أن التنازل القائم لصالح البنك ينسحب على هذه العمال ‪.‬‬
‫إل‬ ‫د‪-‬‬
‫يكون هناك عمليات أخرى متنازل عنهـا لصـالح البنـك طرأ عليهـا تعثـر او اعتراهـا متاعـب او‬
‫منازعات او تأخر معدل ورود المستخلصات عنها بشكل يدعو الى القلق ‪.‬‬
‫ان‬ ‫هـ‪-‬‬
‫الى‬ ‫ي تم زي ـادة الن سـبة الض ـافية المخ صصـة لل سـداد بح يث تتراوح الزيادة من ‪%5‬‬
‫‪. %10‬‬
‫ان‬ ‫و‪-‬‬
‫ير جع فى أ مر ا ستمرار الت سحيب على الن حو المتقدم الى لج نة الئتمان او إدارات الفروع ح سب‬
‫الخت صاصات ل خذ موافقت ها الم سبقة وفقا ل ما يقدم لهذه الدارة من بيانات وإيضاحات فى نطاق‬
‫توفر العناصر السابق إيضاحها ‪.‬‬

‫‪-7‬إذا طلب العم يل عدم إعلن الج هه الم سنده بحواله الحق على يد مح ضر في تم إعطاء أ صل ع قد التنازل أو خطاب‬
‫قبول الج هه الم سنده تاريخا ثابتا فى الش هر العقارى ثم إر سال صورة ضوئ يه من ها إلى الج هه الم سنده للع مل‬
‫بموجبها ‪.‬‬

‫خامسا‪ :‬متابعة العمليات المتنازل عنها لصالح البنك‬

‫‪-1‬تمسـك مراكـز العمليات المتنازل عـن قيمتهـا بمعرفـة الوحدة المختصـة كمـا تمسـك صـورة مقابلة‬
‫للمراكز بمعرفة أقسام المراجعة { تستخدم الستمارة ‪36‬ب مقاولين } لتحقيق هذا الغرض ‪.‬‬

‫‪-2‬تر سل الفروع للدارات العا مة للفروع التاب عة ل ها يوميا مواز ين ببيانات الحركات المدي نة والدائ نة‬
‫التـى تحدث فـى الحسـابات الجاريـة المدينـة مقابـل التنازل عـن عمليات ويرسـل مـع الميزان بيان‬
‫بالمستخلصات التى ترد تشمل { رقم الشيك – قيمة الشيك – القيمة الصلية للمستخلص – الجزء‬
‫الباقى من العملية – الحد الجديد بعد التخفيض – الرصيد المدين } وصور المستخلصات ‪.‬‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪000‬‬

‫‪-3‬تعـد مراكـز شهريـة للعمليات المتنازل عـن قيمتهـا وتوافـى بهـا الدارة العامـة للفروع وصـور‬
‫المسـتخلصات مـع إيضاح مدى انتظام ورود المسـتخلصات عـن هذه العمليات مقرونا برأى لجنـة‬
‫الئتمان بالفرع للعمليات التى يلحظ الفرع عدم انتظام ورود مستخلصات عنها وما اتخذه الفرع من‬
‫إجراءات فى كل حاله منها ويشمل النموذج المخصص للمراكز الشهرية على البيانات التية ‪-:‬‬

‫‪-1‬اسم العميل ‪ ،‬قيمة العتماد ‪ ،‬الستحقاق ‪ ،‬نسبة الصرف ‪ ،‬نسبة السداد …‬

‫اسم العملية …‬ ‫‪-2‬‬

‫ج‪ -‬اسم الجهة صاحبة العملية …‬

‫قيمة العملية …‬ ‫‪-8‬‬

‫هـ قيمة أوامر التشغيل …‬

‫المبالغ الواردة …‬ ‫‪-27‬‬

‫ز‪ -‬المبالغ الباقية …‬

‫حد الصرف …‬ ‫‪-6‬‬

‫ط‪ -‬الرصيد المدين …‬
‫ى‪ -‬تاريخ آخر مستخلص وقيمته …‬

‫قيمة خطاب الضمان النهائى عن العملية واستحقاقه …‬ ‫‪-22‬‬

‫قيمة خطاب الضمان الدفعة المقدمة { ان وجد } طبقا لخر تخفيض له‬ ‫‪-23‬‬
‫‪-4‬يراعى ما جاء بتعليمات مركزية المخاطر والستعلمات بشأن البلغ عن مديونيات العملء شهريا‬
‫ومتابعة مراكزهم المالية واستعلماتهم ‪.‬‬

‫‪-5‬إعداد كشوف بالعتمادات التى استحقت ولم تسدد أو تجدد فى اول كل شهر ورأى إدارة الوحدة فى‬
‫كـل حالة للعرض على الدارة المختصـة لتقريـر مـا تراه مـع إرسـال نسـخة الى إدارة التخطيـط‬
‫والمتابعة (مركزية المخاطر) ‪.‬‬

‫‪-6‬عمل كشوف جرد ربع سنوية اى كل ثلثة شهور لجميع العتمادات المصرح بها من واقع ملفات‬
‫العملء ودفتر حدود العمليات المتنازل عنها يوضح بها { الحد القصى المصرح به لتمويل العمليات‬
‫– تاريـخ السـتحقاق ‪ -‬العتمادات المفتوحـة وتاريـخ اسـتحقاقه – قيمـة العمليـة – الوارد منهـا –‬
‫البا قى من ها – حد ال صرف – الر صيد المد ين } ويعرض على الدارة المخت صة مع إر سال صورة‬
‫الى إدارة الفروع المختصة ‪.‬‬

‫‪-7‬عمـل كشوف جرد للعتمادات المحولة قضايـا كـل ثلثـة شهور مـع توضيـح أخـر الجراءات التـى‬
‫اتخذت ضد كل عميل مع إرسال نسخة الى إدارة الفروع المختصة ‪.‬‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪000‬‬

‫‪-8‬متابعـة الديون المحولة قضايـا وعرض أخـر التطورات على الدارة المختصـة شهريا وذلك على‬
‫نسق ما ورد فى تعليمات العتمادات الشخصية ‪.‬‬

‫سادسا‪ :‬خطابات الضمان التمويلية‬

‫قد تتضمن بعض عقود المقاولت التى تطرحها الدولة أو المؤسسات الكبرى إمكان صرف دفعة من‬
‫قي مة العطاء مقد ما ‪ ،‬وق بل بدء التنف يذ ‪ ،‬وذلك فى إطار التي سيرات التمويل ية ال تى تقدم ها الدولة م ستهدفه‬
‫إعطاء قوه دافعـة للعمـل عـن طريـق تدعيـم إمكانيات المقاول الماليـة ومسـاعدته على النجاز فـى المواعيـد‬
‫المقررة وذلك تبعا لظروف كل عملية ‪.‬‬

‫وطبقا لما تقرره القوانين واللوائح المالية فانه ل يجوز صرف أية مبالغ عن أعمال لم يتم تنفيذها‬
‫إل مقابل تقديم خطاب ضمان مصرفى بقيمة ما يتقرر صرفه ‪.‬‬

‫ويصدر البنك مثل هذه الخطابات وفقا للقواعد التية ‪-:‬‬

‫‪-1‬ان الضمان الذى يقد مه الب نك بمو جب هذه الخطابات ين صب على ضمان الوفاء بمبالغ ت صرف ق بل‬
‫تنفيذ العمال التى تخصها بخلف الخطابات العادية التى تقدم كتأمينات ابتدائية أو نهائية بمعنى ان‬
‫الخطاب الذى يتض من دف عة مقد مة أ نه يغ طى فى الوا قع ت سهيل ائتما نى تقرر من حه للمقاول من‬
‫الج هة صاحبة العمل ية ‪ ،‬وعلى ذلك يع تبر إ صدار الخطاب من ق بل الب نك بهذه ال صفة بمثا بة تمو يل‬
‫من البنك يكاد يكون مباشـرا ‪ ،‬ويسمى هـذا النوع من الخطابات {خطاب ضمان تمويلى} وتنطبق‬
‫عليه كـافة الشـروط والقـواعد المتعلقة بفتح اعتمادات التمويل باكملها ‪ ،‬والسابق الشارة اليها‬
‫وتتلخص فى ‪-:‬‬

‫‪-1‬وجـود تصـريح عـام بحـد أقصى لتمويل العمليات سارى المفعول ويسمح بقيمة الخطـاب‬
‫المطلوب إصداره بالكامـل أو تصريح خاص مفرد بخطاب الضمـان التمويلى المطلـوب ‪0‬‬

‫‪-2‬أن يكون خطاب الضمان النهائى عن نفس العملية قد سبق إصدارة من البنك‪.‬‬

‫ج ‪ -‬ان يتنازل العم يل ل صالح الب نك عن قي مة العمل ية ال تى ي صدر عن ها خطاب ضمان تمويلى واعلن‬
‫التنازل رسميا للجهة صاحبة العملية على النحو السابق ايضاحة ‪.‬‬

‫‪-2‬يجب ان ينص صراحة فى صلب خطاب الضمان التمويلى على ما يأتى ‪-:‬‬

‫‪-1‬انه يضمن صرف دفعة مقدمة عن عملية … بنسبة … ‪ %‬من قيمتها ‪.‬‬

‫‪-2‬ان ل يسرى مفعوله ال مقابل ورود شيك بقيمته لمر البنك ولحساب المقاول وتحصيله ‪.‬‬

‫‪-5‬أن قيم ته تخ فض تلقائي ـا بنسبـة مـا يخ صـم مـن الم ستخلصات عن العمال ال تى يتـم‬
‫تنفيذها‪.‬‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪000‬‬

‫‪-3‬تصـدر خطابات الضمان التمويليـة بمارج نقدى ل يقـل عـن ‪ %25‬وأى تعديـل بالتخفيـض عـن هذه‬
‫النسـبة يجـب ان يكون بتصـريح خاص مـن الدارة العليـا ويمكـن ان يسـتثنى مـن المارج النقدى‬
‫خطابات التمويـل التـى تصـدر كطلب المراسـلين بالخارج والتـى يقتصـر إصـدارها على فرع القاهرة‬
‫والفروع الرئي سية وذلك اكتفاء بمقا بل الضمان ‪ Countre Guarantee‬الذى يقد مه المرا سلين‬
‫مصاحبا لطلب الصدار‬

‫‪-4‬يم كن إ صدار الخطاب وإر ساله للج هة صاحبة العمل ية بمجرد البدء فى إجراءات التنازل عن قي مة‬
‫العملية دون انتظار لنتهائها ‪ ،‬ويشترط فى هذه الحالة قيد قيمة الدفعة بعد ورودها الى البنك بكامل‬
‫قيمتها لحساب مودعى تأمينات باسم العميل وبعد اتمام جميع إجراءات التنازل وورود القبول شامل‬
‫جم يع العنا صر المطلو بة ‪ ،‬ومراجع ته واعطائه تاريخا ثابتا بالش هر العقارى ي تم الفراج عن المبلغ‬
‫بعد حجز المارج ‪.‬‬

‫‪-5‬ي تم ق يد المبلغ المفرج ع نه من قي مة الدف عة للح ساب الجارى الدائن با سم العم يل الذى يتفرع م نه‬
‫حسـاب مسـتقل باسـم العمليـة يعطـى رقـم فرعـى … ‪ 2/‬ويخصـص للصـرف على العمليـة وقيـد‬
‫الم ستخلصات الواردة منهـا ومـن المفهوم أن هذا الحسـاب يجـب أن يكون مفتوحا مقدما وأن يغذى‬
‫من العميل بما يسمح بقيد عمولة الخطاب والدمغات والمصاريف الخري ‪.‬‬

‫سابعا‪ :‬تحفيض خطاب الضمان التمويلى‬

‫تقوم الجهة صاحبة العملية باستهلك قيمة الدفعة المقدمة التى تم صرفها للمقاول عن طريق خصم‬ ‫‪-‬‬
‫نسبة من كل مستخلص يستحق صرفه للمقاول عن أعمال تمت وبنفس نسبة الدفعة المقدمة بمعنى انه‬
‫اذا كانت الدفعة المقدمة تعادل ‪ %20‬من قيمة العملية واستحق للمقاول مستخلص بمبلغ ‪30000‬جنيه‬
‫ل فان المصلحة تخصم من هذا المستخلص مبلغ ‪6000‬جنيه لستهلك الدفعة المقدمة يصير خصمها‬
‫مث ً‬
‫بخلف الستقطاعات الخري التى ترى المصلحة خصمها مثل النسبه التى تحجز بأمانات المصلحة لذمة‬
‫التسـليم البتدائى ‪ %5‬أو ‪ %10‬ومـن الطـبيعى ان يصـاحب اسـتهلك الدفعـة المقدمـة تباعا مـن‬
‫المستخلصات الجارية تخفيض مماثل فى قيمة خطاب الضمان التمويلى الصادر عنها من البنك وبالتالى‬
‫فان اى مسـتخلص يرد عـن العمليـة ي جب ان يعقبـه تخف يض خطاب التمويـل ‪ .‬وقـد يتـم ذلك تلقائيا إذا‬
‫تض من بيان الم ستخلص الوارد من الم صلحة قي مة ما خ صم من الم ستخلص سداد لجزء من الدف عة‬
‫المقدمـة وفـى حالة عدم ورود اليضاح المذكور او طلب صـريح مـن المصـلحة بتخفيـض الخطاب يلزم‬
‫مراجعت ها ومطالبت ها بالمواف قة اللز مة على التخف يض مع تحد يد قيم ته طال ما ان هناك م ستخلصا تم‬
‫صرفه وذلك أعما ًل لنص خطاب الضمان التمويلى ‪.‬‬

‫ويصـح ان يتـم التخفيـض بناء على طلب العميـل وفـى هذه الحالة يجـب الرجوع الى المصـلحة‬ ‫‪-‬‬
‫للحصول على موافقتها المسبقة على التخفيض ‪.‬‬

‫تفت ـح صفحة خا صـة بالعمل ية ال صادر عنه ـا خطاب التمو يل بدف تر ح ـدود العمليات المتنازل‬ ‫‪-7‬‬
‫(‪36‬ب مقاوليـن ) تسـتوفى بـه كافـة البيانات الخاصـة بعمليات التنازل ويتـم إثبات جميـع‬ ‫عنهـا‬
‫المستخلصات الواردة على نفس النسق المتبع فى حالت التنازلت التى يفتح عنها اعتماد مالى للتمويل‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪000‬‬

‫… ول ت ستخدم ه نا خان تى المبالغ المخف ضة و حد العتماد ح يث ي ستبدل به ما خا نة تخ صص لقي مة‬

‫خطاب التمويـل واسـتحقاقه والتخفيضات التـى تتوالى عليـه والتـى لبـد ان تكون مصـاحبة لورود‬
‫المستخلصات ‪.‬‬

‫الباب الثالث‬
‫أمثلة توضيحية لستخراج مركز عميل تنازلت فى أشكال مختلفة‬
‫المثـــال الول ‪-:‬‬
‫عم يل م صرح له حد أق صى بمبلغ مليون جن يه لمدة سنه لتمو يل عمليات مقا بل التنازل عن‬
‫م ستحقاته فيها ل صالح البنك يتم الصرف م نه بنسبة ‪ %20‬من قيمة أمر التشغيل ويسدد بنسبة ‪ %25‬من‬
‫إجمالى كل مستخلص ‪.‬‬
‫اسـند للعميـل أمـر التشغيـل بمبلغ ‪ 500000‬جنيـه تنازل عـن مسـتحقاته فيهـا لصـالح البنـك‬
‫بتاريخ ‪ /5/1‬ورد عنها المستخلصات التالية فى التواريخ المذكورة بعد ‪.‬‬
‫‪ 5/3-‬مستخلص بمبلغ ‪ 100000‬جنيه‬
‫‪ 6/4-‬مستخلص بمبلغ ‪ 100000‬جنيه‬
‫‪ 8/6-‬مستخلص بمبلغ ‪ 200000‬جنيه‬
‫‪ 10/8-‬مستخلص بمبلغ ‪ 100000‬جنيه‬
‫عنـد إعداد اى مركـز تنازلت تكون الخطوة الولى التحقـق ان المتاح اسـتخدامه مـن الحـد القصـى‬
‫الم صرح به ب عد تمو يل جم يع العمليات ي سمح بتمو يل أ مر التشغ يل الخ ير المطلوب تمويل ها وب ما ان هذه‬
‫العملية هى اول عمليه يتم التنازل عنها يكون تحديد مبلغ التمويل على الوجه التالى ‪:‬‬
‫حد الصرف = مبلغ العملية × نسبة الصرف‬

‫= ‪ 100000‬جنيه‬ ‫حد الصرف = ‪%20 × 500000‬‬

‫ويتم تصوير المركز على الوجه التالى‬

‫الرصيد‬ ‫حد الصرف‬ ‫المسدد‬ ‫الباقى من أمر‬ ‫الوارد من‬ ‫قيمة أمر‬
‫التاريخ‬
‫المدين‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫التشغيل‬ ‫أمر التشغيل‬ ‫التشغيل‬

‫‪100000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪500000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪500000‬‬ ‫‪5/1‬‬

‫‪75000‬‬ ‫‪750000‬‬ ‫‪25000‬‬ ‫‪400000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪5/3‬‬

‫‪50000‬‬ ‫‪50000‬‬ ‫‪25000‬‬ ‫‪300000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪6/4‬‬

‫مسدد‬ ‫مسدد‬ ‫‪50000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫‪200000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪8/6‬‬

‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪10/8‬‬

 ‫‪25‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪000‬‬

‫المثـــال الثانى ‪-:‬‬

‫عم يل م صـرح له ح ــد أق صى بمبلغ مليون جن يه لمدة عام لتمو يل عمليات مقا بل التنازل عن‬
‫مستحقاته فيها لصالح البنك يتم الصرف منه بنسبة ‪ %20‬من قيمة أمر التشغيل ويسدد بنسبة ‪ %25‬من‬
‫إجمالى كل مستخلص ‪.‬‬

‫اسند للعميل ثلثة أوامر تشغيل وتنازل عن مستحقاته فيها جميعا لصالح البنك بتاريخ ‪ 5/2‬اى فى‬
‫وقت واحد ونبين فيما بعد قيمة كل أمر تشغيل ‪:‬‬
‫أمر التشغيل الول بمبلغ ‪ 2000000‬جنيه‬
‫أمر التشغيل الثاني بمبلغ ‪ 1500000‬جنيه‬
‫أمر التشغيل الثالث بمبلغ ‪ 3000000‬جنيه‬

‫مجموع أوامر التشغيل الثلثة ‪ 6500000‬جنيه‬

‫وعلى ذلك يكون مبلغ تمويل أوامر التشغيل الثلثة طبقا لنسبة الصرف حسب التصريح‬
‫‪ 1300000 = 20% × 6500000‬جنيه‬
‫وهنا نلحظ ان إجمالى مبلغ تمويل أوامر التشغيل الثلثة يفوق الحد القصى المصرح به وهو مبلغ‬
‫‪ 1000000‬جنيه ‪.‬‬
‫وفى مثالنا هذا يمكن تمويل أوامر التشغيل الثلثة بأحد الوضعين التاليين ‪-:‬‬

‫اولً – الوضع الول‬

‫حد الصرف لامر التشغيل الول = ‪ 400000 = %20 × 2000000‬جنيه‬
‫حد الصرف لامر التشغيل الثاني = ‪ 300000 = %20 × 1500000‬جنيه‬
‫حد الصرف لامر التشغيل الثالث = ‪ 600000 = %20 × 3000000‬جنيه‬

‫وبمـا ان حدى الصـرف لمـر التشغيـل الول والثانـى مجموعهـم ‪ 700000‬جنيـه فيكون مـا يسـمح‬
‫‪100000‬‬ ‫ب صرفة عن أ مر التشغ يل الثالث الفرق ب ين ‪700000‬جن يه وال حد الق صى الم صرح به وهو‬
‫‪0‬جن يه اى ‪ 300000‬جن يه ف قط ولي ست ‪ 600000‬جن يه لو طبق نا ن سبة ال سحب ال صلية وه نا يكون المبلغ‬
‫المتاح صرفة لتمويل أمر التشغيل الثالث اذا ما نسبناه الى قيمة أمر التشغيل تصبح نسبة التمويل أقل من‬
‫النسـبة المحددة بالتصـريح وهـى ‪ %20‬وعلى ذلك يتـم اسـتخراج نسـبة جديدة للصـرف ويتـم السـداد مـن‬
‫المستخلصات الواردة عن أمر التشغيل بإضافة ‪ %5‬الى النسبة الجديدة المستخدمة للصرف وبذلك تكون ‪:‬‬
‫‪300000‬‬
‫نسبة الصرف الجديدة = ــــــ × ‪%10 = 100‬‬
‫‪3000000‬‬
‫= ‪% 15‬‬ ‫نسبة السداد الجديدة = ‪% 5 + % 10‬‬

‫ثانيا ‪ :‬الوضع الثانى‬

 ‫‪25‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪000‬‬

‫ان يتـم اسـتخراج نسـبة جديدة موحدة لجميـع العمليات الثلثـة وبالتالى نسـبة سـداد موحدة لجميـع‬
‫أوامر التشغيل الثلثة ‪.‬‬

‫مجموع أوامر التشغيل = ‪ 6500000 = 3000000 + 1500000 + 2000000‬جنيه‬

‫الحد القصى المصرح به للعتماد × ‪100‬‬

‫نسبة الصرف الجديدة = ــــــــــــــــــــــــ‬

‫مجمـــوع قـــيم أوامر التشغيل‬

‫‪100 × 1000000‬‬

‫نسبة الصرف الجديدة = ــــــــــــــ = ‪% 15.4‬‬

‫‪6500000‬‬
‫نسبة السداد الجديدة = ‪% 20.4 = % 5 + % 15.4‬‬

‫وبالطبع يتم سداد كل أمر تشغيل فى الوضعين بورود المستخلصات الخاصة بكل أمر تشغيل ويكون‬
‫السداد حسب نسبة الصرف من كل أمر تشغيل بعد إضافة ‪ %5‬إليها ‪.‬‬

‫ثالثا ‪ :‬المثال الثالث‬

‫عميل مصرح بالتى ‪:‬‬

‫أول ‪ :‬حد أقصى بمبلغ ‪ 2000000‬جنيه لمدة سنة لتمويل عمليات مقابل التنازل عن مستحقاته فيها لصالح‬
‫البنك يتم الصرف منه بنسبة ‪ % 20‬من قيمة العملية ويسدد بنسبة ‪ % 25‬من إجمالى كل مستخلص‬
‫‪.‬‬

‫ثانيا‪ :‬حـد أقصـى بمبلــغ ‪ 500000‬جنيـه لمــدة ســنة لصـدار خطابات ضمان ابتدائيـة ونهائيــة‬
‫وتمويلي ـة { دفعات مقد مة } بمارج ‪ %30 ، %15 ، %10‬على التوالى يح جز بمودع ـى تأمين ـات‬
‫‪.‬‬

‫‪-‬اسند للعميل أمر التشغيل بمبلغ مليون جنية كما تم إصدار خطاب ضمان دفعة مقدمة كطلب‬
‫العميـل لصـالح الجهـة المسـندة للعمليـة بمبلغ ‪ 250000‬جنيـه{ بنسـبه ‪ %25‬مـن قيمـة‬
‫العملية } وردت مستخلصات عنها على الوجه الذى سيبين بالمركز بعد وحيث ان العميل له‬
‫حـد إصـدار خطابات ضمان يتضمـن إصـدار خطابات ضمان دفعات مقدمـة دون وجود اى‬
‫تحفظات على تعديل نسبة الصرف من حد التنازلت عن العمليات التى يصدر عنها خطابات‬
‫ضمان تمويلية يتم تصوير مركز التنازلت على الوجه التالى ‪:‬‬

‫قيمة أمر التشغيل ‪ -‬خطابات الضمان التمويلية = القيمة التى يصرف منها حسب نسبة الصرف المصرح‬
‫= ‪ 750000‬جنيه‬ ‫بهـــا { ‪250000 - 1000000 } % 25‬‬ ‫{ الدفعة المقدمة }‬
 ‫‪25‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪000‬‬

‫الباقى من‬ ‫الوارد من‬ ‫قيمة أمر التشغيل‬

‫الرصيد‬ ‫حد الصرف‬ ‫المسدد‬
‫أمر‬ ‫أمر‬ ‫بعد إستبعاد الدفعه‬ ‫التاريخ‬
‫المدين‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪20%‬‬
‫التشغيل‬ ‫التشغيل‬ ‫المقدمه‬

‫‪150000‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪750000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪750000‬‬ ‫‪5/2‬‬

‫‪75000‬‬ ‫‪75000‬‬ ‫‪75000‬‬ ‫‪450000‬‬ ‫‪300000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪10/4‬‬

‫مسدد‬ ‫مسدد‬ ‫‪75000‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫‪300000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪10/8‬‬

‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪10/12‬‬

‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪250000‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪31/12‬‬

‫كما يتم تصوير مركز خطابات الضمان الدفعة المقدمة على الوجه التالى ‪:‬‬

‫المحجوز بمودعى تأمينات‬ ‫قيمة خطاب الضمان‬ ‫البيــــــــان‬

‫‪75000‬‬ ‫‪250000‬‬ ‫قيمة الخطاب المصدر‬

‫‪22500‬‬ ‫‪75000‬‬ ‫المستقطع من المستخلص الول‬

‫‪52500‬‬ ‫‪175000‬‬ ‫قيمة حطاب الضمان بعد التخفيض‬

‫‪22500‬‬ ‫‪75000‬‬ ‫المستقطع من المستخلص الثانى‬

‫‪30000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫قيمة خطاب الضمان بعد التخفيض‬

‫‪11250‬‬ ‫‪37500‬‬ ‫المستقطع من المستخلص الثالث‬

‫‪18750‬‬ ‫‪62500‬‬ ‫قيمة خطاب الضمان بعد التخفيض‬

‫‪18750‬‬ ‫‪62500‬‬ ‫المستقطع من المستخلص الرابع‬

‫مسدد‬ ‫مسدد‬ ‫قيمة خطاب الضمان بعد التخفيض‬

‫المثـــال الرابع ‪-:‬‬

 ‫‪25‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪000‬‬

‫عميـل مصـرح له بحـد أقصـى بمبلغ ‪ 2‬مليون جنيـه لمدة سـنه لتمويـل عمليات مقابـل التنازل عـن‬
‫مستحقاته فيها لصالح البنك يتم الصرف منه بنسبة ‪ %20‬من قيمة العملية ويسدد بنسبة ‪ %25‬من إجمالى‬
‫كل مستخلص ‪.‬‬

‫اسند للعميل أمر تشغيل بمبلغ مليون جنيه طلب تمويله كما طلب إصدار خطاب ضمان دفعة مقدمة‬
‫ل صالح الج هة الم سندة لهذه العمل ية بمبلغ ‪150000‬جن يه { اى بن سبة ‪ } %15‬فى هذا المثال غ ير م صرح‬
‫للعميـل بحـد أقصـى لصـدار خطابات ضمان دفعـة مقدمـة وعلى ذلك يكون خطاب الضمان الدفعـة المقدمـة‬
‫الصـادر للجهـة المسـندة لمـر التشغيـل بمبلغ ‪ 150000‬جنيـة على قوة حـد التنازلت ويتـم تصـوير مركـز‬
‫التنازلت على الوجه المبين بعد ‪.‬‬

‫حد الصرف فى حالة عدم إصدار خطاب دفعة مقدمة = قيمة أمر التشغيل × نسبة الصرف‬

‫= ‪200000 = 20%× 1000000‬جنيه‬

‫حد الصرف بعد استنزال {خ‪.‬ض‪.‬د‪.‬م } = حد الصرف الصلي _ خ‪.‬ض دفعة مقدمة‬

‫= ‪ 50000 = 150000 _ 200000‬جنيه‬

‫وبذلك يكــون تمويـل أمر التشغيل من حـد التنـازلت ‪ % 5‬مـن قيمة أمر التشغيل وبالتالى‬
‫تكـون نسبـة السـداد ‪. %10‬‬

‫وي تم تخف يض خطاب الضمان الدف عة المقد مة من الم ستخلصات ال تى ترد عن العمل ية على الو جه‬
‫الموضـح بالمثال الثالث ويلحـظ هنـا ان خطاب الضمان الدفعـة المقدمـة بدون مارج حيـث انـه على قوة حـد‬
‫التنازلت بحيث يكون مجموع قيمة خطاب الضمان بالضافة الى المبلغ المنصرف من العتماد لتمويل أوامر‬
‫التشغيل المتنازل عنها ل يتجاوز نسبة الصرف المصرح بها أصل للصرف من حد التنازلت وهى ‪ %20‬من‬
‫قيمة كل أمر التشغيل ‪.‬‬

‫المثـــال الخامس ‪-:‬‬

‫عميل مصرح له بحد أقصى لتمويل عمليات بمبلغ مليون جنيه بنسبة صرف ‪ %20‬والسداد ‪%25‬‬

‫فى ‪ 5/2/2001‬اسند للعميل أمر تشغيل بمبلغ ‪ 3‬مليون جنيه ‪.‬‬

‫فى ‪ 15/5/2001‬ورد مستخلص بإجمالى مبلغ ‪500000‬جم‬

‫فى ‪ 20/7/2001‬ورد مستخلص بإجمالى مبلغ ‪400000‬جم‬

‫فى ‪ 15/8/2001‬ورد مستخلص بإجمالى مبلغ ‪ 1500000‬جم‬

‫فيكون تصوير مركزه كما يلى ‪-:‬‬

‫حد الصرف‬ ‫نسبة الخصم‬ ‫الباقى‬ ‫الــوارد‬ ‫قيمة العملية‬ ‫التاريخ‬

‫‪600000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3000000‬‬ ‫‪5/2/2001‬‬

 ‫‪25‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪000‬‬

‫‪475000‬‬ ‫‪125000‬‬ ‫‪2500000‬‬ ‫‪500000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15/5/2001‬‬

‫‪375000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫‪2100000‬‬ ‫‪400000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20/7/2001‬‬

‫مسدد‬ ‫‪375000‬‬ ‫‪600000‬‬ ‫‪1500000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15/8/2001‬‬

‫فى ‪ 30/10/2001‬تم زيادة قيمة أمر التشغيل بمبلغ ‪ 750‬ألف جنيه وأعيد التسحيب على العملية‬ ‫‪-‬‬
‫كما يلى بنسبة تسحيب ‪ %20‬وسداد ‪ %30‬بعد إستيفاء موافقة إدارة الفروع ‪.‬‬

‫( الباقى من العملية ‪ +‬الزيادة ) × نسبة الصرف‬

‫( ‪270000 = % 20 × )750000 + 600000‬‬

‫فى ‪ 20/11/2001‬ورد مستخلص بإجمالى مبلغ مليون جنيه ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫فيكون مركز العميل كما يلى ‪-:‬‬

‫حد الصرف‬ ‫نسبة الخصم‬ ‫الباقى‬ ‫الــوارد‬ ‫قيمة العملية‬ ‫التاريخ‬

‫‪270000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1350000‬‬ ‫‪30/10/2001‬‬

‫‪-‬‬ ‫‪300000‬‬ ‫‪350000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20/11/2001‬‬