Strategije upravljanja gotovinom primer

Ukupni izdaci gotovine godinje = 12.000.000 RSD

stopa prinosa na oroena sredstva = 10%
prosena starost zaliha = 50 dana, koeficijent obrta zaliha = 7,2
prosena starost kupaca = 30 dana, koeficijent obrta kupaca = 12
prosena starost dobavljaa = 20 dana, koeficijent obrta dobavljaa = 18
gotovinski ciklus = 50+30-20 = 60 dana
koeficijent obrta gotovine = 360/60 = 6
prosean saldo gotovine = 12.000.000/6 = 2.000.000
trokovi dranja salda = 2.000.000*10% = 200.000
Prolongiranje isplate obaveza prema dobavljaima
prosena starost dobavljaa = 30 dana, koeficijent obrta dobavljaa = 12
gotovinski ciklus = 50+30-30 = 50 dana
koeficijent obrta gotovine = 360/50 = 7,2
prosean saldo gotovine = 12.000.000/7,2 = 1.666.667
trokovi dranja gotovine = 1.666.667*10% = 166.667
Ubrzanje naplate potraivanja od kupaca
prosena starost kupaca = 25 dana, koeficijent obrta kupaca = 14,4
gotovinski ciklus = 50+25-20 = 55 dana
koeficijent obrta gotovine = 360/55 = 6,54
prosean saldo gotovine = 12.000.000/6,54 = 1.834.862
trokovi dranja gotovine = 1.834.862*10% = 183.486
Efikasnije upravljanje zalihama
prosena starost zaliha = 35 dana, koeficijent obrta zaliha = 10,3
gotovinski ciklus = 35+30-20 = 45 dana
koeficijent obrta gotovine = 360/45 = 8
prosean saldo gotovine = 12.000.000/8 = 1.500.000
trokovi dranja gotovine = 1.500.000*10% = 150.000
Primer:
ukupni izdaci gotovine = 10.000.000
koeficijent obrta zaliha = 8
koeficijent obrta kupaca = 7
koeficijent obrta dobavljaa = 6
Ako su proputeni prihodi od gotovine 10%, odrediti finansijske efekte primene sledeih strategija u
uslovima: (a) skraenja proizvodnog ciklusa za 10 dana, (b) produenja perioda isplate obaveza
prema dobavljaima za 7 dana, (c) skraenja perioda naplate potraivanja od kupaca za 5 dana.