EPPA 4323 : AUDIT DALAMAN

PERANAN AUDIT DALAMAN: CASE STUDY

GA02811 NUR SALIHAH NADIA BINTI MOHD FAUZI

ENCIK AMIRUL HAFIZ BIN MOHD NASIR

 Sumber Manusia
Risiko Yang 1) Pemprosesan gaji pekerja lewat
Dihadapi Oleh dilaksanakan.
Syarikat 2) Ramai Kakitangan yang bermasalah
di syarikat tersebut.
Kawalan Untuk 1) Syarikat perlu ada peraturan dan
Mengurus Risiko pekeliling untuk memproses gaji
pekerja syarikat.
2) Syarikat perlu menyediakan kad
pemetik kehadiran pekerja bagi
pemantauan kehadiran.
Ujian Kawalan 1) Pengurus kewangan perlu
membuat senarai semakan bagi
prosedur pemprosesan gaji pekerja
syarikat.
2) Syarikat perlu melakukan semakan
dokumen yang telah disahkan
dengan pengurus kewangan. Proses
semakan tidak dilakukan oleh orang
yang sama.
3) Penyelia syarikat perlu melakukan
pemantauan terhadap pekerja yang
bermasalah bagi menyelesaikan
masalah pekerja tersebut.
Perolehan Pemasaran
1) Syarikat pembekal yang berbeza boleh 1) Tidak mencapai sasaran
manipulasi dokumen. syarikat yang telah ditetapkan.
2) Terdapat Syarikat pembekalan yang tidak
wujud bagi proses perolehan.
1) Bahagian Kewangan perlu menyediakan 1) Penambahbaikan dalam
peraturan bagi perolehan syarikat dengan peraturan serta arahan
lebih cekap serta sistematik. dalaman syariakt.
1) Menentukan sama ada pasaran di mana 1) Syarikat perlu menyediakan
syarikat akan membeli mempunyai ciri-ciri kontrak perjanjian secara lebih
yang lebih cenderung kepada pakatan dibuat. terperinci supaya pekerja
2) Mengumpul maklumat mengenai pembekal- dapat memahami berkaitan
pembekal yang berpotensi, produk mereka, dengan kontrak perjanjian
harga mereka serta kos mereka. Sekiranya tersebut.
boleh, bandingkan harga-harga yang
ditawarkan dalam perolehan B2B (business to
business).
3) Mengumpul maklumat tentang perubahan
harga baru. Ambil maklum akan harga di
kawasan geografik berhampiran dan harga
produk-produk alternative.
4) Mengumpul maklumat mengenai tender-
tender yang lepas bagi produk yang sama
atau seakan serupa.