‫الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية‬

‫‪République Algérienne Démocratique et Populaire‬‬

‫و ازرة التعليم العالي والبحث العلمي‬
‫‪Ministère de l’Enseignement Supérieur et de la Recherche Scientifique‬‬

‫‪Université Mohamed KHIDHER-Biskra‬‬ ‫جامعة محمد خيضر‪-‬بسكرة‬

‫‪Faculté des Sciences Economiques,‬‬ ‫كلية العلوم االقتصادية والتجارية وعلوم التسيير‬
‫‪Commerciales et des Sciences de Gestion‬‬ ‫قسم العلوم االقتصادية‬
‫‪Département des Sciences Economiques‬‬
‫‪Réf : …... / D.S.E / 2015‬‬ ‫المرجع‪ / ...... :‬ق‪.‬ع‪.‬إ ‪1025 /‬‬

‫تسيير مخاطر القروض في البنوك التجارية‬

‫دراسة حالة بنك الفالحة والتنمية الريفية –‪-BADR‬‬

‫وكالة بسكرة‬

‫إشراف األستـاذ (ة)‪:‬‬ ‫إعــداد الطــالبة‪:‬‬

‫■ د‪ /‬بن سمينة عزيزة‬ ‫■ بوزيان الكاملة‬

‫رﺑﻧﺎ ﻻ ﺗدﻋﻧﺎ ﻧﺻﺎب ﺑﺎﻟﻐرور إذا ﻧﺟﺣﻧﺎ وﻻ ﺑﺎﻟﯾﺄس إذا ﻓﺷﻠﻧﺎ‬

‫و ذﻛرﻧﺎ داﺋﻣﺎ أن اﻟﻔﺷل ﻫو اﻟﺗﺟرﺑﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺳﺑق اﻟﻧﺟﺎح‬

‫وﺳﺎﻋدﻧﺎ ﻋﻠﻰ ﻗول اﻟﺣق ﻓﻲ وﺟﻪ اﻷﻋداء وﻋدم ﻗول اﻟﺑﺎطل‬

‫ﻟﻛﺳـــــــب اﻟﺿﻌﻔﺎء‪.‬‬

‫رﺑﻧﺎ إذا أﻋطﯾﺗﻧﺎ ﻧﺟﺎﺣﺎ ﻻ ﺗﻔﻘدﻧﺎ ﺗواﺿﻌﻧﺎ‪.‬‬

‫ٕواذا أﻋطﯾﺗﻧﺎ ﺗواﺿﻌﺎ ﻻﺗﻔﻘدﻧﺎ اﻋﺗزازﻧﺎ‬

‫ﺑﻛراﻣﺗﻧـــــــﺎ‪.‬‬
‫اﻟﺣﻣد ﻟﻠـﻪ اﻟذي أﻧﻌـم ﻋﻠﯾﻧﺎ ﺑﻧﻌـﻣـﺔ اﻟـﻌﻘـل وأﻣدﻧﺎ ﺑﺎﻟﻘـوة واﻟﺻﺑر ﻹﺗـﻣﺎم ﻫـذا اﻟﻌﻣل‪ ،‬ﻓﻬو وﺣـدﻩ ﺟـل‬
‫ﺟﻼﻟـﻪ ﻟﻪ اﻟﺣـﻣد واﻟﺷـﻛر ﻧﺗﻘدم ﺑﺎﻟﺷﻛر اﻟﺟـزﯾل وﻓـﺎﺋق اﻟﺗﻘدﯾـر واﻻﺣﺗـرام ﻟﻸﺳﺗذة اﻟﻣﺷرﻓﺔ اﻟﺗﻲ‬
‫ﺳﺎﻋدﺗﻧﻲ ﻛﺛﯾ ار ﺑﻧﺻﺎﺋﺣـﻬﺎ اﻟـﻘﯾﻣﺔ وﺑﻣﻌﻠوﻣﺎﺗﻬﺎ اﻟﻧﯾرة أﺳﺗﺎذﺗﻲ د‪" .‬ﺑن ﺳﻣﯾﻧﺔ ﻋزﯾزة"‪ ،‬وﻛل ﻣن‬
‫ﺳﺎﻋدﻧﺎ ﻣن ﻗرﯾب أو ﻣن ﺑﻌﯾد واﻟﺷﻛر ﻣوﺻول إﻟﻰ ﺟﻣﯾﻊ ﻋﻣﺎل ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ وﻛﺎﻟﺔ‬
‫ﺑﺳﻛرة‪.‬‬

‫إﻟﻰ اﻟﻘﺎﺋﻣﯾن ﺑﺄﻋﻣﺎل ﻣﻛﺗﺑﺔ اﻟﻛﻠﯾﺔ ﻋـرﻓﺎﻧﺎ وﺗﻘـدﯾ ار‪.‬‬

‫إﻟﻰ ﺟﻣﯾﻊ أﺳﺎﺗذﺗﻲ اﻟذﯾن راﻓﻘوﻧﻲ ﻓﻲ ﻣﺷواري اﻟدراﺳﻲ‪.‬‬

 ‫إﻫـداء‬
‫إﻟﻰ اﻟﻘـﻠﺐ اﻟﺤﻨـﻮن إﻟﻰ ﺣـﻀﻦ اﻷﻣﺎن وﻣﻨـﺒﻊ اﻟﺮأﻓﺔ واﻟﺤﻨـﺎن‪. ...‬‬
‫إﻟﻰ ﻣـﻦ ﻧﻤﺖ ﻓﻲ رﺣﻤﻬﺎ وﺗـﺮﻋﺮﻋﺖ ﻓﻲ أﺣـﻀﺎﻧﻬـﺎ‬
‫إﻟﻰ ﻧﺒـﺾ ﻗـﻠﺒﻲ وﻣـﻨﻰ ﻋـﻤﺮي‪.‬‬
‫ﺗﻠﻚ ﻫﻲ أﻣﻲ اﻟﺤﺒﻴﺒـﺔ‬
‫إﻟﻰ ﻣﺜـﻠﻲ اﻷﻋﻠﻰ وﻗﺪوﺗﻲ ﻓﻲ اﻟﺤﻴﺎة‪ ،‬إﻟﻰ ﻣﻦ ﻳﺴﺘﺤـﻖ وﻗﻔـﺔ إﺟﻼل وﺗﻘﺪﻳـﺮ‪...‬‬
‫إﻟﻰ ﻣﻦ ﻋـﻠﻤﻨﻲ أن اﻟﺪﻧﻴـﺎ أوﻟﻬﺎ ﻛﻔـﺎح وأﺧـﺮﻫﺎ ﺑﺈذن اﷲ ﻧﺠﺎح‬
‫ذﻟﻚ ﻫﻮ أﺑﻲ‬

‫إﻟﻰ ﻧـﺠﻮم ﺣﻴـﺎﺗﻲ وﻣﺼﺎﻳﺒﺤـﻬﺎ إﺧـﻮﺗﻲ‬

‫إﻟﻰ اﻷخ اﻷﻛﺒﺮ ﻣﺤﻤﺪ وأﺧﻮﺗﻲ اﻷﻋﺰاء‪ :‬زﻳﻦ اﻟﻌـﺎﺑﺪﻳـﻦ‪ ،‬زﻳﻦ اﻟﺪﻳـﻦ‪ ،‬ﻳـﻮﺳﻒ‪.‬‬
‫إﻟﻰ أﻋـﺰ ﻣﺎ أﻣـﻠﻚ إﻟﻰ ﺳﻨـﺪي ﻓﻲ اﻟﺤﻴـﺎة إﻟﻰ ﻣﻦ ﺗـﺮﺑﻌﻮ ﻓﻲ ﺳﻮﻳﺪاء ﻗـﻠﺒﻲ‬
‫أﺧـﻮاﺗﻲ ﺣﺒﻴﺒـﺎﺗﻲ‪ ،‬ﻧﺠـﺎة‪ ،‬زﻳﻨـﺐ ﻛﺮﻳﻤـﺔ‪.‬‬
‫إﻟﻰ أﻃﻴﺐ ﻣﻦ ﻋـﺮﻓﺖ وأﺷﺮف وأﻧﺒـﻞ ﻓﻴﻤﻦ ﻋـﺎﺷﺮت زوﺟﺎت أﺧـﻲ ﺳﻬﻴﻠﺔ‪ ،‬ﺳﻨﺎء‪ ،‬أﻣـﺎل‪.‬‬
‫إﻟﻰ ﺑـﺮاﻋﻴـﻢ اﻟﻤﻨﺰل أﺑﻨﺎء أﺧﻮاﺗﻲ وأﺧﻲ؛ ﻳﻌﻘﻮب‪ ،‬رﻣﻴﺴﺔ؛ ﻗـﺎﺳﻢ اﻷﻣﻴﻦ‪ ،‬ﻋـﻼء اﻟﺪﻳﻦ‪ ،‬ﻳﺎﺳﺮ‪ ،‬ﻫﺎﺟـﺮ‪ ،‬أﺳﻤﺎء‪،‬‬
‫ﻣﺤﻤﺪ‪ ،‬ﺳﻴﻒ اﻹﺳﻼم‪ ،‬ﻋﺒﺪ اﻟﺠﻠﻴﻞ‪.‬‬
‫إﻟﻰ ﻛﻞ أﺻﺪﻗـﺎء اﻷﻋﺰاء ورﻓﻴﻘـﺎت درﺑﻲ وﻣﻌﺎرﻓﻲ وأﺣﺒﺎﺑﻲ‪ :‬ﺗـﺮﻛﻴﺔ ﻋـﻔـﺎف‪ ،‬رﻓﻴّﻘـﺔ‪ ،‬ﻋﻤﺮة‪.‬‬
‫إﻟﻰ ﻛﻞ أﻓﺮاد اﻟﻌـﺎﺋﻠﺔ ﻛﺒﻴﺮﻫـﻢ وﺻﻐﻴﺮﻫـﻢ وﺑﺎﻻﺳﺘﺜﻨﺎء ﻛﻞ ﻣﻦ ﻳﺤﻤﻞ ﻟﻘﺐ "ﺑﻮزﻳﺎن"‪.‬‬
‫إﻟﻰ ﺻﺪﻳـﻘﺘﻲ وأﺧـﺘﻲ ورﻓﻴﻘﺔ ﺣﻴﺎﺗﻲ‪ :‬ﻧﻮر اﻟﻬﺪى‪ ،‬وﺑﻨﺎت ﺧﺎﻟﺘﻲ‪ ،‬ﺧﻮﻟﺔ‪ ،‬ﻣﻨﺎل‪ ،‬زﻳﻨﺐ‬
‫إﻟﻰ ﻛﻞ ﻣﻦ ﺳﺎﻋﺪﻧﻲ ﻓﻲ اﻧﺠﺎز ﻫﺬا اﻟﻌﻤـﻞ‪.‬‬
‫وﻓﻲ اﻷﺧﻴﺮ اﻫﺪﻳﻪ إﻟﻰ ﻛﻞ ﻣﻦ وﻗﻒ ﻣﻌﻲ وﻛﺎن ﺷﻤﻌﺔ أﻣـﻞ ﻓﻲ ﻃﺮﻳﻘﻲ ﻫﺬا‪.‬‬
‫‪ ‬ﺑﻮزﻳﺎن اﻟﻜﺎﻣﻠـﺔ‪.‬‬
 ‫ﻣﻠﺧص ‪:‬‬

‫ﺗﻌد اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ أﻫـم ﻗﻧوات ﺗﺟﻣﯾﻊ اﻷﻣوال وﺗـوزﯾﻌﻬﺎ ﻣن ﺧﻼل ﻗﯾﺎﻣﻬﺎ ﺑدور اﻟوﺳﯾط ﺑﯾن اﻟﻣودﻋﯾن‬
‫واﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن ﺳواء ﻛﺎﻧوا أﺷﺧﺎﺻﺎ طﺑﯾﻌﯾﯾن أو ﻣﻌﻧوﯾﯾن ﻋن طرﯾق اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘوم ﺑﻬﺎ ‪،‬وﻧﻌﺗﺑر‬
‫ﻋﻣﻠﯾﺔ ﺗﺣوﯾل اﻟﻣدﺧرات إﻟﻰ إﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻣن أﻫم اﻟوظﺎﺋف اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﻣن ﻫﻧﺎ ﺗظﻬر أﻫﻣﯾﺔ ﻫذﻩ‬
‫اﻷﺧﯾرة ﻛوﻧﻬﺎ ﺗﻌﺗـﺑر أداة ﺗزوﯾد اﻟﻧﺷﺎط اﻹﻗﺗﺻﺎدي ﺑرأس اﻟﻣﺎل اﻟﻧﻘدي اﻟﻼزم ﻟﻪ‪ ،‬وﻣن ﺛم ﺗﺣﻘﯾق اﻟﺗﻧﻣﯾﺔ‬
‫اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪.‬‬
‫وﻫﻛذا وﻣﻊ إﺗﺳﺎع ﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وأﻫﻣﯾﺗﻬﺎ وﺧطورة وظﯾﻔﺗﻬﺎ اﻟﻣﺗﻣﺛﻠﺔ ﻓﻲ ﺗﻠﻘﻲ اﻟـوداﺋﻊ‪ٕ ،‬واﺳﺗﺧداﻣﻬﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻘروض ﻓﺈن ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﺗﻌﺗﺑر اﻟوظﯾﻔﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌﺗﺑر ﻣن أﺧطر اﻟوظﺎﺋف اﻟﺗﻲ‬
‫ﺗﻣﺎرﺳﻬﺎ‪ ،‬ﻛون ﺗﻠك اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﺗﻣﻧﺣﻬﺎ ﻟﯾﺳت ﻣﻠﻛﺎ ﻟﻬﺎ ﺑل ﻓﻲ اﻟﻐﺎﻟب أﻣوال اﻟﻣودﻋﯾن ‪،‬ﻓﻬذا ﻣﺎ ﯾﺟﺑر‬
‫اﻟﻣﺻرف ﻋﻠﻰ ﺿرورة اﻟﺣـﯾطﺔ واﻟﺣذر ﻋﻧد ﺗﻘدﯾم اﻟﻘرض ﻟﻠﻐﯾر‪.‬‬
‫إﻻ أن ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﺗﺗﻌرض ﻟﻠﻌدﯾد ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر واﻟﺗﻲ ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ أداﺋﻬﺎ وﻧﺷﺎطﻬﺎ وﻫﻲ ﻛﺛﯾرة وﻣﺗﻌددة ﻟذﻟك‬
‫ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك أن ﯾﺣﺗﺎط وﯾﻘوم ﺑﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻹﺟراءات واﻷﺳﺎﻟﯾب ﻟﻠوﻗﺎﯾﺔ ﻣن ﻫذﻩ اﻟﻣﺧﺎطر وﯾﺗﺟﻧﺑﻬﺎ وأن‬
‫ﯾﻛون ﻣﺗﻬﯾﺊ ﻟﻬذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر وﯾﺗﺟﻧب اﻟوﻗوع ﻓﯾﻪ ﻣرة ﺛﺎﻧﯾﺔ‪.‬‬
‫ﺣﯾث ﺗﻌﻣل ﻫذﻩ اﻟﻣﺧﺎطر ﻋﻠﻰ ﺗراﺟﻊ ﻓﻲ ﻛﻔﺎءة اﻟﺑﻧك وﺗﻬدد ﺑﻘﺎﺋﻬﺎ ٕواﺳﺗﻣرارﻫﺎ ﻟذﻟك ﯾﺟب إﻧﺗﻬﺎﺟﻪ ﻷﺳﺎﻟﯾب‬
‫ﻋدة ﻟﻣﻛﺎﻓﺣﺔ ﺗﻠك اﻟﻣﺧﺎطر واﻟﺗﻘﻠﯾل ﻣن ﺣدﺗﻬـﺎ‪.‬‬
 : ‫ﻣﻠﺧص‬

Résumé:

Les Banques commerciales cosideraient comme les puicipeaux de rassublement

de distribution elles fouent le rol d’intermediarie eutu les debositairres des
cabitaux les crédit eurs guelgue foit indirdus ou male pas les operations
bencaines excutes
Nous cansiderans l’opeition de transfert des capitaux places eu inrestissement
parmis les fanctions paricipales des Bangues Comerciales et ciest le vrai rol
decehes dermeies jale faite gu’elles fourmient l’activite camercial par les capitaux
manmetaie qu’il fait pau la paféssion de L’ecanaime qu’il fait pou la pafession de
l’econome.
et apies l’elargirssemer de l’activité des Banques ceuerciales et sea
inpatanceet par imeuse fanction qu’elle recoiem les capitaux etoctro yoeanent
des crédit .
elle est camzrciales par le gue ses credits des Banque ses biene mais
desfandsdes depasitarres.
c’est pour q’uil fant bien pratéger ses fands aurait de les octroyer
les banque pout exbosé à muetip les risqes qui inffuet au actite et seu rol
inpartant et guil fant prendre des mesures nécesairies a ci d’eritu ces risqes et
d’avoi le volent de le protecoi des ces fands pour les differnt’s risque dans le
futur
ses risque inffueur sur lecapacité de la banque et sur caunutéa cet effet qu’il
fant prenetuedes meseues èfficaice et riqourese pour lutter caitu ces risques et
les faire mimimisei.
‫اﻟﺻﻔﺣﺔ‬ ‫اﻟﻌﻧـوان‬ ‫اﻟرﻗم‬

‫‪7‬‬ ‫وظﺎﺋف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ واﻟﺣدﯾﺛﺔ‪.‬‬ ‫‪01‬‬

‫‪21‬‬ ‫أﻧواع اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪.‬‬ ‫‪02‬‬

‫‪23‬‬ ‫ﻣﻌﺎﯾﯾر ﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن‪.‬‬ ‫‪03‬‬

‫‪26‬‬ ‫ﺧطوات ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪.‬‬ ‫‪04‬‬

‫‪47‬‬ ‫أﺳس ﺗﺻﻧﯾف اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪.‬‬ ‫‪05‬‬

‫‪76‬‬ ‫اﻟﻬﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻟﻠوﻛﺎﻟﺔ‬ ‫‪06‬‬

‫‪87‬‬ ‫اﻹﺟراءات اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ ﻓﻲ ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﻟﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪.‬‬ ‫‪07‬‬
 ‫ﻓﻬرس اﻟﺟداول‬

‫اﻟﺻﻔﺣﺔ‬ ‫اﻟﻌﻧـوان‬ ‫اﻟرﻗم‬

‫‪57‬‬ ‫اﻟﻣوﺟودات وأوزاﻧﻬﺎ ﺣﺳب ﻣﻘررات ﺑﺎزل ‪I‬‬ ‫‪01‬‬

‫‪61‬‬ ‫اﻟدﻋﺎﺋم اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻣﻘررات اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪II‬‬ ‫‪02‬‬

 ‫ﻓﻬرس اﻟﻣوﺿوﻋﺎت‬
‫اﻟﺻﻔﺣﺔ‬ ‫اﻟﻣوﺿوع‬
‫‪I‬‬ ‫اﻟﺑﺳﻣﻠﺔ‬
‫‪II‬‬ ‫ﺗﺷـﻛرات‬
‫‪III‬‬ ‫اﻹﻫداء‬
‫‪IV‬‬ ‫اﻟﻣﻠﺧص ﺑﺎﻟﻌرﺑﯾﺔ‬
‫‪V‬‬ ‫اﻟﻣﻠﺧص ﺑﺎﻟﻔرﻧﺳﯾﺔ‬
‫‪VI‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﺟداول‬
‫‪VII‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻷﺷﻛﺎل‬
‫‪VIII‬‬ ‫اﻟﻔﻬرس‬

‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫أ‪-‬د‬ ‫ﻣﻘدﻣﺔ‪.‬‬
‫‪2‬‬ ‫ﺗﻣﻬﯾد‪.‬‬
‫‪3‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷول‪ :‬ﻣﺎﻫﯾﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬
‫‪3‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻧﺷﺄة اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﻣﻔﻬوﻣﻬﺎ‪.‬‬
‫‪3‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪ :‬ﻧﺷﺄة اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪4-3‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪5‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬وظﺎﺋف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وأﻫداﻓﻬﺎ‪.‬‬

‫‪6-5‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪ :‬وظﺎﺋف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪8‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬أﻫداف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪8‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﺧﺻﺎﺋص اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وأﻧواﻋﻬﺎ‪.‬‬

‫‪9-8‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪ :‬ﺧﺻﺎﺋص اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪11-9‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬أﻧواع اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪14-11‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟراﺑﻊ‪ :‬ﻣﺻﺎدر ﺗﻣوﯾل اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪15‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪16-15‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪16‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬أﻫﻣﯾﺔ اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻣﺻﺎدرﻫﺎ‪.‬‬

‫‪17-16‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪ :‬أﻫﻣﯾﺔ اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪17‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﺻﺎدر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬
‫‪18‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬وظﺎﺋف اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪21-19‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟارﺑﻊ‪ :‬أﻧواع ﺧﺻﺎﺋص اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪22‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻣﻌﺎﯾﯾر ٕواﺟراءات ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪.‬‬

‫‪23-22‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪25-24‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬أﻫﻣﯾﺔ اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻣﺻﺎدرﻫﺎ‪.‬‬

‫‪38-27‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬اﻻﻋﺗﺑﺎرات اﻟواﺟب ﻣراﻋﺎﺗﻬﺎ ﻋﻧد ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪.‬‬

‫‪29‬‬ ‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻل اﻷول‪.‬‬

‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪31‬‬ ‫ﺗﻣﻬﯾد‬
‫‪32‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷول‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﯾم أﺳﺎﺳﯾﺔ ﺣول اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬
‫‪32‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻣﺻﺎدرﻫﺎ‪.‬‬

‫‪34-32‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪35-34‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﺻﺎدر اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪37-35‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬أﺳﺑﺎب اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪37‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬أﻧواع ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻧﺗﺎﺋﺟﻬﺎ‪.‬‬

‫‪39-37‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪ :‬أﻧواع اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪39‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻧﺗﺎﺋﺞ ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪41-39‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟراﺑﻊ‪ :‬اﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟوﻗﺎﺋﯾﺔ ﻣن ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪42‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﻘروض اﻟﺑﻧوك اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪.‬‬

‫‪42‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة وأﻧواﻋﻬﺎ‪.‬‬

‫‪44-42‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪.‬‬

‫‪47-44‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬أﻧواع اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪.‬‬

‫‪50-48‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬أﺳﺑﺎب ﺗﻌﺛر اﻟﻘروض‪.‬‬

‫‪51-50‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬وظﺎﺋف اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪.‬‬

‫‪54-51‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟارﺑﻊ‪ :‬اﻟطرق اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻟﻌﻼج ﺧﺻﺎﺋص اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪.‬‬

‫‪55‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬إدارة ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻣﻘررات ﺑﺎزل‪.3-2-1‬‬
‫‪55‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﯾم أﺳﺎﺳﯾﺔ ﺣول إدارة اﻟﺧﺎطر وﻣﻘررات ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل‪.‬‬
‫‪55‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪ :‬ﺗﻌرﯾف إدارة اﻟﻣﺧﺎطر‪.‬‬

‫‪59-56‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻘررات اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪.I‬‬

‫‪62-59‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻘررات اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪.II‬‬

‫‪65-63‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻣﻘررات اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎز‪.III‬‬

‫‪66‬‬ ‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪.‬‬

‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬دراﺳﺔ ﻣﯾداﻧﯾﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR -‬‬

‫وﻛﺎﻟﺔ –ﺑﺳﻛرة‪-‬‬
‫‪68‬‬ ‫ﺗﻣﻬﯾد‬
‫‪69‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷول ‪:‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬
‫‪69‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻧﺷﺄة وﺗطور ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ –‪BADR‬‬
‫‪69‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪ :‬ﻧﺷﺄة ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪.‬‬
‫‪71-70‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪:‬ﺗطور ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬
‫‪72‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪:‬ﺗﻌرﯾف ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔوأﻫداﻓﻪ‪.‬‬
‫‪72‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪:‬ﺗﻌرﯾف ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬
‫‪73-72‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪:‬أﻫداف ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪.‬‬
‫‪73‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪:‬وظﺎﺋف ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬
‫‪73‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟراﺑﻊ‪:‬ﻣﺑﺎدئ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ واﻟﻬﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ‬
‫‪74-73‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪:‬ﻣﺑﺎدئ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬

‫‪76-74‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪:‬اﻟﻬﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻟﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬

‫‪77‬‬ ‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪:‬ﺳﯾﺎﺳﺔ اﻹﺋﺗﻣﺎن ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬
‫‪78-77‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪:‬أﻧواع اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﯾﻘدﻣﻬﺎ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬

‫‪79-78‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪:‬اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﺗﻲ ﯾطﻠﺑﻬﺎ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪:‬ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن وﺗﺳﯾﯾر ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ ‪80‬‬
‫واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬‬
‫‪80‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪: :‬ﺷروط ﻣﻧﺢ اﻟﻘرض‬
‫‪83-81‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪:‬ﻣﻛوﻧﺎت ﻣﻠف اﻟﻘرض‬

‫‪86-85‬‬ ‫اﻟﻣﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪:‬ﺗﺳﯾﯾر ﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎن ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬

‫‪86‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻟراﺑﻊ‪:‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔﻓﻌﻠﯾﺔ ﻟﻘرض إﺳﺗﺛﻣﺎري ﻣن طرف اﻟﺑﻧك‬
‫‪87-86‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻷول‪:‬ﺗﻘدﯾم اﻟﻌﻣﯾل واﻟﻘروض ﻣﺣل اﻟدراﺳﺔ‪.‬‬

‫‪88-87‬‬ ‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪:‬ﺗﻌﺛر اﻟﻌﻣﯾل واﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ‪.‬‬

‫‪98‬‬ ‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‬
‫‪90‬‬ ‫اﻟﺧﺎﺗﻣﺔاﻟﻌﺎﻣﺔ‬
‫‪91‬‬ ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﻣﺻﺎدر واﻟﻣراﺟﻊ‬
‫‪92‬‬ ‫اﻟﻣﻼﺣق‬
 ‫اﻟﻣﻘدﻣﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻌﺗﺑر اﻟﺑﻧوك إﺣدى اﻟدﻋﺎﻣﺎت اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻓﻲ ﺑﻧﺎء اﻟﻬﯾﻛل اﻹﻗﺗﺻﺎدي ﻷي دوﻟﺔ‪ ،‬ﻓﻬﻲ ﻋﺻب اﻹﻗﺗﺻﺎد وﻗﻠﺑﻪ‬
‫اﻟﻧﺎﺑض‪ ،‬وﻗد إزدادت أﻫﻣﯾﺗﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﺻر اﻟﺣدﯾث ﻧظ ار ﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺗﻬﺎ ﻓﻲ دﻋم وﺗطوﯾر وﺗﻧﻣﯾﺔ ﻣﺧﺗﻠف ﻗطﺎﻋﺎت‬
‫اﻹﻗﺗﺻﺎد اﻟوطﻧﻲ‪.‬‬
‫ﺗﻣﺎرس اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﺷﻛل ﻋﺎم ﻧﺷﺎط اﻟﻣﺗﺎﺟرة ﺑﺎﻟﻣﺎل‪ ،‬ﺣﯾث ﯾرﺗﻛز ﻧﺷﺎطﻬﺎ أﺳﺎﺳﺎ ﻓﻲ ﻗﺑول اﻟوداﺋﻊ وﻣﻧﺢ‬
‫اﻟﻘروض ﺣﯾث ﺗﻣﺛل اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻓﻲ ﺣﻘﯾﻘﺔ اﻷﻣر اﻟﻧﺷﺎط اﻟرﺋﯾﺳﻲ ﻟﻠﺑﻧوك وﻋﻣﻠﯾﺎت اﻹﻗراض ﻟﻠﻌﻣﻼء‬
‫اﻟﺧدﻣﺔ اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘدﻣﻬﺎ وﺗﻌﺗﺑر اﻟﻣﺻدر اﻷول ﻟرﺑﺣﯾﺗﻬﺎ ﻣن ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﺣﻘﻘﻪ ﻣن ﻋواﺋد ‪ ،‬وﻣن ﻫﻧﺎ ﯾﻘﻊ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻋﺎﺗق اﻟﺑﻧوك اﻟدور اﻷﻛﺑر ﻓﻲ ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض وﺗوﺟﯾﻬﻬﺎ إﻟﻰ اﻟﻣﺷروﻋﺎت اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ذﻟك‬
‫ﻓﺈن ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﺗﻠﻌب دو ار ﻫﺎﻣﺎ ﻓﻲ ﺗﻣوﯾل ﺣﺎﺟﺎت ﻣﺧﺗﻠف اﻟﻘطﺎﻋﺎت اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ وﺧﻠق‬
‫ﻓرص اﻟﻌﻣﺎﻟﺔ وزﯾﺎدة اﻟﻘدرة اﻟﺗﻧﺎﻓﺳﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺑدورﻫﺎ ﺗﺳﺎﻋد ﻋﻠﻰ اﻟﺗوﺳﻊ ﻓﻲ إﺳﺗﻐﻼل اﻟﻣوارد اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ وﺗﺣﺳﯾن‬
‫ﻣﺳﺗوى اﻟﻣﻌﯾﺷﺔ‪.‬‬
‫ﻓﻘرار اﻹﻗراض ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك ﯾﻌد ﻣن أﺧطر اﻟﻘ اررات ﻋﻠﻰ اﻹطﻼق ﻷن ﺗﻠك اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﺗﻣﻧﺣﻬﺎ ﻟﯾﺳت ﻣﻠﻛﺎ‬
‫ﻟﻬﺎ ﺑل ﻫﻲ أﻣوال اﻟﻣودﻋﯾن ﻟدﯾﻬﺎ ‪،‬وﻟذﻟك ﻟﯾس ﻣن اﻟﯾﺳﯾر أن ﺗﺣﺻل اﻟﺑﻧوك ﻋﻠﻰ ﺗﻠك اﻟوداﺋﻊ ﺛم إ ﺳﺗردادﻫﺎ ﻣرة‬
‫أﺧرى ﺑﻌواﺋد وأﻗل درﺟﺔ ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر ﻫذا ﻣﺎ ﯾﺟﺑرﻫﺎ ﻋﻠﻰ ﺿرورة ﺗوﺧﻲ اﻟﺣﯾطﺔ واﻟﺣذر ﻋﻧد ﺗﻘدﯾﻣﻬﺎ ﻟﻠﻐﯾر‪،‬‬
‫وأﺛﻧﺎء أداﺋﻬﺎ ﻟﻧﺷﺎط اﻹﻗراض ﺗواﺟﻬﻬﺎ اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟﻣﺷﺎﻛل ﺧﺻوﺻﺎ ﻣﻊ إرﺗﻔﺎع ﺣدة اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ وزﯾﺎدة ﺣﺟم‬
‫اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘوم ﺑﻬﺎ‪.‬‬
‫وﻓﻲ اﻵوﻧﺔ اﻷﺧﯾرة ازدادت ظﺎﻫرة ﺗﻌﺛر اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟرﻏم ﻣن أن ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﺗﺗم‬
‫وﻓق أﺳس وﺳﯾﺎﺳﯾﺎت إﻗراﺿﯾﺔ ﺗﻬدف إﻟﻰ اﻟﺗﻘﻠﯾل ﻣن ﺣدة ﻣﺧﺎطرﻫﺎ ﻣﺳﺗﻘﺑﻼ إﻻ أن ﺗﻔﺎدي ﻣﺧﺎطر ﺗﻌﺛر اﻟﻘروض‬
‫ﻛﻠﯾﺎ أﻣ ار ﻣﺳﺗﺣﯾﻼ‪ ،‬ﻟﻬذا ﺣظﯾت ﻫذﻩ اﻟﻣﺷﻛﻠﺔ إﻫﺗﻣﺎم ﻣﺳؤوﻟﻲ اﻟﻘطﺎع اﻟﺑﻧﻛﻲ ﻓﻬﻲ ﺗﻌﻣل ﺑﺎﺳﺗﻣرار ﻋﻠﻰ ﺗطوﯾر‬
‫اﻹﻗﺗراض وﺗﻌدﯾﻠﻪ وﺗﺣدﯾﺛﻪ ﺣﺳب ﻣﻘﺗﺿﯾﺎت وﺗطورات اﻟظروف‪.‬‬
‫وﻣن أﺟل ﻛل ﻣﺎ ﺳﺑق ذﻛرﻩ إرﺗﺄﯾﻧﺎ طرح أو ﺻﯾﺎﻏﺔ إ ﺷﻛﺎﻟﯾﺔ ﺑﺣﺛﻧﺎ ﻫذا اﻟﻣﺗﻣﺛﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺳؤال اﻟرﺋﯾﺳﻲ اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫‪ -‬ﻛﯾف ﯾﻣﻛن إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻹ ﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ؟‬
‫اﻷﺳﺋﻠﺔ اﻟﻔرﻋﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ /1‬ﻣﺎ اﻟﻣﻘﺻود ﺑﺎﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﺻرﻓﻲ وﻛﯾف ﺗﺗم إﺟراءات ﻣﻧﺣﻪ ؟‬
‫‪/2‬ﻣﺎ ﻣﻌﻧﻰ ﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎن وﻛﯾف ﯾﺗم ﻗﯾﺎﺳﻬﺎ ؟‬
‫‪/3‬ﻣﺎﻫﻲ اﻹﺟراءات اﻟوﻗﺎﺋﯾﺔ واﻟﻌﻼﺟﯾﺔ ﻟﻠﺣد ﻣن ﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎن ؟‬
‫‪ /4‬ﻣﺎ ﻫﻲ اﻷﻟﯾﺎت اﻟﺗﻲ ﯾﻌﺗﻣدﻫﺎ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -BADR-‬ﻟﻠﻘﺿﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض؟‬

‫أ‬
 ‫اﻟﻣﻘدﻣﺔ‪:‬‬
‫اﻟﻔرﺿﯾﺎت‪:‬‬
‫ﻓﻲ ظل ﻣﺎ ﺗم طرﺣﻪُ ﻣن ﺗﺳﺎؤﻻت ﯾﻣﻛن طرح اﻟﻔرﺿﯾﺎت اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ /1‬ﺗﻠﻌب اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻣن ﺧﻼل اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ دو ار رﯾﺎدﯾﺎ ﻓﻲ ﺗﻔﻌﯾل ﺣرﻛﯾﺔ اﻷﻧﺷطﺔ اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ‪.‬‬
‫‪ /2‬إن اﻟﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻗﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ أداء اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻛﺟزء ﻣن ﻧﺷﺎطﻬﺎ ﺑﺎﻟرﻏم ﻣن ﻛوﻧﻬﺎ إﺣﺗﻣﺎﻟﯾﺔ ﻗﺎﺑﻠﺔ‬
‫ﻟﻠﺣدوث واﻟﻌﻛس‪.‬‬
‫‪ /3‬اﻹﺟراءات اﻟوﻗﺎﺋﯾﺔ ﺗﻘﻠل ﻣن ﺧطر اﻹﺋﺗﻣﺎن وﻟﻛﻧﻬﺎ ﻻ ﺗﻘﺿﻲ ﻋﻠﯾﻪ‪.‬‬
‫‪ /4‬ﺗزداد ﺿﺎﻫرة اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻋدم ﺗﺷدد اﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ ﻟﻠﻌﻣﻼء ٕواﻧﻌداﻣﻬﺎ ﻓﻲ ﺑﻌض اﻷﺣﯾﺎن ‪.‬‬
‫أﻫداف اﻟدارﺳﺔ‪:‬‬
‫ﻧﺄﻣل ﻣن ﺧﻼل دراﺳﺗﻧﺎ اﻟﻣﺗواﺿﻌﺔ ﻫذﻩ إﻟﻰ ﺗﺣﻘﯾق اﻷﻫداف اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺗطرق إﻟﻰ أﻫم اﻟﺟواﻧب اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻘروض؛‬
‫‪ -2‬ﻣﻌرﻓﺔ اﻟطرق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻏﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺳﻣﺢ ﺑﺗﻘﯾﯾم ﻣوﺿوﻋﻲ ﻟﺧطر اﻟﻘرض وﻫذا ﻛﺈﺟراء وﻗﺎﺋﻲ ﻟﺗﻔﺎدي‬
‫ﺣدوﺛﻪ؛‬
‫‪ -3‬ﻓﻬم ٕواﺳﺗﯾﻌﺎب اﻟطرﯾﻘﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺳﺗطﯾﻊ اﻟﺑﻧك ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ اﻟﺗﻌﺎﻣل ﻣﻊ أﺧطﺎر اﻟﻘرض ﻋﻧد ﺣدوﺛﻬﺎ ﺑﺣﯾث ﻻ‬
‫ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك إﻻ ﺑﻘدر ﺧﻔﯾف وﻣﻌﻘول؛‬
‫‪ -4‬ﻣﻌرﻓﺔ اﻷﺳﺑﺎب اﻟﺗﻲ أدت إﻟﻰ ﺗﻌﺛر اﻟﻘروض؛‬
‫‪ -5‬دراﺳﺔ اﻟﺟﺎﻧب اﻟﻧظري ﻹدارة ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن وﻣﻘﺎرﻧﺗﻪ ﺑواﻗﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﺟزاﺋرﯾﺔ ﺑﻐﯾﺔ ﺗﺟﺳﯾد‬
‫ﺳﯾﺎﺳﺔ ﻓﻌﺎﻟﺔ ﻟﻣواﺟﻬﺔ أﺧطﺎر اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‪.‬‬
‫أﺳﺑﺎب إﺧﺗﯾﺎر اﻟﻣوﺿوع‪ :‬ﺗﺗﻣﺛل أﺳﺑﺎب إﺧﺗﯾﺎر اﻟﻣوﺿوع ﻓﻲ اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﯾﻣﺛل ﻣوﺿوع اﻟدراﺳﺔ ﺟزء ﻣن اﻟﺗﺧﺻص اﻟذي أزاول اﻟدراﺳﺔ ﻓﯾﻪ‪ :‬ﻧﻘود وﻣﺎﻟﯾﺔ؛‬
‫‪ -2‬إﺿﺎﻓﺔ ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﺟدﯾدة ﺗدﻋم اﻟﺑﺣث اﻟﻌﻠﻣﻲ؛‬
‫‪-3‬ﻓﺿوﻟﻲ ورﻏﺑﺗﻲ ﻓﻲ ﻣﻌرﻓﺔ اﻟدور اﻟذي ﺗﻠﻌﺑﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻓﻲ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ؛‬
‫‪-4‬ﯾﻌﺗﺑر ﻣن اﻟﻣواﺿﯾﻊ اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ اﻟﻣطروﺣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺳﺎﺣﺔ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ واﻟﻣﺎﻟﯾﺔ؛‬
‫‪-5‬ﺗزاﯾد ظﺎﻫرة ﺗﻌﺛر اﻟﻘروض واﻟﺗﻲ ﻟﻬﺎ آﺛﺎر ﺳﻠﺑﯾﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻘﺗرض وﻛذا ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫ﻣﻧﻬﺞ اﻟدارﺳﺔ‪:‬‬
‫ﺑﻐﯾﺔ اﻹﻟﻣﺎم واﻹﺣﺎطﺔ ﺑﻣﺧﺗﻠف ﺟواﻧب اﻟﻣوﺿوع وﺗﺣﻠﯾل أﺑﻌﺎدﻩ واﻹﺟﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻹﺷﻛﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣطروﺣﺔ ٕواﺧﺗﺑﺎر‬
‫ﺻﺣﺔ اﻟﻔرﺿﯾﺎت اﻟﻣﺗﺑﻧﺎة إﺗﺑﻌﻧﺎ‪:‬‬
‫اﻟﻣﻧﻬﺞ اﻟوﺻﻔﻲ‪ :‬ﻣن ﺧﻼل اﻟﺟﺎﻧب اﻟﻧظري ﻣن ﺗﻌرﯾﻔﺎت وأﻧواع وﻏﯾرﻫﺎواﻟﻣﻧﻬﺞ اﻟﺗﺣﻠﯾﻠﻲ ﻣن ﺧﻼل اﻟدراﺳﺔ‬
‫اﻟﻣﯾداﻧﯾﺔ ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -BADR-‬ﺑوﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة واﻟﺗﻲ ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ ﻧﺣﺎول إﺳﻘﺎط ﺟﺎﻧب ﻣن‬

‫ب‬
 ‫اﻟﻣﻘدﻣﺔ‪:‬‬
‫اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻧظرﯾﺔ ﻋﻠﻰ واﻗﻊ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ وﻫو واﺣد ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﺗﻲ أﻧﺷﺄت ﻟﺗﻣوﯾل‬
‫اﻟﻣﺷﺎرﯾﻊ اﻟﻔﻼﺣﯾﺔ ‪.‬‬
‫اﻟدارﺳﺎت اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‪ :‬ﯾﻣﻛن ﺣﺻر أﻫم اﻟدراﺳﺎت اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ ‪:‬‬
‫‪/ 1‬دراﺳﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻣن اﻷﺳﺗﺎذة اﻟدﻛﺗورة ﺑن ﺳﻣﯾﻧﺔ ﻋزﯾزة‪ ،‬ﺑﻌﻧوان إدارة ﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ دراﺳﺔ‬
‫ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ‪ -BADR-‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪ ،‬ﻗﺳم اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪،‬ﺗﺧﺻص ﻧﻘود وﺗﻣوﯾل اﻟﺗﻲ‬
‫ﺗﻬدف إﻟﻰ ﻣﻌرﻓﺔ اﻟطرق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻏﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺳﻣﺢ ﻟﻠﺑﻧك ﺑﺗﻘﯾﯾم ﻣوﺿوﻋﻲ ﻟﺧطر اﻟﻘرض وﻫذا ﻛﺈﺟراء‬
‫وﻗﺎﺋﻲ ﻟﺗﻔﺎدي ﺣدوﺛﻪ وﺗوﺻﻠت إﻟﻲ اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺗﺄﺧذ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ –ﺑﻌﯾن اﻹﻋﺗﺑﺎر‪ -‬ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﺷروط واﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺗﻲ ﺗراﻫﺎ ﺿرورﯾﺔ ﻟﻠﺣﻛم ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻣﻘﺗرض؛‬
‫‪ -‬أن اﻟﺑﻧك ﻻ ﯾﻌﺗﻣد ﺑﺷﻛل واﺿﺢ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﻣوﺿوﻋﯾﺔ ﻋﻧد ﻣﻧﺣﻪ اﻟﻘروض ؛‬
‫‪ -‬أن اﻹﺟراءات اﻟوﻗﺎﺋﯾﺔ اﻟﻣﻧﺗﻬﺟﺔ ﻣن طرف اﻟﺑﻧك ﺗﻘﺗﺻر ﻋﻠﻰ أﺧذ اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت ﺑﺄﻧواﻋﻬﺎﻣن أﺟل ﺳﻼﻣﺔ‬
‫اﻟﺑﻧوك ‪.‬‬

‫‪ /2‬دراﺳﺔ ﻓﺎطﻣﺔ ﺑن ﺷﻧﺔ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ودورﻫﺎ ﻓﻲ اﻟﺣد ﻣن اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ ،‬دراﺳﺔ ﺗطﺑﯾﻘﯾﺔ‬
‫ﻟﻠﻣﺻﺎرف اﻟﺟزاﺋرﯾﺔ‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻣﻘدﻣﺔ إﻟﻰ ﻛﻠﯾﺔ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ وﻋﻠوم ﻟﺗﺳﯾﯾر ﺑﺟﺎﻣﻌﺔ ﻗﺎﺻدي ﻣرﺑﺎح‬
‫ﺑورﻗﻠﺔ ﺳﻧﺔ ‪ 2010‬واﻟﺗﻲ ﺗﻬدف إﻟﻰ إﺑراز اﻹطﺎر اﻟﻌﺎم ﻹدارة اﻟﻣﺧﺎطر وﻣﺣﺎوﻟﺔ ﻓﻬم وﺗﺣﻠﯾل ﻣﻌﺎﯾﯾر ﺑﺎزل ﻹدارة‬
‫اﻟﻣﺧﺎطر واﻟﺣد ﻣن ﺗﻌﺛر اﻟدﯾون‪.‬‬
‫‪ -‬ﻣﻌرﻓﺔ ﻓﺋﺎت اﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن اﻷﻛﺛر ﺗﻌﺛر‪ ،‬ﻣن ﺣﯾث طﺑﯾﻌﺔ ﻧﺷﺎطﻬم وﻗدراﺗﻬم‪ ،‬وﻗد ﺗوﺻﻠت ﻫذﻩ اﻟدراﺳﺔ إﻟﻰ‬
‫أن اﻟﻘ اررات اﻟﺳﯾﺎﺳﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر ﻟﻬﺎ ﺗﺄﺛﯾر ﻋﻠﻰ إﺗﺧﺎذ ﻗرار اﻹﻗراض ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك وأن ﺗﻌﺛر اﻟﻘروض ﯾﻧﺷﺄ ﻋن‬
‫ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻷﺳﺑﺎب اﻟﺗﻲ ﻗد ﺗﺷﺗرك ﺟﻣﯾﻌﻬﺎ أو ﺑﻌﺿﻬﺎ ﻓﺗؤدي إﻟﻰ اﻟﺗﻌﺛر‪.‬‬
‫‪/3‬دراﺳﺔ ﻫﺑﺎل ﻋﺎدل إﺷﻛﺎﻟﯾﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ ،‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺟزاﺋر‪،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﺿﻣن ﻣﺗطﻠﺑﺎت‬
‫ﻧﯾل ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر‪،‬ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ‪،‬ﺗﺧﺻص ﺗﺣﻠﯾل إﻗﺗﺻﺎدي‪ ،‬ﺣﯾث ﺗوﺻل إﻟﻰ ﺑﻌض اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ‬
‫واﻟﺗﻲ ﺗﻣﺛﻠت ﻓﻲ أن اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﻻ ﯾﻣﻛن ﺗﺟﻧﺑﻬﺎ ﻧﻬﺎﺋﯾﺎ وﻟﻛن ﯾﻣﻛن اﻟﺗﻘﻠﯾل ﻣن ﺣﺟﻣﻬﺎ‬
‫واﻟﺗﺧﻔﯾف ﻣن آﺛﺎرﻫﺎ ﻗدر اﻹﻣﻛﺎن‪ ،‬وأن اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر إزداد ﺣﺟﻣﻬﺎ ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟﺗﺣول‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎد واﻹﻧﻔﺗﺎح ﻋﻠﻰ إﻗﺗﺻﺎد اﻟﺳوق‪ ،‬وﻧﺗﯾﺟﺔ ﻹﻋﺎدة ﻫﯾﻛﻠﺔ اﻟﻣؤﺳﺳﺎت وﻓﺗﺢ اﻟﻣﺟﺎل أﻣﺎم اﻟﻣﺻﺎرف‬
‫اﻟﺧﺎﺻﺔ‪.‬‬
‫‪ /4‬دراﺳﺔ ﺧﺿراوي ﻧﻌﯾﻣﺔ ‪،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪،‬دراﺳﺔ ‪-‬ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ –ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك‬
‫اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ وﺑﻧك اﻟﺑرﻛﺔ اﻟﺟزاﺋري‪،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﯾل ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾرﻓﻰ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص‬
‫ﻧﻘود وﺗﻣوﯾل‪ ،2009-2008،‬ﺗوﺻﻠت إﻟﻰ اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬

‫ج‬
 ‫اﻟﻣﻘدﻣﺔ‪:‬‬
‫‪-‬إن اﻟﻣﺧﺎطر ﻟﺻﯾﻘﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣل اﻟﻣﺻرﻓﻲ دون إ ﺳﺗﺛﻧﺎء أو ﺗﻔرﯾق ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ واﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ؛‬
‫‪-‬إن إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻫﻲ ﺿرورة ﻹﻧﺟﺎح اﻟﺑﻧوك ٕواﺳﺗﻣ اررﯾﺔ ﻋﻣﻠﻬﺎ ؛‬
‫‪-‬إن ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل دﻋﻣت اﻟﺑﻧوك اﻟﻣرﻛزﯾﺔ ﻓﻲ اﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك ﻣن ﺧﻼل إدراج اﻟﻣﺧﺎطر ﻛﺄﻫم أوﻟوﯾﺎﺗﻬﺎ وذﻟك‬
‫ﺑﺈدراﺟﻬﺎ ﻟﻣﻘﺎﯾﯾس اﻟﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ وﻣﺧﺎطر اﻟﺳوق واﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ ؛‬
‫‪-‬ﯾﻌﺗﻣد ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﺳﺎﻟﯾب اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ ﻓﻲ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﺎﻟﻘروض ﯾﺄﺧذ ﻣﻘﺎﺑﻠﻬﺎ‬
‫ﺿﻣﺎﻧﺎت‬
‫ﺻﻌوﺑﺎت اﻟدراﺳﺔ‪ :‬إن أﻫم اﻟﺻﻌوﺑﺎت اﻟﺗﻲ واﺟﻬت إﻧﺟﺎز ﻫذا اﻟﺑﺣث ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺻﻌوﺑﺔ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻣواﻓﻘﺔ ﻣن ﻗﺑل اﻟﺑﻧك ﻟﻠﻘﯾﺎم ﺑﺎﻟدراﺳﺔ اﻟﺗطﺑﯾﻘﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺻﻌوﺑﺔ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﻟﻘرض ﻣﺗﻌﺛر ﺣﺻل ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-‬‬
‫‪ -BADR‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪.‬‬
‫ﻫﯾﻛل اﻟﺑﺣث‬
‫ﻣن أﺟل اﻟﺗوﺻل إﻟﻰ اﻷﻫداف اﻟﻣﺳطرة‪ ،‬ﻗﻣﻧﺎ ﺑﺗﻘﺳﯾم ﻫذا اﻟﻌﻣل إﻟﻰ ﺛﻼﺛﺔ ﻓﺻول ﺳﺑﻘﺗﻬﺎ ﻣﻘدﻣﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﻟﻺﺣﺎطﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻣوﺿوع وﺗﻠﺗﻬﺎ ﺧﺎﺗﻣﺔ ﻋﺎﻣﺔ واﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﻣﺗوﺻل إﻟﯾﻬﺎ ﺣﯾث ﺗﻣﺣور اﻟﻔﺻل اﻷول ﺣول ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﻗﺳم اﻟﻔﺻل إﻟﻰ ﺛﻼث ﻣﺑﺎﺣث ﻓﻔﻲ اﻟﻣﺑﺣث اﻷول ﺗﺣدﺛﻧﺎ ﻋن ﻣﺎﻫﯾﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﻓﻲ اﻟﻣﺑﺣث‬
‫اﻟﺛﺎﻧﻲ ﻋن ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ و اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث ﺣول ﻣﻌﺎﯾﯾر ٕواﺟراءات ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض واﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‬
‫ﺗﻣﺣور ﻓﻲ ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﺗم ﺗﻘﺳﯾﻣﻪ أﯾﺿﺎ إﻟﻰ ﺛﻼث ﻣﺑﺎﺣث‪،‬اﻟﻣﺑﺣث اﻷول ﺣول ﻣﻔﺎﻫﯾم‬
‫أﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻠﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻓﻲ اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة واﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث ﺣول إدارة‬
‫ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﺛرة واﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث ﻓﻘد ﺧﺻص ﻟﻠدراﺳﺔ اﻟﻣﯾداﻧﯾﺔ ﺣول ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬
‫‪ -BADR-‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة وذﻟك ﺑﻌد اﻟﺗطرق إﻟﻰ ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ واﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‬
‫ﺣول ﺳﯾﺎﺳﺔ اﻹﺋﺗﻣﺎن ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ وﺗطرﻗﻧﺎ ﻓﻲ اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث إﻟﻰ ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن وﺗﺳﯾﯾر‬
‫ﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎن ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔواﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ‪-BADR-‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة ‪.‬‬

‫د‬
‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ‬
‫ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻣﻬـﯾد‪:‬‬
‫ﯾﺗﻛون اﻟﺟﻬﺎز اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻷي دوﻟﺔ ﻣن ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ ﻫذا اﻟﺑﻠد‪ ،‬ﺣﯾث ﻟﻛل دوﻟﺔ ﺑﻧك‬
‫ﻣرﻛزي ﯾﻘوم ﺑدورﻩ ﻛﻣﺻرف ﻟﻠﺣﻛوﻣﺔ واﻟذي ﯾﺧﺗﻠف ﻋن ﻏﯾر ﻣن اﻟﻣﺻﺎرف ﻓﻲ ﻛوﻧﻪ ﻻ ﯾﺳﺗﻬدف اﻟرﺑﺢ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﻟﻪ‬
‫ﺣق اﻹﺷراف واﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ وﺣدات اﻟﻘطﺎع اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪.‬‬
‫وﻣن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻛون ﻣﻧﻬﺎ اﻟﺟﻬﺎز اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻧوع أﻧﺷطﺗﻬﺎ اﻟﺗﻲ‬
‫ﺗزاوﻟﻬﺎ‪ ،‬وﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﺗﻣﺎرس اﻟوﺳﺎطﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺣﯾث ﺗﺗﻣﺛل ﻣﻬﻣﺗﻬﺎ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ واﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ ﻓﻲ ﺗﻠﻘﻲ اﻟوداﺋﻊ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ أي‬
‫وداﺋﻊ اﻟﻌﺎﺋﻼت واﻟﻣؤﺳﺳﺎت واﻟﺳﻠطﺎت اﻟﺣﻛوﻣﯾﺔ ﺣﺗﻰ ﺳﻣﯾت ﺑﻧوك اﻟوداﺋﻊ واﻟﻘﯾﺎم ﺑﺈﻗﺗراض اﻷﻣوال‪ ،‬وﻫذا ﻣﺎ‬
‫ﺳﻧﺗطرق إﻟﯾﻪ ﻓﻲ ﻓﺻل اﻟﻔﺻل اﻷول واﻟذي ﯾﺷﻣل ﺛﻼﺛﺔ ﻣﺑﺎﺣث وﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺑﺣث اﻷول‪ :‬ﻣﺎﻫﯾﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻣﻌﺎﯾﯾر ٕواﺟراءات ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻘوم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﺻﻔﺔ ﻣﻌﺗﺎدة ﺑﻘﺑول وداﺋﻊ ﺗدﻓﻊ ﻋﻧد اﻟطﻠب أو ﻷﺟﺎل ﻣﺣددة‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺗﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﺑﻣﺎ‬
‫ﯾﺣﻘق أﻫداﻓﻬﺎ وﯾدﻋم اﻹﻗﺗﺻﺎد اﻟﻘوﻣﻲ‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺑﺎﺷرة ﺗﻧﻣﯾﺔ اﻹدﺧﺎر واﻹﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻣﺎﻟﻲ وﻣﺎ ﺗﺗطﻠﺑﻪ ﻣن‬
‫ﻋﻣﻠﯾﺎت ﻣﺻرﻓﯾﺔ وﺗﺟﺎرﯾﺔ وﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻧﺷﺄة وﻣﻔﻬوم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬
‫اﻟﺑﻧوك ﺑﺻﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﻟﻬﺎ دور أﺳﺎﺳﻲ ﻓﻲ ﺗوﻓﯾر اﻷﻣوال ﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ واﻹﺟﺗﻣﺎﻋﯾﺔ‪ ،‬وﺗﻠﻌب اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﺻﻔﺔ ﺧﺎﺻﺔ دور ﺣﯾوي ﻓﻲ ﺗﺟﻣﯾﻊ اﻟوداﺋﻊ وﺗوظﯾﻔﻬﺎ وﯾﻌد ﻫذا واﺿﺣﺎ ﻓﻲ اﻟدول اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﺑﺷﺗﻰ‬
‫أﻧظﻣﺗﻬﺎ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬ﻧﺷﺄة اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ :‬ﺗرﺟﻊ ﻧﺷﺄة اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ إﻟﻰ اﻟﻔﺗرة اﻷﺧﯾرة ﻣن اﻟﻘرون اﻟوﺳطﻰ‪ ،‬ﺣﯾث ﻗﺎم‬
‫ﺑﻌض اﻟﺗﺟﺎر واﻟﻣراﺑﯾﯾن واﻟﺻﺎﻏﺔ ﻓﻲ أوروﺑﺎ وﺑﺎﻟذات ﻓﻲ ﻣدن اﻟﺑﻧدﻗﯾﺔ وﺑرﺷﻠوﻧﺔ ﺑﻘﺑول أﻣوال اﻟﻣودﻋﯾن ﺑﻐﯾﺔ‬
‫اﻟﻣﺣﺎﻓظﺔ ﻋﻠﯾﻬﺎ ﻣن اﻟﺿﯾﺎع وذﻟك ﻟﻣﻘﺎﺑل إﺻدار ﺷﻬﺎدات إﯾداع إﺳﻣﯾﺔ‪ ،‬وأﻗﺎﻣت ﻫذﻩ اﻟﻣؤﺳﺳﺎت ﺗدرﯾﺟﯾﺎ ﺑﺗﺣوﯾل‬
‫اﻟوداﺋﻊ ﻣن ﺣﺳﺎب ﻣودع إﻟﻰ ﺣﺳﺎب ﻣودع آﺧر ﺳدادا ﻟﻠﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬
‫وﻣﻧذ اﻟﻘرن اﻟراﺑﻊ ﻋﺷر ﺳﻣﺢ اﻟﺻﺎﻏﺔ واﻟﺗﺟﺎر ﻟﺑﻌض ﻋﻣﻼﺋﻬم ﺑﺎﻟﺳﺣب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻛﺷوف وﻗد أدى ذﻟك إﻟﻰ‬
‫إﻓﻼس ﺑﻌض اﻟﻣؤﺳﺳﺎت‪ ،‬ﻣﻣﺎ دﻓﻊ ﺑﻌض اﻟﻣﻔﻛرﯾن ﻓﻲ اﻟرﺑﻊ اﻷﺧﯾر ﻣن اﻟﻘرن اﻟﺳﺎدس ﻋﺷر إﻟﻰ اﻟﻣطﺎﻟﺑﺔ‬
‫ﺑﯾﺎز ﯾﺎﻟﺗوا‪ ،‬وﻓﻲ ﻋﺎم‪ 1609‬أﻧﺷﺄ ﺑﻧك أﻣﺳﺗردام وﻛﺎن ﻏرﺿﻪ اﻷﺳﺎﺳﻲ‬
‫ﺑﺈﻧﺷﺎء أول ﺑﻧك ﺣﻛوﻣﻲ ﻓﻲ اﻟﺑﻧدﻗﯾﺔ ﺑﺈﺳم ا‬
‫ﺣﻔظ اﻟوداﺋﻊ وﺗﺣوﯾﻠﻬﺎ ﻋﻧد اﻟطﻠب ﻣن ﺣﺳﺎب ﻣودع إﻟﻰ ﺣﺳﺎب ﻣودع آﺧر واﻟﺗﻌﺎﻣل ﻓﻲ اﻟﻌﻣﻼت‪.‬‬
‫ٕواﺟراء اﻟﻣﻘﺎﺻﺔ ﺑﯾن اﻟﺳﺣوﺑﺎت اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﻣﻧذ ﺑداﯾﺔ اﻟﻘرن ‪ 18‬وﺑﻔﺿل إﻧﺗﺷﺎر اﻟﺛورة اﻟﺻﻧﺎﻋﯾﺔ ﻓﻲ دول أوروﺑﺎ‬
‫ﺑرزت اﻟﺣﺎﺟﺔ إﻟﻰ ﺑﻧوك ﻛﺑﯾرة اﻟﺣﺟم وﻗد ﺗﺄﺳس اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻲ إﺗﺳﻌت أﻋﻣﺎﻟﻬﺎ وأﻗﺎﻣت ﻓروع ﻓﻲ ﻛل‬
‫ﻣﻛﺎن‪ ،‬وﻛﺎن ﻟﻬﺎ أﺛر ﻛﺑﯾر ﻓﻲ إﺳﺗﺧدام اﻟﺷﯾﻛﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻓﻲ ﺗﺳوﯾﺔ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت)‪.(1‬‬
‫‪ ‬ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬
‫ﯾوﺟد ﻋدة ﺗﻌرﯾﻔﺎت ﺗﺷرح ﻣﻔﻬوم اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻧذﻛر ﻣﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ -‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻫﻲ ﺑﻧك اﻟوداﺋﻊ وﺗﻘوم ﺑﻘﺑول أﻣوال اﻟﻣودﻋﯾن اﻟﺗﻲ ﺗﺳﺗﺣق ﻋﻧد اﻟطﻠب أو ﺑﻌد ﻓﺗرة ﻗﺻﯾرة‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻣن اﻟزﻣن ﻛﻣﺎ ﯾﻘوم ﺑﺈﻗراض اﻟﺗﺟﺎر ورﺟﺎل اﻷﻋﻣﺎل واﻟﺻﺎﻏﺔ ﻗروﺿﺎ ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل ﺑﺿﻣﺎﻧﺎت ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻓؤاد ﺗوﻓﯾق ﯾﺎﺳﯾن‪ ،‬أﺣﻣد ﻋﺑد ﷲ دروﯾش‪ ،‬اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﻣﻌرﻓﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ واﻹﺳﻼﻣﯾﺔ‪ ،‬دار اﻟﯾﺎزوري اﻟﻌﻠﻣﯾﺔ ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪،‬‬
‫ﻋﻣﺎن‪ ،1996 ،‬ص ‪.01‬‬
‫)‪(1‬د‪.‬ﺧﯾرت ﺿﯾف‪ ،‬ﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دار اﻟﻧﮭﺿﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ ﻟطﺑﺎﻋﺔ واﻟﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﺑﯾروت‪ ،‬ص ‪.03‬‬

‫‪3‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ -‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺗﻘوم ﺑﺎﻟوﺳﺎطﺔ ﺑﯾن اﻟوﺣدات اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ذات اﻟﻔﺎﺋض واﻟوﺣدات اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ذات اﻟﻌﺟز‬
‫)‪(1‬‬
‫أي اﻟﺗوﺳط ﺑﯾن اﻟﻣﻘرﺿﯾن واﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻫﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻌﺎﻣل ﺑﺎﻹﺋﺗﻣﺎن وﺗﺳﻣﻰ أﺣﯾﺎﻧﺎ ﺑﻣﺻﺎرف اﻟوداﺋﻊ وأﻫم ﻣﺎ ﯾﻣﯾزﻫﺎ‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻋﻠﻰ ﻏﯾرﻫﺎ ﻗﺑول اﻟوداﺋﻊ ﺗﺣت اﻟطﻠب واﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﺟﺎرﯾﺔ وﯾﻧﺗﺞ ﻋن ذﻟك ﻣﺎ ﯾﺳﻣﻰ ﺑﺧﻠق اﻟﻧﻘود‪.‬‬
‫‪ -‬ﻫﻲ اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟوﺳﯾطﯾﺔ اﻟﺗﻲ وظﯾﻔﺗﻬﺎ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻗﺑول اﻟوداﺋﻊ اﻹدﺧﺎرﯾﺔ واﺳﺗﺧداﻣﻬﺎ ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺎﺗﻬﺎ‬
‫اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻣﺛل‪ :‬اﻟﺧﺻم واﻹﻗراض واﻟﺗﻲ ﺗﻘوم ﺑﺗﻘدﯾم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻟﺟﻣﯾﻊ اﻟزﺑﺎﺋن دون ﺗﺧﺻﯾص وﻟﻬﺎ ﻣﯾزة‬
‫)‪(3‬‬
‫ﺧﻠق اﻟﻧﻘود واﻟوداﺋﻊ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻫﻲ إﺣدي اﻟﻣﻧﺷﺂت اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﻌﺎﻣل ﻓﻲ اﻟﻧﻘود واﻟﺗﻲ ﺗﺳﻌﻰ ﻟﺗﺣﻘﯾق اﻟرﺑﺢ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻌﺗﺑر اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻣﻛﺎن اﻟذي ﯾﻠﺗﻘﻲ ﻓﯾﻪ ﻋرض اﻷﻣوال ﺑﺎﻟطﻠب ﻋﻠﯾﻬﺎ إذ أﻧﻬﺎ ﺗوﻓر ﻧظﺎﻣﺎ ﻛﺎﻓﯾﺎ ﯾﻘوم‬
‫ﺑﺗﻌﺑﺋﺔ وداﺋﻊ وﻣدﺧرات اﻷﻓراد واﻟﻣﻧﺷﺂت‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺗﻘوم ﺑﺗﺳوﯾﺔ ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺗم ﺑﯾن ﻣﻧﺷﺂت اﻷﻋﻣﺎل‬
‫واﻷﻓراد‪.‬‬
‫‪ -‬وﻫﻲ أداة ﻣﻬﻣﺔ ﺗﻣﻧﺢ اﻟﺗﻣوﯾل اﻟﻼزم ﺳواء ﻟﻠﻣﻧﺗﺟﯾن أو اﻟﺗﺟﺎر أو اﻟﻣﺳﺗﻬﻠﻛﯾن ﻣن ﺧﻼل ﻣﺎ ﺗﻣﻧﺣﻪ ﻣن‬
‫)‪(4‬‬
‫إﺋﺗﻣﺎن‪.‬‬
‫‪ -‬ﻫﻲ ﻣؤﺳﺳﺔ إﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﺗﻌﻣل ﻓﻲ ﺳوق اﻟﻧﻘد وﯾﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻗﺻﯾر اﻷﺟل ذﻟك أﻧﻪ ﯾﻘﺑل وداﺋﻊ اﻷﻓراد‬
‫واﻟﻬﯾﺋﺎت وﯾﻌطﻲ ﻣﻘﺎﺑﻠﻬﺎ وﻋودا اﻟدﻓﻊ ﻋﻧد اﻟطﻠب أو ﺑﻌد أﺟﺎل ﻗﺻﯾرة ﯾﻣﺗد ﻧﺷﺎطﻬﺎ إﻟﻰ ﻛل ﻓروع اﻟﻧﺷﺎط‬
‫)‪(5‬‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎدي ﯾﻣﻛن أن ﺗﻣﻠﻛﻪ اﻟدوﻟﺔ أو اﻷﻓراد‪.‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‪ -‬ﻫﻲ ﺗﻠك اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘوم ﺑﺎﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪ :‬ﺟﻣﻊ اﻟوداﺋﻊ ﻣن اﻟﺟﻣﻬور وﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪.‬‬
‫)‪(7‬‬
‫‪ -‬ﺗوﻓﯾر وﺳﺎﺋل اﻟدﻓﻊ اﻟﻼزﻣﺔ ووﺿﻌﻬﺎ ﺗﺣت ﺗﺻرف اﻟزﺑﺎﺋن واﻟﺳﻬر ﻋﻠﻰ إدارﺗﻬﺎ‪.‬‬

‫)‪(1‬د‪.‬أﺣﻣد زھﯾر ﺷﺎﻣﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬دار زھران ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ -‬اﻷردن‪ ،‬ص‪.202‬‬
‫)‪2‬‬
‫(أ‪.‬د‪.‬زﯾﺎن ﺳﻠﯾم رﻣﺿﺎن‪ ،‬ﻣﺣﻔوظ أﺣﻣد ﺟودة‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك‪ ،‬ط ‪ ،1996 ،2‬دار اﻟﻣﺳﯾرة واﻟﺻﻔﺎء ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬ص ‪.10‬‬
‫)‪(3‬ﻋﻠﻲ ﺑوﻋﺑد ﷲ‪ ،‬وظﺎﺋف اﻹدارة اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﯾل ﺷﮭﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬ﻧﻘود وﺗﻣوﯾل‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر ﺑﺳﻛرة‪ ،2006/2005 ،‬ص ‪.04‬‬
‫)‪(4‬د‪.‬ﻣﺣﻣد ﺳﻌﯾد أﻧور ﺳﻠطﺎن‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ اﻟﺟدﯾدة‪ ،‬اﻷزارﯾطﯾﺔ‪ -‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،2005 ،‬ص ‪.14‬‬
‫)‪(5‬أ‪.‬ﺟﻣﺎل ﻟﻌﻣﺎﻣرة‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ‪ ،‬دار اﻟﻧﺑﺄ‪ ،1996 ،‬ص‪.22‬‬
‫)‪(6‬ﺗوﻣﻲ إﺑراھﯾم‪ ،‬اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟﺟزاﺋري واﺗﻔﺎﻗﯾﺎت ﺑﺎزل‪ ،‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ واﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺟزاﺋرﯾﺔ ﻟﻺﻋﺗﻣﺎد‬
‫اﻹﯾﺟﺎري‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﯾل ﺷﮭﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬ﻧﻘود وﺗﻣوﯾل‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر ﺑﺳﻛرة‪،2008/2007 ،‬‬
‫ص ‪.20‬‬
‫)‪ (7‬ﺧﺎﻟد ﻋﻠﻲ اﻟدﻟﯾﻣﻰ‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﻣﺻﺎرف واﻟﻧظرﯾﺔ اﻟﻧﻘدﯾﺔ‪ ،‬دار اﻷﻧﯾش ﻟﻠطﺑﺎﻋﺔ واﻟﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،1998 ،‬ص‪.63‬‬

‫‪4‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬وظﺎﺋف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وأﻫداﻓﻬﺎ‪:‬‬

‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬وظﺎﺋف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬
‫ﺗﻘوم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﻌدة وظﺎﺋف ﻣﻧﻬﺎ اﻟﻧﻘدﯾﺔ واﻟﻐﯾر اﻟﻧﻘدﯾﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺗﻘدم اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘدﻣﻬﺎ‬
‫ﻟﻠﻌﻣﻼء ﺑﻌد أن ﻛﺎﻧت ﺧدﻣﺎﺗﻬﺎ ﺗﻘﺗﺻر ﻋﻠﻰ ﻗﺑول اﻟوداﺋﻊ وﻣﻧﺢ اﻟﻘروض وﯾﻣﻛن ﺗﻘﺳﯾﻣﻬﺎ إﻟﻰ وظﺎﺋف ﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ‬
‫وأﺧرى ﺣدﯾﺛﺔ‪.‬‬
‫‪ -1‬اﻟوظﺎﺋف اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -‬ﻓﺗﺢ اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﺟﺎرﯾﺔ وﻗﺑول اﻟوداﺋﻊ ﻋﻠﻰ اﺧﺗﻼف أﻧواﻋﻬﺎ ﺗﺣت اﻟطﻠب‪ٕ ،‬وادﺧﺎر‪ ،‬وﻷﺟل أو ﺧﺎﺿﻌﺔ‬
‫ﻹﺷﻌﺎر؛‬
‫‪ -‬ﺗﺷﻐﯾل ﻣوارد اﻟﺑﻧك ﻣﻊ ﻣراﻋﺎة ﻣﺑدأ اﻟﺗوﻓﯾق ﺑﯾن ﻣﺑدأ اﻟﺳﯾوﻟﺔ اﻟرﺑﺣﯾﺔ واﻟﺿﻣﺎن واﻷﻣن وﻣن أﻫم أﺷﻛﺎل‬
‫اﻟﺗﺷﻐﯾل اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫أ‪ .‬ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض واﻟﺳﻠف اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ وﻓﺗﺢ اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻣدﯾﻧﺔ؛‬
‫ب‪ .‬ﺗﺣﺻﯾل اﻷوراق اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﺧﺻﻣﻬﺎ واﻟﺗﺳﻠﯾف ﺑﺿﻣﺎﻧﻬﺎ‪.‬‬
‫ج‪ .‬اﻟﺗﻌﺎﻣل ﺑﺎﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣن أﺳﻬم وﺳﻧدات ﺑﯾﻌﺎ وﺷراء ﻟﻣﺣﻔظﺗﻬﺎ أو ﻟﻣﺻﻠﺣﺔ ﻋﻣﻼﺋﻬﺎ‪.‬‬
‫د‪ .‬ﺗﻣوﯾل اﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻣن ﺧﻼل ﻓﺗﺢ اﻹﻋﺗﻣﺎدات اﻟﻣﺳﺗﻧدﯾﺔ‪.‬‬
‫ه‪.‬ﺗﻘدﯾم ﻛﻔﺎﻻت وﺧطﺎﺑﺎت اﻟﺿﻣﺎن ﻟﻠﻌﻣﻼء‪.‬‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻷﺳﻬم واﻟﺳﻧدات واﻟﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ‪.‬‬
‫و‪ .‬اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ إﺻدار ْ‬
‫‪ -‬إﺻدار اﻟﺑﻧك ﺧزاﺋن ﺻﻐﯾرة ﻟﻌﻣﻼﺋﻪ ﯾﺣﺗﻔظون ﻓﯾﻬﺎ ﺑﻣﻧﻘوﻻﺗﻬم اﻟﺛﻣﯾﻧﺔ ﻣن ﻣﺟوﻫرات وأوراق ﻣﺎﻟﯾﺔ وأوراق‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻫﺎﻣﺔ وﻧﻘود؛‬
‫‪ -‬ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض إذ أن ﻫذﻩ اﻷﺧﯾرة ﻓﻲ ﺣﻘﯾﻘﺔ اﻷﻣر اﻟﻧﺷﺎط اﻟرﺋﯾﺳﻲ ﻟﻠﺑﻧوك واﻟﻐﺎﯾﺔ ﻣن وﺟودﻫﺎ وﻻ ﻣﻌﻧﻰ‬
‫ﻓﻲ اﻟواﻗﻊ ﻟﻬذﻩ اﻟوداﺋﻊ واﻷﻣوال اﻟﺗﻲ ﺗﺟﻣﻌﻬﺎ اﻟﺑﻧوك ﻣﺎ ﻟم ﺗوظف ﺑطرﯾﻘﺔ أو ﺑﺄﺧرى ﻓﻲ ﺳداد ﺣﺎﺟﺎﺗﻬم ﻟﻬذﻩ‬
‫اﻷﻣوال ﺳواء ﻣن ﺣﯾث اﻟﻣﺑﻠﻎ أو ﻣن ﺣﯾث اﻟﻣدى وذﻟك ﺗﺑﻌﺎ ﻟﻠﻧﺷﺎط اﻟذي ﯾﻘوﻣون ﺑﻪ وﺣﺟﻣﻪ ودور اﻟﺑﻧوك ﻫﻧﺎ‬
‫ﺗﻣﻧﺣﻪ ﻗروﺿﺎ ﺗﺗﻼﺋم ﻣﻊ ﺧﺻﺎﺋص اﻟﻧﺷﺎط‪.‬‬
‫ﯾﻛﻣن ﻓﻲ ﺗﻠﺑﯾﺔ ﻫذﻩ اﻟرﻏﺑﺔ‪َ ،‬‬
‫‪ -‬ﻗﺑول اﻟوداﺋﻊ ﻋﻠﻰ اﺧﺗﻼف أﻧواﻋﻬﺎ‪ ،‬اﻟوداﺋﻊ اﻟﺟﺎرﯾﺔ اﻹدﺧﺎرﯾﺔ؛ إذ ﺗﺷﻛل ﻫذﻩ اﻟوداﺋﻊ اﻟﺟزء اﻟﻛﺑﯾر ﻣن‬
‫)‪(3‬‬
‫ﻣوارد اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري وﯾﻣﻛن ﺳﺣﺑﻬﺎ ﺑواﺳطﺔ ﺷﯾﻛﺎت‪.‬‬

‫)‪(1‬د‪.‬ﻣﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ اﻟﺳﻧﮭوري‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬دار اﻟﻔﻛر اﻟﺟﺎﻣﻌﻲ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،2013 ،‬ص ‪.84‬‬
‫)‪(2‬أ‪.‬د‪.‬زﯾﻧب ﻋوض ﷲ‪.‬أ‪.‬د‪.‬أﺳﺎﻣﺔ ﻣﺣﻣد اﻟﻔوﻟﻲ‪ ،‬أﺳﺎﺳﯾﺎت اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻧﻘدي واﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﻣﻧﺷورات اﻟﺣﻠﺑﻲ اﻟﺣﻘوﻗﯾﺔ‪ ،‬ﺑﯾروت‪ -‬ﻟﺑﻧﺎن‪ ،‬ص ‪.102‬‬
‫)‪(3‬ودﯾﻊ طوروس‪ ،‬اﻟﻣدﺧل إﻟﻰ اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻧﻘدي‪ ،‬اﻟﻣؤﺳﺳﺔ اﻟﺣدﯾﺛﺔ ﻟﻠﻛﺗﺎب‪ ،‬ﻟﺑﻧﺎن‪ ،‬ص ص ‪.237 ،236‬‬

‫‪5‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ -2‬اﻟوظﺎﺋف اﻟﺣدﯾﺛﺔ‪:‬‬
‫‪ -‬إدارة أﻋﻣﺎل وﻣﻣﺗﻠﻛﺎت اﻟﻌﻣﻼء وﺗﻘدﯾم اﻹﺳﺗﺛﻣﺎرات اإاﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ واﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻬم ﻣن ﺧﻼل داﺋرة ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻣوﯾل اﻹﺳﻛﺎن اﻟﺷﺧﺻﻲ ﻣن ﺧﻼل اﻹﻗراض اﻟﻌﻘﺎري‪ ،‬وﻫﻧﺎ ﯾﺟدر اﻟذﻛر أن ﻟﻛل ﺑﻧك ﺗﺟﺎري ﺳﻘف ﻣﺣدد‬
‫ﻟﻺﻗراض ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣﺟﺎل ﯾﺟب أن ﻻ ﯾﺗﺟﺎوزﻩ؛‬
‫‪ -‬وظﯾﻔﺔ اﻟﺗوزﯾﻊ ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺗﻣﻌﺎت ذات اﻟﺗﺧطﯾط اﻻﻗﺗﺻﺎدي اﻟﻣرﻛزي ﯾﺗم ﺗوزﯾﻊ ﻛﺎﻓﺔ اﻷﻣوال اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻺﻧﺗﺎج‬
‫أو إﻋﺎدة اﻹﻧﺗﺎج واﻟﻣﺗوﻟدة ﻣن ﻣﺻﺎدر ﺧﺎرﺟﺔ ﻋن اﻟﻣﺷروع ﻧﻔﺳﻪ ﻋن طرﯾق اﻟﻣﺻرف‪ ،‬وﯾﺗم ذﻟك ﻋﺎدة ﺑﺎﻟطرق‬
‫اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬وظﯾﻔﺔ اﻹﺷراف واﻟرﻗﺎﺑﺔ‪ :‬ﺗﺗوﻟﻰ اﻟﻣﺻﺎرف ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺗﻣﻌﺎت ذات اﻟﺗﺧطﯾط اﻟﻣرﻛزي ﻋﻣﻠﯾﺔ ﺗوﺟﯾﻪ اﻷﻣوال‬
‫اﻟﻣﺗداوﻟﺔ ﻓﻲ إﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻬﺎ‪ ،‬اﻟﻣﻧﺎﺳﺑﺔ ﻣﻊ ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ﻫذﻩ اﻷﻣوال ﻟﺗﺄﻛد ﻣن أﻧﻬﺎ ﺗﺳﺗﺧدم ﻓﯾﻣﺎ رﺻدت ﺑﻪ ﻣن أﻏراض‬
‫)‪(1‬‬
‫وﻟﻠﺗﺄﻛد ﻣن ﻣدى ﻣﺎ ﺣﻘﻘﻪ إﺳﺗﺧداﻣﻬﺎ ﻣن أﻫداف ﻣﺣددة ﻣﺳﺑﻘﺎ ﻟﻠﻣﺷروﻋﺎت اﻟﺗﻲ إﺳﺗﺧدﻣﺗﻬﺎ‪.‬‬

‫)‪(1‬د‪.‬ﻣﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ اﻟﺳﻧﮭوري‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.85‬‬

‫‪6‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺷﻛل رﻗم ‪ :01‬وظﺎﺋف اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ واﻟﺣدﯾﺛﺔ‪.‬‬

‫اﻟوظﺎﺋف اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ‬

‫ﺗﺷﻐﯾل ﻣوارد اﻟﺑﻧك ﻣﻊ اﻟﺗوﻓﯾق‬ ‫ﻓﺗﺢ ﺣﺳﺎﺑﺎت‬

‫ﺑﯾن اﻟرﺑﺣﯾﺔ واﻟﺳﯾوﻟﺔ‬ ‫ﺗﺟﺎرﯾﺔ وﻗﺑول‬
‫اﻟوداﺋﻊ‬
‫أﺷﻛﺎل اﻟﺗﺷﻐﯾل واﻹﺳﺗﺛﻣﺎر‬

‫ﺗﺣﺻﯾل اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ ﺗﺄﺟﯾر‬ ‫اﻟﺗﻌﺎﻣل‬ ‫ﺗﻘدﯾم‬ ‫ﺗﻣوﯾل‬ ‫اﻟﺗﻌﺎﻣل‬ ‫ﺗﺣﺻﯾل‬ ‫ﻣﻧﺢ‬

‫اﻟﻛﻔﺎﻻت ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت اﻟﺷﯾﻛﺎت إﺻدار أﺳﻬم اﻟﺧزاﺋن‬ ‫اﻟﺗﺟﺎرة‬ ‫ﺑﺎﻷوراق‬ ‫اﻟﻘروض اﻷوراق‬
‫اﻷﻣﻧﯾﺔ‬ ‫وﺳﻧدات‬ ‫اﻟﻣﺣﻠﯾﺔ‬ ‫ﺧطﺎﺑﺎت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ‬ ‫اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ‬ ‫اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬ ‫اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‬ ‫واﻟﺳﻠف‬
‫ﻟﺣﻔظ‬ ‫اﻟﺷرﻛﺎت‬ ‫اﻟﺿﻣﺎن‬ ‫اﻷﺳﻬم‬ ‫وﺧﺻﻣﻬﺎ‬
‫اﻟﻣﺟوﻫرات‬ ‫واﻟﺳﻧدات‬
‫واﻟﻣﺳﺗﻧدات‬
‫اﻟوظﺎﺋف اﻟﺣدﯾﺛﺔ‬

‫اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ ﺧطط‬ ‫ﺗﻣوﯾل اﻹﺳﻛﺎن‬ ‫إدارة أﻋﻣﺎل‬

‫اﻟﺗﻧﻣﯾﺔ‬ ‫اﻟﺷﺧﺻﻲ‬ ‫وﻣﻣﺗﻠﻛﺎت‬
‫اﻟﻘوﻣﯾﺔ‬ ‫ﺑﺎﻹﻗﺗراض اﻟﻌﻘﺎري‬ ‫اﻟﻌﻣﻼء‬
‫وﺗﻘدﯾم اﻹﺳﺗﺛﻣﺎرات‬

‫وظﺎﺋف اﻟﺑﻧوك ﻓﻲ اﻻﻗﺗﺻﺎد واﻟﻣﺧطط اﻟﺟزاﺋر‬

‫اﻟرﻗﺎﺑﺔ واﻹﺷراف‬ ‫وظﯾﻔﺔ اﻟﺗوزﯾﻊ‬

‫أ‪ .‬ﻓﺎﺋق اﻟﺷﻔﯾر‪ ،‬أ‪ .‬ﻋﺑد اﻟرﺣﻣن اﻟﺳﺎﻟم‪ ،‬ﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دار اﻟﻣﺳﯾرة اﻟﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ واﻟطﺑﺎﻋﺔ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ -‬اﻷردن‪ ،‬ص ‪.32‬‬ ‫اﻟﻣرﺟﻊ‪:‬‬

‫‪7‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬أﻫداف اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫ﯾﻣﻛن إدراج رﺑﺢ أﻫداف اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻓﻲ اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ أﻫﻣﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ -1‬اﻟرﺑﺣﯾﺔ )‪ :(Profitability‬ﻓﺎﻷﻣر اﻟذي ﻻ ﺷك ﻓﯾﻪ أن ﻫدف ﺗﺣﻘﯾق اﻟرﺑﺢ وﺗﻌظﯾﻣﻪ ﻫو أول ﻣﺎ ﺗﻬﺗم‬
‫ﺑﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻷﻧﻪ إذا ﺗدﻫورت أﺣوال اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري وﺣﻘق ﺧﺳﺎﺋر‪ ،‬ﻓﺈن اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﯾن ﻓﯾﻪ ﻋﺎدة ﯾﻬرﺑون ﻋﻧد‬
‫أول ﻓرﺻﺔ ذﻟك ﺑﺑﯾﻊ أﺳﻬﻣﻬم‪ ،‬ورﺑﻣﺎ ﯾﺗﻔق أﻛﺛر اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﯾن وﯾﻘوﻣون ﺑﺑﯾﻊ اﻟﺑﻧك إﻟﻰ أﯾﺔ ﺟﻬﺔ ﺗﺳﺗطﯾﻊ إدارﺗﻪ‬
‫)‪(1‬‬
‫أﻓﺿل‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻟﺳﯾوﻟﺔ )‪ :(L’iquidity‬اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﺗﻌﻧﻲ ﻗﺎﺑﻠﯾﺔ اﻷﻗل ﻟﻠﺗﺣوﯾل إﻟﻰ ﻧﻘدﯾﺔ ﺑﺳرﻋﺔ وﺑدون ﺧﺳﺎﺋر ﻟﻣواﺟﻬﺔ‬
‫اﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ اﻷداء ﺣﺎﻟﯾﺎ أو ﺧﻼل ﻓﺗرة ﻗﺻﯾرة واﻟﺳﯾوﻟﺔ أول ﻣﺎ ﺗﻬﺗم ﺑﻪ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻣن اﻟﻧﺎﺣﯾﺔ‬
‫اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ ﻷن ﺗوﻓر اﻟﺳﯾوﻟﺔ أﻣر ﻣرﺗﺑط ﺑوﺟود اﻟﺑﻧك وﻛﯾﺎﻧﻪ إذ أن اﻟﺑﻧك ﻻ ﯾﺳﺗطﯾﻊ أن ﯾﻘول ﻟﻣودﻋﯾﻪ ﺗﻌﺎﻟوا ﻏدا‬
‫إذا طﻠﺑوا ﺳﺣب ﺟزء ﻣن وداﺋﻌﻬم أو ﺳﺣﺑﻬﺎ ﺟﻣﯾﻌﺎ‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻷﻣﺎن واﻟﺿﻣﺎن )‪ :(Security‬وﯾﻘﺻد ﺑﺎﻷﻣﺎن أن ﺗﺟﻌل اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻧﻔﺳﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﺳﺗوى أﻣﺎن ﻣﻘﺑول‬
‫ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر‪ ،‬ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺻﻔﯾﺔ اﻹﺟﺑﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺧﺎطر ﻋدم ﺗﺳدﯾد اﻟﻌﻣﻼء ﻟﻠﻘروض اﻟﺗﻲ ﻣﻧﺣت ﻟﻬم ﻣﺧﺎطر )اﻟﺳرﻗﺔ‬
‫)‪(2‬‬
‫واﻹﺧﺗﻼس ‪...‬اﻟﺦ( إﻻ أﻧﻪ إذا ﺣدث أي ﺧﻠل ﻓﺈن ﺟﻣﻬور اﻟﻣودﻋﯾن ﯾﺗﺄﺛرون ورﺑﻣﺎ ﯾﻘوﻣون ﺑﺳﺣب وداﺋﻌﻬم‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﺧﺻﺎﺋص اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وأﻧواﻋﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬ﺧﺻﺎﺋص اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬
‫ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻋدة ﺧﺻﺎﺋص ﺗﻣﯾزﻫﺎ ﻋن ﻏﯾرﻫﺎ ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻷﺧرى ﻧذﻛر ﻣﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﻗﯾﺎم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﺗﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣدﺧرات ﻟﻠزﺑﺎﺋن ﻓﻲ ﺻورة وداﺋﻊ وﻫﻲ ﺑذﻟك ﺑﯾن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬
‫اﻟوﺳﯾطﺔ واﻟﺗﻲ ﺗﺳﻣﺢ ﻟزﺑﺎﺋﻧﻬﺎ أن ﯾﺣﺗﻔظوا ﺑوداﺋﻌﻬم ﺑﺻورة وداﺋﻊ ﺟﺎرﯾﺔ ﺗﺣت اﻟطﻠب وﺗﺗﻛون ﻫذﻩ اﻟوداﺋﻊ ﻣﻌرﺿﺔ‬
‫ﻟﻠﺳﺣب ﻓﻲ أي وﻗت وذﻟك ﺑواﺳطﺔ اﻟﺻﻛوك ﯾﻣﻛن ﺗﺣوﯾل ﻣﻠﻛﯾﺗﻬﺎ أﯾﺿﺎ وﺑذﻟك ﯾﺗرﺗب ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‬
‫إﻟﺗزاﻣﺎت ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻗﺑوﻟﻬﺎ ﻟﻠوداﺋﻊ اﻟﺟﺎرﯾﺔ وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ‪ ،‬ﻫﻲ ﺟزء ﻣن ﻋرض اﻟﻧﻘود‪ ،‬وﻫذا ﻣﺎ ﻻ ﺗﺗﺻف ﺑﻪ‬
‫)‪(3‬‬
‫اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻷﺧرى‪.‬‬

‫)‪(1‬د‪ .‬ﺳﺎﻣر ﺟﻠدة‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ واﻟﺗورﯾق اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬دار أﺳﺎﻣﺔ ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬اﻷردن ‪ -‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬ص ‪.31‬‬
‫)‪(2‬د‪.‬ﺣﺳﯾن ﺑن ھﺎﻧﻲ‪ ،‬إﻗﺗﺻﺎدﯾﺎت اﻟﻧﻘود واﻟﺑﻧوك‪) ،‬اﻟﻣﺑﺎدئ واﻷﺳﺎﺳﯾﺎت(‪ ،‬دار وﻣﻛﺗﺑﺔ اﻟﻛﻧدي ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬ص ‪.207‬‬
‫)‪(3‬رﺣﺎل ﻓؤاد‪ ،‬ﺗﺄﺛﯾر ﺗﺣرﯾر ﺗﺟﺎرة اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻧﺎﻓﺳﯾﺔ اﻟﺑﻧوك وأﺛرھﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻘطﺎع اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟﺟزاﺋري‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ‬
‫اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص ﻧﻘود وﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر‪ -‬ﺑﺳﻛرة‪ ،2006/2005 ،-‬ص ‪.05‬‬

‫‪8‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ -2‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻣﺑدأ اﻟﺗدرج ﺗﺄﺗﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟدرﺟﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻣن ﺣﯾث اﻟﺗﺳﻠﺳل اﻟرﺋﺎﺳﻲ ﻟﻠﺟﻬﺎز‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﻲ وﻻ ﯾﺳﺑﻘﻬﺎ ﻓﻲ ذﻟك إﻻ اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي ﺣﯾث ﯾﺑﺎﺷر اﻷﺧﯾر اﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻣن ﺟﺎﻧب واﺣد ﺑﻣﺎ ﻟﻪ ﻣن أدوات‬
‫)‪(1‬‬
‫ووﺳﺎﺋل وﺗﻘﻧﯾﺎت ﯾﻬدف إﻟﻰ اﻟﺗﺣﻛم ﻓﻲ ﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﻣﺎ ﺗﻘﺗﺿﯾﻪ اﻟوﺿﻌﯾﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻟﺑﻠد ﻣﺎ‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻫﻲ ﻣؤﺳﺳﺎت رأﺳﻣﺎﻟﯾﺔ ﻫدﻓﻬﺎ اﻷﺳﺎﺳﻲ ﺗﺣﻘﯾق أﻛﺑر ﻗدر ﻣﻣﻛن ﻣن اﻷرﺑﺎح ﺑﺄﻗل ﻧﻔﻘﺔ‬
‫ﻣﻣﻛﻧﺔ وذﻟك ﺑﺗﻘدﯾم ﺧدﻣﺎﺗﻬﺎ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ أو ﺧﻠﻘﻬﺎ ﻧﻘود اﻟوداﺋﻊ وﺑذﻟك ﺗؤﺛر ﻓﻲ اﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻟﻠدوﻟﺔ‪.‬‬
‫‪ -4‬إن ﺗطور اﻷﻋﻣﺎل اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﺟﻌل ﻋﻣل اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻻ ﯾﻘﺗﺻر ﻋﻠﻰ ﺗﻠﻘﻲ اﻟوداﺋﻊ ﻣن اﻷﻓراد وﺗﻘدﯾم‬
‫اﻹﺋﺗﻣﺎن واﻟﻘروض ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل ﻓﺣﺳب‪ ،‬ﺑل ﯾﺗﻌدى ﻫذا اﻟﻧطﺎق إﻟﻰ اﻹطﻼع ﺑﺄوﺟﻪ اﻟﻧﺷﺎط اﻟﺗﻲ ﻛﺎﻧت اﻟﺑﻧوك‬
‫)‪(2‬‬
‫اﻟﻣﺗﺧﺻﺻﺔ ﺗﻣﺎرﺳﻬﺎ ﻣﺛل‪ :‬ﺗﻣوﯾل اﻟﻣﺷروﻋﺎت اﻟﺻﻧﺎﻋﯾﺔ وﺷراء اﻟﺳﻧدات اﻟﺣﻛوﻣﯾﺔ وﻏﯾر اﻟﺣﻛوﻣﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬أﻧواع اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬
‫ﺗﻧﻘﺳم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ إﻟﻰ أﻧواع ﻣﺗﻌددة طﺑﻘﺎ ﻟﻠازوﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺗم ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ اﻟﻧظر إﻟﻰ اﻟﺑﻧوك وذﻟك إﻟﻰ اﻟﻧﺣو‬
‫اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫أ( ﻣن ﺣﯾث ﻧﺷﺎطﻬﺎ وﻣدى ﺗﻐطﯾﺗﻬﺎ ﻟﻠﻣﻧﺎطق اﻟﺟﻐراﻓﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ :‬وﯾﻘﺻد ﺑﻬﺎ ﺗﻠك اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻲ ﯾﻘﻊ ﻣرﻛزﻫﺎ اﻟرﺋﯾﺳﻲ ﻓﻲ اﻟﻌﺎﺻﻣﺔ أو ﻓﻲ إﺣدى‬
‫اﻟﻣدن اﻟﻛﺑرى وﺗﺑﺎﺷر ﻧﺷﺎطﻬﺎ ﻣن ﺧﻼل ﻓروع أو ﻣﻛﺎﺗب ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟدوﻟﺔ أو ﺧﺎرﺟﻬﺎ وﺗﻘوم ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﺑﻛﺎﻓﺔ‬
‫اﻷﻋﻣﺎل اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﺗﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻗﺻﯾر وﻣﺗوﺳط اﻷﺟل‪ ،‬ﻛذﻟك ﻓﻬﻲ ﺗﺑﺎﺷر ﻛﺎﻓﺔ ﻣﺟﺎﻻت‬
‫اﻟﺻرف اﻷﺟﻧﺑﻲ وﺗﻣوﯾل اﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻣﺣﻠﯾﺔ‪ :‬وﯾﻘﺻد ﺑﻬﺎ ﺗﻠك اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻲ ﯾﻘﺗﺻر ﻧﺷﺎطﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﻧطﻘﺔ ﺟﻐراﻓﯾﺔ ﻣﺣدودة‬
‫)‪(3‬‬
‫ﻧﺳﺑﯾﺎ ﻣﺛل‪ :‬ﻣﺣﺎﻓظﺔ ﻣﻌﯾﻧﺔ أو ﻣدﯾﻧﺔ أو وﻻﯾﺔ إﻗﻠﯾم ﻣﺣدد‪.‬‬
‫وﯾﻘﻊ اﻟﻣرﻛز اﻟرﺋﯾﺳﻲ ﻟﻠﺑﻧك واﻟﻔروع ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﻣﻧطﻘﺔ اﻟﻣﺣددة‪ ،‬وﺗﺗﻣﯾز ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﺑﺻﻐر اﻟﺣﺟم‪ ،‬ﻛذﻟك ﻓﻬﻲ‬
‫ﺗرﺗﺑط ﺑﺎﻟﺑﯾﺋﺔ اﻟﻣﺣﯾطﺔ ﺑﻬﺎ وﯾﻧﻌﻛس ذﻟك ﻋﻠﻰ ﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘوم ﺑﺗﻘدﯾﻣﻬﺎ‪.‬‬

‫)‪(1‬د‪.‬ﻣﺣﻣد ﺳﻌﯾد أﻧور ﺳﻠطﺎن‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.12‬‬
‫)‪(2‬ﺣدة راﯾس‪ ،‬دور اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪ ،‬إﻋﺎدة ﺗﺣدﯾد اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻓﻲ ظل ﻧظﺎم اﻗﺗﺻﺎدي ﻻ رﺑوي‪ ،‬أطروﺣﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﯾل ﺷﮭﺎدة‬
‫اﻟدﻛﺗوراه ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻧﻘود وﺗﻣوﯾل‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر‪ -‬ﺑﺳﻛرة‪ ،2007/ 2006 ،‬ص ‪.06‬‬
‫)‪(3‬ﺷﺎﻛر اﻟﻘزوﯾﻧﻲ‪ ،‬ﻣﺣﺎﺿرات إﻗﺗﺻﺎد اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دﯾوان اﻟﻣطﺑوﻋﺎت‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،1987 ،‬ص ‪.26‬‬

‫‪9‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫ب( ﻣن ﺣﯾث اﻟﻧﺷﺎط‪:‬‬

‫)‪(1‬‬
‫‪ -1‬ﺑﻧوك اﻟﺟﻣﻠﺔ‪ :‬وﯾﻘﺻد ﺑﻬﺎ ﺗﻠك اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻌﺎﻣل ﻣﻊ ﻛﺑﺎر اﻟﻌﻣﻼء واﻟﻣﻧﺷﺂت اﻟﻛﺑرى‪.‬‬
‫‪ -2‬ﺑﻧوك اﻟﺗﺟزﺋﺔ‪ :‬وﻫﻲ ﻋﻛس اﻟﻧوع اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ﺣﯾث ﺗﺗﻌﺎﻣل ﻣﻊ ﺻﻐﺎر اﻟﻌﻣﻼء واﻟﻣﻧﺷﺂت اﻟﺻﻐرى وﻟﻛن‬
‫ﺗﺳﻌﻰ ﻟﺟﻠب أﻛﺑر ﻋدد ﻣﻧﻬم‪ ،‬وﺗﺗﻣﯾز ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﺑﻣﺎ ﺗﺗﻣﯾز ﺑﻪ ﻣﺗﺎﺟر اﻟﺗﺟزﺋﺔ ﻓﻬﻲ ﻣﻧﺗﺷرة ﺟﻐراﻓﯾﺎ وﺗﺗﻌﺎﻣل‬
‫ﺑﺄﺻﻐر اﻟوﺣدات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻗﯾﻣﺔ ﻣن ﺧﻼل ﺧﻠق اﻟﻣﻧﺎﻓﻊ اﻟزﻣﻧﯾﺔ واﻟﻣﻛﺎﻧﯾﺔ‪ ،‬وﻣﻧﻔﻌﺔ اﻟﺗﻣﻠك واﻟﺗﻌﺎﻣل ﻟﻸﻓراد وﺑذﻟك ﻓﺈن‬
‫اﻟﺗﺟزﺋﺔ ﺗﺳﻌﻰ إﻟﻰ ﺗوزﯾﻊ ﺧدﻣﺎت اﻟﺑﻧك ﻣن ﺧﻼل اﻟﻣﺳﺗﻬﻠك اﻟﻧﻬﺎﺋﻲ‪.‬‬
‫ج( ﻣن ﺣﯾث اﻟﻔروع‪:‬‬
‫‪ (1‬ﺑﻧوك ذات اﻟﻔروع‪ :‬وﻫﻲ ﺑﻧوك ﺗﺗﺧذ ﻓﻲ اﻟﻐﺎﻟب ﺷﻛل اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﻣﺳﺎﻫم ﺷﻛﻼ ﻗﺎﻧوﻧﯾﺎ‪ ،‬وﻟﻬﺎ ﻓروع ﻣﺗﻌددة‬
‫ﺗﻐطﻲ أﻏﻠب أﻧﺣﺎء اﻟدوﻟﺔ وﻻ ﺳﯾﻣﺎ اﻷﻣﺎﻛن اﻟﻌﺎﻣﺔ وﺗﺗﺑﻊ اﻟﻼﻣرﻛزﯾﺔ ﻓﻲ ﺗﺳﯾﯾر أﻣورﻫﺎ ﺣﯾث ﯾﺗرك ﻟﻠﻔرع ﺗدﺑﯾر‬
‫ﺷؤوﻧﻪ‪ ،‬ﻓﻼ ﯾرﺟﻊ ﻟﻠﻣرﻛز اﻟرﺋﯾﺳﻲ ﻟﻠﺑﻧك إﻻ ﺑﻣﺎ ﯾﺗﻌﻠق ﺑﺎﻷﻣور اﻟﻬﺎﻣﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﻧﺻب ﻋﻠﯾﻬﺎ ﻓﻲ ﻻﺋﺣﺔ اﻟﺑﻧك‪،‬‬
‫وﺑطﺑﯾﻌﺔ اﻷﻣور ﻓﺈن طﺑﯾﻌﺔ اﻟﻣرﻛز اﻟرﺋﯾﺳﻲ ﯾﺿﻊ اﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻣﺗد ﺑﻬﺎ اﻟﻔروع‪.‬‬
‫وﯾﺗﻣﯾز ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟﺑﻧوك ﺑﺄﻧﻪ ﯾﻌﻣل ﻋﻠﻰ اﻟﻧطﺎق اﻷﻫﻠﻲ وﯾﺧﺿﻊ ﻟﻠﻘواﻧﯾن اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠدوﻟﺔ‪ ،‬وﻟﯾس ﻗواﻧﯾن‬
‫اﻟﻣﺣﺎﻓظﺎت اﻟﺗﻲ ﯾﻘﻊ اﻟﻔرع ﻓﻲ ﻧطﺎﻗﻬﺎ اﻟﺟﻐراﻓﻲ وﯾﻣﯾل ﻫذا اﻟﺑﻧك إﻟﻰ اﻟﺗﻌﺎﻣل ﻓﻲ اﻟﻘروض ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل‬
‫)ﺳﻧﺔ ﻓﺄﻗل( وذﻟك ﻟﺗﻣوﯾل رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻌﺎﻣل ﻟﺿﻣﺎن ﺳرﻋﺔ إﺳﺗرداد اﻟﻘرض‪ٕ ،‬وان ﻛﺎﻧت ﺗﺗﻌﺎﻣل أﯾﺿﺎ ﻓﻲ اﻟﻘروض‬
‫اﻟﻣﺗوﺳطﺔ اﻷﺟل ﻛذﻟك طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل وﻟﻛن ﺑدرﺟﺔ ﻣﺣدودة‪.‬‬
‫‪ (2‬ﺑﻧوك اﻟﺳﻼﺳل‪ :‬وﻫﻲ ﻋﺑﺎرة ﻋن ﺳﻠﺳﻠﺔ ﻣن اﻟﺑﻧوك ﻧﺷﺄت ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟﻧﻣو ﺣﺟم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وزﯾﺎدة ﺣﺟم‬
‫ﻧﺷﺎطﻬﺎ ٕواﺗﺳﺎع ﻧطﺎق أﻋﻣﺎﻟﻬﺎ وﺗﺗﻛون اﻟﺳﻠﺳﻠﺔ ﻣن ﻋدة ﻓروع ﻣﻧﻔﺻﻠﺔ ﻋن ﺑﻌﺿﻬﺎ إدارﯾﺎ وﻟﻛن ﯾﺷرف ﻋﻠﯾﻬﺎ‬
‫ﻣرﻛز رﺋﯾﺳﻲ واﺣد ﯾﻘوم ﺑرﺳم اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻠﺗزم ﻣﺧﺗﻠف وﺣدات اﻟﺳﻠﺳﻠﺔ ﺑﻬﺎ‪ ،‬ﻛذﻟك ﯾﻧﺳق ﺑﯾن اﻟوﺣدات‬
‫وﺑﻌﺿﻬﺎ وﻻ ﯾوﺟد ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ إﻻ ﻓﻲ اﻟو م أ‪.‬‬
‫‪ (3‬ﺑﻧوك اﻟﻣﺟﻣوﻋﺎت‪ :‬وﻫﻲ اﻟﺑﻧوك ﺗﺄﺧذ ﺷﻛل ﺷرﻛﺔ ﻗﺎﺑﺿﺔ ﺗدﯾر ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌﻣل‬
‫ﻓﻲ اﻟﻧﺷﺎط اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﺣﯾث ﺗﻘوم اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﻘﺎﺑﺿﺔ ﺑﺎﻹﺷراف ﻋﻠﻰ اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ وﺗﺿﻊ ﻟﻬﺎ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ‬
‫ﺑﯾﻧﻣﺎ ﺗﺗرك ﻟﻬﺎ ﺗﻧﻔﯾذ ﻫذﻩ اﻟﺷرﻛﺎت ﺑﺷﻛل ﻻ ﻣرﻛزي وﺗﺄﺧذ ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك طﺎﺑﻌﺎ إﺣﺗﻛﺎرﯾﺎ وﻟﻘد إﻧﺗﺷرت ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك‬
‫ﻓﻲ أوروﺑﺎ اﻟﻐرﺑﯾﺔ واﻟو م أ‪.‬‬
‫‪ (4‬اﻟﺑﻧوك اﻟﻔردﯾﺔ‪ :‬ﺗﻘوم ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﯾﺗﻣﺗﻊ ﺑﻪ أﺻﺣﺎﺑﻬﺎ ﻣن ﺛﻘﺔ‪ ،‬وﺑطﺑﯾﻌﺔ اﻟﺣﺎل ﻓﺈﻧﻬﺎ ﻣﻧﺷﺄة ﺗﻛون‬
‫‪(2).‬‬
‫ﻣﺣدودة رأس اﻟﻣﺎل وﻛذﻟك ﻓﻬﻲ ﺳوق ﺗﺗﻌﺎﻣل ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻻت ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل وﺗوظﯾف اﻷﻣوال ﻓﻲ اﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬

‫)‪(1‬أ‪.‬د‪.‬ﻣﺣﻣد ﻋﺑد اﻟﻔﺗﺎح اﻟﺻﯾرﻓﻲ‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دار اﻟﻣﻧﺎھﺞ ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ -‬اﻷردن‪ ،‬ط ‪ ،2006 ،1‬ص ‪.32‬‬
‫)‪(2‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق ص ‪.34‬‬

‫‪10‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫واﻷوراق اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻣﺧﺻوﻣﺔ‪ ،‬وﻏﯾر ذﻟك ﻣن اﻷﺻول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺳﯾوﻟﺔ‪ ،‬واﻟﺗﻲ ﯾﻣﻛن ﺗﺣوﯾﻠﻬﺎ إﻟﻰ ﻧﻘود وﺑﺳرﻋﺔ‬
‫وﺑدون ﺧﺳﺎﺋر‪.‬‬
‫وﻣن أﻣﺛﻠﺗﻬﺎ ﻣؤﺳﺳﺔ اﻟراﺟﺣﻲ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﺑﺎﻟﻣﻣﻠﻛﺔ اﻟﺳﻌودﯾﺔ ﻓﻲ ﻋﺎم ‪.1960‬‬
‫‪ (5‬اﻟﺑﻧوك اﻟﻣﺣﻠﯾﺔ‪ :‬وﻫﻲ ﺑﻧوك ﺗﻐطﻲ ﻣﻧطﻘﺔ ﺟﻐراﻓﯾﺔ ﻣﺣدودة ﻛﻣدﯾﻧﺔ أو ﻣﺣﺎﻓظﺔ أو وﻻﯾﺔ وﺧﺿﻊ ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك‬
‫إﻟﻰ ﻟﻠﻘواﻧﯾن اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻣﻧطﻘﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌﻣل ﺑﻬﺎ ﻛذﻟك ﻓﻬﻲ ﺗﺗﻔﺎﻋل ﻣﻊ اﻟﺑﯾﺋﺔ اﻟﺗﻲ ﺗوﺟد ﺑﻬﺎ وﺗﻌﻣل ﻋﻠﻰ‬
‫)‪(1‬‬
‫ﺗﻘدﯾم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻧﺎﺳﺑﻬﺎ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟراﺑﻊ‪ :‬ﻣﺻﺎدر ﺗﻣوﯾل اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬
‫ﻫﻧﺎك ﻋدة ﻣﺻﺎدر ﯾﺗم ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ ﺗﻣوﯾل اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺳواء اﻟداﺧﻠﯾﺔ أو اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ وﯾﻣﻛن ﺗﻠﺧﯾﺻﻬﺎ ﻓﯾﻣﺎﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬اﻟﻣﺻﺎدر اﻟداﺧﻠﯾﺔ‪):‬أﻣوال اﻟﻣﺻﺎدر اﻟﺧﺎﺻﺔ(‪ :‬وﺗﺗﺄﻟف ﻣن‪:‬‬
‫أ( رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣدﻓوع‪ :‬وﺗﺗﻣﺛل ﻓﻲ اﻷﻣوال اﻟﺗﻲ ﯾﺣﺻل ﻋﻠﯾﻬﺎ اﻟﻣﺻرف ﻣن أﺻﺣﺎب اﻟﻣﺷروع ﻋﻧد ﺑدأ ﺗﻛوﯾﻧﻪ‬
‫وأﯾﺔ إﺿﺎﻓﺎت أو ﺗﺧﻔﯾﺿﺎت ﻗد ﺗط أر ﻋﻠﯾﻬﺎ ﻓﻲ ﻓﺗرات ﻻﺣﻘﺔ‪ ،‬وﯾﻣﺛل ﻫذا اﻟﻣﺻدر ﻧﺳﺑﺔ ﺿﺋﯾﻠﺔ ﻣن ﻣﺟﻣوع اﻷﻣوال‬
‫اﻟﺗﻲ ﯾﺣﺻل ﻋﻠﯾﻬﺎ اﻟﻣﺻرف ﻣن ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺻﺎدر وﻟﻛن أﻫﻣﯾﺔ ﻫذا اﻟﻣﺻدر ﻻ ﯾﻣﻛن اﻟﻣﺑﺎﻟﻐﺔ ﻓﯾﻬﺎ ﺣﯾث ﯾﺳﺎﻋد‬
‫رأس اﻟﻣﺎل ﻋﻠﻰ ﺧﻠق اﻟﺛﻘﺔ ﻓﻲ ﻧﻔوس اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﯾن ﻣﻊ اﻟﻣﺻرف ﺿد ﻣﺎ ﯾط أر ﻣن ﺗﻐﯾرات ﻋﻠﻰ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻣوﺟودات‬
‫اﻟﺗﻲ ﯾﺳﺗﺛﻣر ﻓﯾﻬﺎ اﻟﻣﺻرف أﻣواﻟﻪ‪.‬‬
‫ب( اﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺣﺗﺟزة‪ :‬ﺗﺣﺗﺟز اﻷرﺑﺎح ﺑﺻﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺷروﻋﺎت ﻷﺳﺑﺎب ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ وﻫﻲ ﺗﻣﺛل ﺟزءا ﻣن ﺣﻘوق‬
‫اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﯾن وﯾرى اﻟﺑﻌض ﻓﯾﻬﺎ وﺳﯾﻠﺔ ﻟﻠﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻷﻣوال اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻺﺳﺗﺛﻣﺎر داﺧﻠﯾﺎ وﯾﻣﻛن ﺗﻘﺳﯾم اﻷﺷﻛﺎل اﻟﺗﻲ‬
‫ﺗﺗﺧذﻫﺎ اﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺣﺟوزة إﻟﻰ اﻻﺣﺗﯾﺎطﺎت واﻟﻣﺧﺻﺻﺎت واﻷرﺑﺎح ﻏﯾر اﻟﻣﻌدة ﻟﻠﺗوزﯾﻊ إﻟﻰ ‪:‬‬
‫ب‪ (1‬اﻻﺣﺘﯿﺎطﺎت‪ :‬ﺗﻘﺗطﻊ اﻹﺣﺗﯾﺎطﺎت ﻣن اﻷرﺑﺎح ﻟﻣﻘﺎﺑﻠﺔ طﺎرئ ﻣﺣدد ﺗﺣدﯾدا ﻧﻬﺎﺋﯾﺎ وﻗت ﺗﻛوﯾن اﻹﺣﺗﯾﺎطﻲ‪،‬‬
‫وﺗﻔﺎدﯾﺎ ﻹظﻬﺎر ﺣﺟم اﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺣﺟوزة ﻓﻲ ﺣﺳﺎب واﺣد ظﻬرت ﻓﻲ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ ﻋدة ﺗﺳﻣﯾﺎت ﻷﻧواع ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻣن‬
‫اﻻﺣﺗﯾﺎطﺎت ﻓﻬﻧﺎك اﻹﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻌﺎم واﻹﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ وﺑﺻﻔﺔ ﻋﺎﻣﺔ ﯾﻛون اﻟﻣﺻرف أي إﺣﺗﯾﺎطﻲ ﻓﯾﻪ ﻋن‬
‫طرﯾق إﻗﺗطﺎع ﻣﺑﻠﻎ ﻣن أرﺑﺎﺣﻪ اﻟﺳﻧوﯾﺔ وﻫو ﺑذﻟك ﻣﻠك ﻟﻠﻣﺳﺎﻫﻣﯾن واﻹﺣﺗﯾﺎطﺎت ﺗﻌﺗﺑر ﻣﺻد ار ﻣن ﻣﺻﺎدر‬
‫اﻟﺗﻣوﯾل اﻟداﺧﻠﯾﺔ وأﻧﻬﺎ ﻣن طﺑﯾﻌﺔ رأس اﻟﻣﺎل ﻧﻔﺳﻬﺎ ﺑﻣﻌﻧﻰ ان ﻛﻠﻣﺎ زادت اﻹﺣﺗﯾﺎطﺎت زاد ﺿﻣﺎن اﻟﻣودﻋﯾن ﻓﻲ‬
‫اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻲ ﺗم إﯾرادﻫﺎ وﺗﻧﻘﺳم إﻟﻰ‪:‬‬

‫)‪(1‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص ‪.35.34‬‬

‫‪11‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬إﺣﺗﯾﺎطﺎت ﺧﺎﺻﺔ)إﺧﺗﯾﺎرﯾﺔ(‪ :‬ﻫو إﺣﺗﯾﺎطﻲ ﯾﻛوﻧﻪ اﻟﻣﺻرف ﻣن ﺗﻠﻘﺎء ﻧﻔﺳﻪ ﻣن ﻏﯾر أن ﯾﻔرﺿﻪ ﻋﻠﯾﻪ‬
‫اﻟﻘﺎﻧون وﯾﻛون ﻟﻧﻔﺳﻪ ﺗﺣﻘﯾﻘﺎ ﻟﻐرﺿﯾن‪:‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ ‬ﺗدﻋﯾم اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻠﻣﺻرف ﻓﻲ ﻣواﺟﻬﺔ اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﯾن واﻟﺟﻣﻬور‪.‬‬
‫‪ ‬إﺣﺗﯾﺎطﺎت ﻗﺎﻧوﻧﯾﺔ)إﺣﺗﯾﺎطﻲ رأس اﻟﻣﺎل(‪ :‬وﻫو إﺣﺗﯾﺎطﻲ ﯾطﻠﺑﻪ اﻟﻘﺎﻧون وﯾﻧص ﻋﻠﻰ أن ﯾﻛون ﺑﻧﺳﺑﺔ ﻣﻌﯾﻧﺔ‬
‫ﻣن رأس اﻟﻣﺎل ﻓﻌﻧدﻣﺎ ﯾﺳﺗﻘر اﻟﻣﺻرف ﻓﻲ أﻋﻣﺎﻟﻪ وﯾﺑدأ ﻓﻲ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻷرﺑﺎح ﻓﺈن اﻟﻘﺎﻧون ﯾﻧص ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻣﺻرف أن ﯾﻘﺗطﻊ ﻧﺳﺑﺔ ﻣﺋوﯾﺔ ﻣﻌﯾﻧﺔ ﻣن اﻷرﺑﺎح اﻟﺻﺎﻓﯾﺔ ﻗﺑل ﺗوزﯾﻌﻬﺎ ﻓﻲ ﻛل ﺳﻧﺔ‪.‬‬
‫ب ‪ (2‬اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت‪ :‬ﺗﻛون اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت ﻓﻲ اﻟﻌﺎدة ﻗﯾﻣﺔ اﻷﺻول ﻣﻣﺛﻠﺔ ﻟﻠﻘﯾﻣﺔ اﻟﺣﻘﯾﻘﯾﺔ ﻟﻬﺎ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ إﻋداد‬
‫اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ طﺑﻘﺎ ﻷﺳس اﻟﺗﻘﯾﯾم اﻟﻣﺗﻌﺎرف ﻋﻠﯾﻬﺎ ﻟﻛل ﻧوع ﻣن أﻧواع اﻷﺻول وﺗﺣﻣل اﻷرﺑﺎح ﻋﺎدة ﺑﻘﯾﻣﺔ ﻫذﻩ‬
‫اﻟﻣﺧﺻﺻﺎت‪.‬‬
‫ب ‪ (3‬اﻷرﺑﺎح اﻟﻐﯾر اﻟﻣوزﻋﺔ‪ :‬إن اﻹﺣﺗﯾﺎطﺎت واﻟﻣﺧﺻﺻﺎت ﺗﻛون ﻏﯾر ﻣﻌدة ﻟﻠﺗوزﯾﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﯾن‬
‫ﻛﺎﻷرﺑﺎح إﻻ أن اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﺗﻲ ﺗﺑﻘﻰ ﺑﻌد إﻗﺗطﺎع اﻹﺣﺗﯾﺎطﺎت واﻟﻣﺧﺻﺻﺎت ﺗﻛون ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺗوزﯾﻊ ﻋﻠﻰ ﺷﻛل أرﺑﺎح‬
‫أﺳﻬم‪ ،‬وﻗد ﺗوزع اﻹدارة ﺟزء ﻣﻧﻬﺎ وﺳﯾﺗﺑﻘﻰ ﺟزءا ﻣﻧﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺷﻛل أرﺑﺎح ﻏﯾر ﻣوزﻋﺔ ﻣدورة إﻻ أﻧﻬﺎ ﺗﻛون ﻗﺎﺑﻠﺔ‬
‫ﻟﺗوزﯾﻊ وﯾوزﻋﻬﺎ اﻟﻣﺻرف ﻣﺗﻰ ﺷﺎء‪.‬‬
‫ج( ﺳﻧدات اﻟدﯾن اﻟطوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‪ :‬إن رأس اﻟﻣﺎل إﺣﺗﯾﺎطﻲ واﻟﻣﺧﺻﺻﺎت واﻷرﺑﺎح ﻏﯾر اﻟﻣوزﻋﺔ ﻫﻲ اﻟﻣﺻﺎدر‬
‫اﻟداﺧﻠﯾﺔ اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ ﻟﻸﻣوال ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻣﺻرف اﻟﺗﺟﺎري أﻣﺎ اﻟﻣﺻﺎدر اﻟﺣدﯾﺛﺔ ﻓﺗﺷﻣل ﺳﻧدات اﻟدﯾن اﻟطوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‬
‫وﻫﻲ ﻣن اﻟﻣﺻﺎدر اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ وﯾﺻدرﻫﺎ اﻟﺑﻧك وﯾﺑﯾﻌﻬﺎ ﻟﻠﺟﻣﻬور وﻟﻠﻣؤﺳﺳﺎت وﯾﺣﺗﻔظ ﺑﺎﻷﻣوال اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﻫذا‬
‫اﻟﺑﯾﻊ ﺿﻣن أﻣواﻟﻪ اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺷرط أن ﯾﻛون ﺳداد اﻟوداﺋﻊ ﺣق اﻷوﻟوﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺳداد ﻫذﻩ اﻟﺳﻧدات ﻋﻧد ﺗﺻﻔﯾﺔ أﻋﻣﺎل‬
‫)‪(2‬‬
‫اﻟﻣﺻرف‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻣﺻﺎدر اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ‪ :‬ﺗﻌﺗﺑر وﺳﺎﺋل اﻟﺗﻣوﯾل اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺟﺎرﯾﺔ ﻣن اﻟﻣﺻﺎدر اﻟﻬﺎﻣﺔ ﻟﻛﻲ ﺗﻘوم اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﺗﻣوﯾل ﻧﺷﺎطﺎﺗﻬﺎ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ واﻟﻘﯾﺎم ﺑﻣﻬﻣﺎﺗﻬﺎ اﻟﻣﺗﻌددة ﻓﻘد ﯾﺣﺻل اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻋﻠﻰ ﻫذﻩ اﻟﻣﺻﺎدر إﻣﺎ‬
‫)‪(3‬‬
‫ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻋﻼﻗﺎﺗﻪ ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﻏﯾر اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻷﺧرى أو ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻋﻼﻗﺔ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻣﻊ زﺑﺎﺋﻧﻪ وﻋﻣﻼﺋﻪ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﺣﻣد ﻋﺑد اﻟﻔﺗﺎح اﻟﺻﯾرﻓﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.36‬‬

‫)‪ (2‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص‪. 39 ،37‬‬
‫)‪(3‬د‪.‬ﻋﺑد اﻟرزاق ﺷﺣﺎﺗﺔ‪ ،‬ﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﻣﻧﺷﺂت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ)اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ(‪ ،‬دار اﻟﻣﺳﯾرة ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ واﻟطﺑﺎﻋﺔ‪ ،1998 ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬ط ‪،2006 ،1‬‬
‫ص ‪.22‬‬

‫‪12‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫‪/1‬اﻟوداﺋﻊ‪ :‬وﺗﻣﺛل ﻣﺑﺎﻟﻎ ﻧﻘدﯾﺔ ﻣﻘﯾدة ﻓﻲ دﻓﺎﺗر اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻟﻠﻣودﻋﯾن ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت اﻟﻣﺣﻠﯾﺔ أو‬
‫ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ‪ ،‬وﺗﺗﺧذ ﻫذﻩ اﻟوداﺋﻊ أﻛﺛر ﻣن ﺷﻛل طﺑﻘﺎ ﻟﻺﺗﻔﺎق اﻟﻣﻧظم ﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﯾن ﺻﺎﺣب اﻟودﯾﻌﺔ‬
‫)‪(1‬‬
‫واﻟﺑﻧك‪ ،‬وﺗﻧﻘﺳم إﻟﻰ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟوداﺋﻊ ﺗﺣت اﻟطﻠب‪ :‬وﺗﻣﺛل اﻷﻣوال اﻟﺗﻲ ﯾودﻋﻬﺎ اﻷﻓراد واﻟﻬﯾﺋﺎت ﺑﺎﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﺑﺣﯾث ﯾﻣﻛن‬
‫ﺳﺣﺑﻬﺎ ﻓﻲ أي وﻗت ﺑﻣوﺟب أو أﻣر ﯾﺻدرﻫﺎ اﻟﻣودع إﻟﻰ اﻟﻣﺻرف ﻟﯾﺗم اﻟدﻓﻊ ﺑﻣوﺟﺑﻬﺎ ﻟﻪ أو ﻟﺷﺧص آﺧر ﯾﻌﯾﻧﻪ‬
‫)‪(2‬‬
‫اﻟﻣودع ﻓﻲ اﻷﻣر اﻟﺻﺎدر ﻣﻧﻪ ﻟﻠﻣﺻرف‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟوداﺋﻊ ﻷﺟل‪ :‬وﺗودع ﻟدى اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻋﻠﻰ أن ﻻ ﯾﺳﺣب ﻣﻧﻬﺎ إﻻ ﺑﻌد إﻧﻘﺿﺎء ﻫذا اﻟﺷﻛل ﻣن اﻟوداﺋﻊ‬
‫إﻟﺗزاﻣﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ أي ﻟﺣظﺔ ﺣﯾث ﯾﻛون ﻋﻠﻰ ﻋﻠم ﻣﺳﺑق ﺑﺎﻟﺗﺎرﯾﺦ اﻟذي ﯾﻣﻛن أن ﺗطﻠب ﻓﯾﻪ‪ ،‬وﻣن ﺛم ﯾﻛﻔﻲ أن‬
‫ﯾﺣﺗﻔظ اﻟﺑﻧك ﻣﻘﺎﺑﻠﻬﺎ ﺑﻧﺳﺑﺔ ﻣن اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻧﻘدي أﻗل ﻣن ﺗﻠك اﻟﻧﺳﺑﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻌﯾن اﻹﺣﺗﻔﺎظ ﺑﻬﺎ ﻣﻘﺎﺑل اﻟوداﺋﻊ‬
‫)‪(3‬‬
‫اﻟﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬
‫اﻟوداﺋﻊ ﺑﺈﺧطﺎر‪ :‬وﯾﻘﺻد ﺑﻬﺎ اﻷﻣوال اﻟﺗﻲ ﯾودﻋﻬﺎ اﻷﻓراد واﻟﻬﯾﺋﺎت ﺑﺎﻟﻣﺻﺎرف ﻋﻠﻰ أن ﻻ ﯾﺗم اﻟﺳﺣب ﻣﻧﻬﺎ‬ ‫‪‬‬

‫إﻻ ﺑﻌد إﺧطﺎر اﻟﻣﺻرف ﺑﻔﺗرة ﺗﺣدد ﻋن اﻹﯾداع وﺑﺎﻟﻣﻘﺎﺑل ﯾدﻓﻊ اﻟﻣﺻرف ﻓﺎﺋدة ﻋﻠﻰ ﻫذﻩ اﻟوداﺋﻊ ﻗد ﺗﻛون‬
‫ﻣﻌدﻻﺗﻬﺎ أﻗل أو ﻣﺳﺎوﯾﺔ ﻹﺷﻌﺎر اﻟﻔواﺋد ﻋﻠﻰ اﻟوداﺋﻊ ﻷﺟل‪ ،‬وﺗﻠﺟﺄ اﻟﻬﯾﺋﺎت واﻷﻓراد إﻟﻰ ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻹﯾداع‬
‫)‪(4‬‬
‫ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﺗﺟﻣﻊ ﻟدﯾﻬﺎ رﺻﯾد ﻧﻘدي ﻓﻲ ﻓﺗرات دورﯾﺔ وﻟﻣدة ﻗﺻﯾرة إﻧﺗظﺎ ار ﻟﻔرص اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر‪.‬‬
‫‪ ‬وداﺋﻊ اﻟﺗوﻓﯾر‪ :‬ﻓﻬﻲ ﺗﻣﺛل ﻣدﺧرات ﯾودﻋﻬﺎ أﺻﺣﺎﺑﻬﺎ ﻟﺣﯾن اﻟﺣﺎﺟﺔ إﻟﯾﻬﺎ ﺑدﻻ ﺗرﻛﻬﺎ ﻋﺎطﻠﺔ ﻓﻲ ﺧزاﺋﻧﻬم‬
‫اﻟﺧﺎﺻﺔ‪ ،‬وﺗﻔوﯾت ﻓرﺻﺔ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺋد ﻣﻘﺎﺑﻠﻬﺎ دون اﻟﺗﺿﺣﯾﺔ‪ ،‬ﺑﺈﻋﺗﺑﺎر اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﺣﯾث ﯾﻣﻛن اﻟﺳﺣب ﻣﻧﻬﺎ‬
‫)‪(5‬‬
‫ﻓﻲ أي وﻗت‪.‬‬
‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﻣﺻدر اﻟﺳﺎﺑق اﻟذﻛر ﻟﻠﻣوارد ﻓﻘد ﺗﺣﺻل اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻋﻠﻰ وﺳﺎﺋل اﻟﺗﻣوﯾل ﻧﺗﯾﺟﺔ إﻋﺎدة‬
‫ﺣﺳم اﻟﺳﻧدات اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﻗﺎﻣت ﺑﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﺣﺳﻣﻬﺎ ﺳﺎﺑﻘﺎ ﻟدى اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪ ،‬ﺣﯾث ﺳﻣﺣت اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎري ﺑﺈﻋﺎدة ﺣﺳم اﻟﺳﻧدات‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺳﻣﺣت اﻟﻧظم اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﺈﻋﺎدة ﺗﺟﻬﯾز ﻗروض‬
‫)‪(6‬‬
‫اﻟﺗﻣوﯾل اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ اﻟﺗﻲ ﻗﺎﻣت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﻣﻧﺣﻬﺎ إﻟﻰ زﺑﺎﺋﻧﻬﺎ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﺻﺑﺣﻲ ﺗﺎدرس ﻓرﯾﺻﺔ‪ ،‬اﻟﻧﻘود و اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دار اﻟﻧﮭﺿﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ‪ ،‬ﺑﯾروت‪ ،1984 ،‬ص ‪.130‬‬
‫)‪(2‬ﻣﺣﻣد ﻋﺑد اﻟﻔﺗﺎح اﻟﺻﯾرﻓﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.41‬‬
‫)‪(3‬ﺻﺑﺣﻲ ﺗﺎدرس ﻓرﯾﺻﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.131‬‬
‫)‪(4‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.42‬‬
‫)‪(5‬ﻧﻔس ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.131‬‬
‫)‪(6‬د‪.‬ﻋﺑد اﻟرزاق ﺷﺣﺎﺗﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.23‬‬

‫‪13‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬وﻫﻧﺎك أﻧواع أﺧرى ﻣن اﻟﻣﺻﺎدر ﻫﻲ‪:‬‬

‫‪ -1‬اﻹﻗﺗراض ﻣن اﻟﻣﺻﺎرف إﻟﻰ اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪ :‬ﻏﺎﻟﺑﺎ ﻣﺎ ﺗﻠﺟﺄ اﻟﻣﺻﺎرف إﻟﻰ اﻹﻗﺗراض ﺑﻌﺿﻬﺎ ﻣن ﺑﻌض‬
‫أو ﻣن اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي ﻋﻧد ﺣﺎﺟﺗﻬﺎ ﻟﺗﻣوﯾل ﻋﻣﻠﯾﺎﺗﻬﺎ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘﺗﺻر ﻣواردﻫﺎ اﻟذاﺗﯾﺔ ﻋن ﺗﻣوﯾل ﻣﺛل ﻫذﻩ‬
‫اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت وﻫذا اﻹﻗﺗراض ﯾﻣﺛل إﻟﺗزاﻣﺎت ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻرف ﺗﺟﺎﻩ ﺑﻘﯾﺔ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟذي إﻗﺗرض ﻣﻧﻬﺎ ﺳواء ﻛﺎﻧت ﻣﺣﻠﯾﺔ‬
‫أو أﺟﻧﺑﯾﺔ ﻓﻲ اﻟداﺧل وﻓﻲ اﻟﺧﺎرج‪.‬‬
‫وﯾﻣﻛن أن ﺗﻛون ﻫذﻩ اﻻﻟﺗزاﻣﺎت )اﻹﻗﺗراض( ﺑﺻورة ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ أو ﻷﺟل أو ﻹﺧطﺎر ﻣﺻد ار ﻟﻠﻣﺻرف‬
‫اﻟﺗﺟﺎري ﻓﻲ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻣواردﻩ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬إﺗﻔﺎﻗﯾﺎت إﻋﺎدة اﻟﺷراء‪ :‬ﯾﺗم ﻋﺎدة ﺑﯾن اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري واﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻷﺧرى أو ﺗﺟﺎر اﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪،‬‬
‫وﻫﻲ ﺗﻌﻧﻲ ﺑﯾﻊ أﺻل ﻣﺎﻟﻲ ﺑﺈﺗﻔﺎق إﻋﺎدة ﺷراﺋﻪ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ﻻﺣق ﻣﺣدد ﺑﺳﻌر ﯾﺗﻔق ﻋﻠﯾﻪ ﻣﻘدﻣﺎ‪ ،‬وﻗد ﯾﻛون اﻻﺗﻔﺎق‬
‫ﻟﻣدة ﯾوم أو ﻋدة ﺷﻬور أي أن ﻣﻌظﻣﻬﺎ إﺗﻔﺎﻗﯾﺎت ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل‪ ،‬ودرﺟﺔ اﻟﻣﺧﺎطرة ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻻﺗﻔﺎﻗﯾﺎت ﺗﻌﺗﺑر‬
‫ﻣﺣدودة ﻷﻧﻬﺎ ﻋﺎدة ﻣﻐطﺎة ﺑﺄوراق ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺣﻛوﻣﯾﺔ أي ﻣﻌظﻣﻬﺎ اﺗﻔﺎﻗﯾﺎت ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل ودرﺟﺔ اﻟﻣﺧﺎطرة ﺗﻛون‬
‫ﻣﺣدودة‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻹﻗﺗراض ﻣن ﺳوق اﻟدوﻻر اﻷوروﺑﻲ‪ :‬ﯾﻣﻛن ﻟﻠﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري أن ﯾﺣﺻل ﻋﻠﻰ ﻣﺗطﻠﺑﺎﺗﻪ ﻣن اﻷﻣوال ﻣن‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻌﺎﻣل ﺑﺎﻟدوﻻر واﻟﺗﻲ ﻓﻲ اﻟدول اﻷوروﺑﯾﺔ وﺗﻘﺑل ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك اﻟوداﺋﻊ ﺑﺎﻟدوﻻر اﻷﻣرﯾﻛﻲ وﺗدﻓﻊ‬
‫ﻣﻌدﻻت ﻓﺎﺋدة أﻋﻠﻰ ﻣن اﻟﻣﻌدﻻت اﻟﺗﻲ ﺗدﻓﻌﻬﺎ اﻟﺑﻧوك داﺧل اﻟو م أ‪.‬‬
‫‪ -4‬اﻹﻗﺗراض ﻣن ﺳوق اﻟﻣﺎل‪ :‬ﯾﻌﺗﺑر اﻹﻗﺗراض ﻣن ﺳوق اﻟﻣﺎل ﻣن أﻧواع اﻹﻗﺗراض اﻟطوﯾﻠﺔ اﻷﺟل اﻟﺗﻲ‬
‫ﺗﺗﻣﺛل إﻣﺎ ﻓﻲ اﻹﻗﺗراض ﻣﺑﺎﺷرة ﺑﯾن ﺑﻧك وأي ﻣؤﺳﺳﺔ ﻣﺎﻟﯾﺔ أﺧرى أو ﻣن ﺧﻼل إﺻدار اﻟﺑﻧك ﺳﻧدات طوﯾﻠﺔ‬
‫اﻷﺟل وﻓﻲ ﻛﻠﺗﺎ اﻟﺣﺎﻟﺗﯾن ﯾدﻓﻊ ﻓﺎﺋدة ﻋﻠﻰ ﻫذﻩ اﻷﻣوال ﺣﺳب آﺟﺎل إﺳﺗﺣﻘﺎﻗﻬﺎ وﻣﯾزة ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻹﻗﺗراض‬
‫)‪(1‬‬
‫أﯾﺿﺎ أﻧﻪ ﻻ ﯾﺧﺿﻊ ﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻹﺣﺗﯾﺎطﻲ اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ ﻣﺛل اﻟوداﺋﻊ‪.‬‬

‫)‪(1‬د‪.‬ﻣﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ اﻟﺳﻧﮭوري‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص ‪. 208-205‬‬

‫‪14‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻌﺗﺑر وظﯾﻔﺔ ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﻟﻠﻣؤﺳﺳﺎت واﻷﻓراد ﻣن أﻫم وظﺎﺋف اﻟﺑﻧك وﻣن أﻫم أوﺟﻪ إﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬
‫ﻟﻠﺑﻧك‪ ،‬ﺑﺣﯾث ﯾﻛون ﻣﺑﻧﻲ ﻋﻠﻰ ﺛﻘﺔ ﺑﻘدرﺗﻬم ﻋﻠﻰ ﺗﺳدﯾد اﻷﻣوال وﻓواﺋدﻫﺎ وﻫﻲ اﻟﻣورد اﻷﺳﺎﺳﻲ اﻟذي ﯾﻌﺗﻣد ﻋﻠﯾﻪ‬
‫وﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ ﯾﻣﻛن دﻓﻊ اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻟﻠﻣودﻋﯾن ﻟدﯾﻪ‪.‬‬
‫اﻟﺑﻧك ﻓﻲ إراداﺗﻪ إذ ﺗﻣﺛل اﻟﺟﺎﻧب اﻷﻛﺑر َ‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬
‫ﯾﻌﺗﺑر ﺗﻘدﯾم اﻟﻘروض ﻣن أﻫم اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪ ،‬ﺣﯾث ﯾﻌﺗﺑر ﻋن ﻛل ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﻧﺢ اﻟﺛﻘﺔ ﻣن طرف اﻟﺑﻧك ﻟزﺑوﻧﻪ‬
‫ﺑﻧﺎءا ﻋﻠﻰ ﺿﻣﺎﻧﺎت ﻣﻘدﻣﺔ ﻣن طرف ﻫذا اﻷﺧﯾر وﯾﻌﺗﺑر اﻟﻘرض اﻟﺑﻧﻛﻲ ﺻورة ﻣﺗطورة ﻣن ﺧدﻣﺎت اﻟوﺳﺎطﺔ‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ وﻗد ﺑدأت ﻫذﻩ اﻟوﺳﺎطﺔ ﻓﻲ ﺷﻛل ﻧﻘل اﻷﻣوال ﻣن اﻟوﺣدات ذات اﻟﻔﺎﺋض إﻟﻰ اﻟوﺣدات ذات اﻟﻔﺎﺋض‬
‫إﻟﻰ اﻟوﺣدات ذات اﻟﻌﺟز‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗﻌرف اﻟﻘروض ﺑﺄﻧﻬﺎ ﺗﻠك اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻠﻌﻣﻼء واﻟﺗﻲ ﯾﺗم ﺑﻣﻘﺗﺿﺎﻫﺎ ﺗزوﯾد اﻷﻓراد واﻟﻣؤﺳﺳﺎت واﻟﻣﻧﺷﺂت‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ ﺑﺎﻷﻣوال اﻟﻼزﻣﺔ ﻋﻠﻰ أن ﯾﺗﻌﻬد اﻟﻣدﯾن ﺑﺳداد ﺗﻠك اﻷﻣوال وﻓواﺋدﻫﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻘرض ﯾﻌﻧﻲ ﺗﺳﻠﯾف اﻟﻣﺎل ﻹﻧﻔﺎﻗﻪ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر)اﻹﻧﺗﺎج(أو اﻹﺳﺗﻬﻼك‪ ،‬وﻫو ﯾﻌﺗﻣد ﻋﻠﻰ ﻋﻧﺻرﯾن أﺳﺎﺳﯾن‬
‫ﻫﻣﺎ اﻟﺛﻘﺔ واﻟﻣدة‪.‬‬
‫)‪(2‬‬ ‫‪-‬‬
‫ﺗﻘدﯾم ﻣﺑﻠﻎ ﻣﻌﯾن ﻣن اﻟﻣﺎل دﻓﻌﺔ واﺣدة ﻣن ﻗﺑل اﻟﻣﺻرف إﻟﻰ اﻟﻌﻣﯾل‪.‬‬
‫‪ ‬ﻫو اﻟﺛﻘﺔ اﻟﺗﻲ ﯾوﻟﯾﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻟﻌﻣﯾﻠﻪ ﻓﻲ إﺗﺎﺣﺔ ﻣﺑﻠﻎ ﻣﻌﯾن ﻣن اﻟﻣﺎل ﻹﺳﺗﺧداﻣﻪ ﻓﻲ ﻏرض ﻣﺣدد ﻟﻔﺗرة ﻣﻌﯾﻧﺔ ﯾﺗم‬
‫ﺳدادﻩ ﺑﺷروط ﻣﻌﯾﻧﺔ وﯾﺗم ﺳدادﻩ ﺑﺷروط ﻣﻌﯾﻧﺔ ﻣﻘﺎﺑل ﻋﺎﺋد ﻣﺎدي ﻣﺗﻔق ﻋﻠﯾﻪ‪.‬‬
‫‪ ‬وﯾﻌرف ﻛذﻟك ﻋﻠﻰ أﻧﻪ اﻟﺛﻘﺔ اﻟﺗﻲ ﯾوﻟﯾﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻟﺷﺧص ﻣﺎ ﺳواء ﻛﺎن ﻫذا اﻟﺷﺧص طﺑﯾﻌﯾﺎ أو إﻋﺗﺑﺎرﯾﺎ ﺑﺣﯾث‬
‫ﯾﺿﻊ ﺗﺣت ﺗﺻرﻓﻪ ﻣﺑﻠﻐﺎ ﻣن اﻟﻧﻘود أو ﯾﻛﻠﻔﻪ ﻟﻔﺗرة ﻣﺣددة ﯾﺗﻔق ﻋﻠﯾﻬﺎ ﺑﯾن اﻟطرﻓﯾن ﯾﻘوم ﻓﻲ ﻧﻬﺎﯾﺗﻬﺎ ﺑﺎﻟوﻓﺎء‬
‫)‪(3‬‬
‫ﺑﺈﻟﺗزاﻣﺎﺗﻪ ﻧﺗﯾﺟﺔ ﺑﻣﺎ ﯾﺗﻣﺗﻊ ﺑﻪ ﻣن ﺳﻣﻌﺔ طﯾﺑﺔ واﺣﺗراﻣﻪ ﻟﺗﻌﻬداﺗﻪ‪.‬‬
‫)‪(4‬‬
‫‪ ‬ﻫو اﻟﺛﻘﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﻼﻗﺎت ﻣﺎ ﺑﯾن اﻷﻓراد‪.‬‬
‫‪ ‬وﯾﻌرف اﻹﺋﺗﻣﺎن ﺑﻠﻐﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎد أي ﯾﻌﻧﻲ ﺗﺳﻠﯾف اﻟﻣﺎل ﻟﺗﺛﻣﯾرﻩ ﻓﻲ اﻹﻧﺗﺎج واﻹﺳﺗﻬﻼك وﻫو ﯾﻘوم ﻋﻠﻰ‬
‫ﻋﻧﺻرﯾن أﺳﺎﺳﯾن ﻫﻣﺎ اﻟﺛﻘﺔ واﻟﻣدة‪.‬‬

‫)‪(1‬د‪.‬ﻋﺑد اﻟﻣطﻠب ﻋﺑد اﻟﺣﻣﯾد‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺷﺎﻣﻠﺔ ﻋﻣﻠﯾﺎﺗﮭﺎ وإِدارﺗﮭﺎ‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،‬ص ‪.103‬‬
‫)‪(2‬د‪.‬ﺳﻠﯾﻣﺎن‪ ،‬ﻧﺎﺻر‪ ،‬اﻟﺗﻘﻧﯾﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻋﻣﻠﯾﺎت اﻹﺋﺗﻣﺎن‪ ،‬دﯾوان اﻟﻣطﺑوﻋﺎت اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ‪ -‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،2012 ،‬ص ‪.29‬‬
‫)‪(3‬د‪.‬ﺻﻼح إﺑراھﯾم ﺷﺣﺎﺗﺔ‪ ،‬ﺿواﺑط ﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻣن ﻣﻧظور ﻗﺎﻧوﻧﻲ ﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬دار اﻟﻧﮭﺿﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ واﻟﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ص ‪.11‬‬
‫‪.12‬‬
‫)‪(4‬د‪.‬أﺣﻣد زھﯾر ﺷﺎﻣﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.237‬‬

‫‪15‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬وﯾﻣﻛن ﺗﻌرﯾف اﻹﺋﺗﻣﺎن ﺑﺄﻧﻪ ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﺑﺎدﻟﺔ ﻗﯾم ﺣﺎﺿرة ﻓﻲ ﻣﻘﺎﺑل وﻋد ﺑﻘﯾﻣﺔ آﺟﻠﺔ ﻣﺳﺎوﯾﺔ ﺑﻬﺎ‪ ،‬ﻏﺎﻟﺑﺎ ﻣﺎ ﺗﻛون‬
‫ﻫذﻩ اﻟﻘﯾﻣﺔ ﻧﻘودا وﻫﻧﺎك طرﻓﺎن ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻷول ﻣﺎﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن وﯾﺳﻣﻰ ﺑﺎﻟداﺋن أو اﻟﻣﻘرض واﻟﺛﺎﻧﻲ ﻫو‬
‫ﻣﺗﻠﻘﻲ اﻹﺋﺗﻣﺎن وﯾﺳﻣﻰ ﺑﺎﻟﻣدﯾن أو اﻟﻣﻘﺗرض وﻗد ﯾﺿﺎف إﻟﻰ ﻗﯾﻣﺔ اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻣﺑﻠﻎ آﺧر ﯾﺳﻣﻰ اﻟﻔﺎﺋدة ﺗدﻓﻊ ﻟﻠداﺋن‬
‫اﻟﺣﺎﺿرة وﺑﻧﺎءا ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻌرﯾف ﯾﻣﻛن اﻟﺗﻣﯾﯾز ﺑﯾن أرﺑﻌﺔ ﻋﻧﺎﺻر ﻟﻼﺋﺗﻣﺎن‪:‬‬
‫ﻣﺳﺗﻘﺑﻼ ﻧظﯾر ﺗﺧﻠﯾﻪ ﻋن اﻟﻘﯾﻣﺔ َ‬
‫‪ ‬ﻋﻼﻗﺔ ﻣدﯾوﻧﯾﺔ‪ :‬ﺣﯾث ﯾﻔﺗرض وﺟود داﺋن‪) ،‬ﻫو ﻣﺎﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن أو ﻣدﯾن ﻣﺗﻠﻘﻲ اﻹﺋﺗﻣﺎن(‪.‬‬
‫‪ ‬وﺟود دﯾن‪ :‬وﻫو اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻧﻘدي اﻟذي ﻣﻧﺣﻪ اﻟداﺋن ﻟﻠﻣدﯾن واﻟذي ﯾﺗﻌﯾن ﻋﻠﻰ اﻷﺧﯾر أن ﯾﻘوم ﺑردﻩ ﻟﻸول‬
‫)‪(1‬‬
‫وﻓﻲ ﻫذا ﻣﺎ ﯾظﻬر إرﺗﺑﺎط اﻹﺋﺗﻣﺎن ﺑﺎﻟﻧﻘود‪.‬‬
‫‪ ‬اﻷﺟل أو اﻟﻔﺎرق اﻟزﻣﻧﻲ‪ :‬وﻫو اﻟﻔﺗرة اﻟﺗﻲ ﺗﻣﺿﻲ ﺑﯾن ﺣدوث اﻟﻣدﯾوﻧﯾﺔ واﻟﺗﺧﻠص ﻣﻧﻬﺎ وﻫذا اﻟﻔﺎرق اﻟزﻣﻧﻲ‬
‫ﻫو اﻟﻌﻧﺻر اﻟﺟوﻫري ﻓﻲ اﻹﺋﺗﻣﺎن وﯾﻣﯾز ﺑﯾن اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻔورﯾﺔ واﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‪.‬‬
‫)‪(2‬‬
‫اﻟﻣﺧﺎطرة‪ :‬ﺗﺗﻣﺛل ﻓﯾﻣﺎ ﻫو أﻧﻪ ﯾﻣﻛن أن ﯾﺗﺣﻣﻠﻪ اﻟداﺋن ﻧﺗﯾﺟﺔ إﻧﺗظﺎرﻩ ﻋﻠﻰ ﻣدﯾﻧﻪ ﻋن إﺣﺗﻣﺎل ﻋدم دﻓﻊ اﻟدﯾن‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬أﻫﻣﯾﺔ اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻣﺻﺎدرﻫﺎ‪:‬‬
‫ﺗﻌﺗﺑر اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻣورد اﻷﺳﺎﺳﻲ اﻟذي ﯾﻌﺗﻣد ﻋﻠﯾﻪ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ إﯾراداﺗﻪ إذ ﺗﻣﺛل اﻟﺟﺎﻧب‬
‫اﻷﻛﺑر ﻣن اﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻪ وﻟﻬذا ﺗﺗﺿﺢ ﻟﻧﺎ أﻫﻣﯾﺔ اﻹﺋﺗﻣﺎن واﻟدور اﻟذي ﯾﻠﻌﺑﻪ وﯾﻣﻛن ﺗﻠﺧﯾﺻﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬أﻫﻣﯾﺔ اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﯾﺳﺎﻋد اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟﻧﻘود اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ ﻓﻲ إﺳﺗﺣداث ﻗدر ﻣن وﺳﺎﺋل دﻓﻊ ﯾﺗﻧﺎﺳب ﺣﺟﻣﺎ وﻧوﻋﺎ ﻣﻊ ﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺣﯾﺎة‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻟﻠﻣﺟﺗﻣﻊ ﻟﯾس ﻫذا ﻓﺣﺳب ﺑل إن اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻗد ﯾﺳﻣﺢ أن ﯾﺗم ﻋن طرﯾﻘﻪ اﻟﺗﻌﺎﻣل ﺑﯾن اﻷﻓراد دون‬
‫اﻟﺣﺎﺟﺔ ﻻﺳﺗﻌﻣﺎل اﻟﻧﻘود‪.‬‬
‫ﻛﺑﯾر‪ ،‬ﻓﻲ زﯾﺎدة ﻛﻔﺎءة ﻋﻣﻠﯾﺔ ﺗﺧﺻﯾص اﻟﻣوارد ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ ﺳواء ﻓﻲ ﻣﺟﺎل اﻹﺳﺗﻬﻼك‬
‫دور ا‬‫‪ ‬ﯾﻠﻌب اﻹﺋﺗﻣﺎن ا‬
‫ﯾﺳﻣﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻟﻸﻓراد ﺑﺗوزﯾﻊ إﻧﻔﺎﻗﻬم ﻋﺑر اﻟزﻣن ﺑﺎﻟطرﯾﻘﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺣﻘق ﻟﻬم إﺷﺑﺎع ﻛﻠﻲ‪.‬‬
‫‪ ‬ﯾﻠﻌب اﻹﺋﺗﻣﺎن دو ار ﻛﺑﯾ ار أﯾﺿﺎ ﻓﯾﻣﺎ ﯾﺗﻌﻠق ﺑﺗﺣدﯾد ﻣﺳﺗوى اﻟدﺧل اﻟﻘوﻣﻲ اﻟﻧﻘدي‪ ،‬ﺣﯾث ﻣن اﻟﻣﺗوﻗﻊ أن‬
‫)‪(3‬‬
‫ﯾﻧﺧﻔض ﻣﺳﺗوى اﻟدﺧل‪ ،‬إذا ﻛﺎن اﻟﻣﻌدل اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﻲ ﺿﺋﯾل وﯾرﺗﻔﻊ إذا ﻛﺎن ﻛﺑﯾ ار‬
‫‪ ‬إﻋﺗﺑﺎر اﻟﻘروض اﻟﻣورد اﻷﺳﺎﺳﻲ اﻟذي ﯾﻌﺗﻣد ﻋﻠﯾﻪ اﻟﺑﻧك ﻣن اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ إﯾراداﺗﻪ ﻟذﻟك ﺗﺗوﻟﻰ اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻋﻧﺎﯾﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻛﻣﺎ ﺗﻣﺛﻠﻪ ﻣن ﻧﺳﺑﺔ ﻛﺑﯾرة‪.‬‬

‫)‪(1‬ﺷﺎﻛر اﻟﻘزوﯾﻧﻲ‪ ،‬ﻣﺣﺎﺿرات ﻓﻲ إﻗﺗﺻﺎد اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دﯾوان اﻟﻣطﺑوﻋﺎت اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ اﻟﺟزاﺋرﯾﺔ‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ط‪ ،2000 ،1‬ص‪.90‬‬
‫)‪(2‬أ‪.‬د‪.‬زﯾﻧب ﻋوض ﷲ‪.‬أ‪.‬د‪.‬أﺳﺎﻣﺔ ﻣﺣﻣد اﻟﻔوﻟﻲ‪ ،‬أﺳﺎﺳﯾﺎت اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻧﻘدي واﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ﺑﯾروت‪ -‬ﻟﺑﻧﺎن‪ ،‬ص ‪.78-77‬‬
‫)‪(3‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص‪.84- 82‬‬

‫‪16‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫وﯾﺿﺎف إﻟﻰ ذﻟك إرﺗﻔﺎع ﻧﺳﺑﺔ اﻟﻘروض ﻓﻲ ﻣﯾزاﻧﯾﺎت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﯾﺷﯾر داﺋﻣﺎ إﻟﻰ ﺗﻔﺎﻗم أﻫﻣﯾﺔ اﻟﻔواﺋد‬
‫واﻟﻌﻣﻼت وﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﻛﻣﻬﺎ ﻛﻣﺻدر ﻟﻺﯾرادات واﻟﺗﻲ ﺗﻣﻛن ﻣن دﻓﻊ اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻟﻠﻣودﻋﯾن ﻓﻲ ﺗﻠك اﻟﺑﻧوك‬
‫وﺗدﺑﯾر ﻗدر ﻣﻼﺋم ﻣن اﻷرﺑﺎح ﻣﻊ إﻣﻛﺎﻧﯾﺔ اﺣﺗﻔﺎظ اﻟﺑﻧك ﺑﻘدر ﻣن اﻟﺳﯾوﻟﺔ‪.‬‬
‫وﺗﻌد اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌطﯾﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻣن اﻟﻌواﻣل اﻟﻬﺎﻣﺔ ﻟﻌﻣﻠﯾﺔ ﺧﻠق اﻹﺋﺗﻣﺎن واﻟﺗﻲ ﺗﻧﺷﺄ‬
‫دور ﻫﺎﻣﺎ ﻓﻲ ﺗﻣوﯾل ﺣﺎﺟﺔ اﻟﺻﻧﺎﻋﺔ‬
‫ﻋﻧﻬﺎ زﯾﺎدة اﻟوداﺋﻊ واﻟﻧﻘد اﻟﻣﺗداول‪ ،‬ﻛﻣﯾﺔ وﺳﺎﺋل اﻟدﻓﻊ‪ ،‬وﺗﻠﻌب اﻟﻘروض ا‬
‫واﻟزراﻋﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻓﺎﻷﻣوال اﻟﻣﻘرﺿﺔ ﺗﻣﻛن اﻟﻣﻧﺗﺞ ﻣن ﺷراء ﻣواد أوﻟﯾﺔ ورﻓﻊ أﺟور اﻟﻌﻣﺎل ﻟﻌﻣﻠﯾﺔ اﻹﻧﺗﺎج وﺗﻣوﯾل اﻟﻣﺑﯾﻌﺎت‬
‫اﻵﺟﻠﺔ‪.‬‬
‫ﻛﻣﺎ ﺗﺳﺎﻋد اﻟﻘروض اﻟوﺳطﺎء ﺗﺟﺎر اﻟﺟﻣﻠﺔ واﻟﺗﺟزﺋﺔ ﻓﻲ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﺳﻠﻊ وﺗﺧزﯾﻧﻬﺎ ﺛم ﺑﯾﻌﻬﺎ إﻣﺎ ﺑﺎﻟﻧﻘد‬ ‫‪‬‬

‫أو ﺑﺎﻷﺟل وﺑﺎﺧﺗﺻﺎر ﺗﺳﺗﺧدم اﻟﻘروض ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻹﻧﺗﺎج)‪.(1‬‬

‫‪ ‬ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬ﻣﺻﺎدر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬
‫ﻫﻧﺎك ﻋدة ﻣﺻﺎدر ﯾﻣﻛن ﻟﻠﺑﻧك اﻹﻋﺗﻣﺎد ﻋﻠﯾﻬﺎ ﻟﻠﻘﯾﺎم ﺑﻣﺧﺗﻠف ﻧﺷﺎطﺎﺗﻪ وﯾﺗﻣﺛل أﺑرزﻫﺎ ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬اﻟوداﺋﻊ‪ :‬ﻫﻲ ﻣﺧﺗف اﻷﻣوال اﻟﺗﻲ ﯾﺣﺻل ﻋﻠﯾﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻣن اﻷﻓراد واﻟﻬﯾﺋﺎت واﻟﻣﺷروﻋﺎت اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‬
‫واﻹﯾداﻋﺎت‪.‬‬
‫وﺗﻌﺗﺑر اﻟوداﺋﻊ ﺑﺄﺷﻛﺎﻟﻬﺎ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﺳواء ﻛﺎﻧت وداﺋﻊ ﺟﺎرﯾﺔ أو وداﺋﻊ ﻷﺟل أو وداﺋﻊ إدﺧﺎرﯾﺔ أو وداﺋﻊ إﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‬
‫اﻟﻣﺻدر اﻟرﺋﯾﺳﻲ ﻟﻣﻛوﻧﺎت اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬وﺗﻣﺛل اﻟوداﺋﻊ أﻓﺎﻗﺎ ﻟﺗوظﯾف أﻣوال اﻟﺑﻌض وﺗﺳﺎﻫم ﻓﻲ ﺗﻐطﯾﺔ‬
‫ﻋﺟز اﻟﺑﻌض اﻷﺧر‪ ،‬وﺧﻠق إﻣﻛﺎﻧﯾﺎت ﺟدﯾدة ﺗﺳﻣﺢ ﺑﺎﻟﺗوﺳﻊ ﻓﻲ اﻟﻧﺷﺎط اﻻﻗﺗﺻﺎدي وﺗﻧﻣﯾﺔ دﯾﻧﺎﻣﯾﻛﯾﺔ داﺋﻣﺔ ﻣن‬
‫ﺧﻼل ﺗدﻓﻘﺎت ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣﺳﺗﻣرة ﺗﺳﺎﻋد ﻋﻠﻰ ﺗطور اﻷﻋﻣﺎل وﺗﺗﯾﺢ أﻣﺎم اﻟﻧظﺎم اﻟﺑﻧﻛﻲ ﻓرﺻﺎ واﺳﻌﺔ ﻟﺗوﺳﯾﻊ اﻟﻘرض‪.‬‬
‫‪-2‬اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‪ :‬ﺗﻌﺗﺑر ﻣن أﻫم ﻣﺻﺎدر اﻷﻣوال إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟوداﺋﻊ‪ ،‬ﺣﯾث ﯾﻣﻛن ﻟﻣﺻﺎدر اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ أن ﺗﻠﺟﺄ ﻋﻧد اﻟﺣﺎﺟﺔ إﻟﻰ اﻹﻗﺗراض ﻣن اﻟﻣﺻرف اﻟﻣرﻛزي ﺑﺈﻋﺗﺑﺎرﻩ اﻟﻣﻠﺟﺄ اﻷﺧﯾر ﻟﻬﺎ‪ ،‬وذﻟك ﺿﻣن‬
‫ﺷروط ﻣن ﻣﻌﯾﻧﺔ ﺗوﺿﻊ ﻣن طرف ﻫذا اﻷﺧﯾر‪ ،‬وﻛذﻟك ﯾﻣﻛن ﻟﻠﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري أن ﯾﻠﺟﺄ إﻟﻰ اﻟﺑﻧوك اﻷﺧرى ﻋﻧدﻣﺎ‬
‫ﯾﺣﺗﺎج‪.‬‬
‫إﻟﻰ أﻣوال ﻟﻠﺗوظﯾف أو ﻋﻧدﻣﺎ ﯾواﺟﻪ ﻋﺟ از ﻓﻲ اﻟﺳﯾوﻟﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﯾﻣﻛﻧﻪ أن ﯾﻠﺟﺄ إﻟﻰ اﻹﻗﺗراض ﻣن اﻷﺳواق اﻟﻧﻘدﯾﺔ‬
‫)‪(2‬‬
‫واﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬د‪.‬ﻋﺑد اﻟﻣطﻠب ﻋﺑد اﻟﺣﻣﯾد‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.104‬‬

‫)‪(2‬إﺳﻣﺎﻋﯾل أﺣﻣد اﻟﻣﻧﺷﺎوي‪ ،‬ﻋﺑد اﻟﻣﻧﻌم ﻣﺑﺎرك‪ ،‬إﻗﺗﺻﺎدﯾﺎت اﻟﻧﻘود واﻟﺑﻧوك واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،2002 ،‬ص‬
‫‪.254‬‬

‫‪17‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬وظﺎﺋف اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫ﻫﻧﺎك ﻋدة وظﺎﺋف ﻣﺗﻌددة ﻟﻠﻘروض وﯾﻣﻛن ﺗﺣدﯾدﻫﺎ وﺗﺣدﯾد أﻏراﺿﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﺟواﻧب اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬وظﯾﻔﺔ اﻹﻧﺗﺎج‪ :‬إن إﺣﺗﯾﺎﺟﺎت اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر اﻹﻧﺗﺎﺟﻲ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻓﻲ اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﺣدﯾث ﺗﺳﺗوﺟب ﻗدر ﻟﯾس‬
‫ﺑﺎﻟﻘﻠﯾل ﻣن رؤوس اﻷﻣوال‪ ،‬وﻟﻣﺎ ﻛﺎن ﻣن اﻟﺻﻌب ﺗوﻓﯾر ﻫذا اﻟﻘدر اﻟﻛﺎﻣل ﻣن اﻹدﺧﺎرات واﻹﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻔردﯾﺔ أو‬
‫اﻟﺧﺎﺻﺔ ﻟذا ﻓﺈن اﻟﻠﺟوء إﻟﻰ اﻟﻣﺻﺎرف واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﺑﻬدف اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻹﺋﺗﻣﺎن أﺻﺑﺢ أﻣ ار‬
‫طﺑﯾﻌﯾﺎ وﺿرورﯾﺎ ﻟﺗﻣوﯾل اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻹﻧﺗﺎﺟﯾﺔ واﻹﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﯾﻣﻛن ﻟﻠﻣﻧﺗﺟﯾن اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻣوﯾل‬
‫اﻟذي َﯾﺣﺗﺎﺟوﻧﻪ ﻋن طرﯾق إﺻدارﻫم اﻟﺳﻧدات وﺑﯾﻌﻬﺎ ﻟﻠﻣﺷروﻋﺎت واﻷﻓراد‪.‬‬
‫ﻛﻣﺎ أن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﺗﻘوم ﺑدور اﻟوﺳﯾط ﺑﯾن اﻟﻣدﺧرﯾن واﻟﻣﺳﺗﺛﻣرﯾن‪ ،‬وﻫذﻩ اﻟوﺳﺎطﺔ ﺗﺳﺎﻋد ﻋﻠﻰ‬
‫ﺗﺳﻬﯾل وﺗﺳرﯾﻊ وزﯾﺎدة ﺣﺟم اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟوطﻧﻲ‪ ،‬ﻫذا ﻓﺿﻼ ﻋن ﺗﻘدﯾم اﻟﻣﺻﺎرف ﻟﻠﻘروض ﻣﺑﺎﺷرة‬
‫ﻟﻠﻣﺳﺗﺛﻣرﯾن ﻣﻣﺎ ﻫو ﻣﺗوﻓر ﻟدﯾﻬﺎ ﻣن وداﺋﻊ اﻟﻣدﺧرﯾن‪.‬‬
‫‪ -2‬وظﯾﻔﺔ ﺗﻣوﯾل اﻹﺳﺗﻬﻼ ك‪ :‬ﺗﺗرﻛز وظﯾﻔﺔ ﺗﻣوﯾل اﻹﺳﺗﻬﻼك ﻓﻲ ﺗﻣوﯾل اﻟﻣﺳﺗﻬﻠﻛﯾن اﻟذﯾن ﯾرﻏﺑون ﻓﻲ ﺷراء‬
‫اﻟﺳﻠﻊ اﻹﺳﺗﻬﻼﻛﯾﺔ ﻛﺎﻷﺛﺎث واﻷﺟﻬزة اﻟﻣﻧزﻟﯾﺔ وﻟﯾس ﻟدﯾﻬم اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ دﻓﻊ ﺛﻣﻧﻬﺎ ﻧﻘدا ﻫﻧﺎ ﺗﺟﺗﻣﻊ اﻟﺣﺎﺟﺔ إﻟﻰ‬
‫اﻟﺳﻠﻌﺔ واﻟرﻏﺑﺔ ﻓﻲ ﺷراﺋﻬﺎ ﻛﻣﺎ أن ﻻ ﺑد ﻣن وﺟود اﻟﻘدرة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟدى اﻟﻣﺳﺗﻬﻠك ﻟدﻓﻊ ﺛﻣن اﻟﺳﻠﻌﺔ ﺣﺗﻰ ﺗﻛﺗﻣل‬
‫ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﺷراء‪.‬‬
‫وﻫﻧﺎ ﯾﺄﺗﻲ دور اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻟزﯾﺎدة اﻟﻘدرة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﻣﺳﺗﻬﻠك ﻓﻲ أي وﻗت ﻣﻣﻛن ﻟﺷراء اﻟﺳﻠﻌﺔ‪ ،‬وﻣن ﺛم إﺳﺗرداد‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﺛﻣن ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﻔواﺋد ﻋﻠﻰ أﻗﺳﺎط أو ﻓﻲ ﻣوﻋد ﯾﺣد ﺣﺳب اﻻﺗﻔﺎق‪.‬‬
‫ﺳوﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎدﻻت‪ :‬إن ﻗﯾﺎم اﻹﺋﺗﻣﺎن ﺑوظﯾﻔﺔ ﺗﺳوﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎدرات ٕواﺑراء اﻟذﻣم ﺗظﻬر أﻫﻣﯾﺗﻪ ﻣن ﺧﻼل‬
‫‪ -3‬وظﯾﻔﺔ ﺗ َ‬
‫ﻣﻛوﻧﺎت ﻋرض اﻟﻧﻘد أو ﻛﻣﯾﺔ وﺳﺎﺋل اﻟدﻓﻊ ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ ﻓزﯾﺎدة اﻷﻫﻣﯾﺔ اﻟﻧﺳﺑﯾﺔ ﻟﻧﻘود اﻟوداﺋﻊ )اﻟوداﺋﻊ اﻟﺟﺎرﯾﺔ( ﻣن‬
‫إﺟﻣﺎﻟﻲ ﻣﻛوﻧﺎت ﻋرض اﻟﻧﻘد ﯾﻌﻧﻰ إﺳﺗﺧدام اﻹﺋﺗﻣﺎن إﺳﺗﺧداﻣﺎ واﺳﻌﺎ ﻓﻲ ﺗﺳوﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎدﻻت ٕواﺑرام اﻟذﻣم ﺑﯾن‬
‫اﻷطراف اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬وﯾﻣﻛن ﻣﻼﺣظﺔ ﻣﺛل ﻫذا اﻟﺗﻌﺎﻣل واﻹﺳﺗﺧدام ﻟﻠﻧﻘود اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺗﻣﻌﺎت اﻟﻣﺗﻘدﻣﺔ إﻗﺗﺻﺎدﯾﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬وان ﻟﻬذﻩ اﻟوظﺎﺋف اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻼﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ أﻫﻣﯾﺔ ﻛﺑﯾرة وﺗﺄﺛﯾ ار واﺿﺣﺎ ﻓﻲ اﻟﻧﺷﺎطﺎت اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻓﻲ‬
‫)‪(2‬‬
‫أي دوﻟﺔ ﻛﺎﻹﻧﺗﺎج واﻹدﺧﺎر واﻹﺳﺗﺛﻣﺎر واﻹﺳﺗﻬﻼك‪.‬‬

‫)‪(1‬د‪.‬زﯾﺎد ﺳﻠﯾم رﻣﺿﺎن‪ ،‬ﻣﺣﻔوظ أﺣﻣد ﺟودة‪ ،‬ص ‪.69‬‬

‫)‪(2‬ﻧﺎظم ﻣﺣﻣد ﻧوري اﻟﺷﻣري‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻣوﺻل‪ ،‬اﻟﻌراق‪ ،1995 ،‬ص ‪.130‬‬

‫‪18‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣطﻠب اﻟراﺑﻊ‪ :‬أﻧواع اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻘوم اﻟﻣﺻﺎرف ﺑﻌدة أﻧواع ﻣن اﻟﻘروض ﺗﺧﺗﻠف ﻣن ﻋﻧﺻر إﻟﻰ آﺧر وﻫﻲ ﻛﺛﯾرة وﻣﺗﻌددة ﻧذﻛرﻫﺎ ﻓﻲ اﻟﻧﻘﺎط‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﺣﺳب اﻟﻐرض‪ :‬وﻣﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫أ‪ .‬اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻻﺳﺗﺛﻣﺎري)‪ :(Investment Crédit‬اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻹﺳﺗﺛﻣﺎري ﻫو ذﻟك اﻟﻧوع ﻣن اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟذي‬
‫ﺗﻣﻧﺣﻪ اﻟﻣﺻﺎرف ﻟﺗﻣوﯾل ﺷراء اﻷﺻول اﻟﺛﺎﺑﺗﺔ ذات اﻟطﺑﯾﻌﺔ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ ﻛﺎﻷراﺿﻲ واﻟﻣﺑﺎﻧﻲ واﻟﻣﻌدات واﻵﻟﯾﺎت‬
‫اﻟﺛﻘﯾﻠﺔ‪ ،‬وﯾﺗم ﺳداد اﻟﻘروض اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﻟﻬذا اﻟﻐرض ﻋﻠﻰ اﻟﻣدى اﻟطوﯾل‪ ،‬ﺣﯾث أن اﻹﯾرادات اﻟﻣﺗوﻗﻊ اﻟﺣﺻول‬
‫ﻋﻠﯾﻬﺎ ﻣن ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻷﺻول ﯾﻣﻛن أن ﺗﺗﺣﻘق ﺑﻌد ﻣدة زﻣﻧﯾﺔ طوﯾﻠﺔ‪.‬‬
‫وﺗﻘوم اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ ﺑﺗﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣدﺧرات ﻷﺟل ﺗﻣوﯾل اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ٕوادارﺗﻬﺎ وﺗﻘدﯾم اﻹﺳﺗﺷﺎرات ﻓﻲ‬
‫ﻣوﺿوع اﻹﻧدﻣﺎج ﺑﯾن اﻟﺷرﻛﺎت‪.‬‬
‫ب‪ .‬اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟﺗﺟﺎري)‪ :(Commercial Crédit‬ﻗد ﯾﻛون اﻟﻐرض ﻣن ﺣﺻول اﻟﺟﻬﺔ اﻟطﺎﻟﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘرض‬
‫ﺗﺟﺎرﯾﺎ‪ ،‬ﻓﺗﺳﺗﺧدم اﻟﺟﻬﺔ اﻟطﺎﻟﺑﺔ ﻟﻠﻘرض ﻟﺗﻣوﯾل رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻌﺎﻣل ﻛﺷراء ﻣواد اﻟﺧﺎم أو دﻓﻊ رواﺗب أو ﺳداد‬
‫إﻟﺗزاﻣﺎت ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل وﯾﻌد ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻗﺻﯾر اﻷﺟل وذﻟك ﻷن ﺟداول اﻟﺳداد اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﻪ ﺗﻐطﻲ‬
‫ﻋﺎدة دورة اﻷﻋﻣﺎل ﻓﻲ اﻟﺗﺟﺎرة ﻫﻲ دورة ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل ﻧﺳﺑﯾﺎ ﻻ ﺗﺗﻌدى ﻋدة ﺷﻬور‪.‬‬
‫ﺗﺳﺗﺧدم اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟوداﺋﻊ ﺑﺈﺧﺗﻼف أﺷﻛﺎﻟﻬﺎ ﻣوردا أﺳﺎﺳﯾﺎ ﻟﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟذي ﯾﻛون ﻓﻲ اﻟﻐﺎﻟب‬
‫ﻗﺻﯾر اﻷﺟل‪ ،‬ﺣﯾث ﺗرﻛز اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻧﺷﺎطﻬﺎ اﻟرﺋﯾﺳﻲ ﻓﻲ اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻗﺻﯾر اﻷﺟل‪.‬‬
‫ج‪ .‬اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻻﺳﺗﻬﻼ ﻛﻲ)‪ :(Consumer Crédit‬ﯾﺗﻌﻠق اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻹﺳﺗﻬﻼﻛﻲ ﺑﺗﻣوﯾل إﺣﺗﯾﺎﺟﺎت اﻷﻓراد ذات‬
‫اﻟطﺑﯾﻌﺔ اﻹﺳﺗﻬﻼﻛﯾﺔ ﻣﺛل ﺷراء ﺛﻼﺟﺎت أو ﻏﺳﺎﻻت أو أﻓران ﻏﺎز أو أﺟﻬزة ﺣﺎﺳوب‪ ،‬وﺗﻘوم اﻟﺑﻧوك ﻋﺎدة ﺑﺗﻘدﯾم‬
‫ﻣﺛل ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻣﻊ ﺗﻘدﯾم ﺣواﻓز ﻣﻌﯾﻧﺔ ﻟﺗﺷﺟﯾﻊ اﻷﻓراد ﻋﻠﻰ اﻟطﻠب ﻋﻠﯾﻪ‪.‬‬
‫ﻛﻣﺎ ﯾﻣﻛن ﻟﻠﺗﺟﺎر وأﺻﺣﺎب اﻟﻣﺣﻼت أن ﯾﻘوﻣوا ﺑﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻹﺳﺗﻬﻼﻛﻲ ﻣن ﺧﻼل اﻟﺑﯾﻊ ﺑﺎﻟﺗﻘﺳﯾط‪.‬‬
‫‪ -2‬ﺣﺳب اﻟﻧﺷﺎط‪ :‬وﻣﻧﻪ‪:‬‬
‫أ‪ .‬ﻗروض ﺻﻧﺎﻋﯾﺔ‪ :‬ﺗﻣﻧﺢ اﻟﻘروض اﻟﺻﻧﺎﻋﯾﺔ ﻟﺗﻣوﯾل اﻟﻘطﺎع اﻟﺻﻧﺎﻋﻲ ﺑﺎﺣﺗﯾﺎﺟﺎﺗﻪ وﻣﺗطﻠﺑﺎﺗﻪ ﻛﺎﻓﺔ ﺳواء‬
‫ﻛﺎﻧت اﻹﺣﺗﯾﺎﺟﺎت أو اﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻗﺻﯾرة أم ﻣﺗوﺳطﺔ أم طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل ﻓﻘد ﯾﻌﻘد اﻟﻘرض اﻟﺻﻧﺎﻋﻲ ﻟﺗﻣوﯾل اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت‬
‫اﻟﺟﺎرﯾﺔ أو ﻟﺗوﺳﻌﺔ اﻟﻣﺑﺎﻧﻲ أو ﺷراء آﻻت وﻣﻌدات ﺛﻘﯾﻠﺔ‪.‬‬

‫)‪ (1‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص‪.99-97 :‬‬

‫‪19‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫ب‪ .‬ﻗروض اﻟﺗﺟﺎرة اﻟدوﻟﯾﺔ‪ :‬ﺗﺗﺻف ﻗروض اﻟﺗﺟﺎرة اﻟدوﻟﯾﺔ ﺑﺄﻫﻣﯾﺔ ﻛﺑﯾرة ﻧﺳﺑﯾﺔ ﻣن إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻘروض‬
‫اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﻟﻠﻘطﺎﻋﺎت اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪ٕ ،‬وان ﻛﺎﻧت ﺗﻠك اﻷﻫﻣﯾﺔ اﻟﻧﺳﺑﯾﺔ ﺗﺧﺗﻠف ﻣن دوﻟﺔ ﻷﺧرى‪ ،‬وﺑﺎﻟرﻏم ﻣن أن‬
‫اﻟﺗﺳﻬﯾﻼت اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻗطﺎع اﻟﺗﺟﺎرة إﺟﻣﺎﻻ ﻻزاﻟت ﺗﺣﺗل اﻟﻣﻘﺎم اﻷول ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻹﻗراض اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪.‬‬
‫ج‪ .‬ﻗروض اﻟﺧدﻣﺎت‪ :‬ﻫﻲ ﺗﻠك اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﯾﻣﻧﺣﻬﺎ اﻟﻣﺻرف ﻟﺗﻣوﯾل ﻋﻣﻠﯾﺎت ﻗطﺎع اﻟﺧدﻣﺎت ﻛﺎﻟﻔﻧﺎدق‬
‫وﺷرﻛﺎت اﻟطﯾران واﻟﺳﯾﺎﺣﺔ واﻟﻧﻘل واﻟﻣطﺎﻋم وﻏﯾرﻫﺎ ﻣن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎل ﺗﻘدﯾم اﻟﺧدﻣﺎت‪.‬‬
‫د‪ .‬اﻟﻘروض اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ‪ :‬ﺗﺗﻌﻠق اﻟﻘروض اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ ﺑﺎﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﺗﻣﻧﺣﻬﺎ اﻟﻣﺻﺎرف إﻟﻰ اﻷﻓراد أو اﻟﻣؤﺳﺳﺎت‬
‫ﺑﻐرض ﺷراء اﻷراﺿﻲ أو ﺑﻧﺎء اﻟﻣﺑﺎﻧﻲ وﺗﺷﯾﯾدﻫﺎ أو ﺷراء اﻟﺷﻘق اﻟﺟﺎﻫزة وﺗﺗﺄرﺟﺢ اﻷﻫﻣﯾﺔ اﻟﻧﺳﺑﯾﺔ ﻟﻠﻘروض‬
‫اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ ﻹﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻘروض اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ وﺷراء اﻷراﺿﻲ ﻓﻲ اﻟدوﻟﺔ‪.‬‬
‫ﺗرﻛز اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ ﻧﺷﺎطﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻣﺗوﺳط اﻷﺟل وطوﯾل اﻷﺟل ﺣﯾث ﺗﺻل ﻣدة اﻟﻘرض‬
‫إﻟﻰ أﻛﺛر ﻣن ﻋﺷرﯾن ﻋﺎﻣﺎ وﺗﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﻟﺷراء ﻣﺳﺎﻛن وﻋﻣﺎرات أو ﺑﻧﺎﺋﻬﺎ أو ﺷراء أراﺿﻲ وذﻟك ﻣﻘﺎﺑل‬
‫ﺿﻣﺎﻧﺎت ﻋﻘﺎرﯾﺔ وﺣﯾث أن اﻟﻘروض اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ ﺗﻣﻧﺢ ﻷﺟﺎل ﻟﯾﺳت ﺑﺎﻟﻘﺻﯾرة‪.‬‬
‫ه‪.‬ﻗروض زراﻋﯾﺔ‪ :‬ﺗﻣﺛل اﻟﻘروض اﻟزراﻋﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻣﻧﺢ ﻷﻏراض اﻟﺣراﺛﺔ واﻟﺗﺳﻣﯾد واﻟري وﺟﻧﻲ اﻟﻣﺣﺻول‬
‫وﻧﻘﻠﻪ وﺗﺳوﯾﻘﻪ أﻫﻣﯾﺔ ﻧﺳﺑﯾﺔ ﺿﺋﯾﻠﺔ ﻹﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﺗﻣﻧﺣﻬﺎ اﻟﻣﺻﺎرف‪.‬‬
‫إن اﻟﻘروض اﻟزراﻋﯾﺔ ﺗﻣﺛل ﻧﺳﺑﺔ ﺿﺋﯾﻠﺔ ﻣن أﺻول اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻷﻧﻪ ﻏﺎﻟﺑﺎ ﻣﺎ ﺗوﺟد ﻣﺻﺎرف‬
‫وﻣؤﺳﺳﺎت زراﻋﯾﺔ ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ وﻣﺗﻐﻠﻐﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﻘطﺎع اﻟزراﻋﻲ ﻟﻠﻘﯾﺎم ﺑﻬذﻩ اﻟﻣﻬﺎم وﻟﻛن دور اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻣﻬم‬
‫ﺟدا ﻟﺗوﻓﯾر اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﺑطرﯾﻘﺔ ﻣوﺳﻣﯾﺔ ﻟﺗﻣوﯾل اﻟﻣﺣﺻوﻻت اﻟزراﻋﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺣﺳب اﻟﻔﺗرة اﻟزﻣﻧﯾﺔ‪ :‬ﯾﻣﻛن ﺗﻘﺳﯾم اﻟﻘروض ﻣن ﺣﯾث اﻟﻔﺗرة اﻟزﻣﻧﯾﺔ إﻟﻰ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‬
‫‪ 1-3‬ﻗروض ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل‪ :‬اﻟﻘروض اﻟﻘﺻﯾرة اﻷﺟل ﻫﻲ ﺗﻠك اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﺗﻘل ﻣدﺗﻬﺎ ﻋن ﺳﻧﺔ أو ﺳﻧﺗﯾن‪،‬‬
‫ﺣﯾث ﯾﺗم ﻣﻧﺣﻬﺎ ﻋﺎدة ﻟﺗﻣوﯾل أرس اﻟﻣﺎل اﻟﻌﺎﻣل واﻟﺳﻠﻊ اﻻﺳﺗﻬﻼﻛﯾﺔ واﻟﺗﻲ ﺗﺳدد ﺧﻼل ﻓﺗرة ﻗﺻﯾرة‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗﻣﺛل اﻟﻘروض اﻟﻘﺻﯾرة اﻷﺟل ﻣﻌظم ﻗروض اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﺗﻌد ﻣن أﻓﺿل أﻧواع اﻟﺗوظﯾف ﻟدﯾﻬﺎ ﻛﻣﺎ‬
‫أﻧﻬﺎ ﺗﻌد اﻟﻔرع اﻟرﺋﯾﺳﻲ ﻟﻠﺗوظﯾف وﻣﺎ ﯾﻔﯾض ﻋن ذﻟك ﯾوﺟﻪ ﻷوﺟﻪ ﺗوظﯾﻔﺎت أﺧرى‪.‬‬
‫‪ ‬وﺗﻧﺗظر إدارة اﻟﻣﺻرف ﺑﺎطﻣﺋﻧﺎن أﻛﺑر ﻟﻠﻘروض ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل وﺗﻌد ﻣﺧﺎطرﻫﺎ إﺟﻣﺎﻻ أﻗل ﻣن ﻣﺧﺎطر‬
‫اﻟﻘروض ﻣﺗوﺳطﺔ اﻷﺟل وذﻟك ﺑﺳﺑب إﻣﻛﺎﻧﯾﺔ اﻟﺗﻧﺑؤ ﺑﻘدرة اﻟﺟﻬﺔ اﻟﻣﻘﺗرﺿﺔ ﺑﺎﻟﺳداد ﺑدرﺟﺔ أﻛﺑر ﻣن اﻟدﻗﺔ‪.‬‬
‫‪ 2-3‬ﻗروض ﻣﺗوﺳطﺔ اﻷﺟل‪ :‬ﻫﻲ ﺗﻠك اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﺗزﯾد أﺟﺎﻟﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺳﻧﺗﯾن ﻋﺎدة وﺗﺻل إﻟﻰ ﻋﺷرﯾن ﺳﻧﺔ‬
‫)‪(1‬‬
‫أو أﻛﺛر ﻣن ذﻟك‪ ،‬ﺣﯾث ﺗﻣﻧﺢ ﻟﺗﻣوﯾل اﻷﺻول اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ ﻛﺑﻧﺎء ﻣﺑﺎﻧﻲ ﺟدﯾدة أو ﺗوﺳﯾﻊ ﻣﺻﺎﻧﻊ ﻗﺎﺋﻣﺎ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص ‪.105-100‬‬

‫‪20‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ 3-3‬ﻗروض طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‪ :‬وﻣدﺗﻪ ﺗزﯾد ﻋن ﺧﻣﺳﺔ ﺳﻧوات وأﺣﯾﺎﻧﺎ ﻋن ﺳﺑﻌﺔ ﻋﺎدة ﻟﻘﺎء رﻫن رﺳﻣﻲ ﻋﻘﺎري‬
‫وأﺻﺑﺣت اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺗﻣﺎرس أﯾﺿﺎ ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻹﺋﺗﻣﺎن وﺗﻧﻘﺳم ﻓﺗرات اﻟﺗﻣوﯾل ﻓﻲ اﻟﻘروض اﻟطوﯾﻠﺔ اﻷﺟل‬
‫)‪(1‬‬
‫إﻟﻰ ﺛﻼث ﻓﺗرات‪:‬‬
‫‪ ‬ﻓﺗرة اﻹﺳﺗﺧدام‪ :‬ﻓﻔﻲ ﻓﺗرة اﻻﺳﺗﺧدام ﯾﻘوم اﻟﻣﻘﺗرض ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﻣﺑﻠﻎ اﻟﻘرض اﻟﻣﻣﻧوح ﻓﻲ اﻹﻧﻔﺎق ﻋﻠﻰ إﻧﺷﺎء‬
‫اﻟﻣﺷروع وﺷراء اﻵﻻت اﻟﻼزﻣﺔ وﺷراء ﻣواد اﻟﺧﺎم اﻟﻼزﻣﺔ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺗﺟﺎرب اﻟﺗﺷﻐﯾل اﻷوﻟﻲ وﻣﺻﺎرﯾف‬
‫اﻹﻧﺗﺎج‪.‬‬
‫‪ ‬ﻓﺗرة اﻟﺳﻣﺎح‪ :‬اﻟﻔﺗرة اﻟﻣﻣﺗدة ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻘرض‪ ،‬ﻣن ﺑداﯾﺔ ﺳداد أول ﻗﺳط ﻣن اﻟﻘرض‪.‬‬
‫‪ ‬ﻓﺗرة اﻟﺳداد‪ :‬ﻫﻲ ﺗﻠك اﻟﻔﺗرة اﻟﺗﻲ ﺗﺄﺗﻲ ﺑﻌد إﻧﺗﻬﺎء ﻓﺗرة اﻟﺳﻣﺎح وﺗﺣﻘﯾق اﻟﻣﻧظﻣﺔ اﻟﻣﻘﺗرﺿﺔ ﻟﻌﺎﺋد ﻣﺗﻧﺎﺳب‬
‫ﯾﻛﻔﻲ ﻟﺳداد اﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻘرض اﻟﻣﻣﻧوح ﻟﻬﺎ ﻣن اﻟﻣﺻرف وﻓﻲ اﻟﻌﺎدة ﯾﺗم ﺳداد اﻟﻘرض ﻋﻠﻰ أﻗﺳﺎط‬
‫)‪(2‬‬
‫دورﯾﺔ ﻓﻲ ﻣﺛل ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟﻘروض اﻟﻔﺗرة اﻟﺗﻲ ﯾﺗم ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ ﺳداد اﻟﻘرض‪.‬‬
‫اﻟﺷﻛل رﻗم‪ :02‬أﻧواع اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪.‬‬

‫أﻧواع اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬

‫ﻣﻌﯾﺎر ﺿﻣﺎن‬ ‫ﻣﻌﯾﺎر اﻟﺟﻬﺔ‬ ‫ﻣﻌﯾﺎر أﺟل‬ ‫ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻐرض‬

‫اﻹﺋﺗﻣﺎن‬ ‫اﻟطﺎﻟﺑﺔ ﻟﻼﺋﺗﻣﺎن‬ ‫اﻹﺋﺗﻣﺎن‬ ‫ﻣن اﻹﺋﺗﻣﺎن‬

‫إﺋﺗﻣﺎن ﻋﯾﻧﻲ‬ ‫إﺋﺗﻣﺎن ﺧﺎص‬ ‫إﺋﺗﻣﺎن ﻗﺻﯾر‬ ‫إﺋﺗﻣﺎن إﺳﺗﻬﻼﻛﻲ‬

‫اﻷﺟل‬
‫إﺋﺗﻣﺎن‬ ‫إﺋﺗﻣﺎن ﻋﺎم‬ ‫إﺋﺗﻣﺎن ﺗﺟﺎري‬
‫ﺷﺧﺻﻲ‬ ‫إﺋﺗﻣﺎن ﻣﺗوﺳط‬
‫إﺋﺗﻣﺎن إﺳﺗﺛﻣﺎري‬
‫اﻷﺟل‬

‫إﺋﺗﻣﺎن طوﯾل‬
‫اﻷﺟل‬

‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻣن إﻋداد اﻟطﺎﻟﺑﺔ ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌطﯾﺎت اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﺷﺎﻛر اﻟﻘزوﯾﻧﻲ‪ ،‬ﻣﺣﺎﺿرات إﻗﺗﺻﺎد اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دﯾوان اﻟﻣطﺑوﻋﺎت‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬اﻟطﺑﻌﺔ ‪ ،2000‬ص ‪.107‬‬
‫)‪(2‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.106‬‬

‫‪21‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻣﻌﺎﯾﯾر ٕواﺟراءات ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪:‬‬

‫ﺗﺗﻣﺗﻊ اﻟﺑﻧوك ﺑﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر واﻹﺟراء ﯾﺟب أن ﺗﺗﺧذﻫﺎ وﺗﺗﺑﻌﻬﺎ ﺑدﻗﺔ ﻋﻧد ﻣﻧﺣﻬﺎ ﻟﻠﻘروض وﻣﺗﺎﺑﻌﺗﻬﺎ ﻟﻛﻲ‬
‫ﺗﺗﺟﻧب اﻟوﻗوع ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻣﻌﺎﯾﯾر ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪:‬‬
‫ﺗﺗﻌرض اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻣﺛل ﻏﯾرﻫﺎ ﻣن ﻣﻧﺷﺂت اﻷﻋﻣﺎل ﻋﻧد ﻣﻣﺎرﺳﺔ ﻧﺷﺎطﻬﺎ اﻟﻣرﺗﺑط ﺑﺗﻘدﯾم اﻟﻘروض‬
‫واﻹﺋﺗﻣﺎن إﻟﻰ ﺟﻣﻠﺔ ﻣن اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر ﯾﺗﺑﻌﻬﺎ أي ﺑﻧك ﻋﻧد ﻣﻧﺣﻪ اﻟﻘرض وﺗﺗﻣﺛل ﻓﻲ‪:‬‬
‫ﺗﺄﺛﯾر ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻌرض ﻟﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪،‬‬
‫ا‬ ‫‪ (1‬اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ‪ :‬وﻫﻲ اﻟﻌﻧﺻر اﻷول أو اﻷﻛﺛر‬
‫واﻟﺷﺧﺻﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻣﺗﻊ ﺑﻬﺎ ﻣن ﻗدم ﻟﻪ اﻟﻘرض أو اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻋدة ﺗﺣدﯾدات رﻏم أﻧﻬﺎ ﺗدور ﺣول ﺧﺻﺎﺋص اﻟﻔرد‬
‫اﻷﺧﻼﻗﯾﺔ واﻟﻘﯾم اﻟﺗﻲ ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ ﻣدى اﻟﺗزاﻣﻬﺎ ﺑﺗﻌﻬداﺗﻪ أﻣﺎم اﻟﺑﻧك‪ ،‬ﻓﺎﻷﻣﺎﻧﺔ واﻟﺛﻘﺔ واﻟﻣﺻداﻗﯾﺔ وﺑﻌض ﺧﺻﺎﺋص‬
‫اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ اﻷﺧرى ﺗﺷﯾر ﻛﻠﻬﺎ إﻟﻰ ﺣﺟم ﺷﻌور اﻟﻔرد ﺑﺎﻟﻣﺳؤوﻟﯾﺔ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﺣﺟم إﻟﺗزاﻣﻪ ﺑﺳداد دﯾوﻧﻪ وﻋﺎدة ﻻ ﺗﺗم‬
‫اﻟﺗﻔرﻗﺔ ﺑﯾن ﺷﺧﺻﯾﺔ اﻟﻣﻘﺗرض ﻓﯾﻣﺎ إذا ﻛﺎن ﺷﺧﺻﺎ ﺣﻘﯾﻘﯾﺎ أو ﻣﻌﻧوﯾﺎ‪.‬‬
‫‪ (2‬اﻟﻘدرة‪ :‬أﺣد أﻫم اﻟﻌﻧﺎﺻر اﻟﺗﻲ ﺗؤﺛر ﺑﻣﻘدار اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻌرض ﻟﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﯾﺿﻣن ذﻟك‬
‫اﻷﻫﻣﯾﺔ اﻟﻧﺳﺑﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻣﺗﻊ ﺑﻬﺎ ﻋﻧﺻر اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ ورﻏم أن اﻟﻘدرة ﺗﺣدد ﻣﻘدرة اﻟﻣﻘﺗرض ﻓﻲ إﻋﺎدة ﻣﺎ إﻗﺗرﺿﻪ ﻣن‬
‫اﻟﺑﻧك إﻻ أن ﻫﻧﺎك ﻋدة آراء ﺣددت ﻣﺎﻫﯾﺔ اﻟﻣﻘدرة ﻛﻣﺗﻐﯾر ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطرة وﻫﻲ ﺗﻌﻧﻲ أﻫﻠﯾﺔ اﻟﺷﺧص ﻋﻠﻰ اﻹﻗﺗراض‬
‫)‪(1‬‬
‫وأﻧﻪ ﻗﺎد ار ﻋﻠﻰ ﻣﺑﺎﺷرة أﻋﻣﺎﻟﻪ ٕوادارﺗﻬﺎ إدارة ﺣﺳﻧﺔ ﺳﻠﯾﻣﺔ‪.‬‬
‫‪ (3‬رأس اﻟﻣﺎل‪ :‬ﻣن اﻟﻌﻧﺎﺻر اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﺗﺣدﯾد درﺟﺔ ﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻋﻧد ﺗﻘدﯾﻣﻬﺎ ﻟﻠﻘروض وﺟود ﻣﺎ‬
‫ﯾﻣﺗﻠﻛﻪ اﻟﻣﻘﺗرض ﻣن ﺛروة أو ﻣﺎ ﯾﻣﻠﻛﻪ ﻣن أﺳﻬم وﺳﻧدات وأﻣﻼك وﻗروض طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل ﻗد ﻣﻧﺣﻬﺎ ﻟﻠﻐﯾر وﻧﻘﺻد‬
‫ﺑﻪ ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﻧﻘوﻟﺔ وﻏﯾر اﻟﻣﻧﻘوﻟﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﻣﺗﻠﻛﻬﺎ اﻟﻣﻘﺗرض ﻣطروﺣﺎ ﻣﻧﻬﺎ اﻟﻣطﻠوﺑﺎت اﻟﺗﻲ ﺑذﻣﺗﻪ وﻛﻠﻣﺎ‬
‫)‪(2‬‬
‫زاد رأس اﻟﻣﺎل ﻛﻠﻣﺎ اﻧﺧﻔﺿت ﻣﺧﺎطرة اﻟﺑﻧك واﻟﻌﻛس ﺑﺎﻟﻌﻛس إذ أن رأس اﻟﻣﺎل ﯾﻣﺛل ﻗوة اﻟﻣﻘﺗرض اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ (4‬اﻟﺿﻣﺎن‪ :‬وﯾﻘﺻد ﺑﺎﻟﺿﻣﺎن ﻣﻘدار ﻣﺎ ﯾﻣﺗﻠﻛﻪ اﻟﻣﻘﺗرض ﻣن ﻣوﺟودات ﻣﻧﻘوﻟﺔ وﻏﯾر ﻣﻧﻘوﻟﺔ‪ ،‬واﻟﺗﻲ ﯾرﻫﻧﻬﺎ‬
‫ﻟﺗوﺛﯾق اﻟﻘرض اﻟﻣﺻرﻓﻲ أو ﺷﺧص ﺿﺎﻣن ذو ﻛﻔﺎءة ﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬وﺳﻣﻌﺔ أدﺑﯾﺔ ﻣؤﻫﻠﺔ ﻟﻛﻲ ﯾﻌﺗﻣد ﻋﻠﯾﻬﺎ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري‬
‫ﻓﻲ ﺿﻣﺎن ﺗﺳدﯾد اﻟﻘرض اﻟﻣﻣﻧوح ﻟﻠﻣﻘﺗرض‪ ،‬إذ ﻻ ﯾﺷﺗرط إﻣﺗﻼك اﻟﻣﻘﺗرض ﻟذﻟك اﻟﺿﻣﺎن ‪،‬ﺑل ﯾﻣﻛن أن ﯾﻛون‬
‫اﻟﺿﻣﺎن ﻣﻣﻠوﻛﺎ ﻟﺷﺧﺻﺎ آﺧر واﻓق أن ﯾﻛون ﺿﺎﻣﻧﺎ ﻟﻠﻘرض ﻟذﻟك ﻗﺳﻣت اﻟﻘروض ﺑﺣﺳب ﺿﻣﺎﻧﺎﺗﻬﺎ وﻫﻧﺎك‬

‫)‪(1‬د‪ .‬ﺳﺎﻣر ﺟﻠدة‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ واﻟﺗﺳوﯾق اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص ‪.143 .142‬‬
‫)‪(2‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.144‬‬

‫‪22‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫ﻗروض ﺑﺿﻣﺎن ﺑﺿﺎﺋﻊ أو ﺑﺿﻣﺎن أوراق ﻣﺎﻟﯾﺔ أو ﺑﺿﻣﺎن ﻣﺣﺎﺻﯾل زراﻋﯾﺔ أو ﺑﺿﻣﺎن رﻫن ﻋﻘﺎري أو ﺷﺧﺻﻲ‬
‫)‪(1‬‬
‫أو ﺑدون ﺿﻣﺎن‪.‬‬
‫‪ (5‬اﻟظروف‪ :‬ﻧﻘﺻد ﺑﺎﻟظروف اﻟظروف اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬إﻻ أن اﻟﻛﺛﯾر ﻣﻧﻬم ﯾﻧﺎﻗش ﻫذا اﻟﻌﻧﺻر ﻓﯾﺗوﺳﻊ ﻟﯾﺷﻣل‬
‫اﻟظروف اﻟﺑﯾﺋﯾﺔ اﻟﻣﺣﯾطﺔ ﺑﺎﻟﻣﻘﺗرض وﻧﻌﻧﻲ ﺑﻬﺎ إن اﻟظروف ﻫﻲ اﻟﺑﯾﺋﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﻌﻣل ﺑﻬﺎ اﻟﻔرد أو اﻟﻣﻧﺷﺄة اﻟﻣﻔﺗرﺿﺔ‬
‫)‪(2‬‬
‫وﻫﻲ ﺗﺷﻣل ﻛل ﻣﺎ ﯾﺗﻌﻠق ﺑﺎﻟﻘطﺎع اﻟذي ﯾﻧﺗﻣﻲ إﻟﯾﻪ اﻟﻔرد أو اﻟﻣﻧﺷﺄة‪.‬‬
‫اﻟﺷﻛل رﻗم‪ :03‬ﻣﻌﺎﯾﯾر ﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن‪.‬‬

‫اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ‬
‫اﻟظروف‬

‫اﻟﺿﻣﺎن‬
‫اﻟﻘدرة‬

‫رأس اﻟﻣﺎل‬

‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬رﺣﯾم ﺣﺳﯾن‪ ،‬اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬دار ﺑﻬﺎء ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﻗﺳﻧطﯾﻧﺔ‪ ،‬ط‪ ،2008 .1‬ص‪.135‬‬

‫)‪1‬‬
‫(ﺣﻔﯾﺎن ﺟﮭﺎد‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ اﺳﺗﺑﯾﺎ ﻧﯾﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑوﻻﯾﺔ ورﻗﻠﺔ ﺧﻼل‬
‫ﺳﻧﺔ ‪ ،2012‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻻﺳﺗﻛﻣﺎل ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺷﮭﺎدة اﻟﻣﺎﺳﺗر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬ﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣؤﺳﺳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻗﺎﺻدي ﻣرﺑﺎح ورﻗﻠﺔ‪،‬‬
‫‪ ،2012/2011‬ص ‪.18‬‬
‫)‪(2‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.145‬‬

‫‪23‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬إﺟ ارءات ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪:‬‬

‫ﺗﺗﻣﺗﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻹﺟراءات ﯾﺟب أن ﺗﺗﺑﻌﻬﺎ ﻋﻧد ﻣﻧﺣﻬﺎ ﻟﻠﻘروض وﻫﻲ ﻛﺛﯾرة وﻣﺗﻌددة ﻧذﻛر‬
‫ﻣﻧﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ .1‬اﻟﺑﺣث ﻋن اﻟﻘروض وﺟذب اﻟﻌﻣﻼء‪ :‬ﺣﯾث ﻣن اﻟﻣﺗوﻗﻊ أن ﺗﻛون اﻟﻣﺑﺎدرة ﻣن اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﺟذب اﻟﻌﻣﻼء‬
‫واﻟﺑﺣث ﻋن اﻟﻘروض ﻟﺗﺳوﯾق اﻟﻘروض‪.‬‬
‫‪ .2‬ﺗﻘدﯾم طﻠﺑﺎت اﻹﻗراض‪ :‬وﺗﻘدم ﻋﻠﻰ ﻧﻣﺎذج اﻟطﻠﺑﺎت اﻟﻣﻌدة ﻟذﻟك وﯾﺟب أن ﺗﻛون ﺻﺎﻟﺣﺔ ﻹدﺧﺎرﻫﺎ ﻓﻲ‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﺣﺎﺳب اﻵﻟﻲ ﻟﺗﻛوﯾن ﺑﻧك اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت‪.‬‬
‫‪ .3‬اﻟﻔرز واﻟﺗﺻور اﻟﻣﺑدﺋﻲ‪ :‬وﺗﺑدأ ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﻔرز ﻓور ﺗﻘدﯾم طﻠﺑﺎت اﻟﺗﻧﻘﯾﺔ اﻟﻣﺑدﺋﯾﺔ ﻟﻠطﻠﺑﺎت اﻟﻣﻘﺑوﻟﺔ واﻟﻣﺳﺗوﻓﺎة‬
‫ﻟﻠﺑﯾﺎﻧﺎت ﺣﯾث ﯾطﻠب إﺳﺗﻛﻣﺎل اﻟﻣﺳﺗﻧدات وﺗﺑدأ ﻋﻣﻠﯾﺔ ﺗﻌﻠﯾل اﻹﺋﺗﻣﺎن ٕواﺟراء اﻹﺳﺗﻌﻼم ﻓﻲ ﺿوء ﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟﺑﻧك‬
‫وﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟدوﻟﺔ‪.‬‬
‫‪ .4‬اﻟﺗﻘﯾﯾم‪ :‬وﺗﺗم ﻓﯾﻬﺎ وﺿﻊ ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺗﺣﻠﯾل واﻻﺳﺗﻌﻼم وﻋﻣل ﺗﻘدﯾر ﻋن اﻟﻣﻧﺎﻓﻊ واﻟﺗﻛﺎﻟﯾف ﻣن ﻣﻧطﻘﺔ ﻣﻌﺎﯾﯾر‬
‫اﻟﺗﻘﯾﯾم اﻟﻣﻌﺗرف ﺑﻬﺎ ﻣن إدارة اﻟﺑﻧك واﻟذي ﯾﻘوم ﺑﺎﻟﺗﻘﯾﯾم اﻟﺷﺧﺻﻲ أﻋﻠﻰ ﻓﻲ اﻟﻣﺳﺗوى اﻹداري ﻋن اﻟﺷﺧص اﻟذي‬
‫ﻗﺎم ﺑﺎﻟﺗﺣﻠﯾل‪.‬‬
‫‪ .5‬اﻟﺗﻔﺎوض‪ :‬وﻗد ﺗﻣت اﻹﺷﺎرة إﻟﯾﻪ ﺳﺎﺑﻘﺎ ﻓﺎﻟﺑداﺋل ﻫﻲ ﻣﺣدد اﻟﺗﻔﺎوض اﻟذي ﯾﺟب أن ﯾﺗم ﻋﻠﻰ أﺳﺎس "أﻧﺎ‬
‫أﻛﺳب وأﻧت ﺗﻛﺳب وﻟﯾس ﻋﻠﻰ أﺳﺎس أﻧﺎ أﻛﺳب وأﻧت ﺗﺧﺳر"‪.‬‬
‫‪ .6‬اﺗﺧﺎذ اﻟﻘرار واﻟﺗﻌﺎﻗد‪ :‬ﺑﻌد اﻟﺗﻔﺎوض ﺗﺑدأ إﺟراءات اﻟﺗﻌﺎﻗد دون وﺿﻊ ﺷروط ﺟدﯾدة وﯾﻛون اﻟﻣﺳﺗﺷﺎر‬
‫اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ ﺟﺎﻫ از ﺑﺎﻟﻌﻘد ﻟﻠﺗوﻗﯾﻊ‪.‬‬
‫‪ .7‬ﺳﺣب اﻟﻘرض وﺗﻧﻔﯾذ اﻻﻟﺗزام ﻟﻠﺗﻣوﯾل واﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ‪ :‬ﺣﯾث ﺗﺑدأ ﻋﻣﻠﯾﺔ ﺳﺣب اﻟﻘرض دﻓﻌﺔ واﺣدة أو ﻋﻠﻰ‬
‫دﻓﻌﺎت وﯾﺗم ﺗﻧﻔﯾذ اﻻﻟﺗزام اﻟﺗﺣوﯾﻠﻲ ﻣﻊ ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﻘرض ﺑﺿﻣﺎن إﻟﺗزام اﻟﻌﻣﯾل ﺑﺎﻟﺷروط اﻟﻣوﺿوﻋﯾﺔ وﯾﺟب ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺑﻧك وﺿﻊ ﻧظﺎم ﻟﻠﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ .8‬إﺳﺗرداد اﻷﻣوال ﻋﻧد إﺳﺗﺣﻘﺎق اﻷﺻل واﻷﻗﺳﺎط‪ :‬ﯾﺗم ﺗﺣﺻﯾل اﻟﻘرض ﻋﻧد إرﺟﺎع ﻋواﺋد اﻷﺻل واﻷﻗﺳﺎط‪.‬‬
‫‪ .9‬اﻟﺗﻘﯾﯾم اﻟﻼﺣق‪ :‬واﻟﺗﻘﯾﯾم ﻫﻧﺎ ﻟﻣﻌرﻓﺔ ﻣﺎ إذا ﻛﺎﻧت اﻷﻫداف اﻟﻣوﺿوﻋﯾﺔ ﻗد ﺗﺣﻘﻘت وﻣﻌرﻓﺔ ﻧﻘﺎط اﻟﻘوة‬
‫)‪(2‬‬
‫واﻟﺿﻌف ﻟﺗﻼﻗﯾﻬﺎ ﻣﺳﺗﻘﺑﻼ‪.‬‬

‫)‪(1‬ھﺑﺎل ﻋﺎدل‪ ،‬إﺷﻛﺎﻟﯾﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ ،‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﺿﻣن ﻧﯾل ﺷﮭﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪،‬‬
‫ﺗﺧﺻص‪ :‬ﺗﺣﻠﯾل إﻗﺗﺻﺎدي‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺟزاﺋر‪ ،2012/2011 ،‬ص ‪.16‬‬
‫)‪(2‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.16‬‬

‫‪24‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ .10‬ﺑﻧك اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت‪ :‬ﻣن اﻟواﺟب إدﺧﺎل اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻓﻲ اﻟﻣﻠﻔﺎت واﻟﺳﺟﻼت أو وﺿﻌﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﺣﺎﺳب اﻵﻟﻲ‬
‫ﻹﺳﺗدﻋﺎﺋﻬﺎ واﻟﻌودة إﻟﻰ اﻟﺑداﯾﺔ اﻷوﻟﻰ اﻟﺗﻲ ﯾﺗم رﺳم ﻓﯾﻬﺎ اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت ووﺿﻊ اﻷﻫداف واﻷوﻟوﯾﺎت‪.‬‬
‫‪ .11‬إﺳﺗرداد اﻷﻣوال‪ :‬ﻣن أﻫم اﻹﺟراءات اﻟﺗﻲ ﺗﻬﺗم ﺑﻬﺎ إدارة اﻹﻗراض ﺗﺣﺻﯾل اﻟﻘرض وﻓﻘﺎ ﻟﺟداول اﻟﺳداد‬
‫اﻟﻣﺗﻔق ﻓﻲ ﻋﻘد اﻹﺋﺗﻣﺎن واﻟﺿﻣﺎن ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﺳداد واﻟﺗﺣﺻﯾل ﻓﺈﻧﻪ ﻣن اﻟﺿروري ﻓﺗﺢ ﻣﻠف ﻟﻛل ﻋﻣﯾل‬
‫ﺗوﺿﻊ ﻓﯾﻪ ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻣﺳﺗﻧدات اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻘرض‪.‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ ‬أي ﻋﻧد إﺳﺗﺣﻘﺎق اﻷﺻل واﻷﻗﺳﺎط ﯾﺗم ﺗﺣﺻﯾل اﻟﻘرض‪.‬‬

‫)‪(1‬طﺎرق ﻋﺑد اﻟﻌﺎل ﺣﻣﺎد‪ ،‬ﺗﻘﯾﯾم أداء اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ )ﺗﺣﻠﯾل اﻟﻌﺎﺋد واﻟﻣﺧﺎطرة(‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،1999 ،‬ص ‪.236‬‬

‫‪25‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﺷﻛل رﻗم‪ :04‬ﺧطوات ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪.‬‬

‫ﺧطوات ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪.‬‬

‫ﺗﻘدﯾم طﻠﺑﺎت اﻹﻗﺗراض‬ ‫②‬ ‫)‪(1‬‬ ‫اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت‬

‫اﻷﻫداف اﻟﺑﺣث ﻋن اﻟﻘرض‬
‫واﻷوﻟوﯾﺎت وﺟذب اﻟﻌﻣﻼء‬
‫)‪(1‬‬
‫③‬ ‫اﻟﻔرز واﻟﺗﺻور‬
‫اﻟﻣﺑدﺋﻲ‬

‫اﻟﺗﻘﯾﯾم اﻟﺳﺎﺑق‬
‫④‬

‫⑤‬ ‫اﻟﺗﻔﺎوض‬

‫⑥‬ ‫إﺗﺧﺎذ‬
‫اﻟﻘرار‬
‫واﻟﺗﻌﺎﻗد‬

‫⑦‬ ‫ﺳﺣب اﻟﻘروض‬

‫وﺗﻧﻔﯾذ اﻻﻟﺗزام‬
‫اﻟﺗﻣوﯾﻠﻲ واﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ‬

‫إﺳﺗرداد اﻷﻣوال‬
‫⑧‬ ‫وﺗﺣﺻﯾل اﻟﻘرض‬

‫⑨‬
‫اﻟﺗﻘﯾﯾم اﻟﻼﺣق‬

‫ﺑﻧك اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت‬
‫⑩‬

‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻋﺑد اﻟﺣﻣﯾد ﻋﺑد اﻟﻣطﻠب‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺷﺎﻣﻠﺔ ﻋﻣﻠﯾﺎﺗﻬﺎ ٕوادارﺗﻬﺎ‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،‬ص‪.134‬‬

‫‪26‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬اﻻﻋﺗﺑﺎرات اﻟواﺟب ﻣراﻋﺎﺗﻬﺎ ﻋﻧد ﻣﻧﺢ اﻟﻘرض‪:‬‬

‫ﯾﻘوم اﻟﻣﺧﺗﺻون ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك ﺑﺈﺟراء ﻓﺣص ﻟطﻠﺑﺎت اﻟﻘروض وذﻟك ﻣن أﺟل إﺗﺧﺎذ ﻗرار اﻟرﻓض أو اﻟﻘﺑول‪ ،‬وﯾﺗم‬
‫ﻫذا اﻟﻔﺣص ﻋﻠﻰ أﺳﺎس إﻋﺗﺑﺎرات ﯾﻣﻛن اﻟﻧظر إﻟﯾﻬﺎ ﻛﻣﺑﺎدئ أﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻺﻗراض‪ ،‬واﻟﺗﻲ ﻟﻬﺎ ﻋﻼﻗﺔ ﻣﺑﺎﺷرة ﺑطﻠﺑﺎت‬
‫اﻟﺑﺣث وﻋﺎدة ﺗﻛون اﻟﺑﻧوك ﺣذرة ﻣن ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﻟﻠﻌﻣﻼء ﻋﻠﻰ إﺧﺗﻼف أﻧواﻋﻬم ﻹﺧﺗﯾﺎر أﺣﺳﻧﻬﺎ ﺑﻐﯾﺔ‬
‫اﻟﺗﻘﻠﯾل ﻣن ﻣﺧﺎطر ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﻘروض ﻟﺧطر ﻋدم اﻟدﻓﻊ واﻟذي ﯾؤﺛر ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻷرﺑﺎح وﯾزﻋزع ﺛﻘﺔ اﻟﻣودﻋﯾن‬
‫)‪(1‬‬
‫وﺳﻧﺑرز أﻫم ﺗﻠك اﻹﻋﺗﺑﺎرات ﻓﻲ اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﺳﻼﻣﺔ اﻟﻘروض‪ :‬اﻟﻘرض اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻫو ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻣﻧﺢ اﻷﻣوال وﻗﯾدﻫﺎ ﻓﻲ ﺣﺳﺎب اﻟﻣﻘﺗرض)اﻟﻣدﯾن( ﻣﻘﺎﺑل‬
‫وﻋد ﻛﺗﺎﺑﻲ ﺑﺎﻟﺳداد ﺣﺳب ﺷروط ﯾﺗﻔق ﻋﻠﯾﻬﺎ وﻻ ﯾﻣﻧﺢ اﻟﺑﻧك اﻟﻘرض إﻻ ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﺛق ﻣن ﺳﻼﻣﺔ وﻗدرة اﻟزﺑون ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟوﻓﺎء ﺑﺎﻟدﻓﻊ‪ ،‬ﻏﯾر أﻧﻪ ﻣﻬﻣﺎ ﺑﻠﻐت درﺟﺔ اﻟﺣرص واﻟﺣذر ﻓﺈن ﻫذا ﻻ ﯾﻣﻧﻊ ﻣن اﻟوﻗوع ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر ﺣﯾث أن ﻓﻲ‬
‫ﻛل ﻗرض ﻗد ﺗﻧﺷﺄ ﺑﻌض اﻟظروف اﻟﺗﻲ ﺗﻘﻠل ﻣن ﻗدرة اﻟﻌﻣﯾل ﻋل اﻟﺳداد‪ ،‬ﻣﻣﺎ ﯾﺟﻌل اﻟﺑﻧك ﯾﺗﺣﻣل اﻟﺧﺳﺎﺋر ﻟذﻟك‬
‫ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك ﺗﺟﻧب اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﻻ ﻣﺑرر ﻟﻬﺎ ﻷن ﺧﺳﺎرﺗﻪ ﻓﻲ اﻹﻗراض ﯾﻌﻧﻲ ﺗ ارﺟﻊ أرﺑﺎﺣﻪ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﺳﯾوﻟﺔ اﻟﻘرض‪ :‬ﻋﻧدﻣﺎ ﻧﻘول اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﺗﺗﺑﺎدر إﻟﻰ اﻷذﻫﺎن ﻣﺑﺎﺷرة ﺗواﻓر اﻟﺑﻧوك ﻋﻠﻰ اﻟﻘدر اﻟﻛﺎﻓﻲ ﻣن‬
‫اﻷﻣوال اﻟﺳﺎﺋﻠﺔ أي اﻟﻧﻘدﯾﺔ واﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺗﺣوﯾل ﻧﻘدا إﻣﺎ ﺑﺎﻟﺑﯾﻊ أو ﺑﺎﻹﻗﺗراض ﻣن اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي ﻣن أﺟل‬
‫ﺗﻠﺑﯾﺔ اﻟﺳﺣب دون ﺗﺄﺧﯾر وﻋﻧدﻣﺎ ﻧﻘول ﺳﯾوﻟﺔ اﻟﻘرض ﻧﻘﺻد ﺑﻬﺎ ﺳرﻋﺔ دوران اﻟﻘروض وﯾﺗرﺗب ﻋﻠﻰ ﻗﺻر آﺟﺎل‬
‫إﺳﺗﺣﻘﺎق اﻟﻘروض وﺻﻐر اﻟﻔﺗرة ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ ﻋﻘد اﻟﻘرض وﺗﺎرﯾﺦ اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﻪ‪.‬‬
‫‪ -3‬اﻟﺗﻧوﯾﻊ‪ :‬ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻧوع اﻟﺑﻧك ﻗروﺿﻪُ ﻓﺈن ﻓﻲ اﻟﻣﻘﺎﺑل ﯾﺟب أن ﻻ ﺗﻘﺻر ﻋﻠﻰ ﻧوع ﻣﻌﯾن ﻣن اﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن ﻓﻲ‬
‫ﻧﺷﺎط إﻗﺗﺻﺎدي ﻣﻣﺎﺛل ٕواﻧﻣﺎ ﯾﺟب أن ﺗوزع اﻟﻘروض ﻋﻠﻰ ﻣﺧﺗﻠف اﻟﺻﻧﺎﻋﺎت واﻷﻧﺷطﺔ اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﯾﻘﺻد ﺑﺎﻟﺗﻧوﯾﻊ‬
‫ﻋدم اﻹﻗﺗراض ﻋﻠﻰ ﻣﻧﺎطق ﻣﻌﯾﻧﺔ‪ ،‬إذ ﯾﺳﺗﺣﺳن ﺗوزﯾﻊ اﻟﻘروض ﻋﻠﻰ ﻧطﺎق ﺟﻐراﻓﻲ واﺳﻊ إن أﻣﻛن‪ ،‬وﯾﺗﻣﯾز ﻫذا‬
‫اﻟﺗﻧوع ﺑﺗﺣﻠﯾل اﻟﻣﺧﺎطر وﺗﻣﻛﯾن اﻟﺑﻧك ﻣن إﺳﺗﻌﻣﺎل اﻷﻣوال وﻋﻠﻰ ﻣدار اﻟﺳﻧﺔ‪.‬‬
‫‪ -4‬طﺑﯾﻌﺔ اﻷﻣوال‪ :‬ﻫﻧﺎك ﻋدة أﻧواع ﻣن اﻟوداﺋﻊ وﯾﻌﺗﺑر اﻟﺑﻧك اﻟﻣﺳؤول ﻋن زرع اﻟﺛﻘﺔ ﻓﻲ ﻧﻔوس اﻟﻣودﻋﯾن‪،‬‬
‫وﻣﺳؤوﻟﯾﺔ اﻟﺑﻧك ﻫﻧﺎ ﺗﺟﺎﻩ ﻣودﻋﯾﻪ ﺗؤﺛر ﺑﻼ ﺷك ﻋﻠﻰ طرﯾﻘﺔ ﺗوظﯾف اﻷﻣوال‪.‬‬
‫‪ -5‬اﻟﻘﯾود اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ وﺗوﺟﻬت اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪ :‬ﺗوﺿﻊ ﻓﻲ ﻏﺎﻟب اﻷﺣﯾﺎن ﻗﯾود ﻗﺎﻧوﻧﯾﺔ ﺗﺣد ﻣن ﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧوك‬
‫ﻓﻲ ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪ ،‬وﯾﻣﻛن أن ﺗﺷﻣل ﻫذﻩ اﻟﻘﯾود اﻟﺣدود اﻟﻘﺻوى ﻟﻠﻘروض اﻟﻣﻣﻛن ﻣﻧﺣﻬﺎ ﺑدون ﺿﻣﺎن ﻟﻠﻌﻣﯾل‬
‫)‪(2‬‬
‫اﻟواﺟد وﯾﺗم ﺗﺣدﯾدﻫﺎ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻧﺳﺑﺔ ﻣﺋوﯾﺔ ﻋن رأس اﻟﻣﺎل اﻟﺑﻧك ٕواﺣﺗﯾﺎطﺎﺗﻪ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﺣﻣد ﻛﻣﺎل ﺧﻠﯾل اﻟﺣﻣزاوي‪ ،‬إﻗﺗﺻﺎدﯾﺎت اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﻣﻧﺷﺄة اﻟﻣﻌﺎرف‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ -‬ﻣﺻر‪ ،2000 ،‬ص ‪.218‬‬
‫)‪(2‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.219‬‬

‫‪27‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ -6‬ﺳﯾﺎﺳﺔ ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪ :‬ﯾﻘوم ﻣﺟﻠس إدارة اﻟﺑﻧك ﺑﺗﺣدﯾد اﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻺﻗ ارض ٕواﺑراز أﻧواع اﻟﻘروض‬
‫اﻟﺗﻲ ﺳﯾﻣﻧﺣﻬﺎ وآﺟﺎل اﻟﺳداد واﻟﺿﻣﺎن وﺗﻘوم ﺳﻠطﺔ اﻟﻣدﯾرﯾن ﺑﻣﻧﺢ اﻟﻘروض وﯾﺗم إﻋطﺎء اﻟﻣواﻓﻘﺔ ﻣن طرف ﻟﺟﻧﺔ‬
‫اﻟﻘروض وﯾراﻗب ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻟﻬذﻩ اﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟﻣوﺿوﻋﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -7‬اﻟدورات اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ :‬ﯾﻘﯾم اﻟﻣﻘﺗرض داﺋﻣﺎ ﺑﻌرﻓﺔ ﻣﺻﺎدر اﻷﻣوال اﻟﺗﻲ ﺗﻣﻛن اﻟﻣﻘﺗرض ﻣن ﺳداد اﻟدﯾن ﻓﻲ‬
‫اﻟوﻗت اﻟﻣﺣدد ن وﻻ ﯾﻌﻧﻰ أن اﻟﻣﻘﺗرض ﻻ ﯾرﺟﻊ إﻟﯾﻪ إﻻ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻌﺟز ﻋﻠﻰ اﻟﺳداد وﻓﯾﻣﺎ ﯾﺧص اﻟﻘرض اﻟﻐﯾر‬
‫اﻟﻣﺿﻣون ﺑﺎﻟرﻏم ﻣن إن اﻟﻣرﻛز اﻟﻧﻘدي ﻫو اﻟﺿﻣﺎن اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ ﻟﻠﻘرض ﻏﯾر أﻧﻪ ﯾﺗم اﻟوﻓﺎء ﻣن ﻣﺻﺎدر أﺧرى ﻏﯾر‬
‫ﻣﻛوﻧﺎت ﻫذا اﻟﻣرﻛز اﻟﻧﻘدي‪.‬‬
‫وﺗﺗﻠﺧص ﻣﺻﺎدر اﻟوﻓﺎء ﺑﺎﻟﻘروض اﻟﻣﺿﻣوﻧﺔ واﻟﻐﯾر اﻟﻣﺿﻣوﻧﺔ ﻣن اﻟﻣﻘﺗرض ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﺣوﯾل اﻷﺻول إﻟﻰ ﻧﻘد إﻣﺎ ﺑﺑﯾﻊ أﻣوال ﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬أو أﺻل ﻣن اﻷﺻول ﻟﺳداد ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻘروض أو ﺗﺣﺻﯾل‬
‫أوراق ﻗﺑض دﯾون‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟدﺧل وزﯾﺎدة رأس اﻟﻣﺎل ﻋن طرﯾق إدﺧﺎل ﺟزء ﻣن اﻷرﺑﺎح أو اﻟدﺧل أو إﺻدار أﺳﻬم ﺟدﯾدة ﻟﻠﺑﯾﻊ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻹﻗﺗراض وﯾﻧﺷﺄ ﻣن ﺣﺎﺟﺔ ﺑﻌض اﻟﻣﺷﺎرﯾﻊ اﻟﻧﺎﺟﺣﺔ اﻟﺗﻲ ﺣﻘﻘت أرﺑﺎح أي اﻹﻗﺗراض ﻋﻠﻰ اﻟدوام ﻹﺗﻣﺎم‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﻣﺷروع‪ ،‬ودورة اﻹﻧﺗﺎج وﺗوﻟﯾد اﻟدﺧل‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص ‪.220 .219‬‬

‫‪28‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻل اﻷول‪:‬‬

‫ﻣن ﺧﻼل ﻫذا اﻟﻔﺻل ﺣﺎوﻟﻧﺎ اﻟﺗﻌرف ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري وأﻫم اﻷﻫداف واﻟﺧﺻﺎﺋص واﻟوظﺎﺋف اﻟﺗﻲ ﯾﺳﻌﻰ‬
‫إﻟﯾﻬﺎ وأﻫم ﻣواردﻩ واﺳﺗﺧداﻣﺎﺗﻪ وأﻫم أﻧواع اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﺗﻘدﻣﻬﺎ ﻟذﻟك ﻧرى أن اﻟﻘروض ﺗﻠﻌب دو ار ﻫﺎﻣﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻹﻗﺗﺻﺎد ﻣن ﺧﻼل ﺗﺳﻬﯾل ﻋﻣﻠﯾﺔ إﺳﺗﺧدام ٕواﺳﺗﺛﻣﺎر اﻷﻣوال اﻟﻣﺟﻣدة داﺧل اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺣﯾث ﺗﺗوﻟﻰ ﻣﻬـﻣﺔ‬
‫اﻟﻘﯾﺎم ﺑﺎﻟوﺳﺎطﺔ ﺑﯾن اﻟﻣودﻋﯾن واﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن‪ ،‬وﻋﻠﻰ اﻟرﻏـم ﻣن وﺟود وﺳطﺎء آﺧـرون إﻻ أن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟـﺎرﯾﺔ ﺗﻌد‬
‫أﻓﺿﻠﻬﺎ وأﺿﻣﻧﻬﺎ ﻧظ ار ﻟﻠﺧدﻣﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻘدﻣﻬﺎ ﻟﺻﻐﺎر وﻛﺑﺎر اﻟﻣودﻋﯾن واﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن‪ ،‬ﺣﯾث ﺗﻘوم ﺑﻌﻣﻠﯾﺔ اﻹﻗﺗراض‬
‫ﻣن ﺧﻼل ﺗﻣـوﯾﻠﻬﺎ ﻷﺻﺣﺎب اﻟﺣﺎﺟـﺔ ﻟﻸﻣوال واﻟﺑﺣث ﻋن ذوي اﻟوﻓرة أو اﻟﻔﺎﺋض اﻟذﯾن ﯾﻣﻠﻛون أﻣواﻻ ﺗﻔوق‬
‫إﺣﺗﯾﺎﺟﺎﺗﻬـم‪.‬‬
‫أن ﻟﻠﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري دو ار ﺑﺎر از ﻓﻲ ﺗﺷﻛﯾل ﺳﯾﺎﺳﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎل ﺟذﺑﻪ ﻟﻠوداﺋﻊ وﺗﻘدﯾم ﻗروض اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﯾﺗم ﻣﻧﺢ‬
‫اﻟﻘروض وﻓـﻘﺎ ﻹﻣﻛﺎﻧﯾﺎت اﻟﺑﻧك واﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻹﻗراﺿﯾﺔ‪ ،‬ﺣﯾث ﯾﻌﺗﺑر اﻹﻗﺗراض‪ ،‬وﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟوظﯾﻔﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ‬
‫ﻟﻠﺑﻧـوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬

‫‪29‬‬
‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت‬
‫ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض‬
‫اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻣﻬﯾد‪:‬‬
‫ﯾﻌﺗﺑر اﻹﻗراض أو ﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟوظﯾﻔﺔ اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﺑﺎﻟرﻏم ﻣن أن ﻫﻧﺎك ﻋدة أﻧﺷطﺔ أﺧرى‬
‫ﺗﻘوم ﺑﻬﺎ ﺳواء اﻷﻧﺷطﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ أو ﺗﻠك اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺗﻘدﯾم اﻟﺧدﻣﺎت ﻋﻠﻰ ﻧطﺎق واﺳﻊ ﻟﻠﻌﻣﻼء‪.‬‬
‫ان ﻛل ﻋﻣﻠﯾﺔ إﻗراض ﻣﺧﻔوﻗﺔ ﺑدرﺟﺔ ﻣﻌﯾﻧﺔ ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر؛ ﺣﺗﻰ ٕوان ﻛﺎﻧت اﻟﻘروض اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ‪ ،‬ﻣﺣﺎطﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﻼزﻣﺔ‪ ،‬ﻓﻘد ﯾﻌﺟز اﻟﻣﻘﺗرض ﻋن ﺳداد أﺻل اﻟﻘرض واﻟﻔواﺋد‪ ،‬وﻗد ﺗﻛون ﻟﻪُ اﻟﻣﻘدرة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﺳداد ﻟﻛﻧﻪ ﻻ ﯾرﻏب ﻓﻲ ذﻟك ﻟﺳﺑب أو ﻵﺧر؛ وﻣﺧﺎطر اﻹﻗراض ﺗﺗﺿﻣن اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﺗﻲ ﻗد ﯾﺗﺣﻣﻠﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﺑﺳﺑب‬
‫ﻋدم ﻗدرة اﻟﻣﻘﺗرض أو ﻋدم وﺟود اﻟﻧﯾﺔ ﻟدﯾﻪ ﻟﺳداد أﺻل اﻟﻘرض وﻓواﺋدﻩ‪ ،‬أو ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻷﺳﺑﺎب ﺧﺎرﺟﺔ ﻋن إرادﺗﻪ‬
‫ﻓﻣﻧﻬﺎ ﻣﺎ ﻫو ﻣرﺗﺑط ﺑﺎﻟﺗﺳﯾﯾر ﻓﻲ اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫وﻫذا ﻣﺎ ﯾﺟﻌل اﻟﺑﻧك ﯾﺳﻌﻰ ﺟﺎﻫدا ﻹﺗﺧﺎذ اﻹﺟراءات اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻠﺗﻘﻠﯾل ﻣن ﻫذﻩ اﻟﻣﺧﺎطر‪ ،‬واﻟﺟدﯾر ﺑﺎﻟذﻛر أن‬
‫ﻫﻧﺎك ﻋدة أﻧواع ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻌرض ﻟﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻋﻧد ﻣﻣﺎرﺳﺗﻪ ﻟوظﯾﻔﺗﻪ ﻛوﺳﯾط ﻣﺎﻟﻲ ﺑﺣﯾث ﻻ ﺑدا أن ﯾﻛون‬
‫اﻟﺑﻧك ﻋن دراﯾﺔ ﺑﻬﺎ ﻟﺗﺳﯾﯾرﻫﺎ ﺑﺷﻛل ﯾﺳﻣﺢ ﻟﻪ اﻹﺳﺗﻣرار ﻓﻲ ﻧﺷﺎطﻪ‪.‬‬
‫وﺳﻧﺣﺎول ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻔﺻل ﺗﺳﻠﯾط اﻟﺿوء ﻋﻠﻰ‪:‬‬

‫‪ ‬ﻣﺎﻫﯾﺔ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ؛‬

‫‪ ‬اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﺛرة؛‬
‫‪ ‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻓق ﻣﻘررات ﺑﺎزل ‪.3-2-1‬‬

‫‪31‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷول‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﯾم أﺳﺎﺳﯾﺔ ﺣول اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧوك‪:‬‬

‫ﺗﺗﻌﺛر اﻟﺑﻧوك ﻋﻠﻰ إﺧﺗﻼف أﻧواﻋﻬﺎ ﻟﻠﻌدﯾد ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر‪ ،‬واﻟﺗﻲ ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ أداﺋﻬﺎ وﻧﺷﺎطﻬﺎ‪ ،‬ﻓﺎﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ‬
‫ﯾﺗﻌﺎﻣل ﻣﻌﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ أو ﺗﻣﺛل اﻟﺗﻐﯾر اﻟذي ﯾﺣدث ﻋﻠﻰ أﺻل ﻣﻌﯾن أو ﻗﯾﻣﺔ اﻷﻣوال اﻟﺧﺎﺻﺔ‪ٕ ،‬وان ﻋﻣﻠﯾﺔ‬
‫ﺗﺣﻠﯾل اﻟﺧطر ﺗﻔرض ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك أن ﯾﻌرف ﺟﯾدا ﻣﺧﺗﻠف اﻟﻣﺧﺎطر وﻣﺻﺎدرﻫﺎ وﻫذا‪ ،‬ﺣﺗﻰ ﯾﺗﻣﻛن ﻣن ﻗﯾﺎﺳﻬﺎ‬
‫وﻣﺗﺑﻌﺗﻬﺎ وﻣراﻗﺑﺗﻬﺎ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻣﺻﺎدرﻫﺎ‪:‬‬
‫ﺗﻧﺷﺄ اﻟﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﺑﺳﺑب ﻟﺟوء اﻟﺑﻧك إﻟﻰ ﺗﻘدﯾم اﻟﻘروض أو اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻟﻸﻓراد واﻟﻘطﺎﻋﺎت اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ إﺳﺗرﺟﺎع ﺣﻘوﻗﻪ اﻟﻣﺗﻣﺛﻠﺔ ﻓﻲ أﺻل اﻟﻘرض وﻓواﺋدﻩ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﻓﺎﻟﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﺗﺗﻣﺛل ﻓﻲ اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﺗﻲ‬
‫ﯾﻣﻛن أن ﯾﺗﺣﻣﻠﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﺑﺳﺑب ﻋدم ﻗدرة اﻟزﺑون أو ﻋدم وﺟود اﻟﻧﯾﺔ ﻟﺳداد أﺻل اﻟﻘرض‪.‬‬
‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﻌرﯾف اﻟﺧطر‪ :‬ﺑﺄﻧﻬﺎ إﻣﻛﺎﻧﯾﺔ ﺣدوث ﺷﻲء ﺧطﯾر أو ﻏﯾر ﻣرﻏوب ﻓﯾﻪ‪ ،‬وﻫﻲ ﻓﻲ ﻧﻔس اﻟوﻗت ﺗﻌﻧﻲ اﻟﺷﻲء‬
‫اﻟذي ﯾﻣﻛن أن ﯾﺳﺑب اﻟﺧطر ﻧﻔﺳﻪ‪.‬‬
‫)‪(1‬‬
‫وﻫﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋدم اﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﺣﺗﻣﯾﺔ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻌﺎﺋد أو ﻣن ﺣﺟﻣﻪ أو ﻣن زﻣﻧﻪ أو ﻣن إﻧﺗﺿﺎﻣﻪ‪.‬‬
‫ﻛﻣﺎ ﯾﻌرف اﻟﺧطر ﻋﻠﻰ أﻧﻪ ﺣﺎﻟﺔ ﻋم اﻟﺗﺄﻛد اﻟﺗﻲ ﯾﻣﻛن ﻗﯾﺎﺳﻬﺎ‪.‬‬
‫أو ﻫو ﻋدم اﻟوﻗوع ﻓﻲ ﺧﺳﺎرة ﻣﻌﯾﻧﺔ‪.‬‬
‫)‪(2‬‬
‫اﻟﺧطر ﻫو ﻓرﺻﺔ وﻗوع ﺧﺳﺎرة وﻫو إﺣﺗﻣﺎل ﻋدم ﺗﺣﻘق اﻟﻌﺎﺋد اﻟﻣﺗوﻗﻊ‪.‬‬
‫)‪(3‬‬
‫اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟوﻗوع ﺣﺎدث ﻣﻌﯾن ﻓﻬﻧﺎ ﺗم ﺗﺣدﯾد اﻟﺧﺳﺎرة اﻟﻣﺎدﯾﺔ ﻟﻠﺧطر‪.‬‬
‫‪ ‬ﻫو اﻟﺧﺳﺎرة اﻟﻣﺎدﯾﺔ ُ‬
‫ﻫو اﻟﺧطر اﻟﻣﻘﺎﺑل ﻓﻲ أي ﺻﻔﻘﺔ ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻋﻧدﻣﺎ ﻻ ﯾﺣﺗرم اﻟﺗﻌﻬدات اﻟﻣوﺟودة ﻓﻲ ﻋﻘد اﻟﺻﻔﻘﺔ ﻣﻣﺎ ﯾؤدي إﻟﻰ‬
‫ﺣدوث ﺧﺳﺎرة ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠطرف اﻟﻣﺗﺿرر)اﻟﺑﻧك( وﯾﻘوم ﻫذا اﻟﺧطر ﻋﻠﻰ ﻋدة ﻋواﻣل ﻣﻧﻬﺎ ﺗرﻛﯾز اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت واﻟوﺳﺎﺋل‬
‫)‪(4‬‬
‫اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﺷﺧﺎص ﻣﺣددﯾن )ﻋدم اﻟﺗﻧوﯾﻊ(‪.‬‬

‫)‪(1‬ﺑﻠﻌزوز ﻋﻠﻲ‪ ،‬إﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺎت اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﺑﺎﺣث‪ ،‬اﻟﻌدد ‪ ،7‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺷﻠف‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،2010/2009 ،‬ص ‪.331‬‬
‫)‪(2‬د‪.‬ﺣﺳﯾن ﻣﺣﻣد ﺳﻣﺣﺎن وآﺧرون‪ ،‬إدارة اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻣﻧظﻣﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ ﻟﻠﺗﻧﻣﯾﺔ اﻹدارﯾﺔ ﺑﺣوث ودراﺳﺎت‪ ،‬ﻣﺻر‪-‬‬
‫‪ ،2012‬ص‪.239‬‬
‫)‪(3‬أﻧﻣﺎر أﻣﯾن اﻟﺑرواري‪ ،‬ﻋﺑد اﻟﻐﻔور ﺣﺳن اﻟﻣﻌﻣﺎري‪ ،‬ورﻗﺔ ﻋﻣل ﻣﻘدﻣﺔ إﻟﻰ اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟدوﻟﻲ اﻟﺳﺎﺑﻊ‪ ،‬ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻲ ﺳﻌر اﻟﺻرف ﻓﻲ‬
‫ﺟذب ‪ FDI‬اﻟﻌﯾﻧﺔ ﻣن اﻟدول؛ ﻗﺳم اﻹﻗﺗﺻﺎد‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟزﯾﺗوﻧﺔ‪ ،‬اﻟﻌراق‪ ،2007 - 1428 ،‬ص ‪.03‬‬
‫)‪(4‬أﻣﺎل ﻛﻣﺎل ﺣﺳن اﻟﺑرزﻧﺣﻲ‪ ،‬ﺧﻠود وﻟﯾد ﺟﺎﺳم اﻟﻌﻛﯾﻠﻰ‪ ،‬إدارة اﻟﺧطر وأﺛرھﺎ ﻓﻲ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺳﯾﺎﺣﯾﺔ واﻟﻔﻧدﻗﯾﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ ﻣﯾداﻧﯾﺔ ﻓﻲ ﻓﻧﺎدق‪،‬‬
‫ورﻗﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻣن طرف اﻟﺳﯾﺎﺣﺔ وإدارة اﻟﻔﻧﺎدق‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻹدارة واﻹﻗﺗﺻﺎد ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻷردن‪ ،2007 ،‬ص‪.13‬‬

‫‪32‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻌرﯾف اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪ :‬ﻟﺗﺣدﯾد ﻣﻔﻬوم اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ أو اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﺳﻧﺗطرق إﻟﻰ ﺑﻌض اﻟﺗﻌﺎرﯾف‪.‬‬
‫ﻫﻲ اﻟﻌﻘﺑﺎت واﻟﺻﻌوﺑﺎت اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻪ اﻟﺑﻧك وﻫو ﯾﻣﺎرس ﻧﺷﺎطﺎﺗﻪ اﻟﯾوﻣﯾﺔ ﻓﺎﻟﻣﺧﺎطرة ﺗﻣﺛل ﻋدم إﺳﺗطﺎﻋﺔ‬ ‫‪‬‬

‫اﻟﻣﻘرض ﺳداد ﻣﺎ ﻋﻠﯾﻪ ﻣن دﯾون ﻣﻣﺎ ﯾﺳﺗﻠزم ﺧﺳﺎرة رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﻘﺗرض وﺗﻣﺛل ﻫذﻩ اﻟﺧﺳﺎرة ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻷي‬
‫ﻣﻘﺗرض اﻟﺣدث اﻷﻛﺛر ﺧطورة واﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻐﯾر اﻟﻣﺳﺗرﺟﻌﺔ‪ ،‬ﺗؤﺛر ﻣﺑﺎﺷرة ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ ﻟذا ﯾﺟب أن ﺗﺗﺎﺑﻊ ﻟﺣذر‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض‪.‬‬
‫ﻫﻲ اﻟﺗﺄﺛﯾر اﻟﺳﻠﺑﻲ ﻋﻠﻰ اﻟرﺑﺣﯾﺔ‪ ،‬واﻟﺗﻲ ﺗﺗﻣﯾز ﺑﺎﻟﻌﺷواﺋﯾﺔ وﻋدم اﻟﺗﺄﻛد ﻣن اﻟﻣﻛﺎﺳب واﻟﺧﺳﺎرة ﻧﺗﯾﺟﺔ ﺣدوث‬
‫)‪(2‬‬
‫ﺗﻐﯾرات ﻣﻌﺎﻛﺳﺔ ﻓﻲ ﻣﺣﯾط اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫ﻋرﻓت ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗﻧظﯾم اﻟﻣﺻرﻓﻲ ٕوادارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﻧﺑﺛﻘﺔ ﻋن ﻫﯾﺄة ﻗطﺎع اﻟﻣﺻﺎرف اﻷﻣرﯾﻛﯾﺔ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‬
‫ﺑﺄﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ /1‬إﺣﺗﻣﺎل ﺣﺻول اﻟﺧﺳﺎرة ﺑﺷﻛل ﻣﺑﺎﺷر ﻣن ﺧﻼل ﺧﺳﺎﺋر ﻓﻲ ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻷﻋﻣﺎل أو ﻓﻲ رأس اﻟﻣﺎل أو ﺷﻛل ﻏﯾر‬
‫)‪(3‬‬
‫ﻣﺑﺎﺷر ﻣن ﺧﻼل وﺟود ﻗﯾود ﺗﺣد ﻣن ﻗدرة اﻟﺑﻧك ﻋل اﻹﺳﺗﻣرار ﻓﻲ ﺗﻘدﯾم أﻋﻣﺎﻟﻪ وﻣﻣﺎرﺳﺔ ﻧﺷﺎطﺎﺗﻪ‪.‬‬
‫‪/2‬ﻫﻲ إﺣﺗﻣﺎل وﻗوع ﺧﺳﺎﺋر ﻓﻲ اﻟﻣوارد اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ أو اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻋواﻣل ﻏﯾر ﻣﺗطورة ﻓﻲ اﻷﺟل اﻟطوﯾل أو‬
‫)‪(4‬‬
‫اﻟﻘﺻﯾر‪.‬‬
‫‪/3‬ﻫﻲ أن ﺗﺟد اﻟﻣؤﺳﺳﺔ ﻧﻔﺳﻬﺎ ﻏﯾر ﻗﺎدرة ﻋﻠﻰ ﺗﺣﺻﯾل ﻣﺳﺗﺣﻘﺎﺗﻬﺎ ﻣن اﻟﻌﻣﻼء‪ ،‬ﻓﯾﺗرﺗب ﻋن ﻫذا اﻟوﺿﻊ‬
‫)‪(5‬‬
‫إﻧﻌﻛﺎﺳﺎت ﺳﻠﺑﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﻣؤﺷر درﺟﺔ اﻟﺳﯾوﻟﺔوﻛذﻟك ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى ﻣؤﺷر اﻟرﺑﺣﯾﺔ‪.‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‪/4‬ﻫو ﺣﺎﻟﺔ ﻋدم اﻟﺗﺄﻛد ﻓﻲ إﺳﺗرﺟﺎع رؤوس اﻷﻣوال اﻟﻣﻘرﺿﺔ أو ﺗﺣﺻﯾل أرﺑﺎح ﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ﻣﺗوﻗﻌﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻧﯾر إﺑراھﯾم اﻟﮭﻧدي‪ ،‬اﻹدارة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ -‬ﻣدﺧل ﺗﺣﻠﯾل ﻣﻌﺎﺻر‪ -‬اﻟﻣﻛﺗب اﻟﻌرﺑﻲ ﻟﻠطﺑﺎﻋﺔ واﻟﻧﺷر‪ ،‬ط ‪ ،1999 ،4‬ص ‪.44‬‬
‫)‪(2‬ﺑﺣري ھﺷﺎم‪ ،‬ﺗﺳﯾﯾر رأس اﻟﻣﺎل ﻓﻲ اﻟﺑﻧك‪ -‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻘرض اﻟﻔﻼﺣﻲ‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﯾل ﺷﮭﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر)ﻏﯾر ﻣﻧﺷورة(‪،‬‬
‫ﺗﺧﺻص‪ :‬ﺑﻧوك وﺗﺄﻣﯾﻧﺎت‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ وﻋﻠوم اﻟﺗﺳﯾﯾر‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﻧﺗوري‪ ،‬ﻗﺳﻧطﯾﻧﺔ‪ ،2006/2005 ،‬ص ‪.08‬‬
‫)‪(3‬ﻋﺑد اﻟﻧﺎﺻر ﺳﯾد دروﯾش‪ ،‬إطﺎر ﻣﻘﺗرح ﻓﻲ إﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺎت ﺗﺧطﯾط وﺗدﻗﯾق اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت ﺑﺷﺄن اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﻣﻘدﻣﺔ‬
‫ﻟﻠﻣؤﺗﻣر اﻟدوﻟﻲ اﻟﻌﻠﻣﻲ اﻟﺳﺎﺑﻊ ﺣول "إدارة اﻟﻣﺧﺎطر وإﻗﺗﺻﺎد اﻟﻣﻌرﻓﺔ"‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ و اﻹدارﯾﺔ؛ ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﯾرﻣوك‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ﯾوﻣﻲ‬
‫‪ -17 -16‬أﻓرﯾل‪ ،2007‬ص ‪.07‬‬
‫)‪(4‬ﺑن ﻋﻠﻲ ﺑن ﻋزوز‪ ،‬ﻋﺑد اﻟﻛرﯾم ﻗﻧدوز‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﻣﺑﺗﻛرة ﻟﺣل ﻣﺷﺎﻛل اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻧظﺎم ﺣﻣﺎﯾﺔ اﻟوداﺋﻊ واﻟﺣوﻛﻣﺔ‪ ،‬ﻣﻠﺗﻘﻰ ﻋﻠﻣﻲ ﺣول‪:‬‬
‫اﻹﺻﻼح اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻓﻲ ﺿل اﻟﺗطورات اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ اﻟراھﻧﺔ‪ -‬ﺑﺎﻟﺟزاﺋر‪ -‬واﻗﻊ وآﻓﺎق‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ورﻗﻠﺔ‪ ،‬اﯾﺎم ‪12 .11‬ﻣﺎرس‪ ،2008‬ص ‪.04‬‬
‫)‪(5‬رﺣﺎل ﻋﻠﻲ‪ ،‬اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ أﺑﺣﺎث إﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ وإدارﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻌدد اﻷول‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر ﺑﺳﻛرة‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪ ،2007 ،‬ص ‪.04‬‬
‫)‪(6‬‬
‫‪Anne Marie percie du Sert, Risque et Contrôle de risque, Economica, 1999, p: 25.‬‬

‫‪33‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪/5‬ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض ﺗﺳﻣﻰ أﯾﺿﺎ ﺧطر ﻋدم اﻟﺗﺳدﯾد أو ﻋدم اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻟﺗﺣﺻﯾل‪ ،‬وﯾﻌﺗﺑر أﻫم ﺧطر ﯾﺗﻌرض‬
‫ﻟﻪ اﻟﺑﻧك ﯾﻌﻛس ﻋﻠﯾﻪ ﻓﻲ ﺷﻛل ﺿﯾﺎع أﻣواﻟﻪ وذﻟك ﺑﺳﺑب ﻋدم ﻗدرة اﻟﻣﻘﺗرض ﻋﻠﻰ اﻟوﻓﺎء ﺑرد أﺻل اﻟدﯾن‬
‫)‪(1‬‬
‫وﻓواﺋدﻩ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﺗوارﯾﺦ اﻟﻣﺣددة‪.‬‬
‫‪ ‬ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬ﻣﺻﺎدر اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪ :‬ﻓﺎﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ ﺗرﺟﻊ إﻟﻰ ﻣﺻدرﯾن ﻫﻣﺎ‪:‬‬
‫‪/1‬اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻧظﺎﻣﯾﺔ‪ :‬وﯾطﻠق ﻋﻠﯾﻬﺎ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻫﻲ ﺗؤﺛر ﺑﺷﻛل ﻣﺑﺎﺷر ﻋﻠﻰ اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻛﻛل ﻷﻧﻬﺎ‬
‫ﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺣﺎﻟﺔ ﻋدم اﻟﺗﺄﻛد واﻟﺗﻧﺑؤ اﻟدﻗﯾق ﻟﻣﺎ ﺳﯾﺳﺗﺟد ﻣن أﺣداث وﺗطورات ﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ‪ ،‬ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻋواﻣل ﯾﺻﻌب اﻟﺗﺣﻛم‬
‫ﻓﯾﻬﺎ ﻣﺛل زﯾﺎدة ﺣدة اﻟﺗﺿﺧم واﻟﺗوﺟﻪ ﻧﺣو اﻟﺣوﻛﻣﺔ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ إﺷﺗداد اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ ﻣﺎ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك وﻣﻊ‬
‫ﻏﯾرﻫﺎ‪.‬‬
‫وﻫﻲ ﺗﻌﻧﻲ "أن اﻟﺑﻧوك ﺗﺗﻌرض إﻟﻰ ﻧوع ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﺳﺑب ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣﺗﻐﯾرات ﻫﺎﻣﺔ أدت إﻟﻰ زﯾﺎدة اﻟﻣﺧﺎطر‬
‫اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻌرض ﻟﻬﺎ اﻟﺑﻧوك ﺑﺷﻛل ﻋﺎم ﺑﺣﯾث ﻻ ﺗﺗﻣﻛن ﻣن أن ﺗﺗﺟﻧﺑﻬﺎ ﻷﻧﻬﺎ وﻟﯾدة ﻋواﻣل ﯾﺻﻌب اﻟﺗﺣﻛم ﻓﯾﻬﺎ أو‬
‫)‪(2‬‬
‫اﻟﺗﻧﺑؤ ﺑﺈﺣﺗﻣﺎﻻت ﺣﺻوﻟﻬﺎ"‪.‬‬
‫‪/2‬اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻐﯾر ﻧظﺎﻣﯾﺔ‪ :‬وﻫﻲ ﻣﺧﺎطر ﺧﺎﺻﺔ ﻹرﺗﺑﺎطﻬﺎ ﺑﺎﻟﻣﺧﺎطر اﻟداﺧﻠﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك‪ ،‬وﯾﻣﻛن ﺗﺟﻧب ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن‬
‫اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﺎﻟﺗﻧوﯾﻊ ﻓﻲ اﻟﻣﺣﻔظﺔ اﻹﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك وﺗﻧﻘﺳم إﻟﻰ‪:‬‬
‫‪1-2‬اﻟﺗﻐﯾرات اﻟﺗﻧظﯾﻣﯾﺔ واﻹﺷراﻓﯾﺔ‪ :‬ﻓﻘد ﻓرﺿت اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟدول ﻗﯾودا ﺗﻧظﯾﻣﯾﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك ﻟﻠﺗﻘﻠﯾل ﻣن ﻣﺧﺎطر‬
‫اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ‪ ،‬وﻟﺗﺷﺟﯾﻊ اﻟﺑﻧوك ﻋﻠﻰ اﻹﻟﺗزام ﺑﺎﻟﻣﺑﺎدئ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﺳﻠﯾﻣﺔ ﻣﺛل‪ :‬اﻟﺗزام ﺑﻌﻼﻗﺔ ﻣﻌﯾﻧﺔ ﺑﯾن اﻷﺻول‬
‫)‪(3‬‬
‫اﻟﺧطرة ورأس اﻟﻣﺎل‪ .‬ووﺿﻊ اﻟﺣدود اﻟﻘﺻوى ﻣن ﻟﺗﺳﻬﯾﻼت اﻟﺗﻲ ﯾﻣﻛن ﺗﻘدﯾﻣﻬﺎ ﻟﻠﻌﻣﯾل اﻟواﺣد‪.‬‬
‫‪2-2‬ﻋدم إﺳﺗﻘرار اﻟﻌواﻣل اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ‪ :‬أدى ﻋد إﺳﺗﻘرار أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة واﻟﺗﻐﯾر اﻟﺷدﯾد ﻓﻲ أﺳﻌﺎر اﻟﻌﻣﻼت ﻋﻠﻰ‬
‫إﺛر إﻧﻬﯾﺎر إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ‪ Breten Woods‬إﻟﻰ ﻟﺟوء اﻟﻛﺛﯾر ﻣن اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﻛﺑرى إﻟﻰ اﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻫذا ﻟﺗﻔﺎدي‬
‫اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ أو ﻟﺗﺣﻘﯾق أرﺑﺎح ﻣﻧﻬﺎ‪ ،‬ﻛﻣﺎ أدى إﻟﻰ إﺑﺗﻛﺎر اﻟﺑﻧوك ﻟﻠﻌدﯾد ﻣن أدوات اﻟﺗﻐطﯾﺔ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ﻟﻛن‬
‫)‪(4‬‬
‫ﻓﻲ اﻟﻣﻘﺎﺑل ﺧﻠف ﻣﺧﺎطر ﻣن ﻧوع آﺧر أﺿﯾﻔت ﻟﻠﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﺣرﻓوش ﺳﮭﺎم ﺻﺣراوي إﯾﻣﺎن‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﺑﻌﻧوان‪ :‬دور اﻷﺳﺎﻟﯾب اﻟﺣدﯾﺛﺔ ﻹدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧوك ﻓﻲ اﻟﺗﺧﻔﯾف ﻣن ﺣدة اﻷزﻣﺔ‬
‫اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻣﻠﺗﻘﻰ اﻟﻌﻠﻣﻲ اﻟدوﻟﻲ ﺣول اﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ اﻟدوﻟﯾﺔ واﻟﺣوﻛﻣﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ أﯾﺎم ‪ 21-20‬أﻛﺗوﺑر‪،2009‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻓرﺣﺎت‬
‫ﻋﺑﺎس‪ -‬ﺳطﯾف‪ -‬ﻛﻠﯾﺔ اﻹﻗﺗﺻﺎد‪ ،‬ص ‪.05‬‬
‫)‪(2‬ﺣﻣزة ﻣﺣﻣد اﻟزﺑﯾدي‪ ،‬إدارة اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ واﻟﺗﺣﻠﯾل اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻲ‪ ،‬ﻣؤﺳﺳﺔ اﻟوراق‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،2002 ،‬ص ‪.167‬‬
‫)‪(3‬ﺑرﯾش ﻋﺑد اﻟﻘﺎدر‪ ،‬اﻟﺗﺣرﯾر اﻟﻣﺻرﻓﻲ وﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗطوﯾر اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‪ .‬وزﯾﺎدة اﻟﻘدرة اﻟﺗﻧﺎﻓﺳﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺟزاﺋرﯾﺔ‪ ،‬أطروﺣﺔ دﻛﺗوراه‬
‫ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﻓرع ﻧﻘود وﻣﺎﻟﯾﺔ)ﻏﯾر ﻣﻧﺷورة(‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺟزاﺋر‪ ،2006/2005 ،‬ص ‪.33‬‬
‫)‪(4‬ﺧﺿراوي ﻧﻌﯾﻣﺔ‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ واﻹﺳﻼﻣﯾﺔ‪ -‬ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ وﺑﻧك اﻟﺑرﻛﺔ‬
‫اﻟﺟزاﺋري‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﺿﻣن ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻧﯾل ﺷﮭﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﻓرع ﻧﻘود وﺗﻣوﯾل‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر ﺑﺳﻛرة‪،‬‬
‫‪ ،2009-2008،‬ص ‪.04‬‬

‫‪34‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪3-2‬اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ‪ :‬ﻓﻣﻊ ﺗزاﯾد أﺛر اﻟﻌوﻟﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬وﺗوﺻل اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ اﻟدوﻟﻲ إﻟﻰ إﻗرار ﺗﺣرﯾر اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬
‫واﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﺳﻧﺔ ‪ 1979‬ﻓﻲ إطﺎر اﻟﻣﻧظﻣﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ ﻟﻠﺗﺟﺎرة ﻓﻘد أﺧذت اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ ﺗﺷﺗد ﻓﻲ اﻟﺑﺳوق اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻓﻘد‬
‫إﺗﺧذت ﺛﻼﺛﺔ إﺗﺟﺎﻫﺎت‪:‬‬
‫‪ ‬اﻹﺗﺟﺎﻩ اﻷول‪ :‬اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻓﯾﻣﺎ ﺑﯾﻧﻬﻣﺎ ﺳواء ﻓﯾﻣن ﯾﺗﻌﻠق ﺑﺎﻟﺳوق اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻣﺣﻠﯾﺔ أو‬
‫اﻟﺳوق اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟدوﻟﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻹﺗﺟﺎﻩ اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻷﺧرى‪.‬‬
‫‪ ‬اﻹﺗﺟﺎﻩ اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك واﻟﻣؤﺳﺳﺎت ﻏﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻘدﯾم اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‪.‬‬
‫‪4-2‬ﺗزاﯾد ﺣﺟم اﻟﻣوﺟودات ﺧﺎرج اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ‪ :‬ﺗزاﯾد ﺣﺟم ﻫذﻩ اﻟﻣوﺟودات وﺗﻧوﻋﻬﺎ ﻟدى اﻟﺑﻧوك ﺑﻐﯾﺔ ﺗﺣﺳﯾن اﻟﻌﺎﺋد‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣوﺟوداﺗﻬﺎ ﻣن ﺧﻼل اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻋواﻣل دون اﻟﺣﺎﺟﺔ إﻟﻰ اﻹﺣﺗﻔﺎظ ﺑﻣوﺟودات ﺿﻣن ﺑﻧود ﻣﯾزاﻧﯾﺎﺗﻬﺎ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬أﺳﺑﺎب اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬
‫ﻫﻧﺎك وﺟﻬﺎت ﻛﺛﯾرة ﻓﻲ ﺗﻔﺳﯾر ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض وﺗﺣدﯾد ﻣﺻﺎدرﻫﺎ وأﺳﺑﺎﺑﻬﺎ وﻟﻘد ﻋرﻓﻧﺎ أن أﺧطﺎر اﻟﻘرض أﻧﻬﺎ‬
‫ﺗﻧﺷﺄ ﺑﺳﺑب ﺣﺎﻻت اﻟﻌﺳر اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻌرض ﻟﻬﺎ اﻟﻌﻣﯾل )ﻓرد أو ﺷرﻛﺔ اﻷﻋﻣﺎل(‪ ،‬واﻟﺗﻲ ﺗﺣد ﻣن ﻗدرﺗﻪ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺗﺳدﯾد ﺳواء ﻷﺻل اﻟﻘرض أو ﻓواﺋدﻩ أو اﻹﺛﻧﯾن ﻣﻌﺎ‪.‬‬
‫إن ﻋدم ﻗدرة اﻟﻌﻣﯾل ﻋﻠﻰ اﻟﺗﺳدﯾد أو اﻟﺗﻌذر ﻋن ذﻟك إﻧﻣﺎ ﻫو ﻟﯾد ﻋدة ﻣﺳﺑﺑﺎت‪ ،‬ﻓﻘد ﺗرﺟﻊ إﻟﻰ اﻟﻌﻣﯾل أو إﻟﻰ‬
‫ﻧﺷﺎطﻪ أو ﻏﯾرﻫﺎ وﯾﻣﻛﻧﻧﺎ ﺗﺣدﯾد أﺳﺑﺎب ﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬ﻋواﻣل ﺧﺎرﺟﺔ ﻋن ﻧطﺎق اﻟﺑﻧك )ﻣﺧﺎطر ﻋﺎﻣﺔ(‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﻐﯾرات ﻓﻲ اﻷوﺿﺎع اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻛﺈﺗﺟﺎﻩ اﻻﻗﺗﺻﺎد ﻧﺣو اﻟرﻛود أو اﻟﻛﺳﺎد أو ﺣدوث إﻧﻬﯾﺎر ﻏﯾر ﻣﺗوﻗﻊ ﻓﻲ‬
‫أﺳواق اﻟﻣﺎل؛‬
‫‪ ‬ﺗﻐﯾرات ﻓﻲ ﺣرﻛﺔ اﻟﺳوق ﯾﺗرﺗب ﻋﻠﯾﻬﺎ أﺛﺎر ﺳﻠﺑﯾﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن‪.‬‬
‫‪ ‬ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬ﻋواﻣل داﺧﻠﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺿﻌف إدارة اﻟﻘرض أو اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر ﺑﺎﻟﺑﻧك ﺳواء ﻟﻌدم اﻟدﺧﯾرة أو ﻟﻌدم اﻟﺗدرﯾب اﻟﻛﺎﻓﻲ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻋدم وﺟود ﺳﯾﺎﺳﺔ إﻓﺗراﺿﯾﺔ رﺷﯾدة؛‬
‫‪ ‬ﺿﻌف ﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﺗﺳﻌﯾر؛‬
‫)‪(2‬‬
‫‪ ‬ﺿﻌف إﺟراءات ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﻣﺧﺎطر واﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﯾﻬﺎ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.33‬‬

‫)‪(2‬ﻣﺣﺎﺟﺑﯾﺔ ﻧﺻﯾرة‪ ،‬وظﯾﻔﺔ اﻟﮭﻧدﺳﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﺿﻣن ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻧﯾل ﺷﮭﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر‪ ،‬ﺷﻌﺑﺔ ﻧﻘود وﻣﺎﻟﯾﺔ‪،2006 ،‬‬
‫ﺟﺎﻣﻌﺔ ‪ 8‬ﻣﺎي ‪ ،1945‬ﻗﺎﻟﻣﺔ‪ ،‬ص ‪.157‬‬

‫‪35‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪/1‬اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﻬﻧﯾﺔ‪ :‬وﻫﻲ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺎﻟﺗطورات اﻟﺣﺎﺻﻠﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﻣﻛن أن ﺗؤﺛر ﻓﻲ ﻧﺷﺎط ﻗطﺎع إﻗﺗﺻﺎدي‬
‫ﻣﻌﯾن ﻛﺎﻟﺗطورات اﻟﺗﻛﻧوﻟوﺟﯾﺔ وﻣدى ﺗﺄﺛﯾرﻫﺎ ﻋﻠﻰ ﺷروط وﻧوﻋﯾﺔ وﺗﻛﺎﻟﯾف اﻹﻧﺗﺎج واﻟﺗﻲ ﺗﻬدد اﻟﻣﻧظﻣﺎت اﻟﺗﻲ ﻻ‬
‫ﺗﺧﺿﻊ ﻟﺗﺣدﯾث اﻟﻣﺳﺗﻣر ﺑﺎﻟزوال ﻣن اﻟﺳوق وﻋدم ﻗدرﺗﻬﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺗﺳدﯾد‪.‬‬
‫‪/2‬اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺧﺎﺻﺔ‪ :‬وﻫو اﻟﺧطر اﻷﻛﺛر اﻧﺗﺷﺎ ار وﺗﻛ ار ار واﻷﺻﻌب ﻟﺗﺣﻛم ﻓﯾﻪ‪ ،‬ﻧظ ار ﻷﺳﺑﺎﺑﻪ اﻟﻣﺗﻌددة واﻟﻛﺛﯾرة‬
‫واﻟﺗﻲ ﺗؤدي إﻟﻰ ﻋدم اﻟﺗﺳدﯾد وﯾﻣﻛن ﺗﻘﺳﯾﻣﻪ إﻟﻰ ﻋدة ﻣﺧﺎطر‪:‬‬
‫‪1/2‬اﻟﺧطر اﻟﻣﺎﻟﻲ‪ :‬ﯾﺗﻌﻠق أﺳﺎﺳﺎ ﺑﻣدى ﻗدرة اﻟﻣﻧظﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻟوﻓﺎء ﺑﺗﺳدﯾد دﯾوﻧﻬﺎ ﻓﻲ اﻵﺟﺎل اﻟﻣﺗﻔق ﻋﻠﯾﻬﺎ‪ ،‬وﯾﺗم‬
‫ﺗﺣدﯾد ذﻟك ﻣن ﺧﻼل ﺗﺷﺧﯾص اﻟوﺿﻌﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻬﺎ‪ ،‬وﻫذا ﺑﺎﻹﻋﺗﻣﺎد ﻋﻠﻰ ﺧﯾرة وﻛﻔﺎءة ﻣوظﻔﻲ اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪2/2‬ﻣﺧﺎطر اﻹدارة‪ :‬وﻫﻲ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﻧوﻋﯾﺔ اﻹدارة واﻟﺗﻲ ﻧﻘﺻد ﺑﻬﺎ ﺧﺑرة وﻛﻔﺎءة ﻣﺳﯾري اﻟﻣﻧظﻣﺔ‬
‫اﻟﻣﻘﺗرﺿﺔ وأﻧﻣﺎط اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﺗﺑﻌﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﺟﺎﻻت اﻟﺗﺳﻌﯾر وﺗوزﯾﻊ اﻷرﺑﺎح؛ وﻛذﻟك اﻟﻧظم اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎل‬
‫اﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺧزون‪ ،‬واﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟداﺧﻠﯾﺔ ﻟﻌدم وﺟود ﻣوظﻔﯾن ﻣؤﻫﻠﯾن وذوي ﺧﺑرة ﺟﯾدة ﻟدى اﻟﻣﻘﺗرض‪.‬‬
‫‪3/2‬اﻟﺧطر اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ‪ :‬وﻫو ﯾﺗﻌﻠق أﺳﺎﺳﺎ ﺑﺎﻟوﺿﻌﯾﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ ﻟﻠﻣﻧظﻣﺔ وﻧوع اﻟﻧﺷﺎط اﻟذي ﺗﻣﺎرﺳﻪ وﻣدى ﻋﻼﻗﺗﻬﺎ‬
‫ﺑﺎﻟﻣﺳﺎﻫﻣﯾن‪ ،‬وﻣن ﺑﯾن اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻬﺎﻣﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك ﻣراﻋﺎﺗﻬﺎ ﻫﻲ‪:‬‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﻧظﺎم اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ ﻟﻠﻣﻧظﻣﺔ‪ ،‬ﺷرﻛﺔ ذات أﺳﻬم‪ ،‬ذات ﻣﺳؤوﻟﯾﺔ ﻣﺣدودة‪ ،‬ﺷرﻛﺔ ﺗﺿﺎﻣن ‪ ...‬اﻟﺦ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬اﻟﺳﺟل اﻟﺗﺟﺎري‪ ،‬ووﺛﺎﺋق اﻹﯾﺟﺎر واﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻋﻼﻗﺔ اﻟﻣﺳﯾر ﺑﺎﻟﻣﺳﺎﻫﻣﯾن‪.‬‬
‫‪ 4/2‬ﺧطر اﻟﺑﻠد وﺧطر اﻟﻘرض‪ :‬ﻻ ﯾﺟب اﻟﺧﻠط ﺑﯾن ﺧطر اﻟﺑﻠد وﺧطر اﻟﻘرض ﻓﻔﻲ اﻟﺣﺎﻟﺔ اﻷوﻟﻰ ﻋدم ﻣﻼﺋﻣﺔ‬
‫اﻟﻣﻘﺗرض ﺳﺑﺑﻬﺎ ﻫو ﺗﻣوﻗﻌﻪ اﻟﺟﻐراﻓﻲ ﻷﻧﻪ ﯾﻣﺎرس ﻧﺷﺎطﻪ ﻓﻲ ﺑﻠد أﺟﻧﺑﻲ وﻫو ﻏﯾر ﻗﺎدر ﻋﻠﻰ ﺗﺳدﯾد دﯾوﻧﻪ‪ ،‬أﻣﺎ‬
‫ﻓﻲ اﻟﺣﺎﻟﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻓﺈن ﻋدم اﻟﻣﻼءة ﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺎﻟﻣﻘﺗرض وﻫذا ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟﻠﺗدﻫور اﻟﺣﺎﺻل ﻓﻲ وﺿﻌﺗﻪ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑدون‬
‫اﻟﻧظر إﻟﻰ ﻣوﻗﻌﻪ اﻟﺟﻐراﻓﻲ‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ذﻟك ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟدوﻟﯾﺔ‪ ،‬ﻫﻧﺎك ﻧﺳﺑﺔ ﻛﺑﯾرة ﻣن اﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن‬
‫اﻷﺟﺎﻧب ﻟﯾﺳو ﻣن ﻣﻧظﻣﺎت ﺧﺎﺻﺔ ﺑل ﻫم ﻣﻧظﻣﺎت ﻋﻣوﻣﯾﺔ أو ﺗﻧظﯾﻣﺎت ﺣﻛوﻣﯾﺔ‪.‬‬
‫‪/3‬ﺧطر اﻟﺑﻠد واﻟﺧطر اﻟﺳﯾﺎﺳﻲ‪ :‬ﯾﻌﺗﺑر اﻟﺧطر اﻟﺳﯾﺎﺳﻲ ﻣن أﺣد ﻋواﻣل ﺧطر اﻟﺑﻠد ﻷن ﻋدم اﻹﺳﺗﻘرار‬
‫اﻟﺳﯾﺎﺳﻲ ﻟدوﻟﺔ ﻣﺎ ﯾؤدي إﻟﻰ ظﻬور وﺿﻌﯾﺎت ﻣﺗﻌددة اﻟﺧطورة ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠداﺋن واﻟﺗﻲ ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬إﻋﺎدة اﻟﻧظر أو إﻋﺎدة ﻣﻔﺎوﺿﺎت اﻟﻌﻘود‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﺄﻣﯾم ﺑﺎﻟﺗﻌوﯾض أو ﺑدوﻧﻪ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗﺣدﯾد أو ﻣﻧﻊ اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬‬
‫‪Sylvie de Conssergues, La banque: Struvture, Marché, gestion, édition Dalloz, paris, 1996, p: 98.‬‬

‫‪36‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬ﻣن ﻫذﻩ اﻟوﺿﻌﯾﺎت ﻧﻼﺣظ أن اﻟدﯾون اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻋﻠﻰ اﻟدول اﻟﻐﯾر اﻟﻣﺳﺗﻘرة ﺳﯾﺎﺳﯾﺎ ﺗرﺗﻔﻊ وﺗزداد درﺟﺔ‬
‫ﺧطورﺗﻬﺎ ﺣﺗﻰ وﻟو ﺗﻠﻐﻲ ﻫذﻩ اﻟﺑﻠدان دﯾوﻧﻬﺎ ﻧﺟﺎح اﻟﺧﺎرج‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬أﻧواع اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻧﺗﺎﺋﺟﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬أﻧواع اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬
‫ﻫﻧﺎك اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر ﺗوﺟﻪ اﻟﺑﻧك ﻋﻧد ﻗﯾﺎﻣﻪ ﺑﻌﻣﻠﯾﺔ اﻹﻗﺗراض ﺗﺗﻣﺛل ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ /1‬ﻣﺧﺎطر ﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺷﺧﺻﯾﺔ اﻟﻌﻣﯾل ‪:‬ﺗرﺗﺑط ﻫذﻩ اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﺎﻟﻌﻧﺎﺻر اﻟرﺋﯾﺳﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠق ﺑﺎﻟﺟدارة اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻟﻠﻌﻣﯾل‬
‫ﻣﺛل‪ :‬أﻫﻠﯾﺗﻪ وﺳﻣﻌﺗﻪ‪ ،‬ﻧزاﻫﺗﻪ‪ ،‬إﻟﺗزاﻣﻪ واﻟوﻓﺎء ﺑﺣﻘوق اﻵﺧرﯾن واﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﯾن ﻣﻌﻪ ﻓﻲ ﻣﺟﺎل ﻧﺷﺎطﻪ وﺳﻠوﻛﯾﺎﺗﻪ‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻷﺧﻼﻗﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ /2‬ﻣﺧﺎطر ﻋدم اﻟﺗﺳدﯾد‪ :‬ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﺣﺎﻟﺔ اﻟﺑﻧك ﻋرﺿﺔ ﻟﻣﺧﺎطر ﻋدم اﻟﺗﺳدﯾد وﻫذا راﺟﻊ ﻟﺗدﻫور اﻟﻛﻔﺎءة اﻹدارﯾﺔ‬
‫ﻓﻲ إدارة اﻟﻌﻣﯾل ﻟﻧﺷﺎطﻪ وﻫذا ﯾؤدي إﻟﻰ ﻋدم اﻹﺳﺗﻐﻼل اﻟﻛفء ﻟﻸﻣوال اﻟﻣﻘﺗرﺣﺔ وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﺗراﺟﻊ اﻟﻘدرة اﻹﻧﺗﺎﺟﯾﺔ‬
‫وﺟودة اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺗﻲ ﯾﺗﺧﺻص اﻟﻌﻣﯾل ﻓﻲ ﺗﻘدﯾﻣﻬﺎ ﻧﺗﯾﺟﺔ ﺧﻠل ﻓﻲ أﺳﺎﺳﯾﺎت وأﺳﺎﻟﯾب اﻹﻧﺗﺎج‬
‫)‪(2‬‬
‫اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ‪.‬‬
‫‪ /3‬ﻣﺧﺎطر ﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻧﺷﺎط اﻟذي ﯾزاوﻟﻪ اﻟﻣﻘﺗرض‪ :‬ﺗرﺗﺑط ﻫذﻩ اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﺎﻟﻧﺷﺎط اﻟذي ﯾﻧﺗﻣﻲ إﻟﯾﻪ اﻟﻌﻣﯾل وﻫﻲ‬
‫ﻣﺧﺎطر ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻣن ﻧﺷﺎطﺎ إﻟﻰ آﺧر ﻓﻔﻲ اﻹﻧﺗﺎج اﻟزراﻋﻲ ﻫﻧﺎك ﻣﺧﺎطر اﻟظروف اﻟﻣﻧﺎﺧﯾﺔ اﻟﻘﺎﺳﯾﺔ ﻓﻲ اﻹﻧﺗﺎج‬
‫اﻟﺻﻧﺎﻋﻲ ﺑﺷﻛل ﻋﺎم ‪،‬ﻫﻧﺎك ﻣﺧﺎطر ﺗﺗﻌﻠق ﺑﻌدم ﺗوﻓر ﻣواد اﻟﺧﺎم ﻟﻺﻧﺗﺎج أو ﺗﻐﯾﯾر أذواق اﻟﻣﺳﺗﻬﻠﻛﯾن‪ ،‬أو دﺧول‬
‫ﻣﻧﺎﻓﺳﯾن ﺟدد‪.‬‬
‫‪ /4‬ﻣﺧﺎطر ﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺑﻧك ﻧﻔﺳﻪ‪ :‬وﻫﻲ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﺗﻧﺷﺄ ﻋن اﻟﺑﻧك ﺑﺳﺑب ﺣدوث اﻷﺧطﺎء أو ﻣﺎ ﺷﺎﺑﻪ ذﻟك‬
‫وﻫﻲ‪:‬‬
‫أ( ﻣﺧﺎطر ﺗﺟﻣﯾد اﻷﻣوال‪ :‬وﻫو اﻟﺧطر ﺑﻣﻘﺗﺿﺎﻩ ﯾﺟد اﻟﺑﻧك أﻣواﻟﻪ ﻣﺟﻣدة ﻟدى اﻟﻐﯾر ﻟﺗوارﯾﺦ إﺳﺗﺣﻘﺎﻗﻬﺎ‬
‫ووﺿﻌﯾﺎﺗﻬﺎ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪ ،‬ﻓﻘد ﯾﻔﺗﺢ اﻟﺑﻧك اﻋﺗﻣﺎدا ﻷﺣد ﻣﺗﻌﺎﻣﻠﯾﻪ واﻟذي ﯾﻣﻛن أن ﯾﺳﺗﻐل ﺑﺎﻟﻛﺎﻣل‪ ،‬وﺑﻣﺎ أن ﻫذا اﻟﻧوع‬
‫ﻣن اﻹﺋﺗﻣﺎن ﯾﻌﺗﺑر إﺳﺗﺧداﻣﺎ ﻷﺣد ﻣوارد اﻟﺑﻧك واﻟﺗﻲ ﺗﻛﻠﻔﻪ ﻓواﺋد ﻷﺻﺣﺎﺑﻬﺎ ﻓﺈﻧﻪ ﻓﻲ ﻣﺛل ﻫذﻩ اﻟﺣﺎﻟﺔ ﯾﻌﻔﻲ‬
‫)‪(3‬‬
‫وﺿﻌﯾﺔ ﺗﺟﻣﯾد ﻷﻣواﻟﻪ‪.‬‬

‫)‪(1‬أﺣﻣد ﻏﻧﯾم‪ ،‬ﺻﻧﺎﻋﺎت ﻗرارات اﻻﺋﺗﻣﺎن واﻟﺗﻣوﯾل ﻓﻲ إطﺎر اﻹﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺔ اﻟﺷﺎﻣﻠﺔ ﻟﻠﺑﻧك‪ ،‬ﻣطﺑﻌﺔ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑل‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،‬ط‪ ،1999 ،2‬ص‬
‫‪.37‬‬
‫)‪(2‬ﻓرﯾد راﻏب اﻟﻧﺟﺎر‪ ،‬إدارة اﻻﺋﺗﻣﺎن واﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ ،‬ﻣؤﺳﺳﺔ ﺷﺑﺎب اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،2000 ،‬ص ‪.201‬‬
‫)‪(3‬ﻋﺑد اﻟﺣق ﺑوﻋﺗروس‪ ،‬اﻟوﺟﯾز ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣطﺑوﻋﺎت ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﻧﺗوري‪ ،‬ﻗﺳﻧطﯾﻧﺔ‪ ،2000 ،‬ص‪.49 ،48‬‬

‫‪37‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫ب( ﻣﺧﺎطر اﻟﺳﯾوﻟﺔ‪ :‬ﺗرﺗﺑط ﺳﯾﺎﺳﺎت ﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن ﺑﺎﻷداء اﻟﻛﻠﻲ ﻟﻠﺑﻧك وﺗﺳﺎﻫم ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻹﺟراءات‬
‫واﻟﻘواﻋد اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻓﻲ ﺗﺄﺛﯾر ﻓﻲ اﻟﻣؤﺷرات اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻸداء اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻠﺑﻧك‪ ،‬وﺗﻌﺗﺑر اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﻓﻲ ﻣﻘدﻣﺗﻬﺎ وﯾﻣﺛل‬
‫اﻟﺗوﺳﻊ ﻓﻲ اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻷﻛﺛر ﻣن ﺳﻧﺔ آﺟﺎل طوﯾﻠﺔ ﻟﻸوراق اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ٕواﺑرام ﺟدوﻟﺔ أو ﺗﺳوﯾﺎت ﻟﻔﺗرات ﻏﯾر ﻣﻼﺋﻣﺔ‬
‫ﻟﻬﯾﻛل ﻣﺻﺎدر اﻷﻣوال ﺑﺎﻟﺑﻧك ﻛﻠﻬﺎ ﺿﺎﻏطﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺳﯾوﻟﺔ‪.‬‬
‫ج( اﻟﺧطر اﻹداري واﻟﻣﺣﺎﺳﺑﻲ‪ :‬وﻫو اﻟﺧطر اﻟﻣرﺗﺑط ﺑﺎﻟﻌﻧﺻر اﻟﺑﺷري وﻗدرﺗﻪ ﻋﻠﻰ ﻣواﻛﺑﺔ ﺗطور اﻷﻋﻣﺎل‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﺑﺈدﺧﺎل اﻟﺗﻛﻧوﻟوﺟﯾﺎ اﻟﻣﻌﺎﺻرة ﻣن ﺣﯾث اﻹﺟراءات اﻹدارﯾﺔ واﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ وﻗدرﺗﻪ ﻋﻠﻰ ﺧﻠق وﺗطوﯾر‬
‫)‪(1‬‬
‫ﺗﻘﻧﯾﺎت اﻟﺗﺳﯾﯾر إﺳﺗﺧداﻣﺎت ﻣوارد اﻟﺑﻧك اﻟﺗﻲ ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ ﻗدرة اﻟﺑﻧك اﻟﺗﻧﺎﻓﺳﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ /5‬اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ :‬وﯾﻘﺻد ﺑﻬﺎ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻌرض ﻟﻬﺎ اﻟﻘروض ﺑﺻرف اﻟﻧظر ﻋن طﺑﯾﻌﺔ وظروف اﻟﻣﻧﺷﺄة‬
‫اﻟﻣﻘﺗرﺿﺔ وﻣن أﻣﺛﻠﺔ ﻫذﻩ اﻟﻣﺧﺎطر ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ 1-5‬ﻣﺧﺎطر أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة‪ :‬وﯾﻘﺻد ﺑﻬﺎ ﺗﻠك اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻧﺎﺗﺟﺔ ﻋن ﻋدم اﻟﺗﺄﻛد أو ﺗﻘﻠب اﻷﺳﻌﺎر اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ‬
‫ﻟﻠﻔﺎﺋدة‪.‬‬
‫‪ 2-5‬ﻣﺧﺎطر أﺳﻌﺎر اﻟﺻرف‪ :‬وﻫﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻌرض ﻟﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻘدﯾﻣﻪ ﻗروض ﺑﺎﻟﻌﻣﻼت‬
‫اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﺗﻧﺗﺞ ﻋن ﺑﻌض اﻟﺳﯾﺎﺳﺎت ﻓﻲ اﻟدوﻟﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻘوﻣﯾﺔ ﻟﻠﻘروض اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ‪.‬‬
‫‪3-5‬ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺿﺧم‪ :‬أن ﺗﻌرض اﻟﺑﻼد ﻟﻠﺗﺿﺧم ﺑﻌد أن ﺗم اﻹﺗﻔﺎق ﺑﯾن اﻟﻌﻣﯾل واﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ اﻟﻘرض ﺳوف ﯾﺗرﺗب‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻋن ذﻟك إﻧﺧﻔﺎض اﻟﻘدرة اﻟﺷراﺋﯾﺔ ﻷﺻل اﻟﻘرض واﻟﻔواﺋد‪ ،‬وﻫذا ﯾﻧﻌﻛس ﺳﻠﺑﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪3-5‬ﻣﺧﺎطر اﻟﻛﺳﺎد‪ :‬وﯾﻘﺻد ﺑﻬﺎ اﻵﺛﺎر اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ اﻟﺳﻠﺑﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌﺻف ﺑﻧﺷﺎط اﻟﻣﻘﺗرض‪ ،‬وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ‬
‫ﻗدرﺗﻪ ﺑﺎﻟوﻓﺎء ﺑﺎﻟﺗزاﻣﺎﺗﻪ ﻣﻊ اﻟﺑﻧك وﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻛﺳﺎد أﯾﺿﺎ ﻓﺈن اﻷزﻣﺔ ﺗﻌم اﻟﺣﯾﺎة اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﺑﺄﻛﻣﻠﻬﺎ وﺗﺻﯾب‬
‫)‪(3‬‬
‫اﻟﻣﺷروﻋﺎت اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﻧوع ﻣن اﻟﺷﻠل ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﺣﺎﻟﺔ ﺗﻘﻊ اﻟﺑﻧوك ﻓﻲ ﺿﯾق ﻧﻘدي ﺷدﯾد‪.‬‬
‫‪4-5‬ﻣﺧﺎطر ﺳﯾﺎﺳﯾﺔ وﻗﺎﻧوﻧﯾﺔ‪ :‬ﺑﻌد ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﺟواﻧب اﻟﺳﯾﺎﺳﯾﺔ َواﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ ﻣن اﻷﻣور ذات اﻷﻫﻣﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺗطﻠب‬
‫ﻣن اﻟﻣﺳؤوﻟﯾن ﺑﺎﻹﻗﺗراض ﻣﺗﺎﺑﻌﺗﻬﺎ‪ٕ ،‬وان ﻋدم اﻟﺗﻘﻠﯾد واﻹﻟﺗزام ﺑﻬﺎ ﯾﺷﻛل ﺧط ار ﺣﻘﯾﻘﯾﺎ ﻋﻠﻰ ﺻﻧﺎﻋﺔ ﺧدﻣﺎﺗﻬﺎ‬
‫اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ وﻣن اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺳﯾﺎﺳﯾﺔ ﯾﺗﻌﻠق ﺑﻘدرة اﻟدوﻟﺔ ﻋﻠﻰ اﻹﻟﺗزام ﺑﺗﻌﻬداﺗﻬﺎ ٕواﻟﻘﺎء ﺑدﯾوﻧﻬﺎ وﻛذﻟك ﯾﺗﻌﻠق ﺑﻛﯾﻔﯾﺔ‬
‫اﻹﺷراف ﻋﻠﻰ اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﻠواﺋﺢ واﻟﻘواﻧﯾن اﻟﻣﻧظﻣﺔ ﻟذﻟك ﺿﻣن اﻟﻧظﺎم ﻟﻠدوﻟﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬طﺎرق طﮫ‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك وﺗﻛﻧوﻟوﺟﯾﺎ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎ ت‪ ،‬دار اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺟدﯾدة‪ ،‬ﻣﻧﺷﺄة اﻟﻣﻌﺎرف‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،2007 ،‬ص ‪.360‬‬
‫)‪(2‬ﻣﻧﯾر إﺑراھﯾم اﻟﮭﻧدي‪ ،‬إدارة اﻷﺳواق واﻟﻣﻧﺷﺂت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ -‬ﻣﻧﺷﺄة اﻟﻣﻌﺎرف‪ ،-‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،1999 ،‬ص ‪.157‬‬
‫)‪(3‬اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.361‬‬

‫‪38‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪5-‬اﻟﻣﺧﺎطر اﻟطﺑﯾﻌﯾﺔ‪ :‬ﻛﺎﻟزﻻزل اﻟﺑراﻛﯾن وﻏﯾرﻫﺎ ﻣن اﻟﻌواﻣل اﻟطﺑﯾﻌﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﻗد ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ ﻗدرة اﻟﻣﻧﺷﺄة ﻋﻠﻰ‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻹﺳﺗﻣرار‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬ﻧﺗﺎﺋﺞ ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬
‫)‪(2‬‬
‫وﺟود ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض داﺧل اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﯾﻧﺗﺞ ﻋﻧﻪ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ 1‬ﺗﻌﺛر اﻟﺗﺳﻬﯾﻼت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‪ :‬ﻟﻣﺎ ﻛﺎن اﻟﻣﻘﺻود ﺑﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض ﻫو ﻣدى إﺣﺗﻣﺎل ﻋدم ﺗﺳدﯾد اﻟﻣدﯾن‬
‫ﻟﻘروﺿﻪ اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻋﻠﯾﻪ ﻟﻠﺑﻧك وﻓق اﻟﺷروط اﻟﺗﻌﺎﻗدﯾﺔ ﺑﯾن اﻟطرﻓﯾن ﻓﺈن ﺗﻌﺛر اﻟﺗﺳﻬﯾﻼت اﻹﻗراﺿﯾﺔ ﻫو ﻋدم أو‬
‫ﺗوﻗف ﺗﺳدﯾد اﻟﻣدﯾن ﻟﻘروﺿﻪ اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻋﻠﯾﻪ‪ ،‬أي أن اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﻛﺎن ﻣن اﻟﻣﺣﺗﻣل أن ﺗﻘﻊ ﻗد وﻗﻌت ﺑﺎﻟﻔﻌل‪،‬‬
‫وأﺻﺑﺣت ﻣﺷﻛﻠﺔ ﻋدم اﻟﺗﺳدﯾد ﻗﺎﺋﻣﺔ ﺑﺎﻟﻔﻌل‪ ،‬وأﺻﺑﺣت ﻣﺷﻛﻠﺔ ﻋدم اﻟﺗﺳدﯾد ﻗﺎﺋﻣﺔ ﺑﺎﻟﻔﻌل‪ ،‬وﻣن اﻟﻣﺳﻠم ﺑﻪ أن ﻛﺎﻓﺔ‬
‫اﻟﺑﻧوك دون إﺳﺗﺛﻧﺎء ﺣﺗﻰ اﻟﻧﺎﺟﺣﺔ ﻣﻧﻬﺎ ﺗﺗﻌرض ﻟﻣﺷﻛﻠﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪.‬‬
‫‪ 2‬ﻓﺷل اﻟﺑﻧوك‪ :‬ﻟﻘد أﺛﺑﺗت اﻟدراﺳﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ أن أﻫم اﻟﻌواﻣل اﻟﻣؤدﯾﺔ إﻟﻰ إرﺗﻔﺎع ﻋدد اﻟﺑﻧوك اﻟﻔﺎﺷﻠﺔ ﻫو إرﺗﻔﺎع‬
‫ﻣﻌدﻻت اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ اﻟﺗﺳﻬﯾﻼت اﻹﻗراﺿﯾﺔ)اﻟردﯾﺋﺔ( اﻟﺗﻲ ﺗﻘدﻣﻬﺎ ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﻟﻌﻣﻼﺋﻬﺎ‪ ،‬وﻟو أردﻧﺎ أن ﻧﺿﻊ أﺳﺑﺎﺑﺎ‬
‫ﻟﻔﺷل اﻟﺑﻧوك ﻟوﺟدﻧﺎ أن ﻫذﻩ اﻷﺳﺑﺎب ﻫﻲ ﻧﻔﺳﻬﺎ أﺳﺑﺎب ﺗﻌﺛر اﻟﺗﺳﻬﯾﻼت اﻹﻗراﺿﯾﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟراﺑﻊ‪ :‬اﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟوﻗﺎﺋﯾﺔ ﻣن ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬
‫ﻣن اﻟﺑدﯾﻬﻲ أن اﻟﺑﻧك ﻻ ﯾﺳﺗطﯾﻊ إﻟﻐﺎء ﻫذﻩ اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﺻﻔﺔ ﺗﺎﻣﺔ ﻓﯾﻧﺑﻐﻲ ﻋﻠﯾﻪ اﻟﺳﻌﻲ إﻟﻰ ﺗﻘﻠﯾﻠﻬﺎ ﻗدر‬
‫اﻟﻣﺳﺗطﺎع إﻟﻰ أدﻧﻰ ﺣد ﻣﻣﻛن وﻫذا ﻣن ﺧﻼل اﻹﺟراءات اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬اﻹﺳﺗﻌﻼم اﻹ ﺋﺗﻣﺎﻧﻲ‪ :‬ﯾﻌد ﺟﻬﺎز اﻹﺳﺗﻌﻼﻣﺎت اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ أداة ﻓﻌﺎﻟﺔ ﻟﻠﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌرﻓﺔ اﻟﺻﺎدﻗﺔ‬
‫واﻟﺻﺣﯾﺣﺔ واﻟﻣﺗﻌﻣﻘﺔ واﻟﺗﻔﺻﯾﻠﯾﺔ واﻟﺷﺎﻣﻠﺔ اﻟﻛﺎﻣﻠﺔ ﺣول ﻣﺎ ﯾؤﺛر ﻋﻠﻰ ﻧﺷﺎط اﻹﻗراض وذﻟك ﻣن ﺧﻼل اﻟﺑﺣث‬
‫واﻟﺗﺣري واﻹﺳﺗﻘﺻﺎء ﻋن ﻛﻣﯾﺔ وﻧوﻋﯾﺔ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﻣن اﻟﺑﺎﺣث اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﻲ‪ ،‬ﺑﻣﺎ ﯾﻣﻛن ﻣن إﺟﺎﺑﺔ ﻋن‬
‫)‪(3‬‬
‫إﺳﺗﻔﺳﺎراﺗﻪ وﻣﺳﺎﯾرة اﻟﻧﺷﺎط اﻹﻗراﺿﻲ ﻓﻲ ﻛل ﻣرﺣﻠﺔ وذﻟك ﻗﺑل وأﺛﻧﺎء وﺑﻌد ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪.‬‬
‫وﻣن أﻫم ﻣﺻﺎدر اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻧﺟد‪:‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﯾدة‪ ،‬اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺣﻠﯾﻠﮭﺎ وﻗﯾﺎﺳﮭﺎ وإدارﺗﮭﺎ واﻟﺣد ﻣﻧﮭﺎ‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﺿﻣن اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﻠﻣﻲ اﻟدوﻟﻲ‬
‫اﻟﺳﻧوي اﻟﺳﺎﺑﻊ‪" ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر وإﻗﺗﺻﺎد اﻟﻣﻌرﻓﺔ"‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ؛ ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟزﯾﺗوﻧﺔ‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ﯾوﻣﻲ ‪ -18 -16‬أﻓرﯾل‪ ،2008‬ص‬
‫‪.18‬‬

‫)‪(2‬ﺑﮭﯾﺔ ﻣﺻﺑﺎح ﻣﺣﻣود ﺻﺑﺎح‪ ،‬اﻟﻌواﻣل اﻟﻣؤﺛرة ﻋﻠﻰ درﺟﺔ أﻣﺎن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ دراﺳﺔ ﺗﺣﻠﯾﻠﯾﺔ‪ ،‬ﺑﺣث ﻹﺳﺗﻛﻣﺎل ﻣﺗطﻠﺑﺎت‬
‫اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ درﺟﺔ اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ إدارة اﻷﻋﻣﺎل‪ ،‬اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ‪ ،‬ﻏزة‪ ،2008 ،‬ص ‪.88‬‬
‫)‪(3‬ﻛﻣﺎل رزﯾق‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﺑﻌﻧوان‪ :‬ﺗﻘﯾﯾم ﺗﺟزﺋﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ ﺑﺎﻟﺟزاﺋر ﻓﻲ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‪ ،‬ﻣﻘدﻣﺔ ﺿﻣن ﻣﻠﺗﻘﻰ اﻟﺧرطوم‬
‫ﻟﻠﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻧﺳﺧﺔ اﻟراﺑﻌﺔ‪ 6-5 :‬أﻓرﯾل ‪ ،2012‬ص ‪.10‬‬

‫‪39‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪1-1‬إﺟراءات اﻟﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﻣﻊ طﺎﻟب اﻟﻘرض‪ :‬إن إﺟراء ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﺷﺧﺻﯾﺔ ﻣﻊ اﻟﻌﻣﯾل ﺗﻛﺷف ﻟﻠﺑﻧك ﺟﺎﻧب ﻛﺑﯾر ﻋن‬
‫ﺷﺧﺻﯾﺗﻪ وﺳﻣﻌﺗﻪ وﻣدى ﺻدﻗﻪ ﻓﻲ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻋن وﺿﻌﯾﺔ اﻟﻣؤﺳﺳﺔ وﻧﺷﺎطﻬﺎ وﻣرﻛزﻫﺎ اﻟﺗﻧﺎﻓﺳﻲ‬
‫وﺧططﻬﺎ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ﻛﻣﺎ ﺗﻛﺷف ﻋن ﻣﺎﺿﻲ اﻟﻣؤﺳﺳﺔ وﺗﻌﺎﻣﻼﺗﻬﺎ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻬو ﻣﺎ ﯾﺳﺎﻋد ﻣﺳؤول إدارة اﻟﻘرض ﻋﻠﻰ‬
‫)‪(1‬‬
‫ﺗﻘﺳﯾم وﻣﻌرﻓﺔ ﺣﺟم اﻟﻣﺧﺎطراﻟﺗﻲ ﻗد ﺗواﺟﻪ اﻟﻘرض اﻟﻣﻣﻧوح‪.‬‬
‫‪ 2-1‬اﻟﻣﺻﺎدر اﻟداﺧﻠﯾﺔ ﻣن اﻟﺑﻧك‪ :‬ﯾﻌد اﻟﺗﻧظﯾم اﻟداﺧﻠﻲ ﻟﻠﺑﻧك ﻣن اﻟﻣﺻﺎدر اﻟﻬﺎﻣﺔ ﻓﻲ ﻗرار ﻣﻧﺢ اﻟﻘرض‬
‫ﺧﺻوﺻﺎ إذا ﻛﺎن طﺎﻟب اﻟﻘرض ﻣﻣن ﺳﺑق ﻟﻬم اﻟﺗﻌﺎﻣل ﻣﻊ اﻟﺑﻧك وﺗﺗﺣدد ﻣﺻﺎدر اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟداﺧﻠﯾﺔ‬
‫ﻣن ﺧﻼل‪:‬‬
‫‪ ‬ﻋﻼﻗﺔ اﻟﻌﻣﻠﯾﺔ ﻣﻊ اﻟﺑﻧك؛‬
‫‪ ‬اﻟوﺿﻌﯾﺔ وﺳﺟل اﻟﺷﯾﻛﺎت اﻟﻣﺳﺣوﺑﺔ ﻋﻠﯾﻪ؛‬
‫‪ ‬إﻟﺗزام اﻟﻌﻣﯾل ﺑﺷروط اﻟﻌﻘد وﻛﻔﺎﺋﺗﻪ ﻓﻲ ﺳداد إﻟﺗزاﻣﺎﺗﻪ ﺣﺳب ﺗوارﯾﺦ اﻹﺳﺗﺣﻘﺎق اﻟﻣﺗﻔق ﻋﻠﯾﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ 3-1‬اﻟﻣﺻﺎدر اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻟﻠﻣﻌﻠوﻣﺎت‪ :‬ﺗﺳﺎﻋد اﻷﻗﺳﺎم اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ اﻟﻣﺗﻣﺛﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻷﺧرى واﻟﻣوردﯾن وﻧﺷرات‬
‫داﺋرة اﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن‪ ،‬ﻛﻣﺎ أن ﻣﺑﺎدﻟﺔ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك ﻣن اﻟﻣدﯾﻧﯾن ﻣن ﺷﺄﻧﻪ أن ﯾﺳﺎﻋد ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺳﯾم ﺣﺟم‬
‫اﻟﻣﺧﺎطر‪.‬‬
‫‪4-1‬ﺗﺣﻠﯾل اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ :‬ﻫﻲ ﻣن أﻫم ﻣﺻﺎدر اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻓﻲ إدارة اﻟﻘرض ﺗﻬﺗم ﺑﺗﺣﻠﯾل ﻗواﺋم‬
‫اﻟﺳﻧوات اﻟﻣﺎﺿﯾﺔ ﻟﻠﻣؤﺳﺳﺔ‪ٕ ،‬واﻋداد اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ وﺗﺣﻠﯾﻠﻬﺎ واﻟوﻗوف ﻋﻠﻰ اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﺗﻘدﯾرﯾﺔ اﻟﺗﻲ‬
‫ﺗﻛﺷف اﻟوﺿﻌﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﻣؤﺳﺳﺔ ﻓﻲ ﺗﺎرﯾﺦ ﻣﻌﯾن‪ ،‬وﻫو ﻣﺎ ﯾزود إدارة اﻟﻘرض ﺑﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻋن اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻟﻠﻣﻘﺗرض وﻣدى ﻗدرﺗﻪ ﻋﻠﻰ ﺗوﻟﯾد ﺗدﻓﻘﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﺗﻛﻔل ﺳداد اﻟﻘرض ﻣﻊ اﻟﻔواﺋد‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻟﺗﻧﺑؤ ﺑﻣﺧﺎطر اﻟﻘرض‪ :‬ﯾﺟب إﺳﺗﻌﻣﺎل اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت واﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﺗﺣﺻل ﻋﻠﯾﻪ ﻓﻲ اﻹﺳﺗﻌﻼم ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺔ‬
‫اﻟﺗﻧﺑؤ ﺑﻣﺧﺎطر اﻟﻘرض‪ ،‬أي ﻓﻲ اﻟﺗﻧﺑؤ ﺑﻣﺧﺎطر اﻟﻘرض‪ ،‬أي اﻟﺗﻧﺑؤ ﺑﺈﺣﺗﻣﺎل اﻟﺗﻌرض إﻟﻰ اﻟﺗﻌﺛر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻲ ﻣﺳﺗﻘﻼ‬
‫اﻷﻣر اﻟذي ﯾﺟﻌل اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﺻورة أﻗرب إﻟﻰ ﻛل ﺗﻐﯾر ﺟوﻫري ﺳﻠﺑﻲ أو إﯾﺟﺎﺑﻲ ﻋن وﺿﻊ اﻟﻌﻣﯾل وﺗﻣﻛﯾﻧﻪ ﻣن‬
‫إﺗﺧﺎذ اﻟﻘرار اﻟﻣﻧﺎﺳب‪.‬‬
‫اﻻﻗرﺿﯾﺔ‪ :‬ﻣﻬﻣﺎ ﺑﻠﻐت درﺟﺔ اﻟﺟدارة اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻟﻠﻌﻣﯾل و ﻣﻬﻣﺎ ﻗﻠت ﻗﯾﻣﺔ ﻣﺑﻠﻎ اﻹﻗراض اﻟذي‬
‫ا‬ ‫‪ -3‬اﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ‬
‫ﯾﺣﺻل ﻋﻠﯾﻪ ﻓﺈﻧﻪ ﯾﺿل داﺋﻣﺎ ﻣﻌرﺿﺎ إﻟﻰ ﻣﺧﺎطر ﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ﻗد ﺗﻌﯾق ﻗدرﺗﻪ ﻋﻠﻰ اﻟوﻓﺎء ﺑدوﻧﻪ‪ ،‬ﻣﻣﺎ ﯾدﻓﻊ اﻟﺑﻧوك‬
‫إﻟﻰ اﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟدﻗﯾﻘﺔ واﻟﺷﺎﻣﻠﺔ اﻟﻣﺳﺗﻣرة ﻋﻠﻰ طول ﻓﺗرة اﻟﻘرض ﻟﻣﺎ ﯾﺣﻔظ اﻷداء اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻲ وﯾﺣﻣﯾﻪ ﻣن أي إﻧﺣراف‬
‫ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺔ إﺳﺗرداد ﻣﺑﻠﻎ اﻟﻘرض‪.‬‬

‫)‪(1‬ﺧﺿراوي ﻧﻌﯾﻣﺔ‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.30‬‬

‫)‪(2‬اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.31‬‬

‫‪40‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ -4‬ﺗﻐطﯾﺔ ﻣﺧﺎطر اﻟﻘرض‪ :‬ﯾﻧﺑﻐﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك أن ﯾﻐطﻲ ﻣﺧﺎطر اﻟﻘرض‪ ،‬وذﻟك ﻣن ﺧﻼل طول اﻟﺿﻣﺎن ﻣن‬
‫اﻟذي ﯾﻌﺗﺑر ﻛﺧط دﻓﺎع أﺧﯾر ﻟﺣﺎﻻت اﻟطوارئ ﻏﯾر اﻟﻣﻧﺗظرة وﻟﻣﺟﺎﺑﻬﺔ اﻟﺣﺎﻻت اﻟﺗﻲ ﺗﺣﯾط ﺑﻬﺎ درﺟﺔ ﻋﺎﻟﯾﺔ ﻣن‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻋدم اﻟﺗﺄﻛد‪.‬‬
‫‪ -5‬طﻠب اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﻣﻼﺋﻣﺔ‪ :‬ﺗﻔﺎدﯾﺎ ﻟﻠﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺣﺗﻣﻠﺔ ﺗﻠﺟﺄ إدارة اﻟﻘرض إﻟﻰ ﺗﻘوﯾم ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻘرض وﻋﻠﻰ‬
‫أﺳﺎﺳﻪ أو ﻣﺎ ﯾزﯾد ﻋﻧﻪ ﯾﺗم ﺗﺣدﯾد اﻟﺿﻣن اﻟﻣﻧﺎﺳب وﺗﻌد ﻣن أﻫم وأﻧﺟﺢ اﻹﺟراءات اﻟوﻗﺎﺋﯾﺔ ﻟﻣواﺟﻬﺔ ﻋدم اﻟﺳداد‬
‫اﻟﻧﺎﺷﺊ ﻋن اﻟﻌﻣﯾل ﺣﯾث ﯾﺳﻣﺢ ﻫذا اﻹﺟراء ﺑﺗﻌوﯾض اﻟﺑﻧك وﻋﺎدة ﻣﺎ ﯾرﺗﻛز اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﻧوﻋﻲ ﻣن اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت‪.‬‬
‫‪-6‬ﺿﻣﺎﻧﺎت ﺷﺧﺻﯾﺔ‪ :‬ﻫﻲ ﺗﻌﻬد ٕواﻟﺗزام ﺷﺧﺻﻲ ﻣن طرف اﻟﻣﻘﺗرض ﺗﻛﻔل ﺳداد ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻘرض واﻟﻔواﺋد وﺑذﻟك‬
‫ﻓﻬﻲ ﺗﻌﺑر ﻋن اﻷﻣﺎن ﻓﻲ ﺗﻐطﯾﺔ اﻟﻘرض‪.‬‬
‫وﯾﻣﻛن ﺗﻠﺧﯾص أﻫم أﺳﺎﻟﯾب اﻟﺗﻲ ﺗﺳﺎﻫم ﻓﻲ اﻟوﻗﺎﯾﺔ ﻣن ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض وﻣواﺟﻬﺗﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗﻘدﯾم ﺿﻣﺎﻧﺎت ﻋﯾﻧﯾﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﻘدﯾم ﻛﻔﯾل ﻣﻠﻲء ﻣﺎﻟﯾﺎ وذو ﺳﻣﻌﺔ ﺟﯾدة؛‬
‫وﺿﻊ ﺷروط)ﻗﯾود(ﻋﻠﻰ ﻗدرة اﻟﻣﻘﺗرض ﻓﻲ إﺗﺧﺎذ ﺑﻌض اﻟﻘ اررات اﻟﺗﻲ ﯾرى اﻟﺑﻧك أﻧﻬﺎ ﻗد ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ‬ ‫‪‬‬

‫)‪(2‬‬
‫ﻗدرة اﻟﻌﻣﯾل ﻋﻠﻰ رد ﻟﻘرض اﻟذي ﺗم ﻣﻧﺣﻪ؛‬
‫‪ ‬ﺷرط اﻟﺳداد اﻟﻣﻌﺟل ﻟﻠﺗﺳﻬﯾﻼت ﻓﻲ إرﺗﺑﺎك أداء اﻟﻣﻘﺗرض ﻣﺳﺗﻘﺑﻼ؛‬
‫‪ ‬إﺷﺗراط اﻟﺳداد اﻟﺟزﺋﻲ )ﺷﻬري‪ ،‬رﺑﻊ أو ﻧﺻف ﺳﻧوي( ﻟﺗﺧﻔﯾف ﻣﺧﺎطر ﻋدم اﻟﺳداد‬
‫)‪(3‬‬
‫‪ ‬طﻠب ﻣﺷﺎرﻛﺔ ﺑﻧوك أﺧرى ﻓﻲ ﺗﻘدﯾم اﻟﻘرض اﻟﻣطﻠوب‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﯾدة‪،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص‪.12 .11‬‬

‫)‪(2‬أﺣﻣد ﻏﻧﯾم‪ ،‬اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.76‬‬
‫)‪(3‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.76‬‬

‫‪41‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﺣول اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪:‬‬

‫اﻟﺗﻌﺛر ﻋﻣوﻣﺎ ﻫو ﺣﺎدث ﻋرﺿﻲ ﻣﻔﺎﺟﺊ ﻧﺗﯾﺟﺔ ظﻬور ﻋﺎﺋق ﻏرﯾب ﻓﻲ ﻣﺟرى طرﯾق اﻟﻣﺳﯾرة ﯾﺧل ﺑﺎﻟﺗوازن‬
‫وﯾﻔﻘد اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻟﺣرﻛﺔ‪ ،‬وﻫو ﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﯾﺧﺗﻠف ﻋن اﻟﺳﻘوط واﻟﺗﺣطم واﻹﻧﻬﯾﺎر وﻧﻔس اﻟﻣﻔﻬوم ﯾﻧطﺑق ﻋﻠﻰ اﻟﻘروض‬
‫اﻟﻣﺗﻌﺛرة اﻟﺗﻲ ﺗﻌﺗﺑر ﺣﺎﻟﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﺗظﻬر ﻣن ﺧﻼل ﻋدة ﻣؤﺷرات وﺗؤدي إﻟﻰ ﺟﻣﻠﺔ ﻣن اﻵﺛﺎر‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة وأﻧواﻋﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬ﻣﻔﻬوم اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ :‬ﺗﺧﺗﻠف ﺗﺳﻣﯾﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﻣن ﺗﻌرﯾف ﻷﺧر ﻓﻬﻲ ﺗﺳﻣﻰ اﻟدﯾون‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﻣﺟﻣدة اﻟدﯾون اﻟراﻛدة‪ ،‬اﻟدﯾون اﻟﻌﺎﻟﻘﺔ اﻟﺻﻌﺑﺔ واﻟدﯾون اﻟﺣرﺟﺔ‪ ،‬واﻟدﯾون اﻟﻣﺷﻛوك ﻓﯾﻬﺎ وﯾﻛن ﺗﻌرﯾﻔﻬﺎ ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ :‬ﻫﻲ ﺗﻘف وﺳطﺎ ﺑﯾن دﯾون اﻟﺑﻧك اﻟﻌﺎدﯾﺔ واﻟﻣﻌدوﻣﺔ وﻗﺑل أن ﻧﺗطرق إﻟﻰ ﻣﻔﻬوم اﻟدﯾن‬
‫اﻟﻣﺗﻌﺛر ﻻ ﺑد أن ﻧﺷﯾر إﻟﻰ أن اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻪ آﺛﺎر ﺳﻠﺑﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﻛﺎﻓﺔ اﻷطراف ﺳواء ﻛﺎن اﻟﻣدﯾن أو اﻟﻣﺷروع‬
‫اﻟﻣﻘﺗرض أو اﻟداﺋن اﻟذي ﻣﻧﺢ اﻟﻘرض‪ ،‬ﻫذا ﻓﺿﻼ ﻋن اﻟﺟﻬﺎت اﻟﺣﻛوﻣﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺳوف ﺗﺗﺄﺛر إﯾراداﺗﻬﺎ ﻧﺗﯾﺟﺔ‬
‫اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻌرض ﻟﻬﺎ اﻟﻣﺷروع ﻣﺛل اﻟﺿراﺋب واﻟﺗﺄﻣﯾﻧﺎت اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﯾﺔ‪.‬‬
‫ﯾﻌﻧﻲ ﻣﺻطﻠﺢ اﻟﺗﻌﺛر ﻓﻲ اﻟﻠﻐﺔ)ﻛﺑﺎ( ﻫو ﻟﻠﺗﻌرض ﻟﺷﻲء ﯾﺧل ﺑﺎﻟﺗوازن‪ ،‬وﻫو ﻣﺟرد ﺣﺎدث ﻋرﺿﻲ ﻣﻔﺎﺟﺊ ﻧﺗﯾﺟﺔ‬
‫ﻟظﻬور ﻋﺎﺋق ﻏرﯾب ﻓﻲ ﻣﺟرى طرﯾق اﻟﻣﺳﯾرة وﻟﻌل ﻣﻘوﻟﺔ "ﻋﻣر اﺑن اﻟﺧطﺎب" أﻣﯾر اﻟﻣؤﻣﻧﯾن رﺿﻲ اﷲ ﻋﻧﻪ‬
‫وأرﺿﺎﻩ » ﻟو ﺑﻐﻠﺔ ﻋﺛرت ﻓﻲ أرض اﻟﻌراق ﻟﺧﺷﯾت أن أﺳﺄل ﻋﻧﻬﺎ ﻟﻣﺎ ﻟم أﻣﻬد ﻟﻬﺎ اﻟطرﯾق«‪.‬‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻫﻲ أﻓﺿل دﻟﯾل ﻋﻠﻰ ذﻟك‪ ،‬وﻋﻠﻰ وﺿوح وأﺑﻌﺎد ﻣﻔﻬوم اﻟﺗﻌﺛر‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟدﯾن اﻟﻣﺷﻛوك ﻓﻲ ﺗﺣﺻﯾﻠﻪ أو اﻟدﯾن اﻟﻣﺗﻌﺛر ﺑﺄﻧﻪ اﻟدﯾن اﻟذي ﯾﻘدر اﻟﺑﻧك إﺳﻧﺎد إﻟﻰ اﻟﻣرﻛز اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻠﻌﻣل‪،‬‬
‫ﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟدﯾن ٕواﻣﻛﺎﻧﯾﺔ ﺳدادﻩ أﻧﻪ درﺟﺔ ﻣن اﻟﺧطورة ﻻ ﯾﺗﺳﻧﻰ ﻣﻌﻬﺎ ﺗﺣﺻﯾﻠﻪ ﺧﻼل ﻓﺗرة ﻣﻌﻘوﻟﺔ ﻣﻊ‬
‫)‪(3‬‬
‫إﺣﺗﻣﺎل إﺳﺗﻬﻼﻛﻪ ﻛﻠﻪ أو ﺑﻌﺿﻪ‪.‬‬
‫ﻛﻣﺎ ﯾرى اﻟﺑﻌض أن اﻟدﯾن ﯾﻌﺗﺑر ﻣﺗﻌﺛر ﻣﺗﻰ ﺗوﻗف اﻟﻣدﯾن ﻋن دﻓﻊ اﻹﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻋﻠﯾﻪ ﻓﻲ ﻣواﻋﯾدﻫﺎ‬
‫)‪(4‬‬
‫ﻣﻣﺎ ﯾﺿطر اﻟﺑﻧك ﻹﺗﺧﺎذ اﻹﺟراءات اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ ﺿدﻩ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﺧﺎﻟد أﻣﯾن ﻋﺑد ﷲ‪ ،‬اﻟﺗدﻗﯾق واﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬دار واﺋل ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬ط‪ ،1998 ،1‬ص ‪.93‬‬
‫)‪(2‬ﻣﺣﺳن أﺣﻣد اﻟﺧﺿﯾري‪ ،‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة)ظﺎھرة‪ ،‬اﻷﺳﺑﺎب‪ ،‬اﻟﻌﻼج(‪ ،‬إﯾﺗراك ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ ‪ -‬اﻟﻘﺎھرة‪ ،1997 ،‬ص ‪.31‬‬
‫)‪(3‬اﻷﻧﺗرﻧﯾت‪ ،‬اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ ،‬اﻟﻣوﻗﻊ ‪ www. Ahram orgeg.‬ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺗﺣﻣﯾل‪ ،2015-03-26 :‬ﻋﻠﻰ اﻟﺳﺎﻋﺔ ‪.19.40‬‬
‫)‪(4‬ﺧظﯾر ﺣﺳﯾن‪ ،‬ﺧظﯾر ﺟﯾﻣرة ﷲ‪ ،‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﺑﯾن ﻣطرﻗﺔ اﻟﻣﺻﺎرف وﺳﻧدات اﻟرﻛود‪ ،‬اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﻠﻣﻲ اﻟﺛﺎﻧﻲ ﻟﻘﺳم اﻹﻗﺗﺻﺎد واﻟﺗﺟﺎرة‬
‫اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ ﺑﻌﻧوان‪ :‬ﻣﺳﺗﻘﺑل اﻟﻧظﺎم اﻹﻗﺗﺻﺎدي اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ ﻓﻲ ﺿوء اﻟﺗطورات‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﺗﺟﺎرة وإدارة اﻷﻋﻣﺎل‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺣﻠوان ‪ 4‬ﻣﺎي ‪،2004‬‬
‫اﻟﻘﺎھرة‪ ،2004 ،‬ص ‪.05‬‬

‫‪42‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﺎﻟﻲ‪ :‬ﺑﺄﻧﻪ ﻣواﺟﻬﺔ اﻟﻣﻧﺷﺄة ﻟظروف طﺎرﺋﺔ ﻏﯾر ﻣﺗوﻗﻌﺔ ﺗؤدي إﻟﻰ ﻋدم ﻗدرﺗﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺗوﻟﯾد ﻣردود‬
‫)‪(1‬‬
‫إﻗﺗﺻﺎدي أو ﻓﺎﺋض ﻧﺷﺎط ﯾﻛف ﺳداد إﻟﺗزاﻣﺎﺗﻬﺎ ﻓﻲ اﻷﺟل اﻟﻘﺻﯾر‪.‬‬
‫واﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻪ أﻧواع ﻋدﯾدة ﯾﻣﻛن ﺗﺑﻧﯾﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ (1‬اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻔﺗﻲ‪ :‬وﻫو ﻋﺳر ﻣﺎﻟﻲ ﺑﺳﯾط وﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﺣﺎﻟﺔ ﻻ ﺗﺳﺗطﯾﻊ اﻟﻣؤﺳﺳﺔ اﻟوﻓﺎء ﺑذﻟك ﻓﻲ ﺣﺎل‬
‫إﻋطﺎﺋﻬﺎ اﻟوﻗت اﻟﻛﺎﻓﻲ ﻟﻠﺗﺻرف ﻛﺑﯾﻊ ﺑﻌض اﻷﺻول أو ﻏﯾر ذﻟك‪ ،‬وﯾﻣﻛن ﻟﻠﻣؤﺳﺳﺔ اﻟﺗﻐﻠب ﻋﻠﻰ ﻫذا اﻟﻧوع‬
‫ﺑﺈﻋﺎدة ﺗرﺗﯾب اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻓﻲ ﻣوﺟوداﺗﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ (2‬اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﺎﻟﻲ اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ‪ :‬وﻫو أﺷد ﺧطورة ﻣن اﻟﻧوع اﻷول وﻫﻧﺎ ﻻ ﺗﺳﺗطﯾﻊ اﻟﻣؤﺳﺳﺔ اﻟوﻓﺎء ﺑﺎﻹﻟﺗزاﻣﺎت‬
‫اﻟﻣﺗرﺗﺑﺔ ﻋﻠﯾﻬﺎ ﺣﺗﻰ وﻟو أﻋطﯾت اﻟوﻗت اﻟﻛﺎﻓﻲ وﺑﺎﻋت اﻷﺻول وﻗد ﺗؤدي ﻫذﻩ اﻟﻣرﺣﻠﺔ إﻟﻰ إﺳﺗﯾﻼء اﻟداﺋﻧﯾن‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﺷرﻛﺔ واﻹﺷراف ﻋﻠﯾﻬﺎ أو ﺗﺻﻔﯾﺗﻬﺎ وﻓﻲ ذﻟك إﻧﺗﻬﺎء ﻟﺣﯾﺎة اﻟﻣؤﺳﺳﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻘرض اﻟﻣﺗﻌﺛر‪ :‬ﻫو اﻟﻘرض اﻟذي ﻻ ﯾﻘوم اﻟﻣﻘﺗرض ﺑﺗﺳدﯾدﻩ وﻓﻘﺎ ﻟﺟداول اﻟﺳداد اﻟﻣﺗﻔق ﻋﻠﯾﻬﺎ ﻟﻔﺗرة ﻣﻌﯾﻧﺔ ﺗﺗﻌدى‬
‫ﺳﺗﺔ أﺷﻬر ﻓﻲ أﻏﻠب اﻷﺣوال ﻣﻣﺎ ﯾﻌﻛس ﻋدم ﻗدرﺗﻪ ﻋﻠﻰ اﻟﺳداد ﻣﻊ ﻣﻣﺎطﻠﺗﻪ ﻓﻲ ﺗزوﯾد اﻟﻣﺻرف ﺑﺎﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت‬
‫)‪(3‬‬
‫واﻟﻣﺳﺗﻧدات اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﻣﻧﻪ‪.‬‬
‫وﺗﻌرف اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرةأﯾﺿﺎ‪ :‬ﺑﺄﻧﻬﺎ ﻗروض ﻋﺟز ﻓﯾﻬﺎ اﻟﻣﻘﺗرﺿون ﻋن ﺳدادﻫﺎ ﻓﻲ ﺗوارﯾﺦ اﻹﺳﺗﺣﻘﺎق أﻣﺎ‬
‫ﺑﺳﺑب ﻋدم اﻟرﻏﺑﺔ ﻓﻲ ذك أو ﻟﻌدم اﻟﺗﻣﻛن اﻟﻣﻘﺗرﺿون اﻟوﻓﺎء ﺑﺎﻟﺗزاﻣﺎﺗﻪ ﺑﺳﺑب ﺣدث ﻏﯾر ﻣﺣﺳوب ﻟظروف أو‬
‫)‪(4‬‬
‫ﻣﺷﺎﻛل أو إﺧﺗﻼﻻت أﺣﺎطت ﺑﻪ‪.‬‬
‫وﻫﻲ اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﻟم ﺗﻌد ﺗﺣﻘق ﻟﻠﺑﻧك إﯾرادات ﻣن ﻓواﺋد أو اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﯾﺟد اﻟﺑﻧك ﻧﻔﺳﻪ ﻣﺿط ار ﻟﺟدوﻟﺗﻬﺎ‬
‫ﺑﻣﺎ ﯾﺗﻔق واﻷوﺿﺎع اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﻣﻘﺗرض‪.‬‬
‫وﯾﻌرف اﻟﻘرض اﻟﻣﺗﻌﺛر أو ﻏﯾر اﻟﻌﺎﻣل ﺑﺄﻧﻪ اﻟﻘرض اﻟذي ﺗﺗﻌرض إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ دﻓﻌﻪ ﺑﯾن اﻟﺑﻧك واﻟﻣﻘﺗرض إﻟﻰ‬
‫ﻣﺧﺎﻟﻔﺎت أﺳﺎﺳﯾﺔ ﯾﻧﺗﺞ ﻋﻧﻬﺎ ﻋدم اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ ﺗﺣﺻﯾل أﻗﺳﺎط وﻓواﺋد اﻟﻘرض ﻣﻣﺎ ﯾﻣﻛن اﻟﻘول أن ﻫﻧﺎك إﺣﺗﻣﺎﻻت‬
‫)‪(5‬‬
‫ﻟﺧﺳﺎرة اﻟﺑﻧك‪.‬‬

‫)‪(1‬ﺳﻼم ﻋﻣﺎد ﺻﻼح‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻌرﺑﯾﺔ واﻟﻛﻔﺎءة اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻌرﺑﯾﺔ‪ ،‬إﺗﺣﺎد اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻌرﺑﯾﺔ‪ ،‬ﺑﯾروت‪ ،2004 -‬ص‬
‫‪.174‬‬
‫)‪(2‬ﻣﻧﯾر إﺑراھﯾم اﻟﮭﻧدي‪ ،‬إدارة اﻷﺳواق واﻟﻣﻧﺷﺂت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ -‬ﻣﻧﺷﺄة اﻟﻣﻌﺎرف‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،1999 ،‬ص ‪.157‬‬
‫)‪(3‬أ‪ .‬د‪.‬زﯾﺎن ﺳﻠﯾم رﻣﺿﺎن‪ ،‬ﻣﺣﻔوظ أﺣﻣد ﺟودة‪ ،‬إدارة ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن‪ ،‬ط ‪ ،2008 ،2‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻘدس اﻟﻣﻔﺗوﺣﺔ‪ ،‬اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻟﻣﺗﺣدة‬
‫ﻟﻠﺗﺳوﯾق واﻟﺗورﯾدات‪ ،‬ص ‪.333‬‬
‫)‪(4‬أﺣﻣد ﻏﻧﯾم‪ ،‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة واﻹﻗﺗﺻﺎد اﻟﮭﺎرب‪ ،‬ﻗراءة ﻓﻲ واﻗﻊ ووﻗﺎﺋﻊ أزﻣﺔ ‪ ،2001‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،2001 ،‬ص ‪.13‬‬
‫)‪(5‬إدارة اﻟﺑﺣوث‪ ،‬اﻟﺑﻧك اﻷھﻠﻲ اﻟﻣﺻري‪ ،‬اﻟﻌدد اﻷول‪ ،‬اﻟﻣﺟﻠد اﻟﺣﺎدي واﻟﺧﻣﺳون‪ ،‬اﻟﻘﺎھرة‪ ،1998 ،‬ص ‪.16‬‬

‫‪43‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫وﻫﻲ ﺗﻠك اﻟدﯾون اﻟﺗﻲ ﻻ ﺗدار ﺑﻌﺎﺋد ﺑﻣﻌﻧﻰ أﻧﻬﺎ ﺗﻠك اﻟدﯾون اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻘرر ﻋدم إﺿﺎﻓﺔ اﻟﻌواﺋد اﻟﻣﺣﺗﺳﺑﺔ ﻋﻠﯾﺎ‬
‫ﻹﯾرادات اﻟﺑﻧك ٕواﻧﻣﺎ ﺗﺟﻧب ﻓﻲ ﺣﺳﺎﺑﺎت ﻣﺳﺗﻘﻠﺔ وﯾﺗم ﺗﺣدﯾد اﻟدﯾون اﻟﺗﻲ ﻻ ﺗدر ﻋﺎﺋدا ﻣن ﺧﻼل دراﺳﺔ ﻣوﺿوﻋﯾﺔ‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻟﻛل دﯾن ﻋﻠﻰ ﺣدة‪.‬‬
‫وﻫﻧﺎك ﺗﻌرﯾف ﺷﺎﻣل ﻟﻠﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﻫﻲ اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﻋﺟز اﻟﻣﻘﺗرﺿون ﻋن اﻟوﻓﺎء ﺑﺎﻟﺗزاﻣﺎﺗﻬﺎ ﺑﺳﺑب ﺣدث‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻏﯾر ﻣﺣﺳوب ﻟظروف أو ﻣﺷﺎﻛل أو إﺧﺗﻼﻻت أﺣﺎطت ﺑﻪ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬أﻧواع اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪:‬‬
‫ﻟﻠﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة أﻧواع ﻋدﯾدة ﯾﻣﻛن ﺗﺻﻧﯾﻔﻬﺎ وﺗﻘﺳﯾﻣﻬﺎ وﻓﻘﺎ ﻟﻌدة أﺳس ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺣو اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫‪ /1‬ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة وﻓﻘﺎ ﻟدرﺟﺔ اﻟﺗﺧطﯾط‪:‬‬
‫‪ 1-1‬دﯾون ﻣﺗﻌﺛرة ﻣﺧططﺔ ﻣرﺣﻠﯾﺔ‪ :‬وﻫﻲ دﯾون ذات طﺎﺑﻊ ﺧﺎص ﻣﻌروﻓﺔ ﻣﻘدﻣﺎ وﻛﻣﺗﻧﺑﺄ ﺑﻬﺎ ﻧﺗﯾﺟﺔ ﺣدوث ﻓﺟوة‬
‫ﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻣﺎ ﺑﯾن اﻻﺳﺗﺧداﻣﺎت واﻟﻣوارد ﺳواء ﻛﺎن ذﻟك ﻓﻲ ﺷﻛل زﻣن ﻣرﺗﺑط ﺑﺗوﻗﯾف ﺣدوث اﻟﺗدﻓق اﻟﺧﺎرﺟﻲ وﻣدى‬
‫ﻗدرة اﻟﻣﺷروع ﻋﻠﻰ ﺗﻐطﯾﺔ ﻫذﻩ اﻟﻔﺟوات‪.‬‬
‫‪ 2-1‬دﯾون ﻣﺗﻌﺛرة ﻋﺷواﺋﯾﺔ اﻟﺣدوث‪ :‬وﻫﻲ ﺗﻠك اﻟدﯾون اﻟﺗﻲ ﺗﺣدث ﺑﺷﻛل ﻋﺎرض ﺣﯾث ﯾﻔﺎﺟﺊ اﻟﻣﺷروع‬
‫ﺑﺣوادث ﯾﺻﻌب اﻟﺗﻧﺑؤ ﺑﻬﺎ أو اﻟﺗﺣﻛم ﻓﯾﻬﺎ‪ ،‬واﻟﺗﻲ ﺗؤدي إﻟﻰ ﺣدوث ﺧﺳﺎرة ﺿﺧﻣﺔ وﻏﯾر ﻣﺣﺗﻣﻠﺔ ﺗﺻﯾب اﻟﻣﺷروع‬
‫)‪(3‬‬
‫إﻟﻰ إﺧﺗﻼل ﻣواردﻩ ٕواﻟﻰ ﻋدم ﻗدرﺗﻪ ﻋﻠﻰ ﺳداد إﻟﺗزاﻣﺎﺗﻪ‪.‬‬
‫‪ /2‬ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة وﻓﻘﺎ ﻟﻣﺳﺑﺑﺎﺗﻬﺎ‪ :‬ووﻓﻘﺎ ﻟﻬذﻩ اﻷﺳﺑﺎب ﯾﺗم ﺗﻘﺳﯾم اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة إﻟﻰ ﻗﺳﻣﯾن ﻫﻣﺎ‪:‬‬
‫‪ 1-2‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة اﻟﺗﻲ أوﺟدﺗﻬﺎ ﻋواﻣل ذاﺗﯾﺔ‪ :‬وﻫﻲ ﺗﻠك اﻟﻌواﻣل اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻣﺷروع ذاﺗﻪ إﻟﻰ اﻟﺗﻲ أوﺟدﻫﺎ‬
‫اﻟﻣﺷروع وﻛﺎﻧت ﺳﺑﺑﺎ ﻣﺑﺎﺷ ار ﻓﯾﻬﺎ وﺳواء ﻛﺎن ذﻟك ﻋن ﻋﻣد أو ﻋدم ﻣﻌرﻓﺔ أو ﻣن ﻋدم اﻹﻫﺗﻣﺎم واﻟﺗﻲ ﻣن ﺑﯾﻧﻬﺎ‬
‫اﻵﺗﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺧﻠل ﻓﻲ إﻋداد دراﺳﺎت اﻟﺗﻲ أﻋدﻫﺎ اﻟﻣﺷروع ﻣن ذاﺗﻪ؛‬
‫‪ -2‬ﻋد اﻻﻟﺗزام ﺑﺎﻟﺗوﻗﯾﺗﺎت اﻟﻣﺣددة ﺑﺎﻟﺑراﻣﺞ اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ واﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺗﻧﻔﯾذ اﻟﻣﺷروع اﻹﺳﺗﺛﻣﺎري ٕواﺳﺗﻐراﻗﻪ وﻗﺗﺎ أطول‬
‫وﻋدم إﺳﺗﻛﻣﺎل ﺧطوط إﻧﺗﺎﺟﻪ ووﺣداﺗﻪ اﻟﻣﺗﻛﺎﻣﻠﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌﺗﻣد ﻛل ﻣﻧﻬﺎ ﻋﻠﻰ اﻷﺧرى؛‬
‫‪ -3‬ﻋدم ﺗﻘدﯾم ﺑﯾﺎﻧﺎت وﻣﻌﻠوﻣﺎت ﺻﺣﯾﺣﺔ وﻣﻧﺎﺳﺑﺔ وﻛﺎﻓﯾﺔ ﻋن اﻟﻣﺷروع اﻟﻣﻘﺗرض ٕواﺧﻔﺎء ﺑﯾﺎﻧﺎت ﻣﻌﯾﻧﺔ ﻋن‬
‫)‪(4‬‬
‫اﻟﺑﻧك ﻋﻧد طﻠب اﻟﺗﻣوﯾل ٕواظﻬﺎر اﻷوﺿﺎع ﻋﻠﻰ ﻏﯾر ﺣﻘﯾﻘﺗﻬﺎ؛‬

‫)‪(1‬ﻣﺣﻣد ﺣﺳﯾن‪ ،‬ﺣﻧﻔﻲ أﺣﻣد‪ ،‬إﻧﻌﻛﺎس ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺗوﺟﯾﮫ اﻟﻧﺷﺎط اﻹﻗﺗﺻﺎدي ﻓﻲ ﻣﺻر‪ ،‬رﺳﺎﻟﺔ‬
‫ﻣﺎﺟﺳﺗﯾر )ﻏﯾر ﻣﻧﺷورة(‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﺗﺟﺎرة‪ ،‬ﻗﺳم اﻹﻗﺗﺻﺎد‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻋﯾن اﻟﺷﻣس‪ ،‬اﻟﻘﺎھرة‪ ،2004 ،‬ص ‪.75‬‬
‫)‪(2‬ﻣﺣﺳن أﺣﻣد اﻟﺧﺿﯾري‪ ،‬اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.37‬‬
‫)‪(3‬ﻣﺣﺳن أﺣﻣد اﻟﺧﺿﯾري‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.62‬‬
‫)‪4‬‬
‫(ھﺑﺎل ﻋﺎدل‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص‪.52.51‬‬

‫‪44‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ -4‬اﻟﻣﺷﺎﻛل اﻹدارﯾﺔ واﻟﺗﺧﻠف اﻹداري واﻟﻔﺳﺎد اﻹداري داﺧل اﻟﻣﺷروع واﻟذي ﯾﻧﺟم ﻋﻧﻪ ﻋدم اﻟﺗﻘﯾد ﺑﺗﻌﻠﯾﻣﺎت‬
‫اﻟﺑﻧك اﻟﻣﺎﻧﺢ ﻟﻠﺗﻣوﯾل وﻓﻘدان اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻟﺗﺧطﯾط واﻟﺗوﺟﯾﻪ واﻟرﻗﺎﺑﺔ‪.‬‬
‫‪ 2-2‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة اﻟﺗﻲ أوﺟدﺗﻬﺎ ﻋواﻣل ﺧﺎرﺟﯾﺔ‪ :‬ﻫذا اﻟﻧوع ﯾﻧﺻرف إﻟﻰ اﻟﺑﯾﺋﺔ اﻟﻣﺣﯾطﺔ ﺑﺎﻟﻣﺷروع واﻟﻣﺗﺻﻠﺔ‬
‫ﺑﻪ ﻣن ﺑﻧك وﻣوردﯾن وﻣوزﻋﯾن وﺟﻬﺎت ﺣﻛوﻣﯾﺔ وﻫذا اﻟﻧوع ﯾﺣدث ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟﻌواﻣل ﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻋن إدارة اﻟﻣﺷروع‬
‫اﻟﻣﺗﻌﺛر ذاﺗﻪ‪ ،‬وﯾﻣﻛن ﻟﻧﺎ ﺗﻘﺳﯾﻣﻬﺎ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﺟﻬﺔ اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺳﺑﺑت ﻓﻲ ﺗﻌﺛر ﻫذﻩ اﻟدﯾون‪:‬‬
‫أ‪ -‬دﯾون ﻣﺗﻌﺛرة ﺗرﺟﻊ أﺳﺑﺎﺑﻬﺎ ﻟﻠﺑﻧك اﻟﻣﻘدم ﻟﻺﺋﺗﻣﺎن‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗدﻫور اﻟدراﺳﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﺗﻲ أﻋدﻫﺎ اﻟﺑﻧك ﻋن اﻟﻣﺷروع اﻟﻣﻣول؛‬
‫‪ ‬ﺳﯾطرة ﻣﻔﻬوم اﻟرﺑﺣﯾﺔ اﻟﻣرﺗﻔﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺗﺧذي اﻟﻘرار ﺑﺎﻟﺑﻧك وﺗﻔﺿﯾﻠﻬم ﻟﻠﻣﺷروﻋﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻌطﻲ ﻣﻌدﻻ ﻣرﺗﻔﻌﺎ‬
‫ﻟﻠرﺑﺣﯾﺔ واﻟﺗﻐﺎﺿﻲ ﻋن اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﺗﻛﻠﻔﻬﺎ‪.‬‬
‫ب‪ -‬دﯾون ﻣﺗﻌﺛرة ﺗرﺟﻊ ﻋﻠﻰ ﻋواﻣل ﺧﺎرﺟﯾﺔ أﺧرى ﻣﺛل اﻟظروف اﻟﻣﺣﯾطﺔ‪:‬‬
‫وﺗرﺟﻊ ﻫذﻩ اﻟدﯾون ﻓﻲ ﻧﺷﺄﺗﻬﺎ أﺳﺎﺳﺎ إﻟﻰ ﺣدوث ظروف ﻏﯾر ﻣواﺗﯾﺔ ﺗﺗﻣﺛل ﻓﻲ اﻵﺗﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺣدوث ﺣﺎﻟﺔ ﻣن ﺣﺎﻻت اﻟﺗوﻗف اﻹﺿطراري ﻋن اﻟﻌﻣل ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻹﺿطراﺑﺎت ﻋﻣﺎﻟﯾﺔ أو ﻓﻘدان ﻣﺻﺎدر اﻟطﺎﻗﺔ‬
‫أو ﻣﺻﺎدر ﻟﻣواد اﻟﺧﺎم؛‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ ‬دﺧول اﻟﻧﺷﺎط اﻹﻗﺗﺻﺎدي ﻓﻲ ﻣرﺣﻠﺔ اﻟرﻛود أو اﻹﻧﻛﻣﺎش‪.‬‬
‫‪ /3‬ﺗﺻﻧﯾف اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة وﻓﻘﺎ ﺻدﻗﻬﺎ وﻣﺻداﻗﯾﺗﻬﺎ‪:‬‬
‫وﻫﻧﺎ ﯾﻣﻛن ﺗﻘﺳﯾﻣﻬﺎ إﻟﻰ ﻧوﻋﯾن أﺳﺎﺳﯾن ﻫﻣﺎ‪:‬‬
‫‪ 1-3‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة اﻟوﻫﻣﯾﺔ اﻟﺧداﻋﯾﺔ‪ :‬وﻫﻲ ﻛﺛﯾر ﻣﺎ ﯾﻘوم ﺑﻬﺎ ﺑﻌض اﻟﻣﺳﺗﺛﻣرﯾن اﻷﺟﺎﻧب ﺣﯾث ﺗﻘوم‬
‫ﺑﻌض اﻟﺷرﻛﺎت ﻣﺗﻌددة اﻟﺟﻧﺳﯾﺎت واﻷﺟﻧﺑﯾﺔ واﻟﻌﺻﺎﺑﺎت اﻟدوﻟﯾﺔ ﺑﺈﻧﺗﻬﺎز ﻓرص إﺟﺗﯾﺎح اﻟدول اﻟﻧﺎﻣﯾﺔ إﻟﻰ ﻋدد ﻣن‬
‫اﻟﻣﺷروﻋﺎت ٕواﻗﺎﻣﺔ ﻫذﻩ اﻟﻣﺷروﻋﺎت ﻓﯾﻬﺎ ﻹﺳﺗﻔﺎدة ﻣن اﻟﻣزاﯾﺎ واﻹﻋﻔﺎءات واﻟدﻋم اﻟﺧﺎﻟﻲ اﻟذي ﺗﻘدﻣﻪ وﺗﻘوم ﻫذﻩ‬
‫اﻟﻣﺷروﻋﺎت ﺑﺈﺳﺗﻧزاف رأس اﻟﻣﺎل واﻟﻌﺎﺋد اﻟﻣﺣﻘق وﺗﺣوﯾﻠﻪ ﻋﻠﻰ ﺷﻛل أرﺑﺎح إﻟﻰ اﻟﺧﺎرج وﺑﻌد إﻧﺗﻬﺎء ﻓﺗرﺗﻲ اﻟدﻋم‬
‫واﻹﻋﻔﺎء ﯾﻘوم اﻟﻣﺳﺗﺛﻣرﯾن ﺑﺈﻋﻼن ﺗﻌﺛر اﻟﻣﺷروع ٕواﻓﻼﺳﻪ‪ ،‬وﻗد ﻗد ﯾزداد اﻟوﺿﻊ ﺗﻔﺎﻗﻣﺎ ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻘوم اﻟﻌﺻﺎﺑﺎت‬
‫)‪(2‬‬
‫اﻟدوﻟﯾﺔ ﺑﺈﺳﺗﺧدام اﻟﻣﺷروﻋﺎت اﻟﻣﻘﺎﻣﺔ ﻛﻐطﺎء وواﺟﻬﺔ ﻟﺗﻐطﯾﺔ ﻧﺷﺎط إﺟراﻣﻲ ﺗﻘوم ﺑﻪ‪.‬‬

‫)‪(1‬د‪.‬رﺷدي ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟظﺎھرة واﻷﺳﺑﺎب‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬اﻟﻌدد اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ 3 ،‬ﯾﻧﺎﯾر ‪ ،2000‬ص ‪.19‬‬
‫)‪(2‬ﻣﺣﺳن أﺣﻣد اﻟﺧﺿﯾري‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.67‬‬

‫‪45‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ 2-3‬دﯾون ﻣﺗﻌﺛرة ﺣﻘﯾﻘﯾﺔ ﻓﻌﻠﯾﺔ‪ :‬ﻫﻲ ﺗﻠك اﻟدﯾون اﻟﺗﻲ ﺗﺣدث ﻓﻌﻼ ﻧﺗﯾﺟﺔ ﺗرﺟﻊ إﻟﻰ أﺳﺑﺎب ﺣﻘﯾﻘﯾﺔ وﻓﻌﻠﯾﺔ‬
‫وﻛﻌﺎرض ﻟﻠﻧﺷﺎط اﻹﻗﺗﺻﺎدي اﻟذي ﯾﻣﺎرﺳﻪ اﻟﻌﻣﯾل‪ ،‬وﻣن ﺛم ﻣﻌﺎﻟﺟﺗﻬﺎ ﺑﻣﻌﺎﻟﺟﺔ ﻫذﻩ اﻷﺳﺑﺎب‪.‬‬
‫‪ /4‬ﺗﺻﻧﯾف اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﺣﺳب ﻣﻌﯾﺎر ﺛﺑﺎﺗﻬﺎ واﺳﺗﻣرارﻫﺎ‪ :‬ووﻓﻘﺎ ﻟﻬذا اﻷﺳﺎس ﯾﺗم اﻟﺗﻔرﻗﺔ ﺑﯾن ﻧوﻋﯾن ﻣن‬
‫اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ 1-4‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة اﻟﻌﺎرﺿﺔ‪ :‬أي ﺗﻠك اﻟﺗﻲ ﺗﺣدث ﺑﺷﻛل ﻋﺎرض وﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟﻣﻣﺎرﺳﺔ اﻟﻧﺷﺎطﯾﺔ ﻟﻠﻣﺷروع وﯾﺳﻬل‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﺗﻐﻠب ﻋﻠﯾﻬﺎ ﻧظ ار ﻷن أﺳﺑﺎﺑﻬﺎ ﻋﺎرﺿﺔ وﺑﺳﯾطﺔ‪.‬‬
‫‪ 2-4‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة اﻟداﺋﻣﺔ‪ :‬ﻫﻲ ﺗﻠك اﻟدﯾون اﻟﺗﻲ ﺗﺗﺻل ﺑﺄﺳﺑﺎب ﻫﯾﻛﻠﯾﺔ وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﺗﺄﺧذ وﻗﺗﺎ طوﯾﻼ ﻓﻲ‬
‫ﻣﻌﺎﻟﺟﺗﻬﺎ ﻷﻧﻬﺎ ﺗﺗطﻠب إﺻﻼﺣﺎ ﺟذرﯾﺎ وﻫﯾﻛﻠﯾﺎ ﯾﺣﺗﺎج إﻟﻰ ﺟﻬد ﻛﺑﯾر ﺳواء ﻓﻲ اﻟﻘﯾﺎم ﺑﻪ أو ﻓﻲ إﻗﻧﺎع اﻟﻘﺎﺋﻣﯾن‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺷروع ﺑﺈﺳﺗﺧداﻣﻪ أو ﻗﺑول ﻛﻌﻼج ﻟﺣﺎﻟﺔ اﻟﺗﻌﺛر اﻟﺗﻲ أﺻﺎﺑت اﻟﻣﺷروع‪.‬‬
‫‪ /5‬ﺗﺻﻧﯾف اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة وﻓﻘﺎ ﻟدرﺟﺔ ﺗﻌﻘدﻫﺎ وﺗﺷﺎﺑﻛﻬﺎ‪ :‬وﺗﺻﻧف إﻟﻰ ﻧوﻋﯾن ﻫﻣﺎ‪:‬‬
‫‪ 1-5‬دﯾون ﺑﺳﯾطﺔ ﺳﻬﻠﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣل ﻣﻌﻬﺎ‪ :‬ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟدﯾون ﻋﺎدة ﻣﺎ ﯾﻛون ﻗﺎﺋﻣﺎ ﻋﻠﻰ طرﻓﯾن أوﻟﻬﻣﺎ‬
‫اﻟﻣﻘرض وﺛﺎﻧﯾﻬﺎ اﻟﻣﻘﺗرض وﺗﻛون ﻗﯾﻣﺗﻪ وﻣﺑﻠﻐﻪ ﺑﺳﯾط وﯾﺳﺗﺧدم ﺗﻣوﯾل ﻣﺗوﺳط أو ﻗﺻﯾر اﻷﺟل أﻧﻪ ﯾﻐﻠب ﻋﻠﯾﻪ‬
‫طﺎﺑﻊ ﺗﻣوﯾل رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻌﺎﻣل أو ﺗﻣوﯾل ﺗوﺳﻌﺎت ﺑﺳﯾطﺔ أو اﻟﻘﯾﺎم ﺑﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺻﯾﺎﻧﺔ اﻟدورﯾﺔ وﻟﻛﻧن ﻧﺗﯾﺟﺔ‬
‫ﻟظروف ﻋرﺿﯾﺔ طﺎرﺋﺔ وﻣؤﻗﺗﺔ ﺣدث ﻟﻪ اﻟﺗﻌﺛر وﯾﺳﻬل ﻋﻼﺟﻬﺎ وﺗﺟﻧﺑﻬﺎ‪.‬‬
‫‪2-5‬دﯾون ﻣﺗﻌﺛرة ﻣﻌﻘدة‪ :‬ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﯾﻛون اﻟﻐﺎﻟب ﻋﻠﯾﻬﺎ أﻧﻬﺎ ﻣﺗﻌددة اﻷطراف ﺧﺎﺻﺔ ﻣن‬
‫ﻣﻘرض ﺷﺎرك ﻓﯾﻬﺎ ﯾطﺎﻟب ﺑﺈﺗﺧﺎذ إﺟراء ﻣﻌﯾن وﻣﺣدد ﺿد اﻟﻌﻣﯾل اﻟﻣﻘﺗرض وﺗﺣول اﻟﺳﺑب ﻓﯾﻬﺎ إﻟﻰ ﻧﺗﯾﺟﺔ‬
‫)‪(3‬‬
‫واﻟﻌﻛس أﯾﺿﺎ ﺻﺣﯾﺢ وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﯾﺻﻌب اﻟﺗﻌﺎﻣل ﻣﻌﻬﺎ وﯾﺣﺗﺎج إﻟﻰ ﺧﺑرة ودراﯾﺔ ﻟدراﺳﺗﻬﺎ ٕواﻗﺗراح اﻟﻌﻼج ﻟﻬﺎ‬
‫‪/6‬ﺗﺻﻧﯾف اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة وﻓﻘﺎ ﻟﻣرﺣﻠﺗﻬﺎ اﻟﺗﻲ ﺗم اﻛﺗﺷﺎﻓﻬﺎ ﻓﯾﻬﺎ‪ :‬ووﻓﻘﺎ ﻟﻬذا اﻷﺳﺎس ﯾﺗم ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻘروض‬
‫اﻟﻣﺗﻌﺛرة إﻟﻰ اﻷﻧواع اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ 1 -6‬دﯾن ﻣﺗﻌﺛر أوﻟﻲ ﻓﻲ ﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺗﻛوﯾن‪ :‬ﻻ ﺗزال أﺳﺑﺎﺑﻪ ﻛﺎﻣﻧﺔ ﺗﺣت ﻟﻠﺳطﺢ ﯾﺄﺧذ ﺑوادر ﻏﯾر ﻣﺣﺳوﺳﺔ أو‬
‫)‪(4‬‬
‫ﻣﻠﻣوﺳﺔ وﻻ ﺗﺛﯾر إﺗﺟﺎﻩ اﻟﻣﻘرﺿﯾن ﺣﯾث أن ﻣظﺎﻫرﻫﺎ ﻻ زاﻟت أوﻟﯾﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻋﺑد ﻣﺣﻣود ﺣﻣﯾدة ﺧﻠف‪ ،‬إطﺎر ﻣﻘﺗرح ﻟﺗدﻋﯾم ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ وﻣراﺟﻌﺔ اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻟﻠﺣد ﻣن ﻣﺧﺎطر اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﺑﺎﻟﺗطﺑﯾق ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺷﺎط اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪،‬‬
‫ﻣﺟﻠﺔ اﻟدراﺳﺎت واﻟﺑﺣوث اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻌدد اﻟﺛﺎﻟث‪ ،‬اﻟﺳﻧﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ واﻟﻌﺷرون‪ ،2002 ،‬ص ‪.152‬‬
‫)‪(2‬ھﺑﺎل ﻋﺎدل‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.54‬‬
‫)‪(3‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.74‬‬
‫)‪(4‬أﺷرف ﻋﺑد اﻟﻣﻧﻌم إﺑراھﯾم‪ ،‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة)ﺗﻌرﯾﻔﮭﺎ‪ ،‬أﺳﺑﺎﺑﮭﺎ‪ ،‬ﻋﻼﺟﮭﺎ(‪ ،‬ﻧدوة ﺑﻌﻧوان‪ :‬دور اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻓﻲ ﺗﻧﺷﯾط اﻟﺳوق‪ ،‬ﻣرﻛز‬
‫ودراﺳﺎت اﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺣﻠوان ‪ 24‬ﻣﺎرس ‪ ،1999‬ص ‪.12‬‬

‫‪46‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ 2-6‬دﯾن ﻣﺗﻌﺛر ﺛﺎﻧوي ﻓﻲ ﻣرﺣﻠﺔ اﻟﻧﻣو‪ :‬ﺣﯾث ﺗﺟﺎوز ﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺗﻛوﯾن وأﺻﺑﺢ ﻟﻪ ﻣظﺎﻫر ﻣﻠﻣوﺳﺔ وأﻋراﺿﺎ‬
‫ﺗﺗﻔﺎﻗم ﯾوﻣﺎ ﺑﻌد ﯾوم‪ ،‬وﯾﻣﺎرس ﺿﻐوطﺎ واﺿﺣﺔ ﺗزداد ﺗدرﯾﺟﯾﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺗﺧذ اﻟﻘرار ﻓﻲ اﻟﻣﺷروع وﻋﻠﻰ اﻟﺟﻬﺎت‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﻣﻘرﺿﺔ اﻟﺗﻲ ﺑدأت ﺗﺷﻌر ﺑﺎﻟﻘﻠق ﺣول إﻣﻛﺎﻧﯾﺔ ﺳداد ﺣﻘوﻗﻬﺎ اﻟﺗﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺷروع‪.‬‬
‫‪ 3-6‬دﯾن ﻣﺗﻌﺛر ﻣﻛﺗﻣل ﻓﻲ ﻣرﺣﻠﺔ اﻟﻧﺿﺞ‪ :‬ﺣﯾث ﺑﻠﻎ ﺷدة أزﻣﺗﻪ وأﻗﺻﻰ ﺣد ﻟﻪ وأﺻﺑﺣت أوﺿﺎﻋﻪ ﺑﺎﻟﻐﺔ‬
‫اﻟﺳوء وﺗﻬدد إﺳﺗﻣ اررﻩ وﻓﻲ اﻟوﻗت ذاﺗﻪ ﺗﻔرض أوﺿﺎع اﻟﻣﺷرع ﻣزﯾد ﻣن اﻻﻫﺗﻣﺎم ﻣن ﺟﺎﻧب اﻟﻣﺣﯾطﯾن ﺑﻪ‬
‫واﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﯾن ﻣﻌﻪ‪.‬‬
‫‪ 4 -6‬دﯾن ﻣﺗﻌﺛر ﻓﻲ ﻣرﺣﻠﺔ اﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ واﻟﻘﺿﺎء‪ :‬ﺣﯾث ﯾﻛون ﻗد ﺗم وﺿﻊ ﺧطﺔ ﺗﻘوﯾم اﻟﻣﺷروع اﻟﻣدﯾن‬
‫وﺗﺻﻔﯾﺗﻪ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﺧطﺔ واﻟﺗﺻور اﻟذي أﻧﻔق ﻋﻠﯾﻪ اﻟداﺋﻧﯾن‪.‬‬
‫وﯾﻬﺗم اﻟﺑﺎﺣث اﻟﻣدﻗق ﻟﻬذﻩ ﻟﻣراﺣل ﺑدﻗﺔ وﻣﻌرﻓﺔ أﺳﺑﺎﺑﻬﺎ وﻋواﻣﻠﻬﺎ واﻟظروف اﻟﻣوﻟدة ﻟﻬﺎ واﻟﻣﺳﺎﻋدة ﻋﻠﻰ ﻧﺷﺄﺗﻬﺎ‬
‫)‪(2‬‬
‫ﺣﺗﻰ ﯾﺳﻬل اﻟﺗﻌﺎﻣل ﻣﻌﻬﺎ وﻣﻌﺎﻟﺟﺗﻬﺎ ﺑﺷﻛل ﺳﻠﯾم‪.‬‬
‫اﻟﺷﻛل رﻗم)‪ :(05‬أﺳس ﺗﺻﻧﯾف اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪.‬‬

‫ﺣﺳب ﻣﻘدار ﺛﺑﺎﺗﻬﺎ‬ ‫وﻓﻘﺎ ﻟدرﺟﺔ‬

‫واﺳﺗﻣ اررﯾﺗﻬﺎ‬ ‫اﻟﺗﺧطﯾط‬
‫أﺳس ﺗﺻﻧﯾف‬
‫وﻓﻘﺎ ﻟﺗﻌﻘدﻫﺎ‬ ‫اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة‬ ‫وﻓﻘﺎ ﻟدرﺟﺔ‬
‫وﺗﺷﺎﺑﻛﻬﺎ‬ ‫ﻟﻣﺳﺑﺑﺎﺗﻬﺎ‬

‫وﻓﻘﺎ ﻟﻣرﺣﻠﺗﻬﺎ اﻟﺗﻲ ﺗم‬ ‫وﻓﻘﺎ ﻟدرﺟﺔ‬

‫إﻛﺗﺷﺎﻓﻬﺎ ﻓﯾﻬﺎ‬ ‫ﻣﺻداﻗﯾﺗﻬﺎ‬
‫ا‬

‫ﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻣﺣﺳن أﺣﻣد اﻟﺧﺿري‪ ،‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪)،‬اﻷﺳﺑﺎب ‪،‬اﻟﻌﻼج(إﯾﺗراك ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪،‬اﻟﻘﺎﻫرة‪ ،‬ص‪.60‬‬

‫)‪(1‬ﻧﻔس ا ﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.12‬‬

‫)‪(2‬ھﺑﺎل ﻋﺎدل‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.56‬‬

‫‪47‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬أﺳﺑﺎب ﺗﻌﺛر اﻟﻘروض‪:‬‬

‫ﺗﻌﺗﺑر اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﻣﺷﻛﻠﺔ ﺧطﯾرة ﺗواﺟﻪ اﻟﺑﻧوك ﻓﻲ ﻧﺷﺎطﺎﺗﻬﺎ ﺣﯾث ﺗؤدي إﻟﻰ ﺗﺟﻣﯾد ﺟزء ﻫﺎم ﻣن أﻣوال اﻟﺑﻧك‬
‫ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟﻌدم ﻗدرة اﻟﻌﻣﻼء ﻋﻠﻰ ﺗﺳدﯾد اﻟﻘروض‪ ،‬وﻓواﺋدﻫﺎ إذ ﺗرﺟﻊ أﺳﺑﺎب ﺗﻌﺛر اﻟﻘروض وﻋدم ﺳدادﻫﺎ ﻓﻲ ﻣواﻋﯾد‬
‫اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﻬﺎ إﻟﻰ اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻷﺳﺑﺎب ﯾﻣﻛن ﺗﺻﻧﯾﻔﻬﺎ إﻟﻰ ﺛﻼث ﻣﺟﻣوﻋﺎت رﺋﯾﺳﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬أﺳﺑﺎب ﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺑﻧك؛‬
‫‪ ‬أﺳﺑﺎب ﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻣﻘرض؛‬
‫‪ ‬أﺳﺑﺎب أﺧرى‪.‬‬
‫‪ (1‬أﺳﺑﺎب ﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺑﻧك‪ :‬وﻧذﻛر ﻣﻧﻬﺎ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻗﺻور اﻟدراﺳﺔ اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﻌﺗﻣدة ﻓﻲ ﻣﻧﺢ اﻟﺗﺳﻬﯾﻼت؛‬
‫‪ ‬إﻋﺗﻣﺎد اﻟﺑﻧك ﻋﻧد إﺗﺧذﻩ ﻟﻘرار ﻣﻧﺢ اﻟﺗﺳﻬﯾﻼت ﻋﻠﻰ ﻣﻌﯾﺎر اﻟرﺑﺣﯾﺔ أﻛﺛر ﻣن ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺧﺎطرة؛‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ ‬اﻟﺧطﺄ ﻓﻲ ﺗﻘدﯾر اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت؛‬
‫‪ ‬اﻟﺳﻣﺎح ﻟﻠﻌﻣﯾل ﻣن إﺳﺗﻌﻣﺎل اﻟﺗﺳﻬﯾﻼت اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﻟﻪ ﻣن ﻗﺑل إﺳﺗﻛﻣﺎل اﻟﻣﺳﺗﻧدات اﻟﻣطﻠوﺑﺔ؛‬
‫‪ ‬ﻋدم ﻣراﺟﻌﺔ اﻟﺑﻧك ﺷﻬرﯾﺎ ﻋﻠﻰ اﻷﻗل ﻟﺣرﻛﺔ ﺣﺳﺎب اﻟﻌﻣﯾل؛‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻓﻘدان أو ﻗﻠﺔ اﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﺟدﯾﺔ ﻟﻠﻣﺷروع اﻟﻣﻣول ﻣﻊ ﻏﯾﺎب ﺑﯾﺎﻧﺎت دورﯾﺔ ﻋن ﺳﯾر أوﺿﺎﻋﻪ‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ (2‬أﺳﺑﺎب ﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﯾل‪:‬‬

‫‪ ‬اﻟﺧﻠل ﻓﻲ إﻋداد دراﺳﺔ اﻟﺟدوى ﻟﻠﻣﺷروع اﻟﻣﻣول؛‬
‫‪ ‬إﺳﺗﺧدام ﻗروض ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل ﻓﻲ ﺗﻣوﯾل ﻣﺷﺎرﯾﻊ اﻹﺳﺗﺛﻣﺎرات ذات ﻋﺎﺋد طوﯾل اﻷﺟل؛‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻛوﯾن اﻟﺷﺧﺻﻲ ﻟﻠﻌﻣﯾل وأﺧﻼﻗﻪ ووﺿﻌﻪ اﻹﺟﺗﻣﺎﻋﻲ وﻣدى إﺳﺗﻌدادﻩ ﻟﻠوﻓﺎء ﺑﺈﻟﺗزاﻣﺎﺗﻪ ﻓﻲ ﻣواﻋدﻫﺎ‬
‫)‪(3‬‬
‫اﻟﻣﺣددة؛‬
‫‪ ‬ﻋدم اﻟﻔﺻل ﺑﯾن أﻣوال اﻟﻌﻣﯾل اﻟﺧﺎﺻﺔ وﺑﯾن أﻣوال اﻟﻣﺷروع اﻟذي ﯾدﯾرﻩ‪ ،‬وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ إﺳﺗﺧدام ﺟﺎﻧب ﻣن أﻣوال‬
‫اﻟﻣﺷروع ﻓﻲ اﻹﻧﻔﺎق ﻋﻠﻰ إﺣﺗﯾﺎﺟﺎﺗﻪ اﻟﺧﺎﺻﺔ واﻷﺳري ﻣﻣﺎ ﺗؤدي إﻟﻰ إﺳﺗﻬﻼك ﻣن رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻌﺎﻣل ﻟﻠﻣﺷروع‬
‫ٕواﺻﺎﺑﺗﻪ ﺑﺎﻹﻋﺻﺎر أو ﺗوﺳﻊ اﻟﻌﻣﯾل ﻓﻲ اﻹﻗﺗراض ﺑﺈﺳم اﻟﻣﺷروع ﻟﺗﻐطﯾﺔ ﻧﻔﻘﺎﺗﻪ اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ؛‬
‫)‪(4‬‬
‫‪ ‬وﻓﺎة اﻟﻌﻣﯾل وﻗﯾﺎم اﻟورﺛﺔ ٕواﻧﻔﺎﻗﻬم اﻟﺗرﻓﯾﻬﻲ اﻟﻐﯾر اﻟﻣﺣﺳوب ﻣن أﻣوال اﻟﻣﻧﺷﺄة اﻟﻣﻘﺗرﺿﺔ؛‬

‫)‪(1‬ﺧﺿراوي ﻧﻌﯾﻣﺔ‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.35‬‬
‫)‪(2‬ﻋﺑد اﻟﺟﻠﯾل ﺑوداح‪ ،‬إﺳﺗﺧدام اﻷﻧظﻣﺔ اﻟﺧﯾرة ﻓﻲ ﻣﺟﺎل إﺗﺧﺎذ اﻟﻘرار ﻗرار ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪ -،‬دراﺳﺔ ﺗﺣﻠﯾﻠﯾﺔ ﺗطﺑﯾﻘﯾﺔ‪ -‬أطروﺣﺔ دﻛﺗوراه‬
‫ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻗﺳﻧطﯾﻧﺔ‪ ،2007 ،‬ص ‪.231‬‬
‫)‪(3‬اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.35‬‬
‫)‪(4‬أﺣﻣد ﻋﺎﻛف ﻛرﺳون‪ ،‬إدارة اﻟﺗﺣﺻﯾل واﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ ،‬اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪ ،‬اﻟﻣﻌﮭد اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،2006 ،‬ص‪.31‬‬

‫‪48‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬دﺧوﻟﻪ ﻓﻲ أﻧﺷطﺔ ﻻ ﻣﻌرﻓﺔ ﻟﻪ ﺑﻬﺎ دون ﻋﻠم اﻟﺑﻧك ٕواﺳﺗﺧداﻣﻪ ﺗﺳﻬﯾﻼت اﻟﺑﻧك اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻓﻲ ﺗﻣوﯾﻠﻬﺎ وﺧﺎﺻﺔ‬
‫إذا ﻛﺎﻧت ﻫذﻩ اﻷﻧﺷطﺔ ﺗﺷﺗﻣل ﻋﻠﻰ ﻗدر ﻛﺑﯾر ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر أو ﻏﯾر ﻣﺷروﻋﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻋدم ﺗﻘدﯾم اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت واﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﺻﺣﯾﺣﺔ ﻟﻠﺑﻧك ﻋﻧد طﻠب اﻟﺗﻣوﯾل أو أﺛﻧﺎءﻩ أو إﺳﺗﺧدام اﻟﺗﻣوﯾل ﻓﻲ ﻏﯾر‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﻐرض اﻟﻣوﺟﻪ إﻟﯾﻪ ﻛﺗﺳدﯾد دﯾن ﺳﺎﺑق ﻣﺛﻼ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻗﯾﺎم اﻟﻌﻣﯾل ﺑﺑﯾﻊ ﺑﺿﺎﺋﻌﻪ ﺑدون أن ﯾﻘﺑض اﻟﺛﻣن وﺗﺗراﻛم ﺑذﻟك اﻟدﯾون ﻋﻠﯾﻪ‪ ،‬وﻣن ﺛم ﯾﻛون اﻟﻌﻣﯾل ﻓﻲ طرﯾﻘﻪ‬
‫إﻟﻰ ﺧﺳﺎرة اﻟﻣﺷروع إذا طﺎل اﻷﻣر وﻣن ﻫذا ﺗذﻫب اﻟﻘروض ﺑﻼ رﺟﻌﺔ؛‬
‫‪ ‬إن إﻋطﺎء اﻟﻘرض ﻣن طرف اﻟﺑﻧك ﻣن دون ﺻﻌوﺑﺔ ﯾﺷﻛل ﻟدى اﻟﻌﻣﯾل إﺣﺳﺎس ﺑﺄﻧﻪ ﻛﻠﻣﺎ طﻠب اﻟﻘرض وﺟدﻩ‬
‫)‪(2‬‬
‫وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﻻ ﯾﻌﻣل ﻋﻠﻰ إرﺟﺎع وﺳداد دﯾوﻧﻪ وﻗت إﺳﺗﺣﻘﺎﻗﻬﺎ وﻫذا ﻣﺎ ﯾؤدي إﻟﻰ ﺗﺑذﯾر اﻷﻣوال دون رﻗﯾب؛‬
‫‪ (3‬أﺳﺑﺎب ﺗﺗﻌﻠق ﺑﺎﻟﺿﻣﺎﻧﺎت‪ :‬ﺗﻌﺗﺑر اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت ﺧط اﻟدﻓﺎع اﻷﺧﯾر ﻟﺗوﻓﯾر اﻟﺣﻣﺎﯾﺔ واﻟﺗﺣوط ﻟﻠﺑﻧك ﻣﻘﺎﺑل‬
‫ﺧﺳﺎﺋر؛ ﻓﺎﻟﺿﻣﺎﻧﺎت ﺗﺟﻌل ﻣن اﻟدﯾن اﻟﺟﯾد دﯾﻧﺎ أﻓﺿل ﻟﻛن ﻻ ﺗﺟﻌل ﻣن اﻟدﯾن اﻟﺳﻲء دﯾﻧﺎ أﻓﺿل‪.‬‬
‫ﻓﺎﻟﺿﻣﺎﻧﺎت ﺗﻌﺗﺑر أﺣد ﻋﻧﺎﺻر ﺳداد اﻟﻘرض ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﻌﺛر اﻟﻣﻘﺗرض‪ ،‬وﻟﻛن ﻫذﻩ اﻟﻣﺧﺎطر ﺗظﻬر ﻣن ﺧﻼل ﻫذﻩ‬
‫اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت ﯾﺟب ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﻘرض أن ﺗﺣﺎﻓظ ﻋﻠﻰ ﻗﯾﻣﺔ وﻗوة اﻟﺿﻣﺎﻧﺔ آﺧذة ﺑﻌﯾن اﻹﻋﺗﺑﺎر ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬اﻟﺗﻘﯾﯾم واﻟﻣراﺟﻌﺔ اﻟدورﯾﺔ ﻟﻠﺿﻣﺎﻧﺎت ﻣﻧﻌﺎ ﻟﺗراﺟﻊ ﻗﯾﻣﺗﻬﺎ اﻟﺳوﻗﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺛل طﻠب اﻟﺑﻧوك ﻋﻘﺎ ار ﻣن ﻣﻘرر ﻣﻌﺗﻣد‬
‫ﻛل ﺳﻧﺗﯾن أو أﻛﺛر إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﻛون ﻋﻠﻰ ﺷﻛل رﻫن أﺳﻬم؛‬
‫‪ -2‬اﻟﻣﺣﺎﻓظﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺳﺑﺔ ﺗﻐطﯾﺔ ﻣﺑﻠﻎ اﻟﺿﻣﺎﻧﺔ ﻛﻧﺳﺑﺔ ﻣن ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻘرض أو رﺻد اﻗرض وأﯾﻬﻣﺎ أﻋﻠﻰ؛‬
‫‪ -3‬ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ﻣﺳﺗﺣﻘﺎت اﻟﻌطﺎءات اﻟﻣﻣول ﻣن ﻗﺑل اﻟﺑﻧك‪ ،‬واﻟوﻗوف ﻋﻠﻰ اﻟﺗﺄﺧر ﻓﻲ ورود ﻫذﻩ اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺎت‬
‫ﻟﻛوﻧﻬﺎ اﻟﺿﻣﺎﻧﺔ ﻓﻲ ﺳداد اﻟﺗﻣوﯾل اﻟﻣﻣﻧوح؛‬
‫‪ -4‬أن ﯾﺿﻊ اﻟﺑﻧك إﺟراءات ﻋﻣل ﻣوﺣدة ﻟﺗﻘدﯾر وﺗﻘﯾم ﻗﯾﻣﺔ اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت ﻣﻧﻌﺎ ﻟﻠﺗﻼﻋب أو اﻟﺗﺣﯾز اﻟﺣﺎﺻل ﻓﻲ‬
‫ﻫذا اﻟﻣﺟﺎل‪.‬‬
‫‪ (4‬اﻷﺳﺑﺎب اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻧﯾﺔ اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ‪ :‬ﻫﻲ اﻷﺳﺑﺎب اﻟﺗﻲ ﺗﺧرج ﻋن إرادة ﻛل ﻣن اﻟﺑﻧك واﻟﻣﻘﺗرض إذ أﻧﻬم ﻻ‬
‫ﯾﺳﺗطﯾﻌون اﻟﺗﺣﻛم أو اﻟﺳﯾطرة ﻋﻠﯾﻬﺎ وﺗﺷﻣل اﻟﺟواﻧب اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺗراﺟﻊ اﻷداء اﻹﻗﺗﺻﺎدي اﻟﻌﺎم ﻣﺛل دﺧول اﻹﻗﺗﺻﺎد ﻓﻲ ﻣراﺣل اﻹﻧﻛﻣﺎش أو اﻟﺗﺑﺎطﺊ؛‬
‫‪ ‬اﻟﻘوة اﻟﻘﺎﻫرة أو اﻷﺣداث اﻟﻣﻔﺎﺟﺋﺔ؛‬
‫)‪(3‬‬
‫‪ ‬ﻋدم اﻹﺳﺗﻘرار اﻷﻣﻧﻲ واﻟﺳﯾﺎﺳﻲ؛‬

‫)‪(1‬ھﺑﺎل ﻋﺎدل‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.61‬‬

‫)‪(2‬واﺋل ﻣﺣﻣد أﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ‪ ،‬إﻧﻌﻛﺎﺳﺎت ﻣﺷﻛﻠﺔ اﻟﺗﻌﺛر ﻋﻠﻰ ﺳﯾﺎﺳﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻓﻲ اﻟﺟﮭﺎز اﻟﻣﺻرﻓﻲ )‪ ،(2003-1990‬رﺳﺎﻟﺔ ﻣﺎﺟﺳﺗﯾر‬
‫)ﻏﯾر ﻣﻧﺷورة(‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﺗﺟﺎرة‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻋﯾن اﻟﺷﻣس‪ ،2005 ،‬ص ‪.164 ،163‬‬
‫)‪(3‬ﻣﺣﻣد داود ﻋﺛﻣﺎن‪ ،‬إدارة وﺗﺣﻠﯾل اﻻﺋﺗﻣﺎن وﻣﺧﺎطره‪ ،‬ﻋﻣﺎن ‪ ،‬دار اﻟﻔﻛر ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،2013 ،‬ص‪.405‬‬

‫‪49‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺻﻐر ﺣﺟم اﻟﺳوق وﺗﺄﺛرﻩ ﺑﺎﻟظروف اﻟﻣﺣﯾطﺔ؛‬

‫‪ ‬ﻧﻘص اﻟﻌﻣﻼت اﻷﺟﻧﺑﯾﺔ وﺗذﺑذب أﺳﻌﺎرﻫﺎ؛‬
‫‪ ‬ﺿﻌف أﻧظﻣﺔ اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك؛‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ ﻋدم ﻣروﻧﺔ اﻟﻘواﻧﯾن واﻟﺗﺷرﯾﻌﺎت اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑرﻫن اﻷﻣوال واﻟﺗﻧﻔﯾذ ﻋﻠﯾﻬﺎ‪.‬‬
‫ﻣرﺣل اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪:‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ا‬
‫ﯾﻣر اﻟﺗﻌﺛر ﻟﻣﺎﻟﻲ ﺑﻌدة ﻣراﺣل ﯾﺟب دراﺳﺗﻬﺎ ﺑﺷﻛل ﺟﯾد ﻟﻠﺗﻌﺎﻣل ﻣﻊ اﻟﻣﺷروع اﻟﻣﺗﻌﺛر وﻫذﻩ اﻟﻣراﺣل ﺗﺗﻣﺛل ﻓﻲ‬
‫ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫أ‪ .‬ﻣرﺣﻠﺔ ﺣدوث اﻟﺣدث اﻟﻌﺎرض‪ :‬وﻫﻲ اﻟﺑداﯾﺔ اﻟﺣﻘﯾﻘﯾﺔ ﻟﻠﺗﻌﺛر اﻟﻣﺎﻟﻲ ﺣﯾث ﯾﺣدث ﺣﺎدث ﻋﺎرض ﻣﺎ ﯾﻘﻊ‬
‫ﻟﺣظﺔ إﺧﺗﺑﺎري وﺗﺣدي ﻟﻣدﯾر اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻠﻣﺷروع‪ ،‬ﻓﺈذا ﺗﻧﺑﻪ ﻟﻪ وأدرك ﺧطورﺗﻪ ﻟم ﯾﺣدث اﻟﺗﻌﺛر‪ ،‬وﻟﻛن إذا ﻏﻔل ﻋﻧﻪ‬
‫واﺳﺗﻬ أز ﺑﻪ واﺳﺗﻬﺎن ﺑﺧطورﺗﻪ ﺑدأ اﻟﺗﻌﺛر وﻛﺛ ار ﻣﺎ ﯾﺑدو اﻟﺣﺎدث اﻟﻌﺎرض أﻣ ار ﻋﺎدﯾﺎ ﻫﯾﻧﺎ ﻻ ﻗﯾﻣﺔ ﻟﻪ وﻣن أﻣﺛﻠﻪ‬
‫اﻟﺣوادث اﻟﻌﺎرﺿﺔ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟدﺧول ﻓﻲ إﻟﺗزاﻣﺎت ﻏﯾر ﻣﺧططﺔ ﻻ ﺗﻌطﻲ ﻋﺎﺋدا ﺳرﯾﻌﺎ أو ﺑطﯾﺋﺔ اﻟﻌﺎﺋد‪ ،‬وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﺗﺧﻠق ﻋﺑﺋﺎ وﺗوﻟد إﻟﺗ ازﻣﺎت‬
‫ﻟم ﯾﻛن ﻓﻲ اﻟﺣﺳﺑﺎن ﯾﻠﺗﻬم ﺟﺎﻧﺑﺎ ﻣن اﻟﻔﺎﺋض اﻟذي ﯾﺣﻘﻘﻪ اﻟﻣﺷروع؛‬
‫‪ ‬ظﻬور إﻟﺗزام ﻋﺎرض ﻓﺟﺎﺋﻲ ﻏﯾر ﻣﺧطط ﯾﺳﺗﻧزف ﺟﺎﻧب ﻣن اﻟﺳﯾوﻟﺔ أو ﯾﻣﺗص اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﻛﺎﻣﻠﺔ أو ﯾﻠﺗﻬم ﺟﺎﻧﺑﺎ‬
‫ﻣﺎ ﻣن رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻌﺎﻣل ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ إزدﯾﺎد ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﻣوارد اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ اﻟﺗﻲ اﻓﺗرﺿﻬﺎ اﻟﻣﺷروع‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗﺣﻘق ﺧطر داﻫم ﻟم ﯾﺳﺗطﻊ اﻟﻣﺷروع ﺗوﻗﻌﻪ ﻣن ﻗﺑل وﻟم ﯾﺣﺗﺎط ﺑﻪ اﻟﻘﺎﺋﻣﯾن ﻋﻠﻰ إدارﺗﻪ ﻣﺛل إﺧﺗﻼﺳﺎت ﺑﻣﺑﺎﻟﻎ‬
‫ﺿﺧﻣﺔ‪ ،‬إﻓﻼس ﺑﻌض اﻟﻌﻣﻼء اﻟﻛﺑﺎر اﻟﻣدﯾﻧﯾن ﻟﻠﻣﺷروع ﺑﻣﺑﺎﻟﻎ ﻛﺑﯾرة‪.‬‬
‫ب‪ .‬ﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺗﻐﺎﺿﻲ ﻋن اﻟوﺿﻊ اﻟﻘﺎﺋم‪ :‬وﻫﻲ اﻟﻣرﺣﻠﺔ اﻟﺗﻲ ﯾدق ﻓﯾﻬﺎ ﺑﻌض ﺧﺑراء اﻟﺑﻧك أو اﻟﻣﺷروع اﻟﻣﺗﻌﺛر‬
‫ﺟرس اﻹﻧذار ﻟﺗﻧﺑﯾﻪ اﻟﻘﺎﺋﻣﯾن ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﺑﻧك واﻟﻣﺷروع إﻟﻰ ﺧطورة اﻷﺳﺑﺎب واﻟﺑواﻋث اﻟﻣؤﺛرة ﻋﻠﻰ ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﺗﻌﺛر‬
‫واﻟداﻓﻌﺔ إﻟﯾﻬﺎ إﻻ أن ﺗﺟﺎﻫل اﻟﻘﺎﺋﻣﯾن ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﺑﻧك وﻣﻘﺎﺑﻠﺔ ﻫذا اﻹﻧذار ﻣن ﺟﺎﻧب اﻟﻣﺷروع ﺑﺎﻹﺳﺗﻬزاء‬
‫واﻟﺳﺧرﯾﺔ واﻟﺗﻬوﯾن واﻟﺗﻘﻠﯾل ﻣن ﺷﺄﻧﻪ ﯾﻛﺛر اﻟﻣﺷﺎﻛل وﯾزداد اﻟوﺿﻊ ﺻﻌوﺑﺔ ﻧظ ار ﻟﺗﺟﺎﻫل اﻷﻣر‪.‬‬
‫ج‪ .‬إﺳﺗﻣرار اﻟﺗﻌﺛر واﻟﺗﻬوﯾن ﻣن ﺧطورﺗﻪ‪ :‬وﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﻣرﺣﻠﺔ ﯾزداد اﻟوﺿﻊ ﺗﻔﺎﻗﻣﺎ وﯾزداد ﺗﺟﺎﻫل اﻟﻘﺎﺋﻣﯾن ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻣﺷروع ﻟﺧطوة اﻟوﺿﻊ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﺑﻌد ﺳﯾطرة اﻟﻣﺧﺎطر ﻋﻠﻰ ﻣﺗﺧذي اﻟﻘرار وﻧﺟﺎﺣﻬم ﻓﻲ ﻋزل وﺗﺟﻧﯾب اﻟﻌﻧﺎﺻر‬
‫اﻟﺧﺎﺻﺔ رﻫﻧﺎ ﺛم ﺗﺗﺣول اﻟﻌﻧﺎﺻر اﻟوﻟﯾدة إﻟﻰ ﻣﺷﺎﻛل ﺑﺎﻟﻐﺔ اﻟﻧﻣو ورﻏم وﺿوح ﺧطورة اﻟوﺿﻊ إﻻ أن اﻟﻘﺎﺋﻣﯾن‬
‫ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﺑﻧك واﻟﻣﺷروع ﯾﻌطﻲ ﺑﺄﻧﻬﺎ اﻷﻫﻣﯾﺔ واﺟﺑﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.406‬‬

‫‪50‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫د‪ .‬اﻟﺗﻌﯾش ﻣﻊ اﻟﺗﻌﺛر‪ :‬وﻫﻲ أﺧطر اﻟﻣراﺣل ﻋﻠﻰ اﻹطﻼق وأﻛﺛرﻫﺎ ﺗدﻣﯾر ﻟﻠﻣﻘوﻣﺎت اﻟﻣﺗواﺟدة داﺧل اﻟﻣﺷروع‪،‬‬
‫ﺣﯾث ﯾﺻﺑﺢ اﻟﺗﻌﺛر اﻟطﺎﺑﻊ اﻟﯾوﻣﻲ ﻟﻠﺣﯾﺎة داﺧل اﻟﻣﺷروع وأن ﻣﺎ ﯾﺗم داﺧﻠﻪ ﻫو ﻣﺟرد ﻋﻼﻣﺎت ﺣﯾﺎة ودﻟﯾل ﻋﻠﯾﻬﺎ‬
‫ﻟﯾس أﻛﺛر‪ ،‬وﻓﻲ اﻟوﻗت ﻧﻔﺳﻪ ﯾﻛون اﻟﻣﺷروع ﯾﻠﻔظ أﻧﻔﺎﺳﻪ اﻷﺧﯾرة‪ ،‬وﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﻣرﺣﻠﺔ ﺗﺗوﻗف اﻹﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﺟدﯾدة‬
‫وﺗﻧﻌدم‪.‬‬
‫ه‪.‬ﺣدوث اﻷزﻣﺔ اﻟﻣدﻣرة‪ :‬وﺗﺑدأ ﻫذﻩ اﻟﻣرﺣﻠﺔ ﺑﺗﺳرب أﻧﺑﺎء اﻟﺗﻌﺛر إﻟﻰ اﻟﺟﻣﻬور اﻟﺧﺎرﺟﻲ وﺗﺣدث اﻷزﻣﺔ‬
‫ﻋﻧدﻣﺎ ﯾواﺟﻪ اﻟﻣﺷروع ﺣﺎدث ﺿﺧم ﻻ ﯾﻛن ﻣواﺟﻬﺗﻪ ﺑطرق اﻹﻣﺗﺻﺎص واﻟﺗﻌﺗﯾم ﺣﯾث ﯾﻘوم ﺑﻌض أﻓراد اﻟﺟﻣﻬور‬
‫ﺑﺎﻹﻧدﻓﺎع إﻟﻰ ﻣﻘر اﻟﻣﺷروع ﺑﺎﻟﻣطﺎﻟﺑﺔ ﺑﺄﻣواﻟﻬم أو ﻟﻣواﺟﻬﺔ إدارة اﻟﻣﺷروع واﻟﺗﻌﺎﻣل ﻣﻌﻬﺎ واﻻﺳﺗﻔﺳﺎر واﻟﺗﺣﻘق ﻣن‬
‫ﺻﺣﺔ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﺗﻲ وردت إﻟﯾﻬم وﻋدم ﻗدرﺗﻪ ﻋﻠﻰ ﺳداد إﻟﺗزاﻣﺎﺗﻪ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ واﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ‪.‬‬
‫و‪ .‬ﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻷزﻣﺔ أو ﺗﺻﻔﯾﺔ اﻟﻣﺷروع‪ :‬ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﻣرﺣﻠﺔ ﯾﺑدأ أﺻﺣﺎب اﻟﻣﺷروع ﺑﺎﻹﺟﺗﻣﺎع ﻣﻊ ﻛل ﻣن إدارة‬
‫اﻟﻣﺷروع اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ وأﺻﺣﺎب اﻟﺣﻘوق ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺷروع‪ٕ ،‬واﺳﺗدﻋﺎء ﻋدد ﻣن اﻟﺧﺑراء واﻟﻣﺗﺧﺻﺻﯾن ﻟدراﺳﺔ أﺳﺑﺎب‬
‫اﻟﺗﻌﺛر وﻋﻼﺟﻬﺎ‪ ،‬وﻋﺎدة ﻣﺎ ﺗﺑدأ ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ ﺑﺈﻋﻔﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة اﻟﺣﺎﻟﻲ اﻟذي ﻛﺎن ﺳﺑﺑﺎ ﻓﻲ إﺣداث اﻷزﻣﺔ‬
‫واﻟوﺻول ﺑﻬﺎ إﻟﻰ ﻫذﻩ اﻟﻣرﺣﻠﺔ ﻣﻊ ﺗﻘدﯾم ﺑﻌﺿﻬﺎ ﻟﻠﻣﺣﺎﻛﻣﺔ ﻋن اﻟﻣﺧﺎﻟﻔﺎت اﻟﺗﻲ إرﺗﻛﺑوﻫﺎ‪ ،‬ﺛم ﺗﻌﯾﯾن ﻣﻔوض ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻣﺷروع وﻣﻧﺣﻪ ﻛﺎﻓﺔ اﻟﺳﻠطﺎت َواﻟﺻﻼﺣﯾﺎت ﻟﻠﻘﯾﺎم ﺑﻌﻣﻠﯾﺔ اﻹﺻﻼح اﻟﻣطﻠوب ﺳواء ﻣن ﺧﻼل ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟدﻣﺞ أو‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﺗﺻﻔﯾﺔ أو ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻹﻗﺎﻟﺔ ﻣن اﻟﺗﻌﺛر‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟارﺑﻊ‪ :‬اﻟطرق اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻟﻌﻼج اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪:‬‬
‫ﻧﺗﻧﺎول ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣطﻠب أﻫم اﻷﺳﺎﻟﯾب واﻹﺟراءات اﻟﺗﻲ ﯾﻣﻛن ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ ﻋﻼج اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة وﻧذﻛرﻫﺎ ﻛﻣﺎ‬
‫ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﺗﺻﻔﯾﺔ اﻟدﯾن‪ :‬إﻣﺎ أن اﻟﻣﺷروع ﻟم ﯾﻌد ﻟدﯾﻪ ﻣﻘوﻣﺎت اﺳﺗﻣرار ﻣﻬﻣﺎ إﺗﺧذ ﻣن أﺟﻠﻪ ﻣن ﺧطوات ﺗﺻوﺑﯾﺔ‬
‫وﻫﻧﺎك ﯾﻛون اﻟﻘرار اﻟﺣﺗﻣﻲ ﻫو اﻟﺗﺻﻔﯾﺔ أي ﻣن ﺻورﻫﺎ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ وﺑطﺑﯾﻌﺔ اﻟﺣﺎل ﻻ ﺗﻠﺟﺄ اﻟﺑﻧوك إﻟﻰ ﻫذا اﻟﺑدﯾل‬
‫إﻻ أن ﯾﺗﺄﻛد اﻟﺑﻧك ﻣن اﻟﻧواﺣﻲ اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬إن ﻻ ﺳﺑﯾل إﻟﻰ اﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ أو اﻹﺻﻼح أو اﻟﺗﻐﻠب ﻋﻠﻰ اﻷزﻣﺔ ﯾﻣر ﺑﻬﺎ اﻟﻌﻣﯾل‪ ،‬ﺣﯾث ﯾﺛﺑت ﻟﻠﺑﻧك أﻧﻬﺎ داﺋﻣﺔ‬
‫وﻟﯾﺳت ﻋﺎرﺿﺔ وأﻧﻬﺎ ﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺎﻟﻬﯾﻛل اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﻣﻧﺷﺄة وﻟﯾس ﺑﺎﻷداء اﻟﺧﺎص ﺑﺄﺣد أﻗﺳﺎﻣﻬﺎ وأﻧﻬﺎ ﺣﺎﻛﻣﺔ ﻟﻧﺷﺎط‬
‫اﻟﻌﻣﯾل وﯾﺳﺗﺣﯾل اﻟﺗﺣﻛم ﻓﯾﻬﺎ أو ﺗوﺟﯾﻬﻬﺎ أو اﻟﺗﻌﺎﻣل ﻣﻌﻬﺎ؛‬
‫‪ ‬أن اﻟﻧﺷﺎط اﻟذي ﯾﻣﺎرﺳﻪ اﻟﻌﻣﯾل ﻗد وﺻل إﻟﻰ ﻣرﺣﻠﺔ اﻹﻧﺣدار ﻓﻲ دورة ﺣﯾﺎة اﻟﻧﺷﺎط وﻟﯾس ﻣن اﻟﻣﺗوﻗﻊ أن‬
‫أﺧرى وأﺗن اﻟﻌﻣﯾل ﻻ ﺗﺗواﻓر ﻟدﯾﻪ اﻟﻘدرة واﻟﺧﺑرة ﻓﻲ اﻟﺗﺣول إﻟﻰ ﻧﺷﺎط أﻛﺛر رواﺟﺎ وﻧﺟﺎﺣﺎ‪.‬‬
‫ﯾﻧﺗﻌش ﻣروة َ‬

‫)‪(1‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص‪.44 -37‬‬

‫‪51‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ -2‬ﺗﺳوﯾﺔ اﻟدﯾن‪ :‬إن اﻟﻣﺷروع اﻟذي ﯾﺗواﻓر ﻟدﯾﻪ ﻣﻘوﻣﺎت ﺑﺎﻹﺳﺗﻣرار َ ٕواﻣﻛﺎﻧﯾﺔ إﻋﺎدة اﻹﻧطﻼق ﺑﻌد إﻗﺎﻟﺗﻪ ﻣن‬
‫ﺗﻌﺛرﻩ وﻋﺎدة ﻣﺎ ﯾﻛون اﻟﻣﺷروع ﻣﺳﺗﻣر ﻓﻲ اﻟﻧﺷﺎط وﻟﻛن ﺑدرﺟﺔ ﻣن درﺟﺎت اﻟﺗﻌﺛر إﻣﺎ ﻟﻘﺻور اﻟﻬﯾﻛل اﻟﺗﻣوﯾﻠﻲ أو‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﻔﻧﻲ أو اﻹداري‪ ،‬وﻫﻧﺎك ﻋدة أﺳﺎﻟﯾب ﯾﻣﻛن اﻷﺧذ ﺑﻬﺎ ﻋﻧد ﺗﺳوﯾﺎت ﻫؤﻻء اﻟﻌﻣﻼء واﻷﺻل ﻓﻲ اﻟﺗﺳوﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺗﺣرﯾم اﻟﻌﻣﯾل ٕواﻧﺗﺷﺎﻟﻪ ٕواﻧﺗﻌﺎﺷﻪ‪:‬‬
‫‪ 1/3‬ﺗﻌوﯾم اﻟﻌﻣﯾل – اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪:‬‬
‫ﯾواﺟﻪ اﻟﺑﻧك ﻣﺷﻛﻠﺔ ﺗﻌﺛر أﺣد اﻟﻌﻣﻼء ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟظروف إﺳﺗﺛﻧﺎﺋﯾﺔ طﺎرﺋﺔ وﻟﯾﺳت داﺋﻣﺔ‪ ،‬وﯾﻛون ﻟﻬﺎ ﺗﺄﺛﯾر ﻋﻠﻰ‬
‫ﻗدرة اﻟﻌﻣﯾل ﻋﻠﻰ اﻟﺳداد‪ ،‬وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﺗﺻﺑﺢ ﻫﻧﺎك ﺻﻌوﺑﺔ ﻟﻠﺧروج ﻣن ﻫذﻩ اﻷزﻣﺔ دون اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺎﻧدة أو‬
‫دﻋم اﻟﺑﻧك إﻧﻘﺎذ اﻟﻌﻣﯾل‪ ،‬واﺳﺗﻣ ارر ﻧﺷﺎطﻪ وﻣن ﺛم اﻟﻌودة إﻟﻰ اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ اﻟﺳداد‪.‬‬
‫وﺗﻌﺗﺑر ﻋﻣﻠﯾﺔ ﺗﻌوﯾم اﻟﻌﻣﯾل ﻣن أول وأﻫم ﻣراﺣل ﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﺗﺗﻣﺛل ﻓﻲ إﻋطﺎء اﻟﻌﻣﯾل ﻓرﺻﺔ‬
‫ﻟﺗﺣﺳﯾن وﺿﻌﻪ ﻣن ﺧﻼل ﻣﻧﺣﻪ ﻓﺗرة ﺳﻣﺎح ﯾﺗم ﻋن طرﯾﻘﻬﺎ ﺗﺄﺟﯾل ﺳداد اﻟدﯾن وﻓواﺋدﻩ ﻣن ﺳﻧﺔ إﻟﻰ ﺛﻼث ﺳﻧوات‬
‫ﻛﻣﺎ ﻗد ﺗﺗﺿﻣن ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﺗﻌوﯾم إﻣﺎ إﻋﺎدة اﻟﺟدوﻟﺔ اﻟدﯾن أو اﻟﺗﻧﺎزل ﻋن اﻟﻔواﺋد أو ﺟزء ﻣﻧﻬﺎ أو اﻟﺗﻧﺎزل ﻋن ﻧﺳﺑﺔ‬
‫ﻣن اﻟدﯾن‪ٕ ،‬واﺳﺗﻌﺎدة ﻗدرﺗﻪ ﻋﻠﻰ ﺳداد اﻟدﯾن اﻟﻣﺗﻌﺛر‪.‬‬
‫‪ 2/3‬إﻧﺗﺷﺎل اﻟﻌﻣﯾل‪ :‬ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﻣرﺣﻠﺔ ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﺈﺗﺧﺎذ إﺟراءات أﻛﺛر ﺗﻘدﻣﺎ ﺗﺗﺿﻣن اﻟﺗدﺧل اﻟﻣﺑﺎﺷر وﻏﯾر‬
‫اﻟﻣﺑﺎﺷر ﻓﻲ إدارة ﻧﺷﺎط اﻟﻌﻣﯾل وﺗوﺟﯾﻬﻪ وﻓﻘﺎ ﻟﺧطﺔ ﻋﻣل ﯾﻠﺗزم ﺑﻬﺎ اﻟﻌﻣﯾل ﻓﻲ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑل ﯾﻛون ﻫدﻓﻬﺎ اﻷﺳﺎﺳﻲ‬
‫ﻣوازﻧﺔ اﻟﺗدﻓﻘﺎت اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻟﻠﻣﻧﺷﺄة اﻟﻣﻘﺗرﺿﺔ ﺑﺣﯾث ﺗﻐطﻲ إﯾراداﺗﻪ ﻧﻔﻘﺎﺗﻬﺎ وﺗﺣﻘق ﻓﺎﺋﺿﺎ ﻣﻧﺎﺳﺑﺎ‪ ،‬وﻓﻲ ﻫذا ﯾﻣﻛن‬
‫ﻟﻠﺑﻧك ﺗﺣوﯾل ﺟزء ﻫﺎم ﻣن اﻟﻣدﯾوﻧﯾﺔ أو ﻛﺎﻣل اﻟﻣدﯾوﻧﯾﺔ إﻟﻰ ﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﻓﻲ رأس اﻟﻣﺎل وﯾﺻﺑﺢ اﻟﺑﻧك ﺷرﯾك ﻛﺎﻣل‬
‫ﻟﻠﻌﻣﯾل‪ ،‬وﻣن ﺛم ﯾﺗدﺧل ﺗدﺧﻼ ﻣﺑﺎﺷ ار ﻓﻲ إدارﺗﻪ ﻟﻧﺷﺎطﻪ وﯾﻛون ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻫذا اﻟﻘرار ﻓﻲ اﻟﻌﺎدة رﻓﻊ أﺳﻌﺎر أﺳﻬم‬
‫اﻟﻌﻣﯾل أو ﻋﻠﻰ اﻷﻗل وﻓق ﺗدﻫورﻫﺎ ﻓﻲ ﺳوق اﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ 3/3‬إﻧﺗﻌﺎش اﻟﻌﻣﯾل‪ :‬وﻫﻲ ﺗﻣﺛل أﻫم اﻟﻣراﺣل ﻋﻠﻰ اﻹطﻼق ﺣﯾث ﺑﻣوﺟﺑﻬﺎ ﯾﺗم ﺗﺣوﯾل اﻟﻌﻣﯾل ﻣن ﻛوﻧﻪ ﻋﻣﯾل‬
‫ﻣﺗﻌﺛر إﻟﻰ ﻋﻣﯾل ﻏﯾر ﻣﺗﻌﺛر ﯾﻌﻣل ﺑﻛﺎﻣل طﺎﻗﺗﻪ ﻣﺳﺗﻌﯾدا ﻛﺎﻣل ﻧﺷﺎطﻪ وﺣﯾوﯾﺗﻪ‪ ،‬وﯾﺗم ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻹﻧﻌﺎش ﻋن طرﯾق‬
‫ﻣﻧﺢ اﻟﻌﻣﯾل ﻗروض ﺟدﯾدة ذات ﺷروط ﻣﯾﺳرة ﻟﺗﻣﻛﯾﻧﻪ ﻣن اﻟﻘﯾﺎم ﺑﻌﻣﻠﯾﺎت اﻹﺣﻼل واﻟﺗﺟدﯾد واﻟﺻﯾﺎﻧﺔ اﻟدورﯾﺔ‪،‬‬
‫وﯾﺷﺗرط ﻟﻬذﻩ اﻟﻣرﺣﻠﺔ ﺗواﻓر ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﺷروط اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﺣﺗﻰ ﯾﺗﺣﻘق اﻹﻧﺗﻌﺎش اﻟﻣطﻠوب ﻟﻠﻌﻣﯾل وأﻫﻣﻬﺎ ﻣﺎ‬
‫ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬أن ﺗﻛون ﻣرﺣﻠﺔ اﻟرﻛود واﻟﻛﺳﺎد ﻓﻲ اﻟدورة اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺳﺑب إﻋﺳﺎر اﻟﻌﻣﯾل ﻗد ﻗﺎرﺑت ﻋﻠﻰ اﻻﻧﺗﻬﺎء؛‬
‫)‪(2‬‬
‫‪ ‬إن ﻟم ﺗﻛن ﻗد إﻧﺗﻬت ﻓﻌﻼ أو أن ﺳﺑب اﻹﺿطراب اﻟﻣﻔﺎﺟﺊ اﻟذي ﺣدث ﻟﻠﻌﻣﯾل ﻗدﺗم ﻣﻌﺎﻟﺟﺗﻪ؛‬

‫)‪(1‬ﻋﺑد اﻟﻣطﻠب ﻋﺑد اﻟﺣﻣﯾد‪ ،‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة واﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺻر‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ‪ ،2009 ،‬ص ص ‪.123 ،122‬‬
‫)‪(2‬ﻓﺎطﻣﺔ ﺑن ﺷﻧﺔ‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ودورھﺎ ﻓﻲ اﻟﺣد ﻣن اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة)دراﺳﺔ ﺗطﺑﯾﻘﯾﺔ ﻟﻠﻣﺻﺎرف اﻟﺟزاﺋري(‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻹﺳﺗﻛﻣﺎل‬
‫ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺷﮭﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ ﻋﻠوم اﻟﺗﺳﯾﯾر‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣؤﺳﺳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻗﺎﺻدي ﻣرﺑﺎح‪ ،‬ورﻗﻠﺔ‪ ،2009/2008 ،‬ص ‪.97‬‬

‫‪52‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬أن ﯾﻛون اﻟﻌﻣﯾل راﻏﺑﺎ وﻗﺎد ار وﻣﺻ ارﻋﻠﻰ ﺗﺟﺎوز اﻷزﻣﺔ وﻟدﯾﻪ اﻹﺳﺗﻌداد اﻟﺗﺎم ﻟﺗﺣﻣل اﻟﺟﻬد واﻟﺗﻛﻠﻔﺔ واﻟﻣﺧﺎطر‬
‫اﻟﺗﻲ ﯾﺿﻣﻧﻬﺎ ﻗرار اﻟﺗوﺳﻊ؛‬
‫‪ ‬أن ﯾﻛون اﻟﻌﺎﺋد واﻟﻣردود ﻋﻠﻰ اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر أﻋﻠﻰ ﻣن ﻣﻌدل اﻟﻔﺎﺋدة اﻟﺗﻲ ﺳﯾطﺑﻘﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ اﻟﻘروض اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻟﻠﻌﻣﯾل‪.‬‬
‫‪-4‬ﺗﻧﺎزل اﻟﺑﻧك ﻋن ﺟزء ﻣن دﯾوﻧﻪ اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ :‬ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﻣرﺣﻠﺔ ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﺳﺑﯾل إﺳﺗرداد اﻟدﯾون‬
‫اﻟﻣﺗﻌﺛرة أن ﯾﺿﺣﻲ ﺑﺟزء ﻣن أرﺑﺎﺣﻪ ﺑﺎﻟﺗﺧﻠﻲ ﻋن اﻟﻌواﺋد اﻟﺗﻲ ﺟﻧﺎﻫﺎ ﻣن اﻟﻌﻣﯾل ﻣن ﻗﺑل أو اﻟﺗﻲ ﯾﺗوﻗﻊ اﻟﺣﺻول‬
‫ﻋﻠﯾﻬﺎ ﻣﺳﺗﻘﺑﻼ وﻻ ﺷك أن ﻫذا اﻟﺗﺧﻠﻲ ﺳﯾﺳﺎﻋد اﻟﺑﻧك ﻓﻲ اﻟوﺻول إﻟﻰ ﺗﺳوﯾﺔ ودﯾﺔ ﻣﻊ اﻟﻌﻣﯾل وﯾﻛون ﯾﻛون ذﻟك‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻓﻲ أﺣد اﻟﺻور اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬إن إﻋﻔﺎء اﻟﻌﻣﯾل ﻣن ﻛل أو ﺑﻌض اﻟﻌواﺋد اﻟﻣﻘﯾدة ﻋﻠﻰ اﻟﺣﺳﺎب ﻣﻧذ ﺑداﯾﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣل ﺳﯾﻛون ﻓﻲ اﻟﻣﻘﺎﺑل ﺳداد‬
‫اﻟﻌﻣﯾل ﻟﻛل اﻟدﯾن دﻓﻌﺔ واﺣدة؛‬
‫‪ ‬إن إﻋﻔﺎء اﻟﻌﻣﯾل اﻟﻣﺗﻌﺛر ﻣن ﻛل أو ﺑﻌض اﻟﻌواﺋد اﻟﺗﻲ أﺣﺗﺳﺑت ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻣﯾل ﺳﺗﻛون ﻣﻘﺎﺑل ﺳداد ﻟﺑﺎﻗﻲ‬
‫اﻟﻣدﯾوﻧﯾﺔ ﻋﻠﻰ أﻗﺳﺎط ﺑدون ﻋواﺋد‪.‬‬
‫‪-5‬ﺷراء ﺑﻌض أﺻول اﻟﻌﻣﯾل ﺳداد ﻟﻠﻣدﯾوﻧﯾﺔ‪ :‬وﻗد ﯾﺟد اﻟﺑﻧك ﻧﻔﺳﻪ ﻣﺿط ار ﻓﻲ ﻧﻬﺎﯾﺔ اﻷﻣر وﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ‬
‫ﻟﻠﻌﻣﻼء اﻟذﯾن ﻻ ﯾوﺟد ﻟدﯾﻬم ﺗدﻓﻘﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﺗﻣﻛﻧﻬم ﻣن ﺳداد اﻟﻣدﯾوﻧﯾﺔ ﺑﺄن ﯾﻘوم ﺑﺷراء ﻋﻘﺎرات ﻣدﯾﻧﺔ ﺳدادا‬
‫ﻟدﯾوﻧﻬم ﻣﻊ ﻣراﻋﺎة أن ﯾﺗم اﻟﺗﺻرف ﻓﯾﻬﺎ إﻣﺎ ﺑﺈﺳﺗﻐﻼﻟﻬﺎ ٕواﻣﺎ ﺑﺈﻋﺎدة ﺑﯾﻌﻬﺎ ﺧﻼل اﻟﻣدة اﻟﺗﻲ ﯾﺣددﻫﺎ ﻗﺎﻧون اﻟﺑﻧوك‬
‫واﻹﺋﺗﻣﺎن‪،‬و أن ﯾﺣﺻل ﻋﻠﻰ إذن ﻣن اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي ﺑﺎﺳﺗﻣرار ﻣﻠﻛﯾﺗﻪ ﻟﻬﺎ إﻟﻰ أن ﯾﺟد ﻣﺷﺗري ﻣﻧﺎﺳب ﻟﺗﻠك‬
‫اﻟﻌﻘﺎرات وﺗوﻗف ﻫذا اﻟﺣل ﻋﻠﻰ وﺿﻊ اﻟﻌﻣﯾل وﻗدرة اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﺗﺳﯾﯾر ﺗﻠك اﻷﺻول وﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك ﻣراﻋﺎة ﻣﺎ‬
‫ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻋدم اﻟﻠﺟوء إﻟﻰ ﻫذا اﻷﺳﻠوب ﻓﻲ ﺳداد اﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت إﻻ ﺑﻌد اﻟﺗﺄﻛد ﺗﻣﺎﻣﺎ ﻣن ﻋدم وﺟود ﺗدﻓﻘﺎت ﻧﻘدﯾﺔ ﻟدى‬
‫ﻫؤﻻء اﻟﻌﻣﻼء ﺗﻣﻛﻧﻬم ﻣن ﺳداد اﻟﻣدﯾوﻧﯾﺎت اﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺔ ﻋﻠﯾﻬم‪.‬‬
‫‪ ‬إﻋﺎدة ﺗﻘدﯾر اﻟﻌﻘﺎرات اﻟﻣراد ﺷراﺋﻬﺎ ﻣن اﻟﻌﻣﻼء ﻋن طرﯾق اﻟﻣﻛﺗب اﻻﺳﺗﺷﺎري ﻟﻠﺑﻧك ﻗﺑل إﺗﻣﺎم ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﺷراء‪.‬‬
‫أن ﯾراﻋﻲ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻌﻘﺎرات اﻟﻐرض ﻣن اﻟﻌﻘﺎر‪ ،‬إذا ﻛﺎن ﻣؤﺟ ار أو ﻏﯾر ﻣؤﺟر‪ ،‬اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻹﯾﺟﺎرﯾﺔ‬ ‫‪‬‬

‫)‪(3‬‬
‫ﻟﻠﻌﻘﺎر وﻣوﻗﻌﻪ وﻧوﻋﯾﺔ اﻟﻣﺑﺎﻧﻲ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.98‬‬

‫)‪(2‬اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص ‪.130 ،129‬‬
‫)‪(3‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.130‬‬

‫‪53‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫وﻫﻧﺎك ﻋﻧﺎﺻر أﺧرى ﯾﻣﻛن ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ ﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة وﻫﻲ ﻓﺣص ﻣﺣﺗوﯾﺎت ﻣﻠف اﻹﺋﺗﻣﺎن ﺣﯾث‬
‫ﯾﺟب اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﺣدﯾﺛﺔ وآﺧر اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﺗﺣﻠﯾﻠﻬﺎ وﺣﻔظﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻣﻠف وﯾﺟب اﻟﺗﺣذﯾر ﻣن إﺑﻘﺎء‬
‫اﻟﻣﻠف ﻛﺎﻣﻼ وﺷﺎﻣﻼ ﻟﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺳﺗﻧدات اﻟﺿرورﯾﺔ وﻣن أول اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺳﻠﺑﯾﺔ ﻟﺗﺳرﯾﺢ ﺑﺎﻟﺳﻣﺎح ﻟﻠﻌﻣﯾل ﺑﺈﺳﺗﻌﻣﺎل‬
‫اﻟﺗﺳﻬﯾﻼت اﻟﻣﺳداة إﻟﯾﻪ ﻗﺑل إﺳﺗﻛﻣﺎل اﻟﻣﺳﺗﻧدات اﻟﻣطﻠوﺑﺔ أو ﻗﺑل ﺗوﻗﯾﻊ اﻟﻌﻘود؛‬
‫‪ ‬ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ﺣرﻛﺔ ﺣﺳﺎب اﻟﻌﻣﯾل واﻟﺗﺄﻛد ﻣن أن اﻟﻌﻣﯾل ﻗد إﺳﺗﺧدم اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻣﻘﺗرض ﻓﻲ اﻟﻐرض اﻟذي أﻋطﻲ‬
‫اﻟﻘرض ﻣن أﺟﻠﻪ؛‬
‫‪ ‬ﺿرورة ﻣراﻗﺑﺔ اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻠﺑﻧك ﻣن اﻟﻌﻣﯾل‪ ،‬وذﻟك ﻣن ﺣﯾث اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﺳوﻗﯾﺔ ﻟﻠﺿﻣﺎن؛‬
‫‪ ‬ﺿرورة ﺟﻣﻊ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻋن ﻣﻣﺗﻠﻛﺎت اﻟﻌﻣﯾل ﻣن أراﺿﻲ وﺷرﻛﺎت ووداﺋﻊ ﻓﻲ ﺑﻧوك أﺧرى إﺳﺗﻌدادا ﻹﻗﺗراح‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻣﻧﺎﻗﺷﺔ ﺑرﻧﺎﻣﺞ اﻟﺗﺳوﯾﺔ ﻣﻊ اﻟﻌﻣﯾل‪.‬‬

‫)‪ (1‬ﻋﺑد اﻟﻣﻌطﻲ رﺿﺎ أرﺷﯾد‪ ،‬ﻣﺣﻔوظ أﺣﻣد ﺟودة‪ ،‬إدارة اﻻﺋﺗﻣﺎن‪ ،‬دار واﺋل ﻟﻠﻧﺷر‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،1999 ،‬ص ص‪.287 ،286 :‬‬

‫‪54‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬إدارة ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻣﻘررات ﺑﺎزل ‪:3 -2 -1‬‬
‫ﺗﻣﺛل إدارة ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻹﺟراءات اﻟﺗﻲ ﺗﻬدف إﻟﻰ ﺗﻘﻠص اﻹﻧﺣراف اﻟﻛﻣﻲ‬
‫واﻟزﻣﻧﻲ ﺑﯾﻧﻣﺎ ﻫو ﻣﺗوﻗﻊ ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻹﻗراض وﻣﺎ ﺳﯾﺣدث ﻣﺳﺗﻘﺑﻼ وﺗﻣﺛل ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﻓﺿﺎء ﺗﺄﻣل وﺗﺷﺎور ﯾﻬدف‬
‫اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﺗطوﯾر اﻟﺗﻌﺎون اﻟدوﻟﻲ‪ ،‬ﺑﻬدف ﻣواﺟﻬﺔ إرﺗﻔﺎع اﻟﻣﺧﺎطر وﺗﺂﻛل اﻷﻣوال‬
‫إﻟﻰ ﺗﺣﺳﯾن اﻟﻔﻌﺎﻟﯾﺔ و َ‬
‫اﻟﺧﺎﺻﺔ ﻟﻠﺑﻧوك اﻟدوﻟﯾﺔ اﻟذي ﻟوﺣظ ﻓﻲ اﻟﻔﺗرات اﻟﻘرن اﻟﻌﺷرﯾن‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻣﻔﺎﻫﯾم أﺳﺎﺳﯾﺔ ﺣول إدارة اﻟﻣﺧﺎطر وﻣﻘررات ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل‪:‬‬
‫ﺗﺄﺳﺳت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﻋﺎم ‪1954‬م ﺗﺣت إﺷراف ﺑﻧك اﻟﺗﺳوﯾﺎت اﻟدوﻟﯾﺔ ﺑﻣدﯾﻧﺔ ﺑﺎزل ﺑﺳوﯾﺳ ار ﻧﺗﯾﺟﺔ ﺗﻔﺎﻗم أزﻣﺔ‬
‫اﻟﻣدﯾوﻧﯾﺔ اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻟﻠدول اﻟﻧﺎﻣﯾﺔ وﺗزاﯾد ﺣﺟم اﻟدﯾون اﻟﻣﺷﻛوك ﻓﻲ ﺗﺣﺻﯾﻠﻬﺎ وزﯾﺎدة اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ اﻟﻘوﯾﺔ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﯾﺎﺑﺎﻧﯾﺔ واﻷﻣرﯾﻛﯾﺔ واﻷوروﺑﯾﺔ ﺑﺳﺑب ﻧﻘص أﻣوال ﺗﻠك اﻟﺑﻧوك وﻟﻘد ﺿﻣت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﻣﻣﺛﻠﯾن ﻋن ﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟدول‬
‫اﻟﻌﺷرة وﻫﻲ ﺑﻠﺟﯾﻛﺎ‪ ،‬ﻛﻧدا‪ ،‬ﻓرﻧﺳﺎ‪ ،‬أﻟﻣﺎﻧﯾﺎ‪ ،‬اﻻﺗﺣﺎدﯾﺔ‪ ،‬إﯾطﺎﻟﯾﺎ‪ ،‬اﻟﯾﺎﺑﺎن‪ ،‬ﻫوﻟﻧدا‪ ،‬اﻟﺳوﯾد‪ ،‬ﺳوﯾﺳ ار‪ .‬ﺑرﯾطﺎﻧﯾﺎ‬
‫ﻟوﻛﺳﻣﺑورغ‪ ،‬اﻟوﻻﯾﺎت اﻟﻣﺗﺣدة اﻷﻣرﯾﻛﯾﺔ‪ ،‬وﺗم اﻹﺗﻔﺎق ﻋﻠﻰ أن ﺗﺧص ﺗوﺻﯾﺎت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﺑﺈﺟﻣﺎع اﻷﻋﺿﺎء‪ ،‬وﻟﻘد‬
‫أﻧﺟزت اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺗﻘرﯾرﻫﺎ اﻟﻧﻬﺎﺋﻲ ﺑﻌد دراﺳﺔ ﻣﺎ ورد ﻣن آراء وﺗوﺻﯾﺎت ﻓﻲ ‪1988‬م ﺣﯾث واﻓق ﻣﺟﻠس اﻟﻣﺣﺎﻓظﯾن‬
‫ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﻣرﻛزﯾﺔ ﻟﻠدول اﻟﺻﻧﺎﻋﯾﺔ‪ ،‬وﻛذا اﻹﺗﺣﺎد اﻷوروﺑﻲ ﻋﻠﻰ ﺗﻘرﯾر ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل اﻟﺧﺎص ﺑﺈﻗﺗراح ﻣﻌﯾﺎر ﻫو ﺣد‬
‫ﻟﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل ﺣﯾث ﯾﺗﻌﯾن ﻋﻠﻰ ﻛﺎﻓﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﻌﺎﻣﺔ ﺑﺄن ﺗﺻل ﻧﺳﺑﺔ رأس ﻣﺎﻟﻬﺎ ‪ %8‬ﻛﺣد أدﻧﻰ ﻣﻊ ﻧﻬﺎﯾﺔ‬
‫‪1992‬م‪.‬‬
‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬ﺗﻌرﯾف إدارة اﻟﻣﺧﺎطر‪:‬‬
‫‪ ‬ﯾﻌرﻓﻬﺎ ‪ Bernard Barthélémy‬ﻋﻠﻰ أﻧﻬﺎ ﻧظﺎم ﻟﻺدارة ﻣﻧدﻣﺞ داﺧل اﻟﻣؤﺳﺳﺔ ﻫدﻓﻪ ﺗﻌظﯾم رﺑﺢ اﻟﻣؤﺳﺳﺔ‬
‫)‪(1‬‬
‫وﺗﻘوﯾﺔ ﻗدراﺗﻬﺎ اﻟﺗﻧﺎﻓﺳﯾﺔ وﺿﻣﺎن إﺳﺗﻣ اررﯾﺗﻬﺎ ﻣن ﺧﻼل ﺗﺣدﯾد ودراﺳﺔ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺣﯾطﺔ ﺑﻬﺎ وﻣﻌﺎﻟﺟﺗﻬﺎ‪.‬‬
‫أﻣر ﻣﺳﺗﺣﯾﻼ وﻟﻛن اﻟﻘﺻد ﻫو اﻟﺗﻌرف ﻋﻠﻰ وﺟودﻫﺎ‬
‫وﻟﯾس اﻟﻐرض ﻣن إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻫو ﺗﺟﻧﺑﻬﺎ ﻷن ذﻟك ا‬
‫وﺗﺣدﯾد ﻫوﯾﺗﻬﺎ وﻗﯾﺎﺳﻬﺎ وﻣن ﺛم وﺿﻊ اﻷﻧظﻣﺔ اﻟﻛﻔﯾﻠﺔ ﺑﺿﺑطﻬﺎ واﻟﺗﻧﻲ ﺗﺷﻣل أﺳﺎﻟﯾب وﺗﻘﻧﯾﺎت وﻗﺎﺋﯾﺔ وأﺧرى‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻋﻼﺟﯾﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬‬
‫‪Bernard Barthélémy, Gestono des resques, méthode d’optimisation globale, édition. D’organisations, paris, 2002,‬‬
‫‪p6.‬‬
‫)‪(2‬ﻧﻌﯾﻣﺔ ﺑن اﻟﻌﺎﻣر‪ ،‬اﻟﻣﺧﺎطر واﻟﺗﻧظﯾم اﻻﺣﺗرازي ﻓﻲ ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪ ،‬ﻣﻠﺗﻘﻰ اﻟﻣﻧظوﻣﺔ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﺟزاﺋرﯾﺔ واﻟﺗﺣوﻻت اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ‬
‫اﻟﻌﻠوم اﻹﻧﺳﺎﻧﻲ واﻻﺟﺗﻣﺎﻋﯾﺔ‪ 15 ،14 ،‬دﯾﺳﻣﺑر ‪ ،2004‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺷﻠف‪ ،‬ص ‪.465‬‬

‫‪55‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬ﻣﻘررات إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪:I‬‬

‫ﺑﻌد ﺳﻠﺳﻠﺔ ﻣن اﻟﺟﻬود واﻹﺟﺗﻣﺎﻋﺎت ﻗدﻣت اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺗوﺻﯾﺎﺗﻬﺎ اﻷوﻟﻰ ﺑﺷﺄن ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل واﻟﺗﻲ ﻋرﻓت‬
‫ﺑﺈﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل‪ I‬وذﻟك ﻓﻲ ﯾوﻟﯾو‪1988‬م ﻟﺗﺻﺑﺢ ﺑﻌد ذﻟك إﺗﻔﺎﻗﺎ ﻋﺎﻟﻣﯾﺎ‪ ،‬وﺑﻌد أﺑﺣﺎث وﺗﺟﺎرب ﺗم وﺿﻊ ﻧﺳﺑﺔ ﻋﺎﻟﻣﯾﺔ‬
‫ﻟﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل ﺗﻌﺗﻣد ﻋﻠﻰ ﻧﺳﺑﺔ ﻫذا اﻷﺧﯾر إﻟﻰ اﻷﺻول ﺣﺳب درﺟﺔ ﺧطورﺗﻬﺎ وﺑطرﯾﻘﺔ ﻣرﺟﺣﺔ وﻗدرت ﻫذﻩ‬
‫اﻟﻧﺳﺑﺔ ﺑـ ‪ %8‬وأوﺻت اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ ﻋﻠﻰ ﺗطﺑﯾق ﻫذﻩ اﻟﻧﺳﺑﺔ إﻋﺗﺑﺎ ار ﻣن ﻧﻬﺎﯾﺔ ﻋﺎم ‪1922‬م‪ ،‬ﻟﯾﺗم ذﻟك‬
‫ﻟﺗطﺑﯾق ﺑﺷﻛل ﺗدرﯾﺟﻲ ﺧﻼل ﺛﻼث ﺳﻧوات ﺑدءا ﻣن‪ ،1990‬وﻛﺎﻧت ﻫذﻩ اﻟﺗوﺻﯾﺎت ﻣﺑﻧﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﻘﺗرﺣﺎت ﺗﻘدم ﺑﻬﺎ‬
‫ﺳﻣﯾت ﺗﻠك اﻟﻧﺳﺑﺔ اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ ﻟﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل‬
‫"ﻛوك ‪ "COOKE‬واﻟذي أﺻﺑﺢ ﺑﻌد ذﻟك رﺋﯾﺳﺎ ﻟﻬذﻩ اﻟﻠﺟﻧﺔ‪ ،‬ﻟذﻟك ّ‬
‫ﺑﻧﺳﺑﺔ ﺑﺎزل أو ﻧﺳﺑﺔ ﻛوك‪ ،‬وﯾﺳﻣﯾﻬﺎ اﻟﻔرﻧﺳﯾون أﯾﺿﺎ ﻣﻌدل اﻟﻣﻼءة اﻷدﻧﻰ ‪.RSE‬‬
‫وﻗد ﻗﺎﻣت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﺑﺗﻘﺳﯾم دول اﻟﻌﺎﻟم إﻟﻰ ﻣﺟﻣوﻋﺗﯾن وذﻟك ﻣن ﺣﯾث أوزان اﻟﻣﺧﺎطرة اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ دول ﻣﺗدﻧﯾﺔ‬
‫اﻟﻣﺧﺎطر وﺗﺿم ﻣﺟﻣوﻋﺗﯾن ﻓرﻋﯾﺗﯾن ﻫﻣﺎ‪ :‬اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻷوﻟﻰ وﺗﺿم دول اﻷﻋﺿﺎء ﻓﻲ ﻣﻧظﻣﺔ اﻟﺗﻌﺎون اﻹﻗﺗﺻﺎدي‬
‫واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ ‪ OECD‬ﯾﺿﺎف إﻟﻰ ذﻟك دوﻟﺗﯾن ﻫﻣﺎ‪ :‬ﺳوﯾﺳرا‪ ،‬اﻟﻣﻣﻠﻛﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻟﺳﻌودﯾﺔ واﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﻔرﻋﯾﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻫﻲ‬
‫اﻟدول اﻟﺗﻲ ﻗﺎﻣت ﺑﻌﻘد ﺑﻌض اﻟﺗرﺗﯾﺑﺎت اﻹﻓﺗراﺿﯾﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻣﻊ ﺻﻧدوق اﻟﻧﻘد اﻟدوﻟﻲ وﻫﻲ‪ :‬أﺳﺗراﻟﯾﺎ‪ ،‬اﻟﻧروﯾﺞ‪،‬‬
‫اﻟﻧﻣﺳﺎ‪ ،‬اﻟﺑرﺗﻐﺎل‪ ،‬ﻧﯾوزﯾﻠﻧدا‪ ،‬ﻓﻠﻧدا‪ ،‬إﺳﻠﻧدا‪ ،‬اﻟداﻧﻣﺎرك‪ ،‬اﻟﯾوﻧﺎن‪ ،‬وﺗرﻛﯾﺎ وﻗد ﻗﺎﻣت اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺑﺗﻌدﯾل ذﻟك اﻟﻣﻔﻬوم ﺧﻼل‬
‫ﺟوﯾﻠﯾﺔ ‪ 1994‬وذﻟك ﺑﺈﺳﺗﺑﻌﺎد دوﻟﺔ ﻣن ﻫذﻩ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻟﻣدة ﺧﻣس ﺳﻧوات إذا ﻣﺎ ﻗﺎﻣت اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺑﺈﻋﺎدة ﺟدوﻟﺔ دﯾﻧﻬﺎ‬
‫اﻟﻌﺎم اﻟﺧﺎرﺟﻲ‪ ،‬أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻧﺳب ﻟﻠدول اﻟﻣرﺗﻔﻌﺔ اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻬﻲ ﺗﺷﻣﻠﻛل دول اﻟﻌﺎﻟم ﻣﺎ ﻋدا اﻟدول اﻟﺗﻲ أﺷﯾر إﻟﯾﻬﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ ﺣﯾث ﻗﺎﻣت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﻛذﻟك ﺑوﺿﻊ أوزان رﺟﺣﯾﺔ ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻟدرﺟﺔ ﺧﺎطر اﻷﺻول‪ :‬ﻓﺎﻟوزن‬
‫اﻟﺗرﺟﯾﺣﻲ ﯾﺧﺗف ﺑﺈﺧﺗﻼف اﻷﺻل ﻣن ﺟﻬﺔ وﻛذا اﻹﺧﺗﻼف اﻟﻣﻠﺗزم ﺑﺎﻷﺻل أي اﻟﻣدﯾن ﻣن ﺟﻬﺔ أﺧرى‪ ،‬وﻣن ﻫﻧﺎ‬
‫ﻧﺟد أن اﻷﺻول ﺗﻧدرج ﻋﻧد ﺣﺳب ﻣﻌﯾﺎر ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل ﻣن ﺧﻼل أوزان ﺧﻣﺳﺔ وﻫﻲ‪ :‬اﻟﺻﻔر‪،%10 ،‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪.%100 ،%50 ،%20‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﻼح‪ ،‬رﺣﺎل ﻓﺎطﻣﺔ‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﺑﻌﻧوان‪ :‬ﺗﺄﺛﯾر ﻣﻘررات ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ‪ III‬ﻋﻠﻰ اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﺿﻣن اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ‬
‫اﻟﺗﺎﺳﻊ ﻟﻺﻗﺗﺻﺎد واﻟﺗﻣوﯾل اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ :‬اﻟﻧﻣو واﻟﻌداﻟﺔ واﻹﺳﺗﻘرار ﻣن ﻣﻧظور إﺳﻼﻣﻲ أﯾﺎم ﻣن ‪ 10-09‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‪ ،2013‬أﺳطﻧﺑول‪ ،‬ﺗرﻛﯾﺎ‪ ،‬ص‬
‫‪.01‬‬

‫‪56‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺟدول رﻗم‪ :01‬اﻟﻣوﺟودات وأوزاﻧﻬﺎ ﺣﺳب ﻣﻘررات إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪:I‬‬

‫اﻟوزن‬ ‫اﻟﻣوﺟودات‬

‫أوﻻ‪ :‬ﻣوﺟودات ﻻ ﺗﺣﻣل ﻣﺧﺎطر‪:‬‬

‫‪ ‬اﻟﻧﻘود‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣطﻠوﺑﺎت ﻣن اﻟﺣﻛوﻣﺔ واﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي ﺑﺎﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟﻣﺣﻠﯾﺔ‪.‬‬
‫ﺻـﻔـر‬
‫‪ ‬ﻣطﻠوﺑﺎت أﺧرى ﻣن دول ‪ OCDE‬وﺑﻧوﻛﻬﺎ اﻟﻣرﻛزﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻣطﻠوﺑﺎت ﻣﻌززة ﺑﺿﻣﺎﻧﺎت ﻧﻘدﯾﺔ أو ﺿﻣﺎﻧﺎت ﻣن ﺣﻛوﻣﺔ ‪OCDE‬‬
‫‪ %50-0‬ﺑﺣﺳب ﺗﻘدﯾراﻟﺳﻠطﺔ ‪%20‬‬ ‫ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬ﻣوﺟودات ﻣﺗوﺳطﺔ اﻟﻣﺧﺎطر‪:‬‬
‫‪%20‬‬ ‫‪ ‬ﻣطﻠوﺑﺎت أﺧرى ﻣن ﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻘطﺎع اﻟﻌﺎم اﻟﻣﺣﻠﯾﺔ واﻟﻘروض‬
‫‪%20‬‬ ‫‪ ‬اﻟﻣﺿﻣوﻧﺔ ﻣن ﻗﺑﻠﻬﺎ )ﺑﺎﺳﺗﺛﻧﺎء اﻟﺣﻛوﻣﺔ اﻟﻣرﻛزﯾﺔ(‪.‬‬
‫‪ ‬ﻣطﻠوﺑﺎت ﻣن ﻣﺻﺎرف ﻣرﺧﺻﺔ ﻓﻲ دول ‪ OCDE‬أو ﻗروض ﻣﺿﻣوﻧﺔ ﻣن ﻗﺑﻠﻬﺎ‪.‬‬

‫‪%20‬‬ ‫‪ ‬اﻟﻣطﻠوﺑﺎت ﻣن ﻣﺻﺎرف اﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟدوﻟﯾﺔ واﻹﻗﻠﯾﻣﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ ‬ﻣطﻠوﺑﺎت أﺧرى ﻣن ﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻘطﺎع اﻟﻌﺎم ﻟﺣﻛوﻣﺎت ‪ OCDE‬أو ﻗروض ﻣﺿﻣوﻧﺔ ﻣن‬
‫ﻗﺑﻠﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻣطﻠوﺑﺎت أو ﻗروض ﻣﺿﻣوﻧﺔ ﻣن ﻣﺻﺎرف ﺧﺎرج اﻟدول ‪ OCDE‬وﺑﻘﻲ ﻋﻠﻰ‬
‫‪%50‬‬
‫إﺳﺗﺣﻘﺎﻗﻬﺎ أﻗل ﻣن ﺳﻧﺔ‪.‬‬
‫ﻗروض ﺗم ﺗﺳﻧﯾدﻫﺎ ﺑﺎﻟﻛﺎﻣل ﻟﻌﻘﺎرات ﻻﻗﺗراض اﻟﺳﻛن واﻟﺗﺄﺟﯾر‬

‫ﺛﺎﻟﺛﺎ‪ :‬ﻣوﺟودات ﻋﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺧﺎطر‪:‬‬

‫‪ ‬ﻣطﻠوﺑﺎت ﻣن اﻟﻘطﺎع اﻟﺧﺎص‪.‬‬
‫‪ ‬ﻣطﻠوﺑﺎت ﻣن اﻟﻣﺻﺎرف ﺧﺎرج دول ‪ OCDE‬وﺑﻘﻲ ﻋﻠﻰ إﺳﺗﺣﻘﺎﻗﻬﺎ أﻛﺛر ﻣن ﺳﻧﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻣطﻠوﺑﺎت ﻣن اﻟﺣﻛوﻣﺎت اﻟﻣرﻛزﯾﺔ ﻟدول ‪ OCDE‬ﻏﯾر )ﻣﺎ ﻟم ﺗﻛن ﺑﺎﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟﻣﺣﻠﯾﺔ(‪.‬‬
‫‪ ‬ﻣطﻠوﺑﺎت ﻣن ﺷرﻛﺎت ﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﻘطﺎع اﻟﻌﺎم‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣوﺟودات اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻣﺛل‪ :‬اﻟﻣﺑﺎﻧﻲ واﻵﻻت‪.‬‬
‫‪%100‬‬ ‫‪ ‬اﻟﻌﻘﺎرات واﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻷﺧرى‪.‬‬
‫‪ ‬اﻷدوات اﻟرأﺳﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺻﺎدرة ﻣن ﻗﺑل ﻣﺻﺎرف أﺧرى ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣوﺟودات اﻷﺧرى‪.‬‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬رﺣﺎل ﻓطﯾﻣﺔ‪ ،‬ﺗﺄﺛﯾر ﻣﻘررات ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ‪ III‬ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺿﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﺿﻣن اﻟﻣؤﺗﻣر‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ اﻟﺗﺎﺳﻊ ﻟﻺﻗﺗﺻﺎد واﻟﺗﻣوﯾل اﻹﺳﻼﻣﻲ‪:‬اﻟﻧﻣو واﻟﻌداﻟﺔ واﻹﺳﺗﻘرار ﻣن ﻣﻧظور إﺳﻼﻣﻲ أﯾﺎم ﻣن‪ 10-09‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‪،2013‬‬

‫أﺳطﻧﺑول‪ ،‬ﺗرﻛﯾﺎ‪،‬ص‪.2‬‬

‫‪57‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬ﻣﻛوﻧﺎت رأس اﻟﻣﺎل‪ :‬ﺣﺳب ﻣﻌﯾﺎر ﺑﺎزل ‪ :I‬ﺗم ﺗﻘﺳﯾم رأس اﻟﻣﺎل إﻟﻰ ﻣﺟﻣوﻋﺗﯾن أو ﺷرﯾﺣﺗﯾن‪.‬‬
‫‪ ‬أرس اﻟﻣﺎل اﻷﺳﺎﺳﻲ‪ :‬وﯾﻣﺛل اﻟﺷرﯾﺣﺔ اﻷوﻟﻰ وﯾﺷﻣل اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟﻌﻧﺎﺻر ﻫﻲ‪:‬‬
‫ﺣﻘوق اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﯾن)رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣدﻓوع‪ ،‬واﻹﺣﺗﯾﺎطﺎت اﻟﻣﻌﻠﻧﺔ‪ ،‬اﻹﺣﺗﯾﺎطﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ واﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ واﻷرﺑﺎح ﻏﯾر‬
‫اﻟﻣوزﻋﺔ أو اﻟﻣﺣﺗﺟزة(‪.‬‬
‫‪ ‬أرس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﺳﺎﻧد‪ :‬وﯾﻣﺛل اﻟﺷرﯾﺣﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ وﺗﺷﻣل اﻟﻌﻧﺎﺻر اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫إﺣﺗﯾﺎطﺎت إﻋﺎدة ﺗﻘﯾﯾم اﻟﻣوﺟودات واﻟﻣﺧﺻﺻﺎت اﻟﻌﺎﻣﺔ واﻹﺣﺗﯾﺎطﺎت ﻏﯾر اﻟﻣﻌﻠﻧﺔ وأدوار رأس اﻟﻣﺎل‬
‫اﻟﻬﺟﯾﻧﺔ)دﯾن‪ +‬ﺣق ﻣﻠﻛﯾﺔ( واﻟدﯾون طوﯾﻠﺔ اﻷﺟل ﻣن اﻟدرﺟﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ‪.‬‬
‫)‪(1‬‬
‫وﺗﺷﺗرط ﺗوﺻﯾﺎت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل أن ﻻ ﯾزﯾد رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﺳﺎﻧد ﻋن ‪ %100‬ﻣن ﻣﺑﻠﻎ رأس اﻟﻣﺎل اﻷﺳﺎﺳﻲ‪.‬‬
‫وﻫﻛذا ﻣﻌدل ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل ﺣﺳب ﻣﻘررات ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل‪ I‬ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫رأس اﻟﻣﺎل ) اﻟﺷرﯾﺣﺔ ‪+1‬اﻟﺷرﯾﺣﺔ ‪(2‬‬
‫≤ ‪%8‬‬
‫ﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟﺗﻌﻬدات وﺑطرﯾﻘﺔ اﻻﻟﺗزاﻣﺎت ﻣرﺟﺣﺔ اﻟﺧطر‬

‫‪/1‬اﻟﺗﻌدﯾﻼت اﻟﺗﻲ أدﺧﻠت ﻋﻠﻰ إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪:I‬‬

‫‪ ‬ﻓﻲ أﻓرﯾل ‪ 1995‬ﻗﺎﻣت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﻟﻺﺷراف اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﺑﺎﻗﺗراح إدﺧﺎل ﻣﺧﺎطر اﻟﺳوق اﻟﺗﻲ ﺗﺗﺣﻣﻠﻬﺎ اﻟﺑﻧوك ﺑﻌد‬
‫ﻣﺎ ﻛﺎﻧت اﻻﺗﻔﺎﻗﯾﺔ اﻷوﻟﻰ ﺗﻌﻧﻰ ﺑﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻓﻘط‪.‬‬
‫‪ ‬وﻋرﺿﺗﻬﺎ ﻛﺈﻗﺗراح ﻟﻠﻧﻘﺎش‪ ،‬وﻣﻊ ﺗﻠﻘﻲ اﻟﻣﻼﺣظﺎت ٕوادﺧﺎل اﻟﺗﻌدﯾﻼت ﻋﻠﯾﻬﺎ أﺻﺑﺣت ﺟﺎﻫزة ﻟﻠﺗطﺑﯾق ﻓﻲ ﺳﻧﺔ‬
‫‪.1998‬‬
‫‪ ‬إﺿﺎﻓﺔ ﺷرﯾﺣﺔ ﺛﺎﻟﺛﺔ ﻟرأس اﻟﻣﺎل واﻟﺗﻲ ﺗﺗﻣﺛل ﻓﻲ اﻟﻘروض اﻟﻣﺳﺎﻧدة ﻷﺟل ﺳﻧﺗﯾن وﻓﻘﺎ ﻟﻣﺣددات ﻣﻌﯾﻧﺔ إﺿﺎﻓﺔ‬
‫إﻟﻰ اﻟﺷرﯾﺣﺗﯾن اﻟﻣﻌﻣول ﺑﻬﺎ ﻣن ﻗﺑل‪.‬‬
‫‪ ‬ﺑﻌد وﺿﻊ ﻫذﻩ اﻟﻧﺳﺑﺔ رأت ﻫذﻩ اﻟﻣﺻﺎرف إﻟﻰ ﺿرورة إﻋﺎدة اﻟﻧظر ﻓﻲ إﺣﺗﺳﺎب ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل ﻟدﯾﻬﺎ‪ ،‬وذﻟك‬
‫ﻣﻘﺎﺑل اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺗﻧوﻋﺔ اﻟﺗﻲ أﺻﺑﺣت ﺗﺗﻌرض ﻟﻬﺎ ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ ظل إﻧﺗﺷﺎر اﻟﺗﻌﺎﻣل ﺑﺎﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺣدﯾﺛﺔ‬
‫ﻛﺎﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺎت ﻟذﻟك أﺻدرت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻹﺣﺗﺳﺎب اﻟﻣﻼءة أي إﺣﺗﺳﺎب رأس اﻟﻣﺎل ﻟﻣواﺟﻬﺔ‬
‫)‪( 2‬‬
‫اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺳوﻗﯾﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.03‬‬

‫)‪(2‬د‪.‬ﺳﻠﯾﻣﺎن ﻧﺎﺻر‪ ،‬اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟﺟزاﺋري واﺗﻔﺎﻗﯾﺎت ﺑﺎزل‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ واﻟﺣﻘوق‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ورﻗﻠﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‬
‫وﻋﻠوم اﻟﺗﺳﯾﯾر‪ ،‬اﻟﻌدد اﻟﺳﺎدس‪ ،2006 ،‬ص ‪.154‬‬

‫‪58‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪/2‬ﺗﺄﺛﯾرات ﻣﻘررات ﺑﺎزل‪ 1‬ﻋﻠﻰ اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟدوﻟﻲ‪:‬‬

‫ﻣﻧذ ﺑدأ اﻟﻌﻣل ﺑﺈﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل‪ I‬ﻓﻲ ‪ 1992‬ﻧﺗﺞ ﻋﻧﻬﺎ ﺑﻌض اﻟﺟواﻧب اﻹﯾﺟﺎﺑﯾﺔ وأﺧرى ﺳﻠﺑﯾﺔ وﻓﻲ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ ﺳﻧﺗﻧﺎوﻟﻬﺎ‬
‫ﯾﺈﯾﺟﺎز ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺣو اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫أ‪ .‬إﯾﺟﺎﺑﯾﺎت ﺗطﺑﯾق ﻣﻘررات ﺑﺎزل ‪ :I‬ﺗﺗﻣﺛل أﻫم إﯾﺟﺎﺑﯾﺎﺗﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬إﺗﺎﺣﺔ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺔ ﺣول اﻟﺑﻧوك ﻣﻣﺎ ﯾﺳﺎﻋد اﻟﻌﻣﻼء ﻋﻠﻰ إﺗﺧﺎذ اﻟﻘرار اﻷﻓﺿل؛‬
‫‪ ‬ﺳﻬوﻟﺔ اﻟﺗطﺑﯾق ﻣﻣﺎ ﯾوﻓر ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧوك اﻟوﻗت واﻟﺟﻬد أﻧظر ﻹﻫﺗﻣﺎﻣﻬﺎ ﻓﻘط ﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن؛‬
‫‪ ‬ﺣث اﻟﺑﻧوك ﻋﻠﻰ أن ﺗﻛون أﻛﺛر ﺣرﺻﺎ ورﺷدا ﻓﻲ ﺗوظﯾﻔﺎﺗﻬﺎ ﻣن ﺧﻼل اﻹﺗﺟﺎﻩ إﻟﻰ اﻟﺗوظﯾف ﻓﻲ أﺻول ذات‬
‫أوزان أﻗل ﻣن ﺣﯾث اﻟﻣﺧﺎطرة‪ ،‬واﻟﻣوازﻧﺔ اﻟﻣﺳﺗﻣرة ﺑﯾن ﺣﺟم اﻷﺻول اﻟﺧطرة ورأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﻘﺎﺑل ﻟﻬﺎ‪ ،‬ﺑل رﺑﻣﺎ‬
‫ﺗﺿطر اﻟﺑﻧوك أﯾﺿﺎ إﻟﻰ ﺗﺻﻔﯾﺔ أﺻوﻟﻬﺎ اﻟﺧطرة واﺳﺗﺑداﻟﻬﺎ ﺑﺄﺻول أﻗل ﻣﺧﺎطرة‪ ،‬إذا واﺟﻬت ﺻﻌوﺑﺔ ﻓﻲ زﯾﺎدة‬
‫ﻋﻧﺎﺻر اﻟﻣﺎل ﻹﺳﺗﻔﺎء اﻟﻧﺳﺑﺔ اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﻟﻣﻌﯾﺎر ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل؛‬
‫ب‪ .‬ﺳﻠﺑﯾﺎت ﺗطﺑﯾق ﻣﻘررات ﺑﺎزل ‪ :I‬ﻟﻬﺎ ﻋدة إﻧﺗﻘﺎدات ﯾﺗﻣﺛل أﻫﻣﻬﺎﻓﻲ ‪:‬‬
‫‪ ‬ﻟم ﺗواﻛب ﻣﻘررات ﺑﺎزل‪ 1‬ﺗطورات إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ٕواﺑﺗﻛﺎرات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬إﺷﺗدد درﺟﺔ اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻬﻬﺎ اﻟﺑﻧوك ﻣن اﻟﻣؤﺳﺳﺎت ﻏﯾر اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻟﺗﻲ دﺧﻠت ﻣﺟﺎل اﻟﻌﻣل ﻣﺛل‬
‫ﺷرﻛﺎت اﻟﺗﺄﻣﯾن وﺻﻧﺎدﯾق اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر أوﻻ ﺗﺧﺿﻊ ﺑدورﻫﺎ ﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻣﻌﯾﺎر ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل‪ ،‬ﻓﺿﻼ ﻋن اﻟﺗﻛﻠﻔﺔ‬
‫اﻹﺿﺎﻓﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻧﺷﺂت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ؛ ﻣﻣﺎ ﯾﺟﻌﻠﻬﺎ ﻓﻲ ﻣوﻗف ﺗﻧﺎﻓﺳﻲ أﺿﻌف‬
‫‪ ‬أﻋطﻰ ﻣﻌﯾﺎر ﺑﺎزل‪ 1‬وﺿﻌﺎ ﻣﻣﯾ از ﻟﻣﺧﺎطر ﻣدﯾوﻧﺎت اﻟﺣﻛوﻣﺎت وﺑﻧوك ﺑﺎﻗﻲ دول اﻟﻌﺎﻟم ﺣﯾث ﺧﺻص وزن‬
‫ﻣﺧﺎطر ﻣﻧﺧﻔض ﻟدول ﻣﻧظﻣﺔ ‪ ،OECD‬ﺑﺎﻟرﻏم ﻣن أن ﺑﻌض اﻟدول اﻷﻋﺿﺎء ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻟﻣﻧظﻣﺔ ﺗﻌﺎﻧﻲ ﻣن‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻣﺷﺎﻛل إﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻗد ﺗﻔوق دول اﻟﻌﺎﻟم اﻷﺧرى ﻏﯾر اﻷﻋﺿﺎء ﺑﻬﺎ ﻣﺛل ﺗرﻛﯾﺎ‪ ،‬اﻟﯾوﻧﺎن‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻘررات إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪ :II‬ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣطﻠب ﺳﻧﺗطرق إﻟﻰ أﻫم ﻣﻘررات ﻟﺟﻧﺔ ﺑزل وأﻫم‬
‫واﻹﺻﻼﺣﺎت واﻹﺿﺎﻓﺎت اﻟﺗﻲ وردت ﻓﻲ ﻫذﻩ اﻹﺗﻔﺎﻗﯾﺔ‪:‬‬
‫ﻓﻲ ﯾوﻧﯾو ‪ 1999‬ﻧﺷرت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل إﻗﺗ ارﺣﺎت أوﻟﯾﺔ ﻹطﺎر ﺟدﯾد ﻟﻘﯾﺎس اﻟﻣﻼءة اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‬
‫)ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل( ﯾﺣل ﻣﺣل إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﻋﺎم ‪1988‬م‪ ،‬وﺗدﺧل ﻓﯾﻬﺎ ﻣﻌﺎﯾﯾر ﺗﺄﺧذ ﻓﺎﻻﻋﺗﺑﺎر وﺑﺷﻛل أﻛﺛر دﻗﺔ‬
‫وﺷﻣوﻟﯾﺔ ﻣﻌﺎﻣل اﻟﻣﺧﺎطرة ﻓﻲ ﻣﯾزاﻧﯾﺎت اﻟﻣﺻﺎرف ﻓﻲ ‪ 16‬ﯾﻧﺎﯾر‪2001‬م ﺗﻘدﻣت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﺑﻣﻘﺗرﺣﺎت أﻛﺛر‬
‫ﺗﺣدﯾد أو ﺗﻔﺻﯾﻼ ﺣﻣل اﻹطﺎر اﻟﺟدﯾد اﻟﺳﺎﺑق ﻓﻣﻌدل اﻟﻣﻼءة اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‪ ،‬وطﻠﺑت إرﺳﺎل اﻟﺗﻌﻠﯾﻘﺎت ﻋﻠﯾﻬﺎ ﻣن‬
‫اﻟﻣﻌﻧﯾﯾن واﻟﻣﺧﺗﺻﯾن واﻟﻬﯾﺋﺎت وﻣﻧﻬﺎ )ﺻﻧدوق اﻟﻧﻘد اﻟدوﻟﻲ( ﻗﺑل ﻧﻬﺎﯾﺔ ﺷﻬر ﻣﺎﯾو ‪2001‬م‪ ،‬وﻛﺎن ﻣن اﻟﻣﺗوﻗﻊ‬
‫أن ﺗﺻدر اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻟﻧﺳﺧﺔ اﻟﻧﻬﺎﺋﯾﺔ ﻣن ﻫذا اﻹﺗﻔﺎق ﻗﺑل ﻧﻬﺎﯾﺔ ﻋﺎم ‪2001‬م‪ ،‬ﻟﻛن ﻧظ ار ﻟﻛﺛرة اﻟردودواﻟﻣﻼﺣظﺎت‬

‫)‪(1‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.04‬‬

‫‪59‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫ﻛﺗﺑت إﺟﺎزة ﻫذﻩ اﻟﻧﺳﺧﺔ ﻓﻲ ﯾوﻧﯾو ‪ 2004‬وﺣدد ﻫﺎ أﺟل ﺗطﺑﯾق ﯾﻣﺗد إﻟﻰ ﻧﻬﺎﯾﺔ ‪2006‬م ﻛﺣد أﻗﺻﻰ‪ ،‬وﻫذا‬
‫اﻟذي ﻋرف ﺑﺎﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪ II‬ﺣﯾث ﺑدأ ﺗطﺑﯾق إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪ 2‬ﻣﻊ ﺑداﯾﺔ ﻋﺎم‪.2007‬‬
‫وﻗد رﻛزت ﻣﻘررات ﺑﺎزل ‪ II‬ﻋﻠﻰ ﺛﻼﺛﺔ‪ ،‬وﻛﺎن )دﻋﺎﺋم( أﺳﺎﺳﯾﺔ ﻣوﺿﺣﺔ ﺑﺎﻟﺗﻔﺻﯾل ﻓﻲ اﻟﺟدول اﻟﺗﺎﻟﻲ رﻗم‪02‬‬
‫)‪(1‬‬
‫وﻫﻲ‪:‬‬

‫)‪(1‬اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.155‬‬

‫‪60‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺟدول رﻗم‪ :02‬اﻟدﻋﺎﺋم اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻠﻣﻘررات إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل‪:II‬‬

‫اﻟدﻋﺎﻣﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ‬
‫اﻧﺿﺑﺎط اﻟﺳوق‪:‬‬
‫‪ ‬ﯾﻌﻣل إﻧﺿﺑﺎط اﻟﺳوق ﻋﻠﻰ‬
‫ﺗﺷﺟﯾﻊ‬
‫ﺳﻼﻣﺔ اﻟﻣﺻﺎرف وﻛﻐﺎﯾﺗﻬﺎ ﻣن ﺧﻼل‬
‫اﻟﺗﺄﻛﯾد ﻋﻠﻰ ﺗﻌزﯾز اﻟﺷﻔﺎﻓﯾﺔ‪.‬‬
‫ﻫﻧﺎك إﻓﺻﺎح أﺳﺎﺳﻲ ٕواﻓﺻﺎح ﻣﻛﻣل‬
‫ﻟﺟﻌل اﻧﺿﺑﺎط اﻟﺳوق أﻛﺛر ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ‬
‫وﯾﺷﻣل اﻹﻓﺻﺎح أرﺑﻌﺔ ﻧواﺣﻲ رﺋﯾﺳﯾﺔ‬
‫وﻫﻲ‪ :‬ﻧطﺎق اﻟﺗطﺑﯾق‪ ،‬وﺗﻛوﯾن رأس‬
‫اﻟﻣﺎل وﻋﻣﻠﯾﺎت ﺗﻘﯾﯾم ٕوادارة اﻟﻣﺧﺎطر‪،‬‬
‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠوب وأن ﺗﻣﺗﻠك ﻫذﻩ اﻟﺟﻬﺔ اﻟﻘدرة ﻋﻠﻰ إﻟﺗزاﻣﻬم‬
‫اﻟدﻋﺎﻣﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ‬ ‫اﻟدﻋﺎﻣﺔ اﻷوﻟﻰ‬
‫ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﻣراﺟﻌﺔ اﻟداﺧﻠﯾﺔ‪:‬‬ ‫ﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺣد اﻷدﻧﻰ‪:‬‬
‫أرﺑﻌﺔ ﻣﺑﺎدئ رﺋﯾﺳﯾﺔ‪:‬‬ ‫‪ ‬ﻻ ﺗﻐﯾر ﻓﻲ اﻟﻣﻌدل اﻟﻣﺗﻣﺛل‪%8‬‬
‫‪ ‬ﯾﺳﺗوﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻﺎرف إﻣﺗﻼك‬ ‫وﻛذﻟك ﻻ ﺗﻐﯾر ﺟوﻫري ﻓﻲ إﺣﺗﺳﺎب‬
‫أﺳﺎﻟﯾب ﻟﺗﻘﯾﯾم اﻟﻛﻔﺎءة اﻟﻛﻠﯾﺔ ﻟرأس اﻟﻣﺎل وﻓﻘﺎ ﻟﺣﺟم‬ ‫ﻣﺗطﻠﺑﺎت رأس اﻟﻣﺎل ﺗﺟﺎﻩ ﻣﺧﺎطر‬
‫اﻟﻣﺧﺎطر وأن ﺗﺗطﻠب أﯾﺿﺎ إﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺔ ﻟﻠﻣﺣﺎﻓظﺔ‬ ‫اﻟﺳوق‪.‬‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوﯾﺎت رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣطﻠوﺑﺔ‬ ‫‪ ‬ﺗﻐﯾر ﻛﺑﯾر ﻓﻲ أﺳﺎﻟﯾب إﺣﺗﺳﺎب‬
‫‪ ‬ﯾﺗوﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺟﻬﺔ اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ ﻣراﺟﻌﺔ أﺳﺎﻟﯾب ﺗﻘﯾﯾم‬ ‫اﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗﺟﺎﻩ اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‬
‫ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﻬﺎ‪.‬‬ ‫ﻛﻣﺎ ﺗم إﺿﺎﻓﺔ ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗﺟﺎﻩ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ٕ ‬واﺗﺧﺎذ اﻹﺟراءات اﻟﻣﻧﺎﺳﺑﺔ ﻋﻧد ﻗﻧﺎﻋﺗﻬﺎ ﺑﻌدم ﻛﻔﺎﯾﺔ‬ ‫‪ ‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻫﻧﺎك ﺛﻼﺛﺔ أﺳﺎﻟﯾب‬
‫ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻹﺣﺗﺳﺎب اﻟﺣد اﻷدﻧﻰ وﻫو اﻷﺳﻠوب اﻟﻣﻌﯾﺎري رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣوﺟود‬
‫‪ ‬ﯾﺗﻌﯾن ﻋﻠﻰ اﻟﺟﻬﺔ اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ أن ﺗﺗوﻗﻊ إﺣﺗﻔﺎظ‬ ‫وأﺳﻠوب اﻟﺗﻘﯾﯾم اﻟداﺧﻠﻲ اﻷﺳﺎﺳﻲ وأﺳﻠوب اﻟداﺧﻠﻲ‬
‫اﻟﻣﺻرف ﺑزﯾﺎدة ﻓﻲ رأس اﻟﻣﺎل ﻋن اﻟﺣد اﻷدﻧﻰ‬ ‫اﻟﻣﺗﻘدم‪.‬‬
‫‪ ‬ﻫﻧﺎك ﺣواﻓز ﻟﻠﻣﺻﺎرف إﺳﺗﺧدام أﺳﺎﻟﯾب اﻟﺗﻘﯾﯾم‬
‫ﺑذﻟك‪.‬‬ ‫اﻟداﺧﻠﻲ‪ ،‬إﻻ أن ذﻟك ﯾﺗطﻠب ﺗواﺟد أﻧظﻣﺔ رﻗﺎﺑﯾﺔ‬
‫ﻓﻌﺎﻟﺔ وﻛﻔﺎءة ﻛﺑﯾرة ﻓﻲ ﺟﻣﻊ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت واﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت‬
‫ٕوادارة اﻟﻣﺧﺎطر‪.‬‬

‫‪ ‬ﯾﺗﻌﯾن ﻋﻠﻰ اﻟﺟﻬﺔ اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ اﻟﺗدﺧل ﻓﻲ وﻗت ﻣﺑﻛر‬ ‫‪ ‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ ﻫﻧﺎك ﺛﻼﺛﺔ أﺳﺎﻟﯾب‬
‫ﻟﻣﻧﺢ اﻧﺧﻔﺎض أو ﺗراﺟﻊ رأس اﻟﻣﺎل ﻋن اﻟﻣﺳﺗوى‬ ‫ﻓﻲ إﺣﺗﺳﺎب ﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺣد اﻷدﻧﻰ ﻟرأس اﻟﻣﺎل وﻫﻲ‬
‫اﻟﻣطﻠوب ٕواﺗﺧﺎذ إﺟراءات ﺳرﯾﻌﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋدم‬ ‫أﺳﻠوب اﻟﻣؤﺷر اﻷﺳﺎﺳﻲ‪ ،‬واﻷﺳﻠوب اﻟﻣﻌﯾﺎري‬
‫اﻟﻣﺣﺎﻓظﺔ ﻋﻠﻰ ﻫذا اﻟﻣﺳﺗوى‪.‬‬ ‫وأﺳﻠوب اﻟﻘﯾﺎس اﻟﻣﺗﻘدم‪ ،‬وﯾﺗم اﻹﺧﺗﯾﺎر وﻓﻘﺎ ﻟﺷروط‬
‫‪ ‬ﻫﻧﺎك إﻫﺗﻣﺎم ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﻣراﺟﻌﺔ‬ ‫وﻣﻌﺎﯾﯾر ﻣﻌﯾﻧﺔ‪.‬‬
‫اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ ﺑﺻورة رﺋﯾﺳﯾﺔ‪ ،‬ﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗرﻛﯾز وﻣﺧﺎطر‬
‫أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة وﻣﺧﺎطر اﻟرﻫوﻧﺎت‪.‬‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬رﺣﺎل ﻓطﯾﻣﺔ‪ ،‬ﺗﺄﺛﯾر ﻣﻘررات ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ‪ III‬ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺿﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﺿﻣن اﻟﻣؤﺗﻣر‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ اﻟﺗﺎﺳﻊ ﻟﻺﻗﺗﺻﺎد واﻟﺗﻣوﯾل اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ :‬اﻟﻧﻣوواﻟﻌداﻟﺔ واﻹﺳﺗﻘرارﻣن ﻣﻧظور إﺳﻼﻣﻲ أﯾﺎم ﻣن‪ 10-09‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‪ ،2013‬أﺳطﻧﺑول‪،‬‬
‫ﺗرﻛﯾﺎ‪ ،‬ص‪.5‬‬

‫‪61‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫إﻧﻌﻛﺎﺳﺎت ﻣﻘررات ﺑﺎزل‪ II‬ﻋﻠﻰ اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪:‬‬

‫أ‪ .‬أﻫم اﻹﻧﻌﻛﺎﺳﺎت اﻹﯾﺟﺎﺑﯾﺔ ﻓﻲ‪:‬‬

‫‪ ‬ﺿﻣﺎن ﺳﻼﻣﺔ اﻟﺑﻧوك زﻣﻧﻪ اﻟﺣﻔﺎظ ﻋﻠﻰ إﺳﺗﻘرار اﻟﻧظﺎم اﻟﺑﻧﻛﻲ واﻟﻣﺎﻟﻲ؛‬
‫‪ ‬ﺿﻣﺎن اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣﺎ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك ﻋن طرﯾق ﺗوﻓﯾر ﺗﺷرﯾﻌﺎت وأﻧظﻣﺔ ﻣﺗﻛﺎﻓﺋﺔ ﻣﺎ ﺑﯾن ﻣﺧﺗﻠف اﻟﺑﻠدان اﻟﺗﻲ‬
‫ﺗﻧﺷط ﻓﯾﻬﺎ؛‬
‫‪ ‬إﻟﻐﺎء ﻛل ﺗﻣﯾﯾز ﻣﺎ ﺑﯾن اﻟدول ٕواﻗﺗﺻﺎرﻫﺎ ﻓﻘط ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﺗﺣﻣﻠﻬﺎ ﺗوﺳﯾﻊ ﻗﺎﻋدة اﻟﻣﺧﺎطر واﻷﺧذ ﻓﻲ‬
‫اﻟﺣﺳﺑﺎن ﺑﻌض اﻷدوات اﻟﻣﺳﺗﺣدﺛﺔ ﻟﻠﺗﻘﻠﯾل ﻣﻧﻬﺎ‪.‬‬
‫ب‪ .‬اﻹ ﻧﻌﻛﺎﺳﺎت اﻟﺳﻠﺑﯾﺔ‪ :‬ﺗﺗﻣﺛل ﻧﻘﺎﺋص ﻫذﻩ اﻹﺗﻔﺎﻗﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻟم ﺗﻌط ﺗﻌرﯾف إﺋﺗﻣﺎﻧﻲ ﻟﺑﻌض ﻣﻣﺎرﺳﺎت اﻟﺑﻧوك ﻣﻣﺎ ﯾﺿﺎﻋف ﻣن ﺗﻛﺎﻟﯾف اﻟﺗﻣوﯾل ﻟدﯾﻬﺎ؛‬
‫‪ ‬ﻏﯾر إﻟزاﻣﯾﺔ اﻟﺗطﺑﯾق ﻣﻣﺎ ﯾﺣد ﻣن ﻣﻔﻌوﻟﻬﺎ؛‬
‫‪ ‬ﺗﺗواﻛب ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﻛﺑﯾرة واﻟﺗﻲ ﻟدﯾﻬﺎ ﺧﺑرات وﺗﻘﻧﯾﺎت ﺗﻣﻛﻧﻬﺎ ﻣن ﺗطﺑﯾﻘﻬﺎ؛‬
‫‪ ‬إﺣﺗﺟﺎز ﻧﺳب أﻛﺑر ﻣن اﻷرﺑﺎح ﻟﺗﻛوﯾن ﻣﺧﺻﺻﺎت ﯾؤدي إﻟﻰ ﺗراﺟﻊ رﺑﺣﯾﺔ اﻟﺑﻧوك؛‬
‫‪ ‬ﻓﺷل ﻣﻘررات ﺑﺎزل ‪ 2‬ﻓﻲ ﺣﻣﺎﯾﺔ اﻟﺑﻧوك ﻣن اﻟﺿﻐوط اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌرﺿت ﻟﻬﺎ ﺑﺳﺑب اﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ ‪ ،2008‬اﻷﻣر اﻟذي ﺟﻌل ﺑﻌض اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﯾن ﯾﺷﻛﻛون ﻓﻲ اﻻﻗﺗراﺿﺎت اﻟﺿﻣﻧﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﻘوم ﻋﻠﯾﻬﺎ إطﺎر‬
‫)‪(1‬‬
‫ﺑﺎزل ‪.2‬‬
‫‪ -1‬اﻹﺿﺎﻓﺎت اﻟواردة ﻓﻲ اﺗﻔﺎق ﺑﺎزل‪ :II‬ﯾﻬدف إﺗﻔﺎق ﺑﺎزل‪ II‬إﻟﻰ ﺑﻧﺎء أﺳﺎس ﺻﻠب ﻟﻠﺗﻧظﯾم واﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ‬
‫ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل وﺑﻧﻲ اﻟﺷﻔﺎﻓﯾﺔ واﻹﻓﺻﺎح ﻓﻲ اﻟﺳوق وﻟﺗﺣﺳﯾن إﺿﺎﻓﻲ ﻓﻲ ﺗﺣﺳﯾن أﺳﺎﻟﯾب إدارة اﻟﻣﺧﺎطر‬
‫وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ إﻟﻰ اﻹﺳﺗﻘرار اﻟﻣﺎﻟﻲ‪ ،‬ﺣﯾث ﺗم ﺑﻧﺎءﻩ ﻋﻠﻰ اﻷﺳﺎس اﻟذي أرﺳﺎﻩ اﻹﺗﻔﺎق اﻷول وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﻟﺣﺳﺎب ﻣﺗطﻠﺑﺎت‬
‫ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل ﻣﻊ ﺟﻌل اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر أﻛﺛر ﺣﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻠﻣﺧﺎطر وذﻟك ﻣن ﺧﻼل إدﺧﺎل ﺗﻌدﯾﻼت ﺟوﻫرﯾﺔ ﻋﻠﻰ آﻟﯾﺔ‬
‫إﺣﺗﺳﺎب اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣرﺟﺣﺔ وﺑﺧﺎﺻﺔ ﺑﻣﺎ ﯾﺗﻌﻠق ﺑﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎن‪ ،‬ﺑﺣﯾث ﺗﺄﺧذ ﺑﺎﻹﻋﺗﺑﺎر إﺧﺗﻼف درﺟﺔ‬
‫اﻟﻣﺧﺎطرة ﺑﯾن ﻋﻣﯾل وآﺧر‪ ،‬وﻛذﻟك أﺿﺎف ﻣوﺿوع اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ واﻟﺗﺣوط ﻣﻘﺎﺑﻠﻬﺎ‪ ،‬واﻟﻌﻣل ﻋﻠﻰ دﻣﺞ‬
‫ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل وﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ واﻹﻧﺿﺑﺎط ﻓﻲ اﻟﺳوق )اﻟﺷﻔﺎﻓﯾﺔ ﺣول رأس اﻟﻣﺎل‪ٕ ،‬وادارة‬
‫اﻟﻣﺧﺎطر( ﻟﺗﺗﻛﺎﻣل وﺗﺳﻬم ﻓﻲ ﺗطوﯾر أﺳﺎﻟﯾب إدارة اﻟﻣﺧﺎطر وﺗﻌزﯾز اﻟﺣوﻛﻣﺔ‪.‬‬

‫)‪1‬‬
‫(ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ‪.06‬‬

‫‪62‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻣﻘررات ﺑﺎزل‪ :III‬ﻧﺑرز أﻫم اﻹﺻﻼﺣﺎت واﻹﺿﺎﻓﺎت وأﻫم اﻟﻣﺣﺎور اﻟﺗﻲ ﻣرت ﺑﻬﺎ ﺑﺎزل ‪3‬‬
‫وذﻟك ﻓﻲ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﻣﻘررات اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل‪ :III‬أﻋﻠﻧت اﻟﺟﻬﺔ اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ ﻟﻠﺟﻧﺔ ﺑﺎزل اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ وﻫﻲ ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣﻛوﻧﺔ ﻣن ﻣﺣﺎﻓظﻲ‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﻣرﻛزﯾﺔ وﻣدﯾري اﻹﺷراف ﻓﯾﻬﺎ‪ ،‬ﻋن إﺻﻼﺣﺎت اﻟﻘطﺎع اﻟﺑﻧﻛﻲ ﺑﺗﺎرﯾﺦ ‪ 12‬ﺳﺑﺗﻣﺑر‪ 2010‬وذﻟك ﺑﻌد‬
‫إﺟﺗﻣﺗﺎﻋﻬﺎ ﻓﻲ ﻣﻘر اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻓﻲ ﺑﻧك اﻟﺗﺳوﯾﺎت اﻟدوﻟﯾﺔ ﻓﻲ ﻣدﯾﻧﺔ ﺑﺎزل اﻟﺳوﯾﺳرﯾﺔ ﻓﻲ إﺟﺗﻣﺎﻋﻬم ﻓﻲ اﻟﻌﺎﺻﻣﺔ‬
‫اﻟﻛورﯾﺔ اﻟﺟﻧوﺑﯾﺔ ﻓﻲ ‪ 12‬ﻧوﻓﻣﺑر‪ 2010‬وﺗﻠزم ﻗواﻋد إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪ 3‬اﻟﺑﻧوك ﺑﺗﺣﺻﯾن أﻧﻔﺳﻬﺎ ﺟﯾدا ﺿد اﻷزﻣﺎت‬
‫اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑل‪ ،‬وﺑﺎﻟﺗﻐﻠب ﺑﻣﻔردﻫﺎ ﻋﻠﻰ اﻹﺿطراﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﻣن اﻟﻣﻣﻛن أن ﺗﻌرض ﻟﻬﺎ ﻣن دون‬
‫ﻣﺳﺎﻋدة أو ﺗدﺧل اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي أو اﻟﺣﻛوﻣﺔ‪ .‬وﺗﻬدف اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟﻣﻘﺗرﺣﺔ ﺑﻣوﺟب ﺑﺎزل إﻟﻰ زﯾﺎدة ﻣﺗطﻠﺑﺎت‬
‫رأس اﻟﻣﺎل‪ ،‬وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﺗﻌزﯾز ﺟودة رأس اﻟﻣﺎل ﻟﻠﻘطﺎع اﻟﺑﻧﻛﻲ ﺣﺗﻰ ﯾﺗﺳﻧﻰ ﻟﻪ ﺗﺣﻣل اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻣﻘﺗرﺣﺔ ﺳوف‬
‫)‪(1‬‬
‫ﯾﺗطﻠب ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﻧﺳب ﻋﺎﻟﯾﺔ ﻣن رأس اﻟﻣﺎل‪ .‬وﺑرأﺳﻣﺎل ذي ﻧوﻋﯾﺔ ﺟﯾدة‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻹﺻﻼﺣﺎت اﻟواردة ﻓﻲ اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل‪:III‬‬
‫‪ ‬إﻟزام اﻟﺑﻧوك ﺑﺎﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﻘدر ﻣن رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﻣﺗﺎز ﯾﻌرف ﺑﺈﺳم رأس اﻟﻣﺎل اﻷﺳﺎﺳﻲ أو ﻫو ﻣن اﻟﻣﺳﺗوى‬
‫اﻷول وﯾﺗﺄﻟف ﻣن رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣدﻓوع واﻷرﺑﺎح اﻟﻣﺣﺗﻔظ ﺑﻬﺎ وﯾﻌﺎدل ﺑـ ‪ %4, 5‬ﻋﻠﻰ اﻷﻗل ﻣن أﺻوﻟﻬﺎ اﻟﺗﻲ‬
‫ﺗﻛﺗﻧﻔﻬﺎ اﻟﻣﺧﺎطر ﺑزﯾﺎدة ﻋن اﻟﻧﺳﺑﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ واﻟﻣﻘدرة ﺑـ ‪ %2‬وﻓق إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪2‬؛‬
‫‪ ‬ﺗﻛوﯾن إﺣﺗﯾﺎطﻲ ﺟدﯾد ﻣﻧﻔﺻل ﯾﺗﺄﻟف ﻣن أﺳﻬم ﻋﺎدﯾﺔ وﯾﻌﺎدل‪ %2, 5‬ﻣن اﻷﺻول أي اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻲ ﯾﺟب أن‬
‫ﺗزﯾد ﻛﻣﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣﻣﺗﺎز اﻟﺗﻲ ﺗﺣﺗﻔظ ﺑﻪ ﻟﻣواﺟﻬﺔ اﻟﺻدﻣﺎت اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ إﻟﻰ ﺛﻼث أﺿﻌﺎف ﻟﯾﺑﻠﻎ ﻧﺳﺑﺔ ‪%7‬‬
‫وﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ إﻧﺧﻔﺎض ﻧﺳﺑﺔ اﻷﻣوال اﻹﺣﺗﯾﺎطﯾﺔ ﻋن‪%7‬ﯾﻣﻛن ﻟﻠﺳﻠطﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔأن ﺗﻔرض ﻗﯾودا ﻋﻠﻰ ﺗوزﯾﻊ اﻟﺑﻧوك‬
‫ﻟﻸرﺑﺎح ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﯾن أوﻣﻧﺢ اﻟﻣﻛﻔﺂت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻣوظﻔﯾﻬم‪ ،‬ورﻏم اﻟﺻراﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺟدﯾدة إﻻ أن اﻟﻣدة‬
‫اﻟزﻣﻧﯾﺔ ﻟﺗطﺑﯾق ﻫذﻩ اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر واﻟﺗﻲ ﻗد ﺗﺻل إﻟﻰ ﻋﺎم ‪2019‬ﺟﻌﻠت اﻟﺑﻧوك ﺗﺗﻧﻔس اﻟﺻﻌداء؛‬
‫‪ ‬وﺑﻣوﺟب اﻹﺗﻔﺎﻗﯾﺔ اﻟﺟدﯾدة ﺳﺗﺣﺗﻔظ اﻟﺑﻧوك ﺑﻧوع ﻣن اﻻﺣﺗﯾﺎطﻲ ﻟﻣواﺟﻬﺔ اﻵﺛﺎر اﻟﺳﻠﺑﯾﺔ اﻟﻣﺗرﺗﺑﺔ ﻋﻠﻰ ﺣرﻛﺔ‬
‫اﻟدورة اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﺑﻧﺳﺑﺔ ﺗﺗراوح ﺑﯾن ﺻﻔر و ‪%2‬ﻣن رأس اﻟﻣﺎل اﻷﺳﺎﺳﻲ‪ ،‬ﺣﻘوق اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﯾن وﻣﻊ ﺗواﻓر ﺣد أدﻧﻰ‬
‫ﻣن ﻣﺻﺎدر اﻟﺗﻣوﯾل اﻟﻣﺳﺗﻘرة ﻟدى اﻟﺑﻧوك وذﻟك ﻟﺿﻣﺎن ﻋدم ﺗﺄﺛرﻫﺎ ﺑﺄداء دورﻫﺎ ﻓﻲ ﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن واﻻﺳﺗﺛﻣﺎر؛‬
‫‪ ‬رﻓﻊ ﻣﻌدل اﻟﻣﺳﺗوى اﻷول اﻹﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﺣﺎﻟﻲ ﻣن ‪ %4‬إﻟﻰ ‪ %6‬وﻋدم إﺣﺗﺳﺎب اﻟﺷرﯾﺣﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻓﻲ ﻣﻌدل‬
‫ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل وﻣن اﻟﻣﻔﺗرض أن ﯾﺑدأ اﻟﻌﻣل ﺗدرﯾﺟﯾﺎ ﻫذﻩ اﻹﺟراءات إﻋﺗﺑﺎ ار ﻣن ﯾﻧﺎﯾر ﻋﺎم‪ 2013‬وﺻوﻻ إﻟﻰ‬
‫ﺑداﯾﺔ اﻟﻌﻣل ﺑﻬﺎ ﻓﻲ ﻋﺎم ‪ 2015‬وﺗﻧﻔﯾذﻫﺎ ﺑﺷﻛل ﻧﻬﺎﺋﻲ ﻓﻲ ﻋﺎم ‪.2019‬‬

‫)‪(1‬ﻧﻔس اﻟﻣرﺟﻊ اﻟﺳﺎﺑق‪ ،‬ص‪.07‬‬

‫‪63‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫وﻗد أﺿﺎف ﺑﺎزل ‪ III‬ﻣﻌﯾﺎ ار ﺟدﯾدا وﻫو اﻟراﻓﻌﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﺗﻣﺛل اﻷﺻول داﺧل وﺧﺎرج اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ ﻣن دون أﺧذ‬
‫اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﻌﯾن اﻻﻋﺗﺑﺎر إﻟﻰ رأس اﻟﻣﺎل ﻣن اﻟﺷرﯾﺣﺔ اﻷوﻟﻰ وﻫذﻩ اﻟﻧﺳﺑﺔ ﯾﺟب أﻻ ﺗﻘل ﻋن ‪.%3‬‬
‫وﺧﻼﺻﺔ اﻟﻘول أن ﺑﺎزل ‪ III‬أدﺧﻠت ﻣﻔﺎﻫﯾم ﺟدﯾدة ﻋﻠﻰ ﻣﻌﯾﺎر ﺑﺎزل ‪ III‬ﯾﻣﻛن ﺗﻠﺧﯾﺻﻬﺎ ﻓﻲ أﻫم اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﺗﻌدﯾل ﻣﻛوﻧﺎت رأس اﻟﻣﺎل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻟﺗﺷﻣل أدوات أﻛﺛر إﺳﺗﻘ ار ار وﺗﻘﺳم إﻟﻰ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﺷرﯾﺣﺔ اﻷوﻟﻰ ﻟﻸﺳﻬم اﻟﻌﺎدﯾﺔ وﺗﺗﻛون ﺑﺷﻛل رﺋﯾﺳﻲ ﻣن رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻣدﻓوع واﻹﺣﺗﯾﺎطﺎت واﻷرﺑﺎح اﻟﻣدورة‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺷرﯾﺣﺔ اﻷوﻟﻰ اﻹﺿﺎﻓﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﺷرﯾﺣﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ‪.‬‬
‫وﻗﺎﻣت إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪ III‬ﺑﺈﻟﻐﺎء اﻟﺷرﯾﺣﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ﻣن رأس اﻟﻣﺎل‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻗﺎﻣت اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل ‪ III‬ﺑﺗﻌدﯾل ﺣدود ﻧﺳﺑﺔ ﻛﻔﺎﯾﺔ رأس اﻟﻣﺎل إﺑﺗداء ﻣن ﻋﺎم ‪ 2013‬وﻟﻐﺎﯾﺔ ﻋﺎم‪.2018‬‬
‫‪ -3‬إﺿﺎﻓﺔ ﻣﻌﺎﯾﯾر ﺟدﯾدة ﻹدارة وﻣراﻗﺑﺔ ﻣﺧﺎطر اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك ﺣﯾث أدﺧﻠت ﻣﻌﯾﺎ ار ﺧﺎﺻﺎ ﺑﺎﻟﺳﯾوﻟﺔ ﻟﺗﺄﻛد‬
‫ﻣن أن اﻟﺑﻧوك ﺗﻣﻠك ﻣوﺟودات ﺗﻣﻠك ﺗﺳﯾﻠﻬﺎ ﻟﺗﻐطﯾﺔ إﺣﺗﯾﺎﺟﺎﺗﻬﺎ ووداﺋﻊ أﻛﺛر إﺳﺗﻘ ار ار‪.‬‬
‫)‪(1‬‬
‫أﺿﺎﻓت ﺑﺎزل ‪ III‬ﻣﻌﯾﺎ ار ﺟدﯾدا وﻫو اﻟراﻓﻌﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ (3‬ﻣﺣﺎور اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل‪ :III‬ﺗﺗﻛون إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﺎزل اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ﻣن ﺧﻣﺳﺔ ﻣﺣﺎور وﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬ﯾﻧص اﻟﻣﺣور اﻷول ﻟﻠﻣﺷروع ﻟﻺﺗﻔﺎﻗﯾﺔ اﻟﺟدﯾدة ﻋﻠﻰ ﺗﺣﺳﯾن ﻧوﻋﯾﺔ وﺑﻧﯾﺔ وﺷﻔﺎﻓﯾﺔ ﻗﺎﻋدة رﺳﻣﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧوك وﺗﺟﻌل‬
‫ﻣﻔﻬوم رأس اﻟﻣﺎل اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻣﻘﺗﺻ ار ﻋﻠﻰ رأﺳﻣﺎل ﻣﻛﺗﺗب ﻫو اﻷرﺑﺎح ﻏﯾر اﻟﻣوزﻋﺔ ﻣﺿﺎﻓﺎ إﻟﯾﻬﺎ أدوات رأس اﻟﻣﺎل‬
‫ﻏﯾر اﻟﻣﺷروطﺔ وﻏﯾر ﻣﻘﯾدة ﺑﺗﺎرﯾﺦ اﻹﺳﺗﺣﻘﺎق أي اﻷدوات اﻟﻘﺎدرة ﻋﻠﻰ إﺳﺗﯾﻌﺎب اﻟﺧﺳﺎﺋر ﻓور ﺣدوﺛﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬ﯾﻧص اﻟﻣﺣور اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﺷدد ﻣﻘﺗرﺣﺎت ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﻓﻲ اﻟﻣﺣور اﻟﺛﺎﻧﻲ ﻟﺗﻐطﯾﺔ ﻣﺧﺎطر اﻟﺟﻬﺎت اﻟﻣﻘﺗرﺿﺔ اﻟﻣﻘﺎﺑﻠﺔ‬
‫واﻟﻧﺎﺷﺋﺔ ﻋن اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت ﻓﻲ اﻟﻣﺷﺗﻘﺎت وﺗﻣوﯾل ﺳﻧدات اﻟدﯾن وﻋﻣﻠﯾﺎت ﺿﻣﺎن ﻣﺗطﻠﺑﺎت رأس اﻟﻣﺎل إﺿﺎﻓﻲ‬
‫ﻟﻠﻣﺧﺎطر اﻟﻣذﻛورة وﻛذﻟك ﻟﺗﻐطﯾﺔ اﻟﺧﺳﺎﺋر‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗدﺧل ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﻓﻲ اﻟﻣﺣور اﻟﺛﺎﻟث ﻧﺳﺑﺔ ﺟدﯾدة وﻫﻲ اﻟرﻓﻊ اﻟﻣﺎﻟﻲ‪.‬‬
‫وﻫﻲ ﺗﻬدف ﻟوﺿﻊ ﺣد أﻗﺻﻰ ﻟﺗزاﯾد ﻧﺳﺑﺔ اﻟدﯾون ﻓﻲ اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ وﻫﻲ ﻧﺳﺑﺔ ﺑﺳﯾطﺔ ﻛﻣﺎ أن اﻟﻣﺧﺎطر‬
‫اﻟﺗﻲ ﻻ ﺗﺳﺗﻧد إﻟﻰ ﻧﺳﺑﺔ اﻟرﻓﻊ اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت رأس اﻟﻣﺎل ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻣﺧﺎطرة وﻫﻲ ﺗﻘدﯾم ﺿﻣﺎﻧﺎت إﺿﺎﻓﯾﺔ‬
‫)‪(2‬‬
‫ﻓﯾوﺟﻪ ﻧﻣﺎذﺟﺎ ﻟﻣﺧﺎطر وﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺧطﺄ وﺗﻌﻣل ﻛﻣﻌﯾﺎر إﺿﺎﻓﻲ ﻣوﺛوق ﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﻣﺧﺎطر اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ‪.‬‬

‫)‪1‬‬
‫(ﻧﺎدﯾﺔ ﺑﻠورﻏﻲ‪ ،‬ﻓﺎطﻣﺔ رﺣﺎل‪ ،‬واﻗﻊ وآﻓﺎق ﺗطﺑﯾق اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ ﻟﻣﻘررات ﺑﺎزل ‪ ،3‬ﻣﺻرف اﻟراﺟﺣﻲ اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻹﻗﺗﺻﺎد‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻌدد ﻓﺑراﯾر ‪ ،2015‬ﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬إﻗﺗﺻﺎد دوﻟﻲ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر ﺑﺳﻛرة‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪.‬‬
‫)‪(2‬ﻣرﺟﻊ ﺳﺎﺑق‪ ،‬ص ص ‪.221.219‬‬

‫‪64‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ ‬ﯾﻬدف اﻟﻣﺣور اﻟراﺑﻊ‪ :‬إﻟﻰ أن اﻟﺑﻧوك ﻻ ﺗﺗﺑﻊ ﺳﯾﺎﺳﺎت اﻹﻗراض ﻣواﻛﺑﺔ أﻛﺛر ﻫﻣﺎ ﯾﺟب ﻓﺗزﯾد اﻟﺗﻣوﯾل اﻟﻣﻔرط‬
‫ﻟﻸﻧﺷطﺔ اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻓﻲ ﻣرﺣﻠﺔ اﻟﻧﻣو واﻹزدﻫﺎروﺗﻣﺗﻧﻊ أﯾﺎم اﻟرﻛود ﻋن اﻹﻗراض ﻓﺗﻌﻣق اﻟرﻛود اﻻﻗﺗﺻﺎدي وﺗطﯾل‬
‫ﻣداﻩ اﻟزﻣﻧﻲ‪.‬‬
‫‪ ‬ﯾﻌود اﻟﻣﺣور اﻟﺧﺎﻣس ﻟﻣﺳﺄﻟﺔ اﻟﺳﯾوﻟﺔ واﻟﺗﻲ ﺗﺑﯾن أﺛﻧﺎء اﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ اﻟﺧﺑرة ﻣدى أﻫﻣﯾﺗﻬﺎ ﻟﻌﻣل اﻟﻧظﺎم‬
‫اﻟﻣﺎﻟﻲ وﻷﺳواق ِ‬
‫ﺑﻛﺎﻣﻠﻬﺎ وﻣن اﻟواﺿﺢ أن ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل رﻏب ﻓﻲ ﺑﻠورة ﻣﻌﯾﺎر ﻋﺎﻟﻣﻲ ﻟﻠﺳﯾوﻟﺔ‪ .‬وﺗﻘﺗرح إﻋﺗﻣﺎد ﻧﺳﺑﺗﯾن‬
‫اﻷوﻟﻰ ﻫﻲ ﻧﺳﺑﺔ ﺗﻐطﯾﺔ اﻟﺳﯾوﻟﺔ ‪ L C R‬واﻟﺗﻲ ﺗﺗطﻠب ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﺄﺻول ذات درﺟﺔ ﺳﯾوﻟﺔ ﻋﺎﻟﯾﺔ‬
‫ﯾوﻣﺎ أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ ‪ NS FR‬ﻓﻬﻲ ﻟﻘﯾﺎس اﻟﺳﯾوﻟﺔ اﻟﻣﺗوﺳطﺔ وطوﯾﻠﺔ اﻷﻣد‬
‫ﻟﺗﻐطﯾﺔ اﻟﻧﻘدي ﻟدﯾﻬﺎ ﺣﺗﻰ ‪ً 30‬‬
‫واﻟﻬدف ﻣﻧﻬﺎ أن ﯾﺗوﻓر ﻟﻠﺑﻧوك ﻣﺻﺎدر ﺗﻣوﯾل ﻣﺳﺗﻘرة ﻷﻧﺷطﺗﻬﺎ‪.‬‬

‫‪65‬‬
 ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻋﻣوﻣﯾﺎت ﺣول ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪:‬‬

‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻧﻲ‪:‬‬

‫إن اﻟﻘروض ﻫﻲ أﻓﻌﺎل اﻟﺛﻘﺔ وﻛن ﻣن اﻟﻧﺎﺣﯾﺔ اﻟﻌﻣﻠﯾﺔ ﻻ ﯾﻣﻛن ﻓﺻل اﻟﻣﺧﺎطر ﻋن اﻟﻘروض إذ أﻧﻪ ﻟﯾس ﻫﻧﺎك‬
‫أي ﻗرض ﻻ ﯾواﻓﻘﻪ ﺧطر وذﻟك ﻣﻬﻣﺎ ﻛﺎﻧت ﻧوﻋﯾﺔ اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﻣﻘدﻣﺔ‪.‬‬
‫ﺗﻣﺛل ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ ﺑﻣﺧﺗﻠف أﻧواﻋﻬﺎ ﻟذﻟك ﻧﺟد ﻫذﻩ اﻟﺑﻧوك ﻗﺑل ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻧﺳﺦ اﻟﻘروض ﺗﺑذل ﻗﺻﺎرى‬
‫ﺟﻬودﻫﺎ ﻓﻲ اﻟﺑﺣث ﻋن أﻓﺿل اﻟطرق وأﻧﺟﺢ اﻟوﺳﺎﺋل ﻓﻲ اﻟوﻗﺎﯾﺔ ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر وﻋدم اﻟوﻗوع ﻓﯾﻬﺎ‪.‬‬
‫أﻣﺎ ﻣﻌﺎﻟﺟﺔ ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ ﻓﻬﻲ ﺗﺑدأ ﻣﻊ ظﻬور أول ﺣﺎﻟﺔ ﻟﻌدم اﻟﺗﺳدﯾد ﺣﯾث ﯾﺳﺗﻌد اﻟﺑﻧك وﯾﺑدأ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺣﺎوﻟﺔ اﻟﻛﺷف ﻋن ﻛل اﻻﺣﺗﻣﺎﻻت اﻟواردة وﻛذا اﻟﺗﺣﺿﯾر ﻟﻣواﺟﻬﺔ ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر وذﻟك ﻹﺳﺗرداد‬
‫ﺣﻘوﻗﻪ‪.‬‬
‫وﻣﻬﻣﺎ ﯾﻛن ﻓﺎﻟدراﺳﺔ اﻟﻌﻠﻣﯾﺔ وزﯾﺎدة اﻟﺣﯾطﺔ واﻟﺣذر ﻋن ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﻣن ﺷﺄﻧﻬﺎ ﺿﻣﺎن اﻟرﺷﺎدة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻟﻣواﺟﻬﺔ ﺧطر ﻋدم اﻟﺗﺳدﯾد واﻟﺗﻘﻠﯾل ﻣن ﺣدﺗﻪ ﻏﯾر أن ﻣﻘوﻟﺔ "اﻟﻣﺧﺎطر ﻫﻲ ﻣرادف ﻟﻠﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧﻛﻲ" ﺗﺑﻘﻰ‬
‫ﺻﺎﺋﺑﺔ دوﻣﺎ‪.‬‬
‫ﻛﻣﺎ ﺗﺣﺗﺎج ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﺗﻌﺎﻣل ﻣﻊ اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة إﻟﻰ ﺧﺑرة واﺳﻌﺔ ودراﯾﺔ ﺑﺄﺻول اﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺎت اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ‬
‫واﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻹدارﯾﺔ ﻟﻠﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪.‬‬
‫وﻗد اﺗﺑﻌت اﻟﻣﺻﺎرف ﻓﻲ ﻣﺧﺗﻠف اﻟدول أﺳﺎﻟﯾب ٕواﺟراءات ﻣﺗﻌددة ﻣﺳﺗﻣدة ﻣن ﻣﻘررات ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل ﻓﻲ ﺳﺑﯾل‬
‫ﻣواﺟﻬﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة أﺧذا ﻓﻲ ﻋﯾن اﻻﻋﺗﺑﺎر اﻷﺳﺑﺎب اﻟﺗﻲ ﻛﺎﻧت وراء ﺗﻔﺎﻗم اﻟﻣﺷﻛﻠﺔ واﻟظروف اﻟﻣﺣﯾطﺔ‬
‫ﺑﺎﻻﻗﺗﺻﺎد ﺑوﺟﻪ ﻋﺎم واﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن اﻟﻣﺗﻌﺛرﯾن ﺑوﺟﻪ ﺧﺎص‪.‬‬

‫‪66‬‬
‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ‬
‫واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬
‫‪ - BADR-‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة ‪-‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫ﺗﻣﻬـﯾد‪:‬‬
‫ﺑﻐﯾﺔ اﻹطﻼع ﻋﻠﻰ واﻗﻊ ﺗﺳﯾﯾر اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﺟزاﺋرﯾﺔ ﻣن اﻟﺿروري اﻟﻘﯾﺎم ﺑدراﺳﺔ‬
‫ﻣﯾداﻧﯾﺔ ﻟﻔﺣص اﻟﺿواﺑط واﻟﻣﻘﺎﯾﯾس اﻟﻣﻌﻣول ﺑﻬﺎ ﻓﻲ ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض إﺗﻘﺎءاﻟﺷر ﺧطر ﻋدم اﻟﺗﺳدﯾد وﻟﻛﻲ‬
‫ﯾﺗﺳﻧﻰ ﻟﻧﺎ اﻟوﻗوف ﻋﻠﻰ ﺣﻘﯾﻘﺔ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ)‪(les risques bancaires‬ﺳﻧﺗوﻗف ﻋﻧد ﻛﯾﻔﯾﺔ ﻣﻌﺎﻟﺟﺔ طﻠﺑﺎت‬
‫اﻟﻘروض ﺑﺎﻟوﻛﺎﻟﺔ إﻋﺗﻣﺎداﻋﻠﻰ دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﻗرض إﺳﺗﺛﻣﺎري ﻗدم ﻷﺣد اﻟﻌﻣﻼء ﻣن ﺧﻼل أﻫم اﻟوﺛﺎﺋق اﻟﻼزﻣﺔ ﻋﻧد‬
‫طﻠب اﻟﻘرض وﻣراﺣل دراﺳﺔ اﻟﻣﻠف وﻛذا اﻟوﻗﺎﯾﺔ ﻣﻧﻬﺎ وﻋﻼﺟﻬﺎ ﺣﺎل ﺣدوﺛﻬﺎ‪.‬‬
‫وﺳﻧﺣﺎول اﻟﺗﻌرف ٕواﻟﻘﺎء ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -BADR-‬ﻣن ﺣﯾث ﻧﺷﺄﺗﻪ وﻫﯾﻛﻠﻪ‬
‫وأﻫداﻓﻪ ٕواﻧطﻼﻗﺎ ﻣن ﻛل ﻣﺎ ﺳﺑق ذﻛرﻩ‪ ،‬وﺑﻐﯾﺔ اﻹﻟﻣﺎم ﺑﺟﻣﯾﻊ ﺟواﻧب اﻟدراﺳﺔ اﻟﺗطﺑﯾﻘﯾﺔ إرﺗﺄﯾﻧﺎ ﺗﻘﺳﯾم اﻟﻔﺻل إﻟﻰ‬
‫ﺛﻼث ﻣﺑﺎﺣث‪.‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪- BADR -‬‬ ‫‪‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﺳﯾﺎﺳﺔ اﻻﺋﺗﻣﺎن ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪- BADR -‬‬ ‫‪‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن وﺗﺳﯾﯾر ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR -‬‬ ‫‪‬‬

‫‪68‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫اﻟﻣﺑﺣث اﻷول‪ :‬ﻧظرة ﻋﺎﻣﺔ ﻋﻠﻰ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬‬
‫َﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟﻠظروف اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ اﻟﻣﻠﺣﺔ ﻟﻠﻧﻬوض ﺑﺎﻟﻘطﺎع وﻛذا اﻷﻫﻣﯾﺔ اﻟﺑﺎﻟﻐﺔ ﻟﻪ ﺿﻣن اﻟﻣﺳﺎر اﻟﺗﻧﻣوي رأت‬
‫اﻟﺳﻠطﺔ اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ أﻧﻪ ﻣن اﻟﺿروري إﻧﺷﺎء ﻣؤﺳﺳﺔ ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺗﺗﺣﻣل ﻋﺑﺊ اﻟﺗﻣوﯾل اﻟﻔﻼﺣﻲ‪ ،‬وﻗد ﺗﻣﺛﻠت ﻓﻲ ﺑﻧك‬
‫اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ‪،‬واﻟذي ﯾﻌد ﻣن أﻫم اﻟﺑﻧوك وأﻛﺛرﻫﺎ ﺷﯾوﻋﺎ ﻓﯾﻪ ﺟﻣﯾﻊ اﻟوﻻﯾﺎت ﻋﻠﻰ اﻹطﻼق‪ ،‬وﺳﻧﻘوم ﻓﻲ‬
‫ﺳﯾﺎق ﻫذا اﻟﻔﺻل اﻟﺗﻌرف ﻋﻠﻰ ﻧﺷﺄة ﻫذا اﻟﺑﻧك وأﻫداﻓﻪ ووظﺎﺋﻔﻪ وأﻫم اﻷﻧواع واﻹﺟراءات اﻟﺗﻲ ﯾﻘوم ﺑﻬﺎ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﻧﺷﺄة ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪:‬‬
‫ﯾﻌﺗﺑر ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬ﺑﺑﺳﻛرة أﺣد أﻫم اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺟﻬﺎز اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﺣﯾث‬
‫إﺳﺗدﻋت اﻟﺣﺎﺟﺔ وﻛذا اﻟظروف اﻟﻣﻠﺣﺔ إﻟﻰ إﻧﺷﺎء ﺑﻧك ﯾﻌﻧﻰ ﺑﺎﻟﻘطﺎع اﻟﻔﻼﺣﻲ ﺑﺈﻋﺗﺑﺎرﻩ ذو أﻫﻣﯾﺔ ﻛﺑﯾرة ﻓﻲ اﻟﻣﺳﺎر‬
‫اﻟﺗﻧﻣوي‪.‬‬
‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬ﻧﺷﺄة ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪:‬‬
‫ﺗﺄﺳس ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ﻓﻲ ‪ 13‬ﻣﺎرس ‪ 1982‬ﺑﻣﻘﺗﺿﻰ اﻟﻣرﺳوم ‪ 82/106‬ﻓﻲ ﺷﻛل ﺷرﻛﺔ‬
‫ﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﺑرأﺳﻣﺎل ﻗدرﻩ ‪ 2‬ﻣﻠﯾﺎر دﯾﻧﺎر ﻓﻲ إطﺎر دﻋم ﺳﯾﺎﺳﺔ وﺗطوﯾر وﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟﻘطﺎع اﻟزراﻋﻲ ﺑﻣﺧﺗﻠف ﻣﺟﺎﻻﺗﻪ‬
‫ﺣﯾث إرﺗﺑط ﺗﺄﺳﯾﺳﻪ ﺑﺗﻣوﯾل ﻫﯾﺎﻛل وﻧﺷﺎطﺎت اﻹﻧﺗﺎج اﻟﻔﻼﺣﻲ واﻟﺣرف اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ ﻓﻲ اﻟرﯾف وﻛل اﻟﻣﻬن اﻟﺣرة‬
‫واﻟﻣﻧﺷﺂت اﻟﺧﺎﺻﺔ اﻟﻣﺗواﺟدة ﻓﻲ اﻟرﯾف ﻛﻣﺎ ﺗﻌﺗﺑر وﻻﯾﺔ ﺑﺳﻛرة ﻣن اﻟﻣﻧﺎطق اﻟﻔﻼﺣﯾﺔ اﻟﻣﻬﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﻟذا ﻓﺈن‬
‫‪-‬‬ ‫إﻧﻌﺎش اﻟﻔﻼﺣﺔ ﻓﯾﻬﺎ ﻻ ﯾﻛون إﻻ ﺑﻌﻣﻠﯾﺎت ﺗﻣوﯾل ﻛﺑﯾرة ﺗﺗوﻟﻰ اﻟدوﻟﺔ ﺗوﻓﯾرﻫﺎ‪ ،‬وﻫذا ﻣﺎ ﯾﺗرﺟﻣﻪ ﺗﺄﺳﯾس ﺑﻧك‬
‫‪-BADR‬ﺑﺑﺳﻛرة واﻟذي ﯾﻘﻊ ﻣﻘرﻩ ﺑﺷﺎرع إﺑﻧﺑﺎدﯾس وﯾﺷرف ﻋﻠﻰ ‪ 9‬وﻛﺎﻻت ﺗﺿم اﻟدواﺋر اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫ﻗﻣﺎر‪ ،‬اﻟوادي‪ ،‬اﻟﻣﻐﯾر‪ ،‬اﻟدﺑﯾﻠﺔ‪ ،‬أوﻻد ﺟﻼل‪ ،‬طوﻟﻘﺔ‪ ،‬ﺳﯾدي ﻋﻘﺑﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ وﻛل وﻛﺎﻟﺔ ﻣن ﻫذﻩ اﻟوﻛﺎﻻت ﻟﻬﺎ‬
‫ﺻﻼﺣﯾﺔ ﻣﺣدودةإﻻ أن ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ﻻ ﯾﻘﺗﺻر ﻓﻲ ﻧﺷﺎطﻪ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺟﺎل اﻟﻔﻼﺣﻲ ﺑل ﻛﻐﯾرﻩ ﻣن‬
‫اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻓﻬو ﯾﻘوم ﺑﻛل اﻟوظﺎﺋف ﻣن ﻣﻧﺢ اﻟﺗﺳﻬﯾﻼت اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‪،‬ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻻدﺧﺎر ﺑﺄﻧواﻋﻬﺎ)ﺑﺎﻟﻔواﺋد وﺑدون‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻓواﺋد(ﻛﻣﺎ ﯾﺣﺗﻼﻟﻣرﺗﺑﺔ ‪688‬ﻓﻲ اﻟﺗرﺗﯾب اﻟﻌﺎﻟﻣﻲ ﻣن ﺑﯾن ‪ 4100‬ﻣﺻﻧف‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪69‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫‪ ‬ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬ﺗطورﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪:‬‬
‫إن ﺗطور اﻟﺑﻧك ﯾﻣر ﺑﻌدة ﻣراﺣل وﻛل ﻣرﺣﻠﺔ ﻣﻣﯾزةﻋن اﻷﺧرة ﻛﻣﺎ ﻫو ﻣﺑﯾن ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫)‪ :(1990/1982‬ﺧﻼل اﻟﺳﻧوات اﻟﺛﻣﺎﻧﻲ اﻷوﻟﻰ ﻛﺎن ﻫدف اﻟﺑﻧك اﻟﻣﻧﺷودﻓرض وﺟودﻩ ﺿﻣن اﻟﻌﺎﻟم اﻟرﯾﻔﻲ‬
‫ﺑﻔﺗﺢ اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟوﻛﺎﻻت ﻓﻲ اﻟﻣﻧﺎطق اﻟﺻﯾﻐﺔ اﻟﻔﻼﺣﯾﺔ‪ ،‬وﺑﻣرور اﻟوﻗت إﻛﺗﺳب اﻟﺑﻧك ﺳﻣﻌﺔ وﻛﻔﺎءة ﻓﻲ ﻣﯾدان‬
‫ﺗﻣوﯾل اﻟﻘطﺎع اﻟزراﻋﻲ ‪،‬ﻗطﺎع اﻟﺻﻧﺎﻋﺔ اﻟﻐذاﺋﯾﺔ واﻟﺻﻧﺎﻋﺔ اﻟﻣﯾﻛﺎﻧﯾﻛﯾﺔ واﻟﻔﻼﺣﯾﺔ ﺣﯾث ﻛﺎن ﺑﻧك ﻋﻣوﻣﻲ ﯾﺧﺗص‬
‫ﺑﺗﻣوﯾل اﻟﻘطﺎﻋﺎت اﻟﺣﯾوﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪.‬‬
‫‪ :1990‬ﺑﻣوﺟب ﻗﺎﻧون اﻟﻧﻘد واﻟﻘرض اﻟذي ﻧص ﻋﻠﻰ ﻧﻬﺎﯾﺔ ﻓﺗرة ﺗﺧﺻص اﻟﺑﻧك وﺳﻊ ﺑﻧك –‪ -BADR‬آﻓﺎﻗﻪ إﻟﻰ‬
‫ﻣﺟﺎﻻت أﺧرى ﻣن اﻟﻧﺷﺎطﺎت اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻗطﺎع اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺻﻐﯾرةواﻟﻣﺗوﺳطﺔ دون اﻹﺳﺗﻐﻧﺎء ﻋن‬
‫اﻟﻘطﺎع اﻟﻔﻼﺣﻲ اﻟذي ﺗرﺑطﻪ ﻣﻌﻪ ﻋﻼﻗﺎت ﻣﻣﯾزة ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺎل اﻟﺗﻘﻧﻲ‪.‬‬
‫‪ :1991‬ﺗطﺑﯾق ﻧظﺎم ‪SWIFT‬ﻟﺗﺳﻬﯾل ﻣﻌﺎﻟﺟﺔ وﺗﻧﻔﯾذ ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﺗﺟﺎرةاﻟﺧﺎرﺟﻲ)اﻟدوﻟﯾﺔ(‪.‬‬
‫‪ :1992‬وﺿﻊ ﺑرﻣﺟﯾﺎت‪LOGICIEL SYBU‬ﻣﻊ ﻓروﻋﻬﺎ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻟﻠﻘﯾﺎم ﺑﺎﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ)ﺗﺳﯾﯾر اﻟﻘروض‪ ،‬ﺗﺳﯾﯾر‬
‫ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﺻﻧدوق‪ ،‬ﺗﺳﯾﯾر اﻟﻣودﻋﺎت‪ ،‬اﻟﻔﺣﺻﻌن ﺑﻌد ﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟزﺑﺎﺋن(إﻟﻰ ﺟﺎﻧب ﺗﻌﻣﯾم إﺳﺗﺧدام اﻹﻋﻼم اﻵﻟﻲ‬
‫ﻓﻲ ﻛل ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ‪ ،‬ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎل ﻓﺗﺢ اﻹﻋﺗﻣﺎداﺗﺎﻟﻣﺳﺗﻧدﯾﺔ واﻟﺗﻲ أﺻﺑﺣت ﻣﻌﺎﻟﺟﺗﻬﺎ ﻓﻲ ﯾوﻣﻧﺎ‬
‫ﻫذا ﻻ ﺗﺗﺟﺎوز أﻛﺛر ﻣن ‪ 24‬ﺳﺎﻋﺔ ﻛﻣﺎ ﺗم إدﺧﺎل ﻣﺧطط اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﺟدﯾد ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى ﻛل اﻟوﻛﺎﻻت‪.‬‬
‫‪ :1993‬إﻧﻬﺎء ﻋﻣﻠﯾﺔ إدﺧﺎل اﻹﻋﻼم اﻵﻟﻲ ﻓﻲ ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى ﺷﺑﻛﺎت اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪ :1994‬ﺑدء اﻟﻌﻣل ﺑﻣﻧﺗﺞ ﺟدﯾد ﯾﺗﻣﺛل ﻓﻲ ﺑطﺎﻗﺔ اﻟﺗﺳدﯾد واﻟﺳﺣب‪.‬‬
‫‪ :1996‬اﻟﻔﺣص اﻟﺳﻠﻛﻲ )‪ (Télétraitement‬ﻓﺤﺺ إﻧﺟﺎز اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ ﻋن ﺑﻌد وﻓﻲ اﻟوﻗت اﻟﺣﻘﯾﻘﻲ‪.‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ :1998‬ﯾﻌدل اﻟﻌﻣل ﺑﺑطﺎﻗﺔ اﻟﺳﺣب ﻣﺎ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك)‪.CIB (Carte inter bancaire‬‬
‫اﻟﻣرﺣﻠﺔ ﻣﺎﺑﯾن‪ :(2006 -2000) :‬ﺗﻣﯾزت ﻫذﻩ اﻟﻣرﺣﻠﺔ ﺑوﺟوب اﻟﺗﻧﻘل اﻟﻔﻌﻠﻲ واﻟﻔﻌﺎل ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﻌﻣوﻣﯾﺔ ﺣﯾث‬
‫ﻟﻌﺑت ﻧﺷﺎطﺎ ﺟدﯾدا ﻓﻣﺎ ﯾﺗﻌﻠق ﺑﻣﺟﺎﻻت اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻣرﺑﺣﺔ وﺟﻌل ﻧﺷﺎطﺎﺗﻬﺎﻓﯾﺎﻟﻣﺳﺗوى و ﯾﺳﺎﯾر ﻗواﻋد إﻗﺗﺻﺎد‬
‫اﻟﺳوق وﻓﻲ ﻫذا اﻟﺻدد رﻓﻊ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ إﻟﻰ ﺣدد ﻛﺑﯾر ﻣن اﻟﻘروﺿﻠﻔﺎﺋدة اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺻﻐﯾرة‬
‫واﻟﻣﺗوﺳطﺔ وﻛذا اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺻﻐرة وﻓﻲ ﺷﺗﻰ ﻣﺟﺎﻻت اﻟﻧﺷﺎط اﻹﻗﺗﺻﺎدي إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ رﻓﻌﻪ ﺑﻣﺳﺗوى ﻣﺳﺎﻋداﺗﻪ‬
‫ﻟﻠﻘطﺎع اﻟﻔﻼﺣﻲ وﻓروﻋﻪ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪.‬‬
‫وﺑﺻدد ﻣﺳﺎﯾرة اﻟﺗﺣوﻻﺗﺎﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔواﻹﺟﺗﻣﺎﻋﯾﺔ اﻟﻌﻣﯾﻘﺔ‪ ،‬وﻣن أﺟل اﻹﺳﺗﺟﺎﺑﺔ ﻟﺗطﻠﻌﺎت اﻟزﺑﺎﺋﻧﯾﺔ وﺿﻊ ﺑﻧك اﻟﺑدر‬
‫ﺑرﻧﺎﻣﺟﺎ ﺧﻣﺎﺳﯾﺎ ﻓﻌﻠﯾﺎ ﯾﺗرﻛز ﺧﺎﺻﺔ ﻋﻠﻰ ﻋﺻرﻧﺔ اﻟﺑﻧك وﺗﺣﺳﯾن اﻟﺧدﻣﺎت وﻛذﻟك إﺣداث ﺗطﻬﯾر ﻓﻲ ﻣﯾدان‬
‫اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ وﻓﻲ اﻟﻣﯾدان اﻟﻣﺎﻟﻲ وﻣن أﻫم اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺗﻲ ﺣﻘﻘﻬﺎ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪70‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫‪ :2000 ‬اﻟﻘﯾﺎم ﺑﻔﺣص دﻗﯾق ﻟﻧﻘﺎط اﻟﻘوة واﻟﺿﻌف ٕواﻧﺟﺎز ﻣﺧطط ﺗﺳوﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك ﻟﻣطﺎﺑﻘﺔ اﻟﻘﯾم اﻟدوﻟﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ :2001 ‬اﻟﺗطﻬﯾر اﻟﺣﺳﺎﺑﻲ واﻟﻣﺎﻟﻲ واﻟﻌﻣل ﻋﻠﻰ ﺗﺣﻘﯾق اﻹﺟراءات اﻹدارﯾﺔ واﻟﺗﻘﻧﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﻣﻠﻔﺎت‬
‫اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ) ‪Les‬‬ ‫اﻟﻘروض ﻣﻊ ﺗﺣﻘﯾق ﻣﺷروع اﻟﺑﻧك اﻟﺟﺎﻟس)‪ (Labanque assise‬ﻣﻊ اﻟﺧدﻣﺎت‬
‫‪(SevricesPersonnalises‬ﻟﺑﻌض اﻟوﻛﺎﻻت اﻟراﺋدة)وﻛﺎﻟﺔ ﻋﻣﯾروش واﻟﺷراﻗﺔ( وﻛذا إدﺧﺎل ﻣﺧطط ﺟدﯾد ﻓﻲ‬
‫اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﻣرﻛزﯾﺔ‪.‬‬
‫‪:2002 ‬ﺗﻌﻣﯾم ﻣﻔﻬوم اﻟﺟﻠوﺳواﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﺷﺧﺻﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى ﺟﻣﯾﻊ وﻛﺎﻻت اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪ :2003 ‬إدﺧﺎل ﻧظﺎم)‪(SYRAT‬وﻫو ﻧظﺎم ﺗﻐطﯾﺔ اﻟﺻﻛوك واﻷوراق اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗﺄﺳﯾس ﻧﺎدي اﻟﺻﺣﺎﻓﺔ ﺑﻣﺑﺎدرة ﻣدﯾرﯾﺔ اﻹﺗﺻﺎل ﺗﺷﺟﯾﻌﺎ ﻟﻣﺑدأ اﻟﺗداول اﻟﺣر ﻟﻠﻣﻌﻠوﻣﺎﺗﺎﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻛذا‬
‫ﺗﺧزﯾن ﻟﻣﺧﺗﻠف ﺧدﻣﺎت اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪ :2004 ‬ﺗﻌﻣﯾم إﺳﺗﺧدام اﻟﺷﺑﺎﺑﯾك اﻵﻟﯾﺔ ﻟﻠدورات اﻟﻧﻘدﯾﺔ اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺑطﺎﻗﺎت اﻟدﻓﻊ اﻟﺗﻲ ﺗﺷرف ﻋﻠﯾﻪ ﺷرﻛﺔ‬
‫اﻟﻧﻘد اﻷدﺑﻲ واﻟﻌﻼﻗﺎت اﻟﺗﻠﻘﺎﺋﯾﺔ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك)‪(SATIM‬ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻣﻧﺎطق اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻣﯾز ﺑﻛﺛﺎﻓﺔ ﺳﻛﺎﻧﯾﺔ ﻛﺑﯾرة‪.‬‬
‫‪ :2006 ‬وﻓﻲ ﻣﺎي ﺗم إدﺧﺎل ﻧظﺎم ﺟدﯾد ﯾﻌرف)‪(Télé des virement‬وذﻟك ﻣن أﺟل ﺗﺣﻘﯾق اﻻﺋﺗﻣﺎن واﻟﺛﻘﺔ‬
‫واﻟﺷﻔﺎﻓﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺗﻌﺎﻣﻼت ﻣن ﺟﻬﺔ وﻣﺣﺎرﺑﺔ اﻟﻐش واﻻﺧﺗﻼﺳﺎت ﻣن ﺟﻬﺔ أﺧرى‪.‬‬
‫‪ ‬أﻣﺎ ﻓﻲ ﻋﺎم ‪ :2008‬ﻋﻘدت اﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﯾن‪ (BADR-MADR) :‬و ازرة اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ وﺑﻧﻛﺎﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ‬
‫اﻟرﯾﻔﯾﺔﺗﻘﺿﻲ ﺑﺗوﺳﯾﻊ اﻟﺑﻧﻛﻠﻌﻣﻠﯾﺎﺗﻪ اﻟﺗﻣوﯾﻠﯾﺔ ﻟﻠﻧﺷﺎطﺎت اﻹﻧﺗﺎﺟﯾﺔ اﻟﻔﻼﺣﯾﺔ‪ ،‬ﻛﻠﻠت ﺑﺈﺻدار ﻣﻧﺗوج ﻗَرﺿﻲ اﻟرﻓﯾق‬
‫)‪ (RFIG‬ﯾﺗم ﺑﻣوﺟﺑﻪ ﺗدﻋﯾم اﻟﻔواﺋد ﻋﻠﻰ ﻗروض اﻹﺳﺗﻐﻼل اﻟﻣوﺟﻬﺔ ﻟﻠﻘطﺎع اﻟﻔﻼﺣﻲ ﻣن ﻗﺑل اﻟو ازرة ﺑﻧﺳﺑﺔ‬
‫‪ %100‬إﻟﻰ ﺟﺎﻧب ﻫذا ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺈﻋﺎدة ﺗﻔﻌﯾل ﻣﻧﺗوج ﻗرض اﻟﺑﻧك اﻟرﯾﻔﻲ‪ ،‬اﻟﻣﺳﺎﻋدة ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ وﺗﺛﺑﯾت‬
‫اﻟﻔﻼﺣﯾن ﻓﻲ ﻣﻧﺎطﻘﻬم ﻛﻣﺎ ﻗدم اﻟﺑﻧك ﺧدﻣﺔ اﻟﻘرض اﻹﯾﺟﺎري ﻣن أﺟل إﻋطﺎء دﯾﻧﺎﻣﯾﻛﯾﺔ وﻧﻔس ﺟدﯾد ﻟﻌﻣﻠﯾﺔ‬
‫اﻹﺳﺗﺛﻣﺎرات ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻣؤﺳﺳﺎت أﯾﺿﺎ ﺧﻼل ﻫذﻩ اﻟﻔﺗرة ﺗم ﻋﻘد إﺗﻔﺎﻗﯾﺔ ﺑﯾن اﻟﺑﻧك وﺑﯾن اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﺟزاﺋرﯾﺔ‬
‫ﻟﻠﺗﺄﻣﯾن)‪ (SAA‬واﻟﺗﻲ ﺑﻣوﺟﺑﻬﺎ أﺻﺑﺢ اﻟﺑﻧك ﯾﺑﺎﺷر ﻣن ﺧﻼل ﺷﺑﻛﺗﻪ اﻟواﺳﻌﺔ ﻛل ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﺗﺄﻣﯾن اﻟﺗﻲ ﺗﻘوم ﺑﻬﺎ‬
‫ﻫذﻩ اﻟﺷرﻛﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬أﻣﺎ ﻓﻲ ﻋﺎم ‪ :2009‬ﺗم اﻟﺑدء ﻓﻲ إﺳﺗﻌﻣﺎل اﻟﺑطﺎﻗﺎت اﻟﻣﻣﻐﻧطﺔ وﻫﻲ ﺑطﺎﻗﺔ ﺗﺳﻣﺢ ﻟﻣﺎﻟﻛﻬﺎ ﺑﺗﺳدﯾد ﻓواﺗﯾرﻩ‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻟﺗﻌﺎﻣل ﻛل ﻣوظف ﻣﻊ اﻟزﺑون‪.‬‬
‫ﺑواﺳطﺗﻬﺎ‪ ،‬ﻣن ﺧﻼل ﺧﺻم ﻗﯾﻣﺔ ﻫذﻩ اﻟﻔواﺗﯾر ﻣن رﺻﯾدﻩ إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﻔﻬوم ّ‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪71‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﺗﻌرﯾف ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪:‬‬
‫ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻣطﻠب ﺳﻧﺗﻧﺎول ﻋدة ﺗﻌرﯾﻔﺎت ﺗﺑﯾن ﻟﻧﺎ ﻣﻔﻬوم اﻟﺑﻧك وأﻫم أﻫداﻓﻪ ووظﺎﺋﻔﻪ‪.‬‬
‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬ﺗﻌرﯾف ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪:-BADR-‬‬
‫ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ‪-BADR-‬ﯾﻧﺗﻣﻲ إﻟﻰ اﻟﻘطﺎع اﻟﻌﻣوﻣﻲ‪ ،‬أﻧﺷﺄ ﻋن ﺗﻘدﯾم اﻟﺑﻧك اﻟوطﻧﻲ اﻟﺟزاﺋري‬
‫ﺑﻣوﺟب اﻟﻣرﺳوم )‪ (106/82‬اﻟﻣؤرخ ﻓﻲ ‪ 13‬ﻣﺎرس ‪ 1982‬ﻟﻣﻬﻣﺔ ﺗطوﯾر وﺗرﻗﯾﺔ اﻟﻌﺎﻟم اﻟرﯾﻔﻲ‪.‬‬
‫ﻫو ﻣؤﺳﺳﺔ ﻣﺎﻟﯾﺔ وطﻧﯾﺔ ﺗﺗﻣﺗﻊ ﺑﺎﻟﺷﺧﺻﯾﺔ اﻟﻣدﻧﯾﺔ واﻹﺳﺗﻘﻼل اﻟﻣﺎﻟﻲ وﯾﻌد ﺗﺎﺟر ﻓﻲ ﻋﻼﻗﺎﺗﻪ ﻣﻊ اﻟﻐﯾر‪.‬‬
‫إﻋﺗﺑر ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ ﻋﻧد إﻧﺷﺎﺋﻪ وﺳﯾﻠﺔ ﻣن وﺳﺎﺋل ﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟﺣﻛوﻣﺔ واﻟﺗﻲ ﺗرﻣﻰ إﻟﻰ اﻟﻣﺷﺎرﻛﺔ ﻓﻲ ﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟﻘطﺎع‬
‫اﻟﻔﻼﺣﻲ وﺗرﻗﯾﺔ اﻟﻌﺎﻟم اﻟرﯾﻔﻲ‪.‬‬
‫إذن ﻫو ﺑﻧك ﻣﺗﺧﺻص‪،‬ﻣﻬﻣﺗﻪ ﺗﻣوﯾل اﻟﻘطﺎع اﻟﻔﻼﺣﻲ واﻷﻧﺷطﺔ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻓﻲ اﻟرﯾف وذﻟك ﺑﻘﺻد ﺗطوﯾر‬
‫اﻟرﯾف واﻹﻧﺗﺎج اﻟﻐذاﺋﻲ اﻟﻧﺑﺎﺗﻲ واﻟﺣﯾواﻧﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺻﻌﯾد اﻟوطﻧﻲ‪.‬‬
‫إن ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ ﯾﻧدرج ﺗﻠﻘﺎﺋﯾﺎ ﻓﻲ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﺈﻋﺗﺑﺎرﻩ ﻣؤﺳﺳﺔ ﻣﺎﻟﯾﺔ وطﻧﯾﺔ ﻓﻬو ﯾﺗﻣﯾز ﺑﺄﻧﻪ ﻓﻲ آن‬
‫واﺣد ﺑﻧك وداﺋﻊ)ﯾﻘﺑل اﻟوداﺋﻊ اﻟﺟﺎرﯾﺔ أو ﻷﺟل وﯾﻘرض اﻷﻣوال ﺑﺂﺟﺎل ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ( وﺑﻧك ﺗﻧﻣﯾﺔ)ﯾﻣﻧﺢ ﻗروﺿﺎ ﻣﺗوﺳطﺔ‬
‫وطوﯾﻠﺔ اﻷﺟل ﺗﺳﺗﻬدف ﺗﻛوﯾن أو ﺗﺟدﯾد رأس اﻟﻣﺎل اﻟﺛﺎﺑت وﻫو ﯾﻌطﻲ إﻣﺗﯾﺎ از ﻟﻠﻣﻬن اﻟﺣرة اﻟﻔﻼﺣﯾﺔ واﻟرﯾﻔﯾﺔ‬
‫)‪(1‬‬
‫ﺑﻣﻧﺣﻬﺎ ﻗروﺿﺎ ﺑﺷروط أﺳﻬل)أي ﺳﻌر ﻓﺎﺋدة أﻗل وﺿﻣﺎﻧﺎت أﻗل ﻣﻣﺎ ﯾﻔﻌل ﻣﻊ ﻏﯾرﻫﺎ(‪.‬‬
‫‪ ‬ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬أﻫداف ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ ‬ﺿرورة اﻟﻌﻣل ﻓﻲ ﺳﺑﯾل إﺳﺗﻘﻼل اﻟﺑﻼد ﺑﺗﺣﻘﯾق اﻹﻛﺗﻔﺎء اﻟذاﺗﻲ ﻟﻠﺣﺎﺟﯾﺎت اﻟوطﻧﯾﺔ ﻟﻠﻣﻧﺗوﺟﺎت اﻟﻔﻼﺣﯾﺔ؛‬
‫‪ ‬رﻓﻊ ﻣﺳﺗوى اﻟﻔﻼﺣﺔ ﻓﻲ اﻻﻧﺗﺎج اﻟوطﻧﻲ؛‬
‫‪ ‬ﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟري ﺑﺑﻧﺎء اﻟﺳدود؛‬
‫‪ ‬اﻟزﯾﺎدة ﻓﻲ ﻣﺳﺎﺣﺎت اﻷراﺿﻲ اﻟﺻﺎﻟﺣﺔ ﻟﻠزراﻋﺔ ﻣﻊ إﺳﺗﺻﻼح أراﺿﻲ ﺟدﯾدة؛‬
‫‪ ‬ﺗطوﯾر اﻟﻌﻣل اﻟﺑﻧﻛﻲ ﻗﺻد ﺗﺣﻘﯾق أﻗﺻﻰ ﻗدر ﻣن اﻟرﺑﺣﯾﺔ؛‬
‫‪ ‬ﺗﺣﺳﯾن ﻧوﻋﯾﺔ اﻟﺧدﻣﺎت واﻟﺟودة؛‬
‫‪ ‬ﺗﺣﺳﯾن وﺗطوﯾر اﻟﻌﻼﻗﺎت ﻣﻊ اﻟﻌﻣﻼء؛‬
‫‪ ‬اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ أﻛﺑر ﺣﺻﺔ ﻣن اﻟﺳوق؛‬
‫‪ ‬ﺗﺣﺳﯾن اﻷوﺿﺎع اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻟﻠﻣؤﺳﺳﺎت ﺧﺎﺻﺔ اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ؛‬
‫أﺳرع وﻗت وأﻗل ﺟﻬد؛‬
‫‪ ‬اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﺑﺄﻛﺛر دﻗﺔ و ْ‬

‫)‪(1‬ﺳﻠﻄﺎﻧﻲ ﺧﺪﯾﺠﺔ‪ ،‬إﺣﻼل وﺳﺎﺋﻞ اﻟﺪﻓﻊ اﻟﺘﻘﻠﯿﺪﯾﺔ ﺑﺎﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﯿﺔ‪ -‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ ‪ BADR‬وﻛﺎﻟﺔ‬
‫ﺑﺴﻜﺮة‪ ،‬ﻣﺬﻛﺮة ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻟﻨﯿﻞ ﺷﮭﺎدة اﻟﻤﺎﺳﺘﺮ ﻓﻲ اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺨﺼﺺ‪ :‬ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻧﻘﻮد‪ ،2013 ،‬ص‪.133‬‬
‫‪72‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﺳﯾﯾر اﻟﺟﯾد ﻟﺧزﯾﻧﺔ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ ﻣﺎ ﯾﺧص اﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟﻣﺣﻠﯾﺔ واﻟﻌﻣﻠﺔ اﻟﺻﻌﺑﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗﻧﻣﯾﺔ ﻣوارد اﻟﺑﻧك واﺳﺗﺧداﻣﻬﺎ ﻓﻲ ﺗﻘدﯾم ﻗروض ﻣﻧﺗﺟﻪ؛‬
‫‪ ‬ﺗوﺳﯾﻊ ﺣﺟم اﻟﻘروض اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﺑﺈﺗﺑﺎع ﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟﻣﻧﺎﻓﺳﺔ اﻟﺳﻌرﯾﺔ اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﺧﻔﯾض ﻣﻌدل اﻟﻔﺎﺋدة‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬وظﺎﺋف ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪:‬‬
‫ﺣﺳب ﻗﺎﻧون ﺗﺄﺳﯾس ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ﻣﻛﻠف ﺑﺎﻟﻘﯾﺎم ﺑﺗﻧﻔﯾذ ﻛل اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن ﺑﻛل‬
‫أﻧواﻋﻪ وﯾﻌطﻲ إﻣﺗﯾﺎز ﻟﻠﻣﻬن اﻟﻔﻼﺣﯾﺔ واﻟرﯾﻔﯾﺔ ﺑﻣﻧﺣﻬﺎ ﻗروض أﺳﻬل وﻣن اﻟوظﺎﺋف اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻧذﻛر‪:‬‬
‫‪ .1‬ﺗﻧﻔﯾذ ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔواﻹﻋﺗﻣﺎدات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬ﻋﻠﻰ إﺧﺗﻼف أﺷﻛﺎﻟﻬﺎ طﺑﻘﺎ ﻟﻠﻘواﻧﯾن واﻟﺗﻧظﯾﻣﺎت اﻟﺟﺎري‬
‫اﻟﻌﻣل ﺑﻬﺎ؛‬
‫‪ .2‬إﻧﺷﺎء ﺧدﻣﺎت ﺑﻧﻛﯾﺔ ﺟدﯾدة ﻣﻊ ﺗطور اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ؛‬
‫‪ .3‬ﺗطوﯾر ﺷﺑﻛﯾﺗﻪ وﻣﻌﺎﻣﻼﺗﻪ اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﺑﺎﺳﺗﺣداث ﺑطﺎﻗﺔ اﻟﻘرض؛‬
‫‪ .4‬ﺗﻧﻣﯾﺔ ﻣوارد ٕواﺳﺗﺧداﻣﺎت اﻟﺑﻧك ﻋن طرﯾق ﺗرﻗﯾﺔ ﻋﻣﻠﯾﺗﻲ اﻹدﺧﺎرو ِ‬
‫اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر؛‬
‫)‪(2‬‬
‫‪ .5‬ﺗﻘﺳﯾم اﻟﺳوق اﻟﻧﻘدﯾﺔ واﻟﺗﻘرب أﻛﺛر ﻋن ذوي اﻟﻣﻬن اﻟﺣرة واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺻﻐﯾرة واﻟﻣﺗوﺳطﺔ؛‬
‫‪ .6‬اﻻﺳﺗﻔﺎدة ﻣن اﻟﺗطورات اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ ﻓﯾﻣﺎ ﯾﺧص اﻟﺗﻘﻧﯾﺎت اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺎﻟﻧﺷﺎط اﻟﺑﻧﻛﻲ؛‬
‫وﻣن أﺟل إﻋطﺎء ﻣﻧﺗﺟﺎت وﺧدﻣﺎت ﻣﺻرﻓﯾﺔ ﺟدﯾدة ﻟﻠﻣدﺧرﯾن ﻓﻲ إطﺎر ﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟﻘروض ذات اﻟﻣردودﯾﺔ‪ ،‬ﻗﺎم‬
‫اﻟﺑﻧك ﺑﺗطوﯾر ﻗدرات ﺗﺣﻠﯾل اﻟﻣﺧﺎطر ٕواﻋﺎدة ﺗﻧظﯾم اﻟﻘرض ﻛﻣﺎ ﺣدد ﺿﻣﺎﻧﺎت ﻣﺗﺻﻠﺔ ﺑﺣﺟم اﻟﻘروض وﻫو ﯾطﺑق‬
‫)‪(3‬‬
‫ﻣﻌدﻻت ﻓﺎﺋدة ﺗﺗﻣﺎﺷﻰ وﺗﻛﻠﻔﺔ اﻟﻣوارد ﻣﻊ ﻣﺣﺎوﻟﺔ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ إﻣﺗﯾﺎزات ﺿرﯾﺑﯾﺔ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟارﺑﻊ‪ :‬ﻣﺑﺎدئ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ واﻟﻬﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ‪:‬‬
‫ﻫﻧﺎك ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﻣﺑﺎدئ ﯾﺗﺑﻌﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻟﻛﻲ ﯾﺳﺗﻣر ﻧﺷﺎطﻪ وﯾﻧﺟﺢ ﻧذﻛر ﻣﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫ّأوﻻ‪ :‬اﻟﻣﺑﺎدئ اﻟﻌﺎﻣﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﻌﺗﻣد ﻋﻠﯾﻬﺎ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﻣﺑدأ ﺣﺳن اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ‪ :‬ﺣﯾث ﯾﺣرص اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ ﺗوﻓﯾر اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ اﻟﺣﺳﻧﺔ اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻹﺣﺗرام اﻟﻣﺗﺑﺎدل‬
‫ﺑﻐرض إﺷﻌﺎر اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﯾن ﺑﺎﻻطﻣﺋﻧﺎن وﻛذا ﺗﺑﺳط وﺗﺳﻬﯾل اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت ﻛﺎﻹﯾداع‪ ،‬اﻟﺳﺣب‪ ،‬اﻹﻗراض‪ ،‬طﻠب‬
‫اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت وﻏﯾرﻫﺎ ﻣن اﻟﺧدﻣﺎت‪.‬‬

‫)‪(1‬ﺟﺰار ﺳﺎﻣﯿﺔ‪ ،‬ﺟﺮو ﻧﮭﻰ‪ ،‬آﻟﯿﺎت اﻗﺮاض اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺼﻐﯿﺮة واﻟﻤﺘﻮﺳﻄﺔ‪ -‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ ‪BADR‬‬
‫وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺴﻜﺮة‪ ،‬ﻣﺬﻛﺮة ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻟﻨﯿﻞ ﺷﮭﺎدة ﻟﯿﺴﺎﻧﺲ ﻓﻲ اﻟﻌﻠﻮم اﻻﻗﺘﺼﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺨﺼﺺ‪ :‬ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻧﻘﻮد‪،2013،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺤﻤﺪ ﺧﯿﻀﺮ‪،‬‬
‫ﺑﺴﻜﺮة‪، 2014،‬ص‪.84‬‬
‫)‪(2‬ﺳﻌﺪﯾﺔ وﺳﺎم‪ ،‬دور اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﯾﺔ ﻓﻲ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﺼﻐﯿﺮة واﻟﻤﺘﻮﺳﻄﺔ‪ -‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻨﻚ اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺘﻨﻤﯿﺔ اﻟﺮﯾﻔﯿﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ‬
‫ﺑﺴﻜﺮة‪ ،‬ﻣﺬﻛﺮة ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻛﺠﺰء ﻣﻦ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت ﺷﮭﺎدة اﻟﻤﺎﺳﺘﺮ‪ ،‬ﺗﺨﺼﺺ‪ :‬ﻣﺎﻟﯿﺔ وﻧﻘﻮد‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺤﻤﺪ ﺧﯿﻀﺮ –ﺑﺴﻜﺮة‪،2013/2012-‬‬
‫ص‪.70‬‬
‫)‪(3‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬
‫‪73‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫‪ -2‬ﻣﺑدأ اﻟﺷﻔﺎﻓﯾﺔ‪ :‬ﯾﻌﻣﻼﻟﺑﻧﻛﺟﺎﻫدا ﻋﻠﻰ ﺗوﻓﯾر اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟدﻗﯾﻘﺔ واﻟﺻﺣﯾﺣﺔ واﻵﻧﯾﺔ ﻟﻠزﺑون ﺣﺗﻰ ﯾﻛون ﻋﻠﻰ‬
‫ﻋﻠم ﺑﺎﻟﺗﻐﯾراﺗذات اﻟﺗﺄﺛﯾر اﻟﻣﺑﺎﺷر ﻋﻠﻰ ﻣﺟﺎل اﻟﺧدﻣﺔ اﻟﻣﻌﯾﻧﺔ وذﻟك ﻋﻣﻼ ﺑﺷﻌﺎر اﻟﺑﻧك ﺣﺳن اﻹطﻼع ﯾﻣﻛن ﺣﺳن‬
‫اﻷداء‪.‬‬
‫‪ -3‬ﻣﺑدأ اﻟﺿﻣﺎن‪ :‬ﯾﺿﻣن اﻟﺑﻧك ﻟﻠﻣﺗﻌﺎﻣﻠﯾن ﻣﻌﻪ ﺣﻘوﻗﻬم وﺧﺎﺻﺔ اﻟﻣودﻋﯾن ﻣﻧﻬم ‪،‬وذﻟك ﻷن اﻟﺑﻧك ﯾﺳﺗﻌﻣل‬
‫ﻫذﻩ اﻟوداﺋﻊ ﺿﻣن ﻧﺷﺎطﻪ اﻻﻗراﺿﻲ ﻣﻣﺎ ﯾوﺟب ﺣرﺻﻪ ﻋﻠﻰ إﺳﺗﻌﺎدة ﻣﺎ ﺗم إﻗراﺿﻪ وذﻟك ﻻ ﯾﺗﺄﺛر إﻻ ﻣن ﺧﻼل‬
‫ﻗﺑض رﻫوﻧﺎت ﻋﯾﻧﯾﺔ وأﺧرى ﻛﺗﺎﺑﯾﺔ ﺗﻣﻛن اﻟﺑﻧك ﻣن إﺳﺗﻌﺎدة أﻣواﻟﻪ‪.‬‬
‫‪ -4‬ﻣﺑدأ ﻣواﺟﻬﺔ ﺧطر اﻟﺳﯾوﻟﺔ‪ :‬ﯾﺣﺗﻔظ اﻟﺑﻧك داﺋﻣﺎ ﺑﻧﻘدﯾﺔ ﺗﻣﻛﻧﻪ ﻣن ﺗﺧطﻲ ﻛل اﻟﻌواﻗب اﻟﺗﻲ ﻗد ﺗﻌﺗرﺿﻪ‬
‫وﻣواﺟﻬﺔ طﻠﺑﺎت اﻟﺳﺣب ﺑﻛل أﻧواﻋﻬﺎ وﻛذا ﻋدم ﺗﻔوﯾت اﻟﻔرص اﻟﺗﻲ ﻗد ﺗظﻬر ﻓﻲ اﻟﺳوق وﻛﺳب زﺑﺎﺋن ﺟدد‪.‬‬
‫‪ -5‬ﻣﺑدأ اﻟﺛﻘﺔ‪ :‬إﻧﺗﻘدﯾم اﻟﻣﻘﺗرض ﻟﻠﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﯾﺧﻠف ﻧوﻋﺎ ﻣن اﻟﺛﻘﺔ ﻟدى اﻟﺑﻧك ﺑﺄن أﻣواﻟﻪ ﺳوف ﺗﻌود‬
‫إﻟﯾﻪ ﻛﻣﺎ أن اﻟﻣودﻋﯾن إذا إطﻣﺄﻧوا ﻋﻠﻰ وداﺋﻌﻬم ﻛﺎن ذﻟك ﻋﺎﻣﻼ أﺳﺎﺳﯾﺎ ﻓﻲ ﻛﺳب ﺛﻘﺗﻬم ﻣﻣﺎ ﯾﺳﻬم ﻓﻲ إﺑﻘﺎء‬
‫وداﺋﻌﻬم ﻟدى اﻟﺑﻧك ﺑل وزﯾﺎدﺗﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ -6‬ﻣﺑدأ ﺗﺳﯾراﻟﺧزﯾﻧﺔ‪:‬ﺣﯾث ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﺎﻟﺳﻬر ﻋﻠﻰ ﺣﺳن ﺳﯾر ﺧزﯾﻧﺗﻪ ﻣن ﺧﻼل اﻹﺑﻘﺎء ﻋﻠﻰ ﻧﺳﺑﺔ ﻣﻌﯾﻧﺔ‬
‫ﻣن اﻷﻣوال ﺑﻐرض ﺗﻐطﯾﺔ ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﻣﺗﻌﺎﻣﻠﯾن ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻌﻣل اﻟﺑﻧك ﻋﻠﻰ إرﺳﺎل اﻟﻔﺎﺋض إﻟﻰ ﺧزﯾﻧﺔ اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‬
‫)‪(1‬‬
‫وذﻟك ﻣن ﺑﺎب اﻟﺣﻔﺎظ ﻋﻠﻰ اﻷﻣوال‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬اﻟﻬﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻟﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬
‫ﯾﻌد اﻟﻬﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ أﺣد اﻟدﻋﺎﻣﺎت اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻓﻲ ﺗﻛوﯾن أي ﻣﻧﺷﺄة ﺣﯾﺛﺈرﺗﺄﯾﻧﺎ ﺗﻘدﯾم ﻣﺧﺗﻠف ﻣﻛوﻧﺎت اﻟﻬﯾﻛل‬
‫اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻟﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة ﻛﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪/1‬ﻣدﯾرﯾﺔ اﻟوﻛﺎﻟﺔ‪ :‬وﺗﺿم‪:‬‬
‫‪ 1-1‬ﻣدﯾر اﻟوﻛﺎﻟﺔ‪ :‬ﻣدﯾر ﺗﻧﻔﯾذي ﻣﺳؤول ﻋن ﺗطﺑﯾق اﻹﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺔ اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺗطوﯾر اﻟﺑﻧك واﻟﻘﯾﺎم ﺑﺷﻛل ﻣﻧﺎﺳب‬
‫وﻓﻌﺎل ﺑﻣﻬﺎم اﻟﺑﻧك اﻟﺗﻲ ﺗﺣددﻫﺎ ﻟﻪ اﻹدارة اﻟﻌﺎﻣﺔ‪،‬وﯾﺗرأس ﻟﺟﻧﺔ ﻗروض اﻟوﻛﺎﻟﺔ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﯾﻘوم ﺑﺎﻟﻣراﻗﺑﺔ واﻟﻣﺻﺎدﻗﺔ‬
‫ﻋﻠﻰ ﻣﺧﺗﻠف اﻟﻣﻠﻔﺎت اﻟﻣﺗداوﻟﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪ 2-1‬اﻟﺳﻛرﺗﺎرﯾﺔ‪ :‬ﻣﻬﻣﺗﻬﺎ ﻣﺳﺎﻋدة ﻣدﯾر اﻟوﻛﺎﻟﺔ ﻋﻠﻰ أداء ﻣﻬﺎﻣﻪ ﻛﻣﺎ ﺗﻌﻣل ﻋﻠﻰ إﺳﺗﻘﺑﺎل ﺑرﯾد اﻟﻌﻣﻼء ٕواﺳﺗﻘﺑﺎل‬
‫اﻟﻣﻛﺎﻟﻣﺎت اﻟﻬﺎﺗﻔﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ 2-2‬ﻧﺎﺋب ﻣدﯾر اﻟوﻛﺎﻟﺔ‪ :‬ﯾﻘوم ﺑﻣﺳﺎﻋدة اﻟﻣدﯾر ﻓﯾﻣﺧﺗﻠف ﻣﻬﺎﻣﻪ ﻛﻣﺎ أﻧﻪ ﯾﺧﻠﻔﻪ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻏﯾﺎﺑﻪ‪.‬‬
‫‪/2‬اﻟﻣﻛﺗب اﻷﻣﺎﻣﻲ‪ :‬وﻫو اﻟﺟﻬﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺳﺗﻘﺑل ﻓﯾﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻋﻣﻼﺋﻪ وﯾﺗﻛون ﻣن‪:‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪74‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫‪1-2‬اﻟﻣﺷرف‪ :‬ﻣﺳؤول ﻋﻠﻰ اﻹﺷراف ﻋﻠﻰ أﻋﻣﺎل اﻟﻣﻛﺗب اﻷﻣﺎﻣﻲ ﻟﺿﻣﺎن اﻟﺗﻧﺳﯾق ﺑﯾﻧﻪ وﺑﯾن اﻟﻣﻛﺗب اﻟﺧﻠﻔﻲ‬
‫وﯾﻌﻣل ﻋﻠﻰ اﻟﺣرص ﻋﻠﻰ إﺳﺗﻘﺑﺎل وﺗوﺟﯾﻪ اﻟﻌﻣﻼء‪،‬وﺿﻣﺎن اﻹﻧﺿﺑﺎط وﻣﺳﺎﻋدة اﻟﻣﺳﺗﺷﺎرﯾن واﻟﻣﻛﻠﻔﯾن‬
‫ﺑﺎﻟزﺑﺎﺋن ﻓﻲ إﻧﺟﺎز ﻣﻬﺎﻣﻬم‪.‬‬
‫‪2-2‬اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ‪ :‬وﺗﺿم ﻛل ﻣن‪:‬‬
‫‪ ‬ﻣﺳﺗﺷﺎر اﻟﻌﻣﻼء‪ :‬وﻫو اﻟذي ﯾﻘوم ﺑﺗﻘدﯾم ﻣﺧﺗﻠف اﻹﺳﺗﺷﺎرات ﻟﻠﻌﻣﯾل ﻓﯾﻣﺎ ﯾﺧص اﻟﺗﺷﺧﯾص واﻟﺗﻘﯾﯾم اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺎن‬
‫ﺑﺗﺣدﯾد اﻟﻔرص واﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺳوﻗﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬اﻟﻣﻛﻠف ﺑﺎﻟﻌﻣﻼء‪ :‬وﻫو اﻟﻣﺳؤول ﻋن ﺗﻧﻔﯾذ ﻣﺧﺗﻠف اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت ﻟﻌﻣﻼﺋﻪ واﻟﻘﯾﺎم ﺑﺄي ﻋﻣﻠﯾﺔ ﺑﻧﻛﯾﺔ إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺑﯾﻊ‬
‫اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﺗـﺄﻛد ﻣن ﺟﻣﯾﻊ اﻟوﺛﺎﺋق اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﻣﻧﺎﻟﻌﻣﯾل ﻛﻣﺎ ﯾﻌﻣل ﻋﻠﻰ اﻟﺗروﯾﺞ ﻟﻣﺧﺗﻠف اﻟﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‬
‫اﻟﻣﺗﺎﺣﺔ واﻟﻣﺗوﻓرة ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪ /3‬ﻓﺿﺎء اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺣرة‪ :‬ﯾﺿم ﻣﺟﻣوﻋﺔ اﻟوﺳﺎﺋل اﻟﻣﺎدﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺿﻌﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﺗﺣت ﺗﺻرف ﻋﻣﻼﺋﻪ ﻟﻺﺳﺗﺧدام‬
‫اﻟﺷﺧﺻﻲ ﻟﻬﺎ وﻫذا ﻟﺗﻣﻛﯾﻧﻬم ﻣن ﺗﻧﻔﯾذ ﺑﻌض ﻋﻣﻠﯾﺎت ﺗﻔﻘد ﺣﺳﺎﺑﺎﺗﻬم‪ ،‬ﺣﯾث ﯾﺿم ﻫذا اﻟﻔﺿﺎء‪.‬‬
‫‪ 1-3‬ﺗﻔﻘد اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت ﻋن طرﯾق اﻟﺣﺎﺳوب اﻹﻟﻛﺗروﻧﻲ‪ :‬وﯾﺗم ﻫذا ﻋن طرﯾق إﺳﺗﺧدام رﻣز ﺳري وﺗﻣﻛن ﻫذﻩ‬
‫اﻟﺧﺎﺻﯾﺔ ﻣن طﺑﻊ ﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت ﻛﻣﺎ ﯾوﻓر ﻓﺿﺎء اﻟﺧدﻣﺔ اﻟﺣرة ﺧدﻣﺔ ﺗﻘدﯾم اﻟﺷﯾﻛﺎت واﻟﺣﺻول ﻋن ﻣﻌﻠوﻣﺎت‬
‫ﻋﺎﻣﺔ ﻋن اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪ 2-3‬اﻟﺻﻧدوق اﻟرﺋﯾﺳﻲ‪ :‬ﻏرﻓﺔ ﻓﻲ اﻟوﻛﺎﻟﺔ ﻟﺗﻣﻛﯾن ﻋﻣﻼء اﻟﺑﻧك ﻣن ﺗﻧﻔﯾذ اﻹﯾداﻋﺎت واﻟﻘﯾﺎم ﺑﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺳﺣب‬
‫ﺑﻛل ﺳرﯾﺔ وأﻣﺎن‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﯾﻌﻣل ﻋﻠﻰ ﺗزوﯾد اﻟﺻﻧﺎدﯾق اﻵﻟﯾﺔ ﺑﺎﻟﻣﻛﺗب ﺑﺎﻷﻣوال اﻟﺗﻲ ﺗﺣﺗﺎﺟﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ 3-3‬أﻋوان اﻻﺗﺻﺎل‪ :‬وﻫم اﻟذﯾن ﯾﺷﻛﻠون ﺣﻠﻘﺔ اﻟرﺑط واﻟﻘﻧﺎة اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﺑﯾن اﻟﻣﻛﺎﺗﺑﺎﻷﻣﺎﻣﯾﺔ واﻟﻣﻛﺎﺗب اﻟﺧﻠﻔﯾﺔ وذﻟك‬
‫ﻋن طرﯾق ﺗﺑﺎدل اﻟوﺛﺎﺋق واﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت وﻫذا ﻛﻠﻪ ﻟﺗﺟﻧب ﺗﻧﻘل اﻟﻣﻛﻠﻔﯾن ﺑﺎﻟزﺑﺎﺋن إﻟﻰ اﻟﻣﻛﺗب اﻟﺧﻠﻔﻲ‪.‬‬
‫‪/4‬اﻟﻣﻛﺗب اﻟﺧﻠﻔﻲ‪:‬ﻫو إﻣﺗداد ﻟﻠﻣﻛﺗب اﻷﻣﺎﻣﻲ ﯾﻘوم ﺑﺗﻧﻔﯾذ ﻣﺧﺗﻠف اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﯾﺗﻛون ﻣن‪:‬‬
‫‪1-4‬اﻟﻣﺷرف‪ :‬ﻣﻛﻠف ﺑﺎﻹﺷراف وﻣراﻗﺑﺔ ﻧﺷﺎطﺎت اﻟﻣﻛﺗب اﻟﺧﻠﻔﻲ‪ ،‬وﺿﻣﺎن اﻟﺗﻧﺳﯾق ﺑﯾن ﻣﺧﺗﻠف ﻣﻧﺎﺻب اﻟﻌﻣل‬
‫ﻓﯾﻪ وﺗوزﯾﻊ اﻟﻌﻣل داﺧل اﻟﻣﻛﺗب‪ ،‬ﯾﻌﻣل ﻋﻠﻰ ﺗوﺟﯾﻪ اﻟﻣوظﻔﯾن‪ ،‬ﻓﯾﻣﺎ ﯾﺧص إﻧﺟﺎز ﻣﻬﺎﻣﻬم‪.‬‬
‫‪ 2-4‬اﻟﻣﻛﻠف ﺑﺎﻟﻘروض‪ :‬ﯾﻬﺗم ﺑدراﺳﺔوﻣراﻗﺑﺔ ﻣﻠﻔﺎت اﻟﻘروض اﻟﻣﻘدﻣﺔ اﻟﻌﻣﻼء ﻓﻲ ﺿوء اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‬
‫)‪(1‬‬
‫واﻟﻣﺎﻟﯾﺔ إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﻌﺎﯾﯾر أﺧرى ﯾﺣددﻫﺎ اﻟﺑﻧك ﻛﻣﺎ ﯾﻘوم اﻟﻣﻛﻠف ﺑﺎﻟﻘروض ﺑﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ﺳداد اﻟﻘرض‪.‬‬
‫‪ 3-4‬اﻟﻣﻛﻠف ﺑﺎﻟﺗﺣوﯾﻼت‪ :‬وﻫو اﻟذي ﯾﻘوم ﺑﺈﺟراءﻣﺧﺗﻠف اﻟﺗﺣوﯾﻼت ﻣن ﺣﺳﺎب ﻵﺧر وذﻟك ﻟﺻﺎﻟﺢ ﻋﻣﻼء اﻟﺑﻧك‬
‫ﻛﻣﺎ ﯾﻬﺗم ﺑﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ﺗﺳﯾر ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﺧزﯾﻧﺔ‪ ،‬وﻣراﻗﺑﺔ اﻟﺗﻧﻔﯾذ اﻟﺣﺳن ﻟﻠﺗﺣوﯾﻼت اﻵﻟﯾﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪75‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫‪ 4-4‬اﻟﻣﻛﻠف ﺑﺎﻟﻣﻘﺎﺻﺔ‪ :‬وﻫو اﻟذي ﯾﺗوﻟﻰ ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﻣﻘﺎﺻﺔ أو ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﺗﺑﺎدﻻت اﻟﻣﺑﺎﺷرة ﻣﻊ اﻟﺑﻧوك و ﻓﺣص‬
‫إﻧﺗظﺎم اﻷرﺻدة وﺣﺟزﻫﺎ‪ ،‬ﺗﻧﻔﯾذ اﻟﻣﻘﺎﺻﺔ واﻟﺗﺳوﯾﺔ اﻟﯾوﻣﯾﺔ ﻟﻸرﺻدة‪.‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪5-4‬اﻟﻣﻛﻠف ﺑﺎﻟﻣﺣﻔظﺔ‪ :‬وﻫو اﻟﻣﺳؤول ﻋن ﺗﻠﻘﻲ اﻷرﺻدة ﻓﻲ إطﺎر اﻹﺗﻔﺎق ﻓﯾﻣﺎ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك‪.‬‬
‫‪6-4‬اﻟﻣﻛﻠﻔﺑﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ‪ :‬ﻣﺧﺗص ﺑﺗﻣوﯾل ﻣﺧﺗﻠف ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻋن طرﯾق ﻓﺗﺢ‬
‫اﻻﻋﺗﻣﺎدات اﻟﻣﺳﺗﻧدﯾﺔ أو ﺧطﺎﺑﺎت اﻻﻋﺗﻣﺎد واﻟﻘﯾﺎم ﺑﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﺗوظﯾف اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻟﻣﺧﺗﻠف اﻟﺗﺣوﯾﻼت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣن‬
‫ٕواﻟﻰ اﻟﺧﺎرج‪.‬‬
‫‪7-4‬اﻟﻣﻛﻠف اﻟﻘﺎﻧوﻧﻲ‪ :‬وظﯾﻔﺗﻪ اﻟﻣﺻﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ وﺛﺎﺋق ﻓﺗﺢ اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ واﻟدﻓﺎع ﻋن ﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟﺑﻧك وﻣﺗﺎﺑﻌﺔ‬
‫اﻟﻘﺿﺎﯾﺎ واﻟﺗﺄﻛد ﻣن اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎل اﻟﻘروض وﺗطﺑﯾق اﻟﺷروط اﻟﻣﻧﺻوص ﻋﻠﯾﻬﺎ‪ ،‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣراﻗﺑﺔ‬
‫ﻣﻠﻔﺎت اﻟﻣﯾراث اﻟﺗﻲ ﯾﻘدﻣﻬﺎ اﻟورﺛﺔ ﻟﻠﻣﻛﻠﻔﯾن ﺑﺎﻟزﺑﺎﺋن‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﯾﻌﻣل ﻋﻠﻰ ﺗﺷﻛﯾل ﻣﻠﻔﺎت اﻟﻧزاﻋﺎت ﻹﺳﺗرداد اﻟدﯾون‬
‫ﺑﻛل اﻟوﺳﺎﺋل اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ‪.‬‬
‫‪8-4‬اﻟﻣﻛﻠف ﺑﺎﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ واﻟﻣراﻗﺑﺔ‪ :‬وﻫو اﻟذي ﯾﻬﺗم ﺑﺄﻣن اﻷرﺷﯾف واﻟﻣراﻗﺑﺔ اﻟداﺧﻠﯾﺔ وﻣﺧﺗﻠف اﻟﻣﻬﺎم اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ‬
‫اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟوﻛﺎﻟﺔ‪.‬‬
‫وﯾﻣﻛن ﺗوﺿﯾﺢ اﻟﻬﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻟﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪ -‬ﻋﻠﻰ اﻟﺷﻛل اﻟﺗﺎﻟﻲ‪:‬‬
‫اﻟﺷﻛل رﻗم)‪ :(06‬اﻟﻬﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻟوﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‬

‫إﺗﺟﺎﻩ اﻟـوﻛﺎﻟﺔ‬ ‫اﻟﺳـﻛرﺗﺎرﯾﺔ‬

‫وﺳﺎﺋل اﻟدﻓﻊ‬
‫اﻟﻣﻛﺗب اﻷﻣﺎﻣﻲ‬
‫اﻟﻣﻛﺗب اﻟﺧﻠﻔﻲ‬
‫ﻗطب اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت‬
‫ﻗطب اﻟﻌﻣﻼء‬ ‫ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎن‬
‫اﻟﺻﻧدوق اﻟرﺋﯾﺳﻲ‬
‫‪ ‬اﻟﻧﻘل‬
‫ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﺗﺟﺎرة‬
‫اﻟﺗرﺣﯾب‬ ‫ﺣﺳﺎﺑﺎت‬ ‫‪ ‬اﻟﻣﺣﻔظﺔ‬
‫اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ‬
‫واﻟﺗوﺟﯾﻪ‬ ‫اﻟﻣدﻓوﻋﺎت‬ ‫‪ ‬اﻹﺗﺻﺎﻻت‬
‫اﻟﻣﻬﺎم اﻹدارﯾﺔ‬
‫اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺳرﯾﻌﺔ‬
‫رﺳوم اﻟﻌﻣﻼء‬ ‫واﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ‬
‫واﻷﻓراد‬
‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬وﺛﺎﺋق ﻣﻘدﻣﺔ ﻣن طرف وﻛﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -BADR-‬ﺑﺳﻛرة‬

‫أﻋﻣﺎل ﻋﻣﻼء‬
‫اﻟﻣؤﺳﺳﺔ‬
‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬
‫‪76‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﺳﯾﺎﺳﺔ اﻹ ﺋﺗﻣﺎن ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬‬

‫إﯾﻣﺎﻧﺎ ﻣﻧﻪ ﺑﺄﻫﻣﯾﺔ اﻟﻘروض ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻷي ﺑﻧك ﺗﺟﺎري‪ ،‬ﯾوﻟﻲ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -BADR-‬أﻫﻣﯾﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻧظرﻟﻰ ﺣﺟم اﻟﻔواﺋد واﻷرﺑﺎح اﻟﺗﻲ ﯾﻣﻛن أن ﯾﺟﻧﺑﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻣن إﺳﺗﺛﻣﺎرﻩ ﻓﻲ‬
‫ٕا‬ ‫ﺧﺎﺻﺔ ﻟﻠﺳﯾﺎﺳﺔ اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ وﻫذا‬
‫اﻟﻘروض ﺧﺎﺻﺔ إذا وﺟﻬت اﻟوﺟﻬﺔ اﻟﺻﺣﯾﺣﺔ واﻟﺳﻠﯾﻣﺔ ﺑﻌﯾدا ﻋن ﻣﺧﺎطر ﯾﻣﻛن أن ﺗﻬدد ﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟﺑﻧك ﻓﻲ‬
‫اﺳﺗرداد أﻣواﻟﻪ وﺣﻘوﻗﻪ اﻟﺗﻲ أﻗرﺿﻬﺎ ﻟﻠﻐﯾر‪ .‬وﻣن أﺟل ﻛل ﻫذا ﯾﻌد ﻗﺳم اﻟﻘروض اﻷﻛﺛر اﻷﻫﻣﯾﺔ ﺣﺳﺎﺳﯾﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ‬
‫ﻣﻊ ﺑﺎﻗﻲ أﻗﺳﺎم اﻟﺑﻧك اﻷﺧرى‪ ،‬وﺗﺑﻌﺎ ﻟﻛل ﻣﺎ ﺳﺑق ذﻛرﻩ‪ ،‬إرﺗﺄﯾﻧﺎاﻟﺗﻌرف ﻋﻠﻰ اﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻹﻗراﺿﯾﺔ ﻟﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ‬
‫واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -BADR-‬ﻣن ﺧﻼل‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﺗﺻﻧﯾف اﻟﻘروض ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬‬
‫ﺑﺎﻟﻧظر إﻟﻰ أﻫﻣﯾﺔ اﻟﻘروض ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري‪ ،‬ﯾﻘوم ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬ﺑﺗﻘدﯾم ﻋدة أﻧواع‬
‫ﻣن اﻟﻘروض ﻟزﺑﺎﺋﻧﻪ‪ ،‬وﻫذا ﺣﺳب إﺣﺗﯾﺎﺟﺎت اﻟزﺑون واﻟدراﺳﺎت اﻟﺗﻲ ﯾﻌدﻫﺎ اﻟﺑﻧك ﺑﺎﻟﻧظر ﻟﺣﺎﻟﺔ زﺑوﻧﻪ واﻟﺛﻘﺔ اﻟﺗﻲ‬
‫ﯾﺿﻌﻬﺎ ﻓﯾﻪ وﻫذا ﻷن اﻟﻘرض ﻣﻌﻧﺎﻩ اﻟﺛﻘﺔ ﻓﻲ اﻟﻌﻣل اﻟﻣﺻرﻓﻲ وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻣﻘوﻟﺔ‬
‫"‪"Faire Crédit, c’est Faire Confiance‬‬
‫وﺗﻧﻘﺳم اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﯾﻣﻧﺣﻬﺎ اﻟﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﻲ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬إﻟﻰ‪:‬‬
‫‪/1‬ﻗروض اﻹﺳﺗﻐﻼل‪:‬‬
‫‪ 1-1‬ﻗرض اﻟرﻓﯾق‪ :‬ﻫو ﻗرض ﻣوﺳﻣﻲ ﻣدﺗﻪ ‪ 12‬ﺷﻬر ﺑدون ﻓواﺋد وﻓواﺋدﻩ ﺗﺗﻛﻔل ﺑﻬﺎ اﻟدوﻟﺔ ﯾﻣﻛن ﺗﺟدﯾد اﻟﻘرض‬
‫إذا ﺳدد اﻟﻣﺳﺗﻔﯾد ﻗرﺿﻪ ﻓﻲ آﺟﺎﻟﻪ وﻫوﻗرض ﻗﺻﯾر اﻷﺟل ﯾوﺟﻪ ﻟﻠﻔﻼﺣﯾن‪ .‬واﻟﻐرض ﻣن اﻟﻘرض‪ :‬ﺷ ارء ﺑذور‪،‬‬
‫ﺷﺗﻼت‪ ،‬أﺳﻣدة‪ ،‬ﻣواد ﻣﻌﺎﻟﺟﺔ‪ ،‬أﻏذﯾﺔ ﺣﯾواﻧﺎت ﻛل اﻷﺻﻧﺎف‪ ،‬وﺳﺎﺋل اﻟﺗروﯾﺔ‪ ،‬ﻣواد دواﺋﯾﺔ‪ ،‬ﺑﯾطرﯾﺔ‪.‬‬
‫‪2-1‬ﻗرض اﻟرﻗﯾق ﻟﻠﺗﺻدﯾر‪ :‬ﻣدﺗﻪ ﻋﺎم ﻣوﺟﻪ ﻟﻠﻣﺻدرﯾن ﻣﺛل اﻟﺗﻣور‪ ،‬اﻟﻣواد اﻟﻐذاﺋﯾﺔواﻟﺿﻣﺎن ﻫو رﻫن اﻷرض‬
‫و‪FGA‬ﻣﺛل ﻣﻧزل‪ :‬ﻓﻠﺔ‪ ،‬ﻣﺻﻧﻊ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﺄﻣﯾن اﻵﻻت اﻟﺗﻲ أﺧذﻫﺎ اﻟﻣرة اﻷوﻟﻰ ﻓﻲ اﻟﻘرض ﺗﺻﺑﺢ ﺿﻣﺎﻧﺎ ﻟﻠﺑﻧك واﻟﻛﻣﺑﯾﺎﻻت‪.‬‬
‫‪3-1‬ﻗرض اﻹﻋﺗﻣﺎد اﻹﯾﺟﺎري)‪ :(Lising‬ﻣوﺟﻪ ﻟﻠﻔﻼﺣﯾن ﻓﻲ إطﺎر إﻗﺗﻧﺎء ﻣﻌدات ﻓﻼﺣﯾﺔ ﻣﺛل‪ :‬ﺟرار‪ ...‬اﻟﺦ‬
‫)‪(1‬‬
‫ﺑدون ﻓواﺋد‪ ،‬اﻟدوﻟﺔ ﺗدﻋم ﺑﻧﺻف واﻟﺑﻧك ﺑﺎﻟﻧﺻف اﻵﺧر ﻣدﺗﻪ ‪ 7‬ﺳﻧوات‪.‬‬
‫واﻟﺿﻣﺎﻧﺎت ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ /1‬اﻟﺑطﺎﻗﺔاﻟرﻣﺎدﯾﺔﺗﺻﺑﺢ ﺑﺈﺳم اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪ /2‬ﻋﻘد اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻻﯾﺟﺎري ﯾﺗم ﻣن طرف اﻟﺑﻧك واﻟزﺑﺎﺋن وﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟﺳﺟل اﻟﺗﺟﺎري‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪77‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫‪/2‬ﻗروض اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر‪:‬‬
‫‪1-2‬اﻟﺗﻣوﯾل اﻟﺛﻼﺛﻲ‪ :‬اﻟﺑﻧك واﻟﻣؤﺳﺳﺔ ﯾﻣوﻻ ﻟﻠطرف اﻵﺧر ﻣﺛل‪ :‬ﻟوﻧﺳﺎج‪ ،‬ﻟﻛﻧﺎك‪ ،‬اﻟﻣﺑﻠﻎ ﻣﻠﯾﺎر ﺑدون ﻓواﺋد‬
‫اﻟدوﻟﺔ ﺗﺗﻛﻔﻠﺑﺎﻟﻔواﺋد وﻣدة اﻟﻘرض ﻫﻲ‪ 8‬ﺳﻧوات‪ ،‬ﻋﺎﻣﯾن ﻣدة ﺳﻣﺎح ‪ 5‬ﺳﻧوات اﻟﻣﺗﺑﻘﯾﺔ ﯾﺗم ﻓﯾﻬﺎ ﺗﺳدﯾد اﻟدﯾن‬
‫واﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻌﻠق ﺑﻬذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟﻘرض‪:‬ﻫﻧﺎك ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت ﻧذﻛر ﻣﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ (1‬إذ ﻛﺎن اﻟﻘرض ﻋﺑﺎرة ﻋن آﻻت‪ ،‬اﻟرﻫن اﻟﺣﯾﺎزي ﻟﻶﻻت ﻫو اﻟﺿﻣﺎن‪ :‬إذا ﻛﺎﻧت ﺳﯾﺎرة أي أن اﻵﻟﺔ ﺗﺗﺣرك‬
‫)ﺗﺷﺗﻐل( اﻟرﻫن ﻫﻧﺎ اﻟﺑطﺎﻗﺔ اﻟرﻣﺎدﯾﺔ ﺗرﺟﻊ ﻋﻠﻰ إﺳم اﻟﺑﻧك أي ﺗﺻﺑﺢ ﻣرﻫوﻧﺔ ﻟﻠﺑﻧك‪.‬‬
‫‪ (2‬ﺻﻧدوق ﺗﺄﻣﯾن اﻟوطﻧﻲ‪:‬إذ ﻟم ﯾﺳدد اﻟﺷﺧص اﻟﻘرض ﯾﺗوﻟﻰ ﻫذا اﻟﺻﻧدوﻗﺗﺄﻣﯾن اﻟﺷﺎﻣل ﻟﻠﻌﺗﺎد ﻣﻊ ﺗﺟدﯾد ﻛل‬
‫ﻋﺎم ﺧﻼل ﻓﺗرة اﻟﻘرﺿواﻟﻛﻣﺑﯾﺎﻟﺔ أﯾﺿﺎ ﯾﺗم اﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ﺑﻬﺎ إذا ﻟم ﯾﺳدد اﻟﻘرض‪.‬‬
‫‪2-2‬ﻗرض اﻟﺗﺣدي‪ :‬ﻫو ﻗرض إﺳﺗﺛﻣﺎر ﻣدﻋم ﺑـ ‪ 5‬ﺳﻧوات اﻷوﻟﻰ ﺑـ‪ %100‬وﻧﺳﺑﺔ اﻟﻔواﺋد‪ %0‬ﻣﻧﺎطق اﻟﺟﻧوب‬
‫وﻣﻧﺎطق اﻟﺷﻣﺎل‪ 3‬ﺳﻧوات ﯾﺄﺧذ اﻟﻘرض ﺣﺳب اﻟﻧﺷﺎط اﻟذي ﯾزاوﻟﻪ ﻣدﺗﻪ ‪ 7‬ﺳﻧوات ﻋﺎﻣﯾن ﻣدة ﺳﻣﺎح و‪ 5‬ﺳﻧوات‬
‫إﺳﺗﻬﻼك اﻟﻘرض و‪ 1‬ﻣﻠﯾﺎر ﻟﻛل ﻫﻛﺗﺎر ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﻔوق ‪ 10‬ﻫﻛﺗﺎرات ﯾﻌطوﻧﻪ ‪ 10‬ﻣﻠﯾﺎرﺳﻧﺗﯾم‪.‬‬
‫واﻟﻌﻧﺎﺻر اﻟﺗﻲ ﺗﺗﺿﻣن ﻓﻲ ﻫذا اﻟﻧوع ﻣن اﻟﻘرض ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ -‬إﺳﺗﻌﻣﺎل اﻟﺑﯾوت اﻟﺑﻼﺳﺗﯾﻛﯾﺔ؛‬
‫‪ -‬ﺑﻧﺎء إﺳطﺑل ﺣﯾواﻧﺎت؛‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ -‬ﺗطوﯾر اﻟرﻋﻲ اﻟﻔﻼﺣﻲ؛‬
‫‪-‬ﺗرﺑﯾﺔ اﻷﻏﻧﺎم‪ ،‬اﻷﺑﻘﺎر‪.‬‬
‫وﺿﻣﺎﻧﺎﺗﻪ ﻫﻲ‪:‬رﻫن اﻟﻣﻌدات‪ ،‬رﻫن أرض ﺑﯾﺿﺎء‪ ،‬ﻣﺑﻧﻰ ﻟﺗﻐطﯾﺔ اﻟﻘرض ﻛﻣﻠﺣق‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﺗﻲ ﯾطﻠﺑﻬﺎ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪:‬‬
‫ﺗﻌﺗﺑر اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﺳﯾﻠﺔ ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ ﯾﻣﻛن ﻟﻠﻣﺗﻌﺎﻣﻠﯾن ﺗﻘدﯾﻣﻬﺎ ﻟﻠﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻗروض ﻣن اﻟﺑﻧك ﻫذا ﻣن‬
‫ﺟﻬﺔ وﻣن ﺟﻬﺔ أﺧرى ﻓﻬﻲ أداة ﻹﺛﺑﺎت ﺣق اﻟﺑﻧك ﻣن أﺟل اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ أﻣواﻟﻪ اﻟﺗﻲ ﯾﻘرﺿﻬﺎ ﺑﺎﻟطرﯾﻘﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ‬
‫ذﻟك ﺣﺎﻟﺔ ﻋدم ﺗﺳدﯾد اﻟزﺑﺎﺋن ﻟدﯾوﻧﻬم وﺗﺧﺗﻠف ﻫذﻩ اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت ﺑﺎﺧﺗﻼف اﻟﻣﺷروع ذﻟك ﺣﺳب ﻣﺷروﻋﻪ ﻛﺎن‬
‫زرﻋﻲ‪ ،‬أو ﺻﻧﺎﻋﻲ‪ ،‬أو اﻟﺻﯾد اﻟﺑﺣري وﻫﻲ‪:‬‬
‫ا‬
‫‪/1‬اﻟرﻫـن ﺑﺄﻧـواﻋـﻪ‪:‬‬
‫‪ 1-1‬إﻣﺿﺎء اﻟﺳﻧد ﻷﻣر‪ :‬واﻟذي ﻣن ﺧﻼﻟﻪ ﯾﺿﻣن اﻟﺑﻧك ﻋﻣﻠﯾﺔ ﺗﺳدﯾد اﻟﻘرض وﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋدم ﺗﺳدﯾد اﻟزﺑون‬
‫ﯾﻣﻛن إﺟراء ﻋﻣﻠﯾﺔ اﻟﺣﺟر ﻋﻠﻰ اﻟرﻫن اﻟﻣﻘدم‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪78‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫‪ 2-1‬اﻟﺗﺄﻣﯾن اﻟﺷﺎﻣل ﻟﻠﻣﺷروع)ﻣﺛل ﺗﺄﻣﯾن اﻟﻌﺗﺎد(‪ :‬ﻓﻔﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻣﻧﺣﺎﻟﻘرض ﻟﻌﻣﻠﯾﺔ ﺗﺻدﯾر اﻟﺗﻣور ﯾﺷﺗرط اﻟﺑﻧك‬
‫رﻫن وﺣدة اﻟﺗﻐﻠﯾف وﻏرﻓﺔ اﻟﺗﺑرﯾد ﻟﺿﻣﺎن ﺗﺳدﯾد اﻟﻘرض‪.‬‬
‫‪3-1‬اﻟﺑﯾوت اﻟﺑﻼﺳﺗﯾﻛﯾﺔ‪ :‬رﻫن اﻟﺑﯾوت واﻷﻋﻣدة اﻟﺣدﯾدﯾﺔ‪.‬‬
‫‪4-1‬اﻟﻌﺗﺎد‪:‬وﯾﺷﻣل)ﺟ اررات‪ ،‬ﺳﯾﺎرات‪ ،‬آﻻت‪ ( ....‬وﯾﻛون رﻫن اﻟﻌﺗﺎد ﺑﺄﻧواﻋﻪ ﻣﻧﻘول وﻏﯾر ﻣﻧﻘول إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺗﻘﯾﯾم‬
‫ورﻗﺔ ﻟوﻻﯾﺔ ﺑطﻠب رﻫن اﻟﺳﯾﺎرة وﻓﻲ اﻟﺑطﺎﻗﺔ اﻟرﻣﺎدﯾﺔ ﺗﻛﺗب ﻣرﻫوﻧﺔ ﻟﺑﻧك ﺑدر ﻣﺛﻼ‪.‬‬
‫‪ 5-1‬أﺳﻣدة وﺑذور‪:‬وﯾﻛون ﺑﺎﻟﻘﯾﺎم ﺑﺗﺳدﯾد اﻟﺑﻧك ﻟﺛﻣن ﻫذﻩ اﻷﺳﻣدة واﻟﺑذور ﻟﻠﻔﻼﺣﯾن ﻋﻧد ﻋﺟزﻫم ﻋن ﺷراﺋﻬﺎ‬
‫‪.‬‬
‫واﻟﺗﻲ ﺗﻛون ﻣﺧﺗﺎرة ﻣن طرف اﻟﻣﺳﺗﺛﻣر‬
‫‪6 -1‬اﻟﻘروض اﻹﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ‪ :‬واﻟﺗﻲ ﯾﺗم ﺗﺳدﯾدﻫﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻣدى اﻟطوﯾل ﻣﺛل‪ :‬ﺗرﺑﯾﺔ اﻟدﺟﺎج واﻟﺿﻣﺎن اﻟذي ﯾﻛﻣن‬
‫)‪(1‬‬
‫ﺗﻘدﯾﻣﻪ رﻫن اﻟﻣﻌدات اﻟﻣﺳﺗﺧدﻣﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪79‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬

‫اﻟﻣﺑﺣث اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن وﺗﺳﯾﯾر ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-‬‬
‫‪–BADR‬‬
‫ﺗﻌد اﻟﻘروض أﻫم إﺳﺗﺧداﻣﺎت ﺑﻧﻛﺎﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬ﻋﻠﻰ اﻹطﻼق‪ ،‬إﻻ أن اﻷﻫﻣﯾﺔ ﻣﻌطﺎة ﻟﻬﺎ‬
‫ﺗﻧﺻب أﺳﺎﺳﺎ ﻋﻠﻰ ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﻧﺣﻬﺎ وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ اﻹﺟراءات اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ ﻟﺗﺣوﯾل اﻟﺑﻧك إﻟﻰ داﺋن وﻋﻣﯾﻠﻪ إﻟﻰ ﻣدﯾن وﻣن أﺟل‬
‫ﻫذا ﺧﺻﺻﻧﺎ ﻫذا اﻟﻣﺑﺣث ﻣن أﺟل دراﺳﺔ ﺗﺣﻠﯾﻠﯾﺔ ﻹﺟراءات ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﻣﯾداﻧﯾﺎ وﻫذا ﺑﻧﻛﺎﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ‬
‫اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -BADR-‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪ -‬ﻣﺗﺑوع ﺑدراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﻓﻌﻠﯾﺔ ﻟﻘرض إﺳﺗﺛﻣﺎري‪ ،‬ﻣﻧﺢ ﻣن طرف اﻟوﻛﺎﻟﺔ ﻷﺣد‬
‫اﻟﻌﻣﻼء ﻣن أﺟل اﻟﺗﻌرف ﻋﻠﻰ طﺑﯾﻌﺔ اﻟوﺛﺎﺋق اﻟﻣطﻠوﺑﺔ وﻛﺎﻓﺔ اﻹﺟراءات اﻷﺧرى ﻣن ﺧﻼل‪:‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬اﻹﺟراءات اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ ﻓﻲ ﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن ﻟﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ دراﺳﺔ ﻣﯾداﻧﯾﺔ ﻟﻘرض إﺳﺗﺛﻣﺎري ﺑﺎﻟوﻛﺎﻟﺔ‪.‬‬
‫اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬‬ ‫اﻟﻣطﻠب اﻷول‪ :‬ﺳﻧرﻛز ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻟﺟﺗﻧﺎ ﻫﺎﺗﻪ ﻋﻠﻰ اﻟﻣراﺣل اﻟﺗﻲ ﯾﺗﺑﻌﻬﺎ ﺑﻧﻛﺎﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ‬
‫ﻟﻠوﺻول إﻟﻰ ﻗرار ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﺣﯾث ﺗﺧﺗﻠف اﻹﺟراءات ﺣﺳب طﺑﯾﺔ اﻟﻘرض وﻫذا ﻣن ﻧﺎﺣﯾﺔ اﻟوﺛﺎﺋق ﻣطﻠوﺑﺔ‬
‫وﺗﻘﻧﯾﺎت اﻟدراﺳﺔ اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ‪.‬‬
‫‪ /1‬ﺷروط ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪:‬ﻫﻧﺎك ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﺷروط ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك أن ﯾﺗﺑﻌﻬﺎ وﻫﻲ‪:‬‬
‫‪2-1‬اﻟﻣﻘﺎﺑﻠﺔ وطﻠب اﻟـﻘرض‪:‬ﻛﺑدﯾﻬﯾﺔ أوﻟﯾﺔ ﯾﺟب أن ﯾﻛون ﻟﻠﻌﻣﯾل ﺣﺳﺎب ٕواﻻ ﻓﻌﻠﯾﻪ ﯾﺟب ﻓﺗﺢ ﺣﺳﺎﺑﺎ ﺑﺈﺳﻣﻪ ﻗﺑل‬
‫أن ﯾطﻠب ﻗرض وﻣن ﺛم ﯾﻠﺗﻘﻲ اﻟﻌﻣﯾل ﺑرﺋﯾس ﻣﺻﻠﺣﺔ اﻟﻘروض ﯾطﻠب اﻟﻘرض‪ ،‬ﺣﯾث ﯾﺳﺗﻔﺳر ﻋﻠﻰ اﻟوﺛﺎﺋق‬
‫اﻟواﺟب ﺗوﻓرﻫﺎ ﻓﻲ طﻠﺑﻪ وﻋﻠﻰ اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﻣن ﺛم ﯾﻘوم اﻟﻌﻣﯾل ﺑوﺿﻊ‪،‬ﻣﻠف اﻟﻘرض ﺑﻌد ﺗﻛوﯾﻧﻪ ﻓﻲ‬
‫اﻟوﻛﺎﻟﺔ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ وﻋﺎدة ﻣﺎ ﯾﻛون ﻓﻲ اﻟوﻛﺎﻟﺔ اﻟﺗﻲ ﯾوﺟد ﻓﯾﻬﺎ اﻟﻣﺷروع)‪.(1‬‬
‫‪2-2‬دراﺳﺔ ﻣﻠف اﻟﻘـرض‪ :‬ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑدراﺳﺔ ﻣﻠف اﻟﻘرض اﻟﺧﺎص ﺑﺎﻟﻌﻣﯾل ﻣن ﻛل اﻟﻧواﺣﻲ وﯾﻘوم ﺑﺎﻹطﻼع‬
‫ﻋﻠﻰ اﻟدراﺳﺔ اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻣن طرف اﻟﻌﻣﯾل ﺣول اﻟﻣﺷروع اﻟﻣراد ﺗﻣوﯾﻠﻪ وﯾﺗﺿﻣن ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫ﺗﻘﻧواﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻟﻣﺷروع اﻟﻌﻣﯾل ﺣﯾث ﺗﺳﺗﻬل ﻫذﻩ اﻟدراﺳﺔ‬

‫ٕ‬ ‫أ‪-‬ﺗﻘدﯾم اﻟﻣؤﺳﺳﺔ‪ :‬ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑطﻠب إﺣﺿﺎر دراﺳﺔ‬

‫ﺑﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﯾل وﻧﺷﺎطﻪ ﻣن ﺣﯾث إﺳﻣﻪ‪ ،‬ﻋﻧواﻧﻪ ﻧوع اﻟﻧﺷﺎط‪ ،‬ﺗﺎرﯾﺦ اﻹﻧﺷﺎء‪ ،‬اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت‬
‫اﻟﻣﻘدﻣﺔ‪.‬‬
‫ب ‪-‬اﻟدراﺳﺔ اﻟﺗﻘﻧﯾﺔ ﻟﻠﻣﺷروع‪ :‬وﻓﯾﻬﺎ‬
‫‪ -‬دراﺳﺔ اﻟﺳوق؛‬
‫‪ -‬ﺑرﻧﺎﻣﺞ اﻻﻧﺗﺎج اﻟﺗﻘدﯾري؛‬
‫‪ -‬ﻗدرة اﻟﻣﺷروع‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻋﺰﯾﺰة ﺑﻦ ﺳﻤﯿﻨﺔ‪ ،‬ﻣﺮﺟﻊ ﺳﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.138‬‬

‫‪80‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫ج‪-‬اﻟدراﺳﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﻣﺷروع‪ :‬وﯾﺗم ﺗﺷﺧﯾص اﻟﺣﺎﻟﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻟﻠﻣؤﺳﺳﺔ ﺑﺎﻻطﻼع ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻧﺎﺻر اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -‬اﻟﻣﯾ ازﻧﯾﺎت اﻟﺗﻘدﯾرﯾﺔ؛‬
‫‪ -‬اﻟﻧﺳب اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺣﺳوﺑﺔ ﻣن ﺧﻼل ﻣﻌطﯾﺎت اﻟﻣؤﺳﺳﺔ؛‬
‫‪ -‬دراﺳﺔ اﻟﻬﯾﻛﻠﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ؛‬
‫‪ -‬دراﺳﺔ اﻟﻧﺷﺎط؛‬
‫‪ -‬دراﺳﺔ اﻟﺧطر‪.‬‬
‫د‪-‬اﻹﺳﺗﺧﺑﺎرات اﻹ ﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ واﻟزﯾﺎرات اﻟﻣﯾداﻧﯾﺔ‪ :‬ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﺟﻣﻊ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻋن اﻟﻌﻣﯾل وﺧﺎﺻﺔ ﻋن ﺳﻣﻌﺗﻪ‬
‫ﺑﺎﺳﺗﺧدام ﻋدة ﻣﺻﺎدر ﻛﺳﺟﻼت اﻟﻌﻣﯾل ﻟدى اﻟﺑﻧك‪ ،‬اﻹﺗﺻﺎل ﺑﺎﻟﺑﻧوك اﻷﺧرى أو إرﺳﺎل اﻟﻣﻠف ﻟﻣﺻﻠﺣﺔ ﻣرﻛزﯾﺔ‬
‫)‪(1‬‬
‫اﻷﺧطﺎر ﺑﺑﻧك اﻟﺟزاﺋر ﻛﻣﺎ ﯾﻘوم ﻣﺳؤول ﻣﺧﺗص ﺑﺎﻟﺑﻧك ﺑزﯾﺎرات ﻟﻌﯾن اﻟﻣﻛﺎن )اﻟﻣﺷروع(‪.‬‬
‫ه‪-‬إﺗـﺧﺎذ اﻟـﻘرار واﻟﻣﺗﺎﺑﻌـﺔ‪:‬ﻋﻧد إﯾدع ﻣﻠف اﻟﻘرض ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟوﻛﺎﻟﺔ ﺗﻘوم ﻫذﻩ اﻷﺧﯾرة ﺑدراﺳﺗﻪ ﺛم ﯾﻘدم ﻟﻠﺟﻧﺔ‬
‫اﻟﻘروض ﺑﺎﻟوﻛﺎﻟﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻛون ﻋﺎدة ﻣن اﻟﻣدﯾر ورؤﺳﺎء اﻟﻣﺻﺎﻟﺢ ﺣﯾث ﯾؤﺧذ اﻟﻘرار ﻋن طرﯾق اﻹﺟﻣﺎع وﻫذا‬
‫إﯾﺟﺎﺑﯾﺎ أو ﺳﻠﺑﯾﺎ وﯾﺟﺳد اﻟﻌﻣل ﻓﻲ ﻣﺣﺿر ﻟﺟﻧﺔ اﻟﻘروض ﺑﺎﻟوﻛﺎﻟﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺿم ﻗرار اﻟﻣواﻓﻘﺔ أو إﻟﻐﺎء اﻟﻣﻠف أو‬
‫اﻟطﻠب ﻋﻠﯾﻪ إذا ﻛﺎن ﻣﺑﻠﻎ اﻟﻘرض ﻓﻲ ﺣدود ﺻﻼﺣﯾﺔ اﻟوﻛﺎﻟﺔ أﻣﺎ إذا ﻛﺎن ﯾﻔوق ﺻﻼﺣﯾﺗﻪ ﻓﯾﺑﻌث إﻟﻰ اﻟﻣدﯾرﯾﺔ‬
‫اﻟﺟﻬوﯾﺔ ﻟدراﺳﺗﻪ ﻣرة ﺛﺎﻧﯾﺔ واﻟﻔﺻل ﻓﯾﻪ‪.‬‬
‫ﻓﺈذا ﻛﺎن اﻟﻣﺑﻠﻎ ﻓﻲ ﺣدود ﺻﻼﺣﯾﺔ ﻟﺟﻧﺔ اﻟﻘرض اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﻣدﯾرﯾﺔ اﻟﺟﻬوﯾﺔ ﻓﺈن ﺗﺻرﯾﺢ ﺑﺎﻟﻘرض ﯾﻣﺿﻰ ﻣن‬
‫طرف ﻣدﯾرﻫﺎ ﺛم ﯾﺑﻌث ﻟﻠوﻛﺎﻟﺔ ﻣن أﺟل ﻣﻧﺢ ﻟطﺎﻟﺑﻪ أﻣﺎ إذا ﻛﺎن ﻣﺑﻠﻎ اﻟﻘرض ﯾﺗﻌدى ﺣدود ﺻﻼﺣﯾﺔ اﻟﻣدﯾرﯾﺔ‬
‫اﻟﺟﻬوﯾﺔ ﺗﻘوم ﻫذﻩ اﻷﺧﯾرة ﺑﺑﻌﺛﻪ إﻟﻰ اﻟﻣدﯾرﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪ ،‬وﺑذﻟك ﺗﻧﺗﻬﻲ ﻋﻣﻠﯾﺔ ﻣﻧﺢ اﻟﻘرض ﻟﻠﻌﻣﯾل‪.‬‬
‫أﻣﺎ ﻋن ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﻘرض ﺑﻌد ﻣﻧﺣﻪ ﻟﻠﻌﻣﯾل ﻓﻘد ﺗﺄﺧذ أوﺟﻪ ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﺗﺑﻌﺎ ﻟﺷﺧﺻﯾﺔ اﻟﻌﻣﯾل‪ ،‬وﻧوع اﻟﻘرض اﻟﻣﻣﻧوح ﻓﻘد‬
‫ﯾطﻠب ﻛﺷف ﯾﺛﺑت إﻧﺟﺎز اﻟﻌﻣﻠﯾﺔ‪ ،‬وﯾطﻠب ﺿﻣﺎﻧﺎت ﻻ ﯾﻣﻛن أن ﯾطﻠﺑﻬﺎ ﺳﺎﺑﻘﺎ ﻛﻣﺎ ﯾﻛون اﻟﺿﻣﺎن ﻫو اﻟرﻫن ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻌﺗﺎد اﻟذي أﻗﺗرض ﻣن أﺟل ﺷراﺋﻪ‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ :‬ﻣﻛوﻧﺎت ﻣﻠف اﻟﻘرض‪:‬ﯾﺗﻛون ﻣﻠف اﻟﻘروض اﻟﺗﻲ ﯾﻘدﻣﻬﺎ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-‬‬
‫—‪-BADR‬ﺑﺑﺳﻛرةﻣن اﻟﻌﻧﺎﺻر اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫أوﻻ‪:‬ﻣﻛوﻧﺎت ﻣﻠف ﻗـرﺿﺎﻹﺳﺗﻐﻼل‪:‬ﯾﺷﻣل ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪/1‬ﯾﺗﻛون ﻣﻠف ﻗرض اﻟرﻓﯾقﻣن‪:‬‬
‫‪ -‬طﻠب ﺧطﻲ ﻣن طرف اﻟزﺑون؛‬
‫‪ -‬ﻋﻘد اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ؛‬
‫‪ -‬ﻧﺳﺧﺔ ن ﺷﻬﺎدة اﻟﺳﺟل اﻟﺗﺟﺎري؛‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪81‬‬
‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫‪ -‬ﺑطﺎﻗﺔ اﻟﻌﻼج؛‬
‫‪ -‬اﻟﻔواﺗﯾر اﻟﻛﻠﯾﺔ؛‬
‫‪ -‬دراﺳﺔ اﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻟﻠﻣﯾزاﻧﯾﺔ‪..‬‬
‫‪ -‬ﻋدم اﻟدﯾون ﻣن‪.CASNOS, CNMA, CNAS :‬‬
‫‪ /2‬ﯾﺗﻛون ﻣﻠف ﻗرض اﻟﺗﺣدي‪:‬ﯾﺗﻛون ﻣن‪:‬‬
‫‪ -‬طﻠب ﺧطﻲ ﻟﻠﻘرض‪.‬‬
‫‪ -‬ﺷﻬﺎدة ﻣﯾﻼد‪.‬‬
‫‪ -‬ﻋﻘد اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ‪) ،‬ﻋﻘد اﻹﻣﺗﯾﺎز(‪.‬‬
‫‪ -‬رﺧﺻﺔ اﻟﺑﻧﺎء‪.‬‬
‫‪ -‬اﻹﻋﺗﻣﺎد اﻟﺻﺣﻲ ﻟﻺﺳطﺑل ﻣن ﻣدﯾرﯾﺔ اﻟﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟﻔﻼﺣﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ /3‬ﯾﺗـﻛون ﻣﻠف ﻗرض اﻟرﻓﯾق ﻟﻠﺗﺻدﯾر‪:‬ﯾﺗﻛون ﻣن‪:‬‬
‫‪ -‬طﻠب ﺗﻣوﯾل؛‬
‫‪ 3 -‬ﻣﯾزاﻧﯾﺎت اﻷﺧﯾرة ﻟﻠﺿراﺋب؛‬
‫‪ -‬وﺿﻌﯾﺔ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﻣﺗوﺳطﺔ‪TCR‬؛‬
‫‪ -‬اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ اﻟﻌﻣوﻣﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ؛‬
‫‪ -‬ﺟدول اﻟﺗﺻدﯾر؛‬
‫‪ -‬ﻓواﺗﯾر اﻟﺗﺻدﯾر؛‬
‫‪ -‬ﻋدم اﻟﻣدﯾوﻧﯾﺔ ﻣن‪CNAS +CASNOS +Extraitderôle :‬؛‬
‫‪ -‬ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻣﺧزوﻧﺎت واﻟﻣﺳﺗﺣﻘﺎت‪.‬‬
‫ﺛﺎﻧﯾﺎ‪:‬ﻣﻠف ﻗـرض إﺳﺗﺛﻣﺎري‪ :‬ﯾﺗﻛون ﻣﻠف اﻟﻘرض ﻣن‪:‬‬
‫‪ -‬طﻠب ﺧطﯾﻠﻠﻘرض؛‬
‫‪ -‬ﻋﻘد ﻣﻠﻛﯾﺔ؛‬
‫‪ -‬دراﺳﺔ ﺗﻘﻧﯾﺔ ٕواﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻣن ﻗﺑل ﺷرﻛﺔ إﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ ﻣﺗﺧﺻﺻﺔ‪.‬‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ -‬اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ ﻣﻊ ﺟدول ﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ ﻟﻠﺛﻼث اﻟﺳﻧوات اﻷﺧﯾرة؛‬
‫‪ -‬ﻓواﺗﯾر ﺷﻛﻠﯾﺔ؛‬
‫‪ -‬ﺑطﺎﻗﺔ اﻟﻔﻼﺣﯾن؛‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪82‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫‪ -‬اﻟﺧﺑرة؛‬
‫‪ -‬ﺳﺟل اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت؛‬
‫‪ -‬اﻟﻣﯾزاﻧﯾﺔ ورﺻﯾد اﻟﻣﺗوﻗﻊ ﻟـ ‪ 5‬ﺳﻧوات اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ؛‬
‫‪ -‬وﺛﯾﻘﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺿراﺋب‪:‬أي اﻟﺗﺻرﯾﺢ ﺑﺎﻟﺿراﺋب إذا ﻛﺎن اﻟﻣوﺿوع ﺟدﯾد أﻣﺎ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗوﺳﯾﻊ‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻟﻠﻣﺷروع ﻓﯾطﻠب ﻣن اﻟزﺑون ﻋدم اﻟﺧﺿوع ﻟﻠﺿرﯾﺑﺔ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ)ﻣﺼﻠﺤﺔ اﻟﻘﺮوض(‪.‬‬

‫‪83‬‬
‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫اﻟﺷﻛل رﻗم)‪ :(07‬اﻹﺟراءات اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ ﻓﻲ ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪:‬‬
‫اﻟزﺑـون‬

‫رﺳﺎﻟﺔ ﻣن أﺟل إﺳﺗﻼم اﻟزﺑون‬ ‫وﺿﻊ ﻣﻠف اﻟﻘرض‬

‫ﺷﺑﺎك اﻟوﻛﺎﻟﺔ‬

‫ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﻟﻠزﺑون‬

‫دراﺳﺔ ﻣﻠف اﻟﻘرض‬
‫دراﺳﺔ إدارﯾﺔ وﻣﺎﻟﯾﺔ‬

‫ﻣـرﻓوض‬ ‫ﺗﻘدﯾم اﻟﻣﻠف ﻟﻠﺟﻧﺔ‬ ‫ﻣﻘﺑول ﻓﻲ ﺣدود‬

‫اﻟﻘرض ﻟﻠﻔﺻل ﻓﯾﻪ ﺑﻌد دراﺳﺗﻪ‬ ‫ﺻﻼﺣﯾﺔ اﻟوﻛﺎﻟﺔ‬

‫‪ -‬ﻣﻘﺑول ﻟﻛﻧﻪ ﯾﺗﻌدى‬

‫ﺣدود اﻟوﻛﺎﻟﺔ‬

‫ﯾﺑﻌث ﻟﻠﺟﻧﺔ اﻟﻘرض اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‬ ‫ﻣﻘﺑول ﻓﻲ ﺣدود‬

‫ﻣـرﻓوض‬ ‫ﻟﻠﻣدﯾرﯾﺔ اﻟﺟﻬوﯾﺔ‬ ‫ﺻﻼﺣﯾﺔ اﻟﻣدﯾرﯾﺔ‬
‫ﻣن أﺟل اﻟﻔﺻل ﻓﯾﻪ‬ ‫اﻟﺟﻬوﯾﺔ‬

‫‪ -‬ﻣﻘﺑول ﻟﻛﻧﻪ ﯾﺗﻌدى‬

‫ﺣدود اﻟﻣدﯾرﯾﺔ اﻟﺟﻬوﯾﺔ‬

‫ﯾﺑﻌث ﻟﻠﺟﻧﺔ اﻟﻘرض اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ‬

‫ﻣـﻘﺑول‬ ‫اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻣدﯾرﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‬ ‫ﻣـﻘﺑول‬
‫ﻣن أﺟل اﻟﻔﺻل ﻓﯾﻪ‬

‫اﻟﻣﺻدر‪ :‬ﻣن إﻋداد اﻟطﺎﻟﺑﺔ ﺑﻧﺎء ﻋن ﻣﻌطﯾﺎت ﺳﺎﺑﻘﺔ‪.‬‬

‫‪84‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟﺛﺎﻟث‪ :‬ﺗﺳﯾﯾر ﻣﺧﺎطر اﻹ ﺋﺗﻣﺎن ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬‬
‫إن اﻟﻣﺧﺎطر ﺟزء ﻣن اﻟﻌﻣل اﻟﻣﺻرﻓﻲ واﻟﺑﻧك ﺑﺷﻛل ﺧﺎص وﻛﻣؤﺳﺳﺔ ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺗﻣﺛل اﻟﻣﺧﺎطر ﺟزء ﻻ ﯾﺗﺟ أز ﻣن‬
‫طﺑﯾﻌﺔ ﻧﺷﺎطﻪ‪ ،‬ﻟدرﺟﺔ أن اﻟﺑﻌض ﯾرى أن اﻟﺑﻌض ﯾﻘول ﺑﺄن‪ :‬اﻟﻌﻣل اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻓﻲ ﺟﻣﻠﺗﻪ ﻫو ﺗﺣﻣل ﻟﻠﻣﺧﺎطر‬
‫ﻛﻣﺎ ﯾﻘول اﻟﺑﻌض ﺑﺄن اﻟﻌﻣل اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻓﻲ ﺟﻣﻠﺗﻪ ﻫو ﺗﺣﻣل ﻟﻠﻣﺧﺎطر وأن اﻟﻣﺻرف اﻟﻧﺎﺟﺢ ﻫو ذﻟك اﻟرﺟل‬
‫اﻟﻘﺎدر ﺑﺧﺑرﺗﻪ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﯾﯾم وﺗﻘدﯾر ﻫذﻩ اﻟﻣﺧﺎطر‪.‬‬
‫‪ ‬أوﻻ‪ :‬أﻧواع ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن ﺑﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪:-BADR‬‬
‫ﻫﻧﺎك ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر ﯾﺗﻌرض ﻟﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻓﻣﻧﻬﺎ ﻣﺎ ﻫو ﻣﺗﻌﻠق ﺑﺎﻟﻌﻣﯾل وﻣﻧﻬﺎ ﻣﺎ ﻫو ﻣرﺗﺑط ﺑﺎﻟﺑﻧك وﻣﻧﻬﺎ ﻣﺎ‬
‫ﻟﻪ ﻋﻼﻗﺔ ﺑﺎﻟظروف اﻟﻌﺎﻣﺔ وﻛذا طﺑﯾﻌﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﻣن اﻟﺑﻧك‪.‬‬
‫‪ /1‬ﺧطر ﻋدم اﻟﺳداد‪:‬ﯾﻌد ﻫذا اﻟﺧطر ﻣن أﻫم وأﻛﺑر اﻷﺧطﺎر اﻟﺗﻲ ﯾواﺟﻬﻬﺎ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪--‬‬

‫‪ BADR‬ﺑوﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة وﯾﻌود ﺳﺑﺑﻪ إﻟﻰ ﻣﺟﻣوﻋﺗﯾن‪:‬‬

‫‪ ‬ﻣﺧﺎطر ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﯾل ذاﺗﻪ‬
‫‪ ‬ﺗﻌود ﻟﻌواﻣل ﺧﺎرﺟﯾﺔ‬
‫‪ /2‬ﻣﺧﺎطر ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﯾل‪ :‬ﯾﺗﻌﻠق ﻫذا اﻟﺧطر ﺑﻌﻧﺎﺻر ﻻ ﺗﺗﺟﺎوز إطﺎر ﻧﺷﺎط اﻟﻌﻣﯾل)اﻟوﺿﻌﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺻﻧﺎﻋﻲ‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪(...‬إﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﺳﻣﻌﺗﻪ اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ‪.‬‬
‫وﯾﺗﺿﺎﺧم ﻫذا اﻟﺧطر إذا ﻣﻧﺢ ﻫذا اﻟﻘرض ﻟﻣؤﺳﺳﺎت ﻻ ﺗﻣﻠك رأس ﻣﺎل ﻛﺎﻓﻲ أو أﻧﻬﺎ ﻓﻲ وﺿﻌﯾﺎت ﻣدﯾﻧﺔ ﻟﺟﻬﺎت‬
‫أﺧرى‪.‬‬
‫‪ /3‬ﻣﺧﺎطر ﺧﺎرﺟﯾﺔ‪ :‬ﻫﻲ ﻣﺧﺎطر ﺗﺗﻌرض ﻟﻬﺎ اﻟﻘروض اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ وﻻ ﺗﻌود ﺑﺻورة ﻣﺑﺎﺷرة إﻟﻰ اﻟﻣﻘﺗرض ٕواﻧﻣﺎ‬
‫ﺗﻌود ﻟﻌواﻣل أﺧرى ﻣﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻐﯾرات اﻟﺗﻲ ﺗط أر ﻋﻠﻰ أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة ﺑﯾن ﺗﺎرﯾﺦ ﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن وﺗﺎرﯾﺦ إﺳﺗﺣﻘﺎﻗﻪ؛‬
‫)‪(1‬‬
‫‪ ‬اﻟﺗﻘﻠﺑﺎت اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ واﻟﺳﯾﺎﺳﯾﺔ واﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ؛‬
‫‪ ‬اﻟﺗﺣوﻻت اﻟﻣﻔﺎﺟﺋﺔ اﻟﺗﻲ ﺗط أر ﻋﻠﻰ ظروف اﻹﺳﺗﻐﻼل واﻟﺗﺟﺎرة واﻟﺻﻧﺎﻋﺔ ﻛﺎﻟﻬﺑوط اﻟﻣﻔﺎﺟﺊ ﻟﻸﺳﻌﺎر‪.‬‬
‫‪ /4‬ﻣﺧﺎطر أﺧرى‪ :‬ﻗد ﯾﺗﻌرض ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬إﻟﻰ ﻣﺧﺎطر أﺧرى ﻻ ﺗﻘل أﻫﻣﺔ ﻋن ﺳﺎﺑﻘﺗﻬﺎ‬
‫)‪(2‬‬
‫ﺗﺗﻣﺛل ﻓﻲ‪:‬‬
‫‪1/4‬ﻣﺧﺎطر ﺳﻌر اﻟﺻرف‪ :‬ﯾﻧﺗﺞ ﻫذا اﻟﺧطر ﻋن اﻟﺗﻘﻠﺑﺎت اﻟﻣﻔﺎﺟﺋﺔ ﻓﻲ ﺳﻌر اﻟﺻرف‪ ،‬إذ أن اﻹﻧﺧﻔﺎض أو‬
‫اﻹرﺗﻔﺎع ﻓﻲ ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻌﻣﻼت ﯾؤدي إﻟﻰ وﻗوع ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪-BADR-‬وﻋﻣﻼﺋﻪ ﻓﻲ ﺻراﻋﺎت ﺣول رﻓﻊ‬
‫أو ﺗﺧﻔﯾض ﻗﯾﻣﺔ أﻗﺳﺎط اﻟﻘرض اﻟﻣﻣﻧوح ﻣن طرف اﻟﺑﻧك‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫)‪(2‬ﻋﺰﯾﺰة ﺑﻦ ﺳﻤﯿﻨﺔ‪ ،‬ﻣﺮﺟﻊ ﺳﺎﺑﻖ‪ ،‬ص‪.158‬‬
‫‪85‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫ﺛﺎﻧﯾﺎ‪ :‬اﻹﺟراءات اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ ﻟدى ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ﻹﺳﺗرداد أﻣواﻟﻪ‪-BADR-‬‬
‫)‪(1‬‬
‫ﻣن اﻹﺟراءات اﻟﻣﺗﺑﻌﺔ ﻟدى ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ﻻﺳﺗرداد أﻣواﻟﻪ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫ﻓﻲ ﺑداﯾﺔ اﻷﻣر ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﺎﻻﺗﺻﺎل ﺑﺎﻟﻌﻣﯾل ٕواﺑﻼﻏﻪ ﺑوﻗت اﻟﺳداد إﻧذار أول وﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋدم اﺳﺗﺟﺎﺑﺔ اﻟﻌﻣل‬
‫ﯾﻘوم اﻟﺑﻧك ﺑﻌد ‪ 15‬ﯾوم ﺑﺈرﺳﺎل إﻧذار ﺛﺎﻧﻲ وﺑﻌد ذﻟك إذا ﻟم ﯾﺳﺗﺟب اﻟﻣرﺳل إﻟﯾﻪ اﻻﺳﺗدﻋﺎء ﯾﺧطر اﻟﺑﻧك إﻟﻰ‬
‫إﻋذار ﻗﺑل اﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﻘﺿﺎﺋﯾﺔ إذا ﻟم ﯾﺳﺗﺟب ﯾﻠﺟﺄ اﻟﺑﻧك إﻟﻰ اﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ واﻟﻘﺿﺎﺋﯾﺔ وﺗﺗﻣﺛل ﺑﻣطﺎﻟﺑﺔ اﻟﻌﻣﯾل‬
‫ﺑﺎﻟﺗﺳدﯾد اﻟﻔوري واﻟﻛﻠﻲ ﻟﻠﻘرض وﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋدم ﻗدرﺗﻪ ﻋﻠﻰ اﻟﺗﺳدﯾد ﯾﺗم ﺗﻧﻔﯾذ اﻟﻌﻘوﺑﺔ ﻋﻠﯾﻪ واﻟﻣﺗﻣﺛﻠﺔ ﻓﻲ دﺧوﻟﻪ‬
‫اﻟﺳﺟن واﻷﺻل ﯾﺻﺑﺢ ﻣﻠك ﻟﻠﺑﻧك‪.‬‬
‫وﻫﻧﺎك ﻣﺎ ﯾﺳﻣﻰ ﺑﻘرض ﺟدوﻟﺔ اﻟدﯾن‪ ،‬وﻫذا إذا ﻛﺎن اﻟﻌﻣﯾل ﻟم ﯾﺳﺗطﻊ ﺗﺳدﯾد دﯾوﻧﻪ ﯾذﻫب إﻟﻰ اﻟﺑﻧك وﯾطﻠب‬
‫ﻣﻧﻬم ﻗﺑل أن ﯾﺧﺳر وﯾﻘﻊ ﻓﻲ اﻹﻓﻼس ﺑﻘرض إﻋﺎدة ﺟدوﻟﺔ اﻟدﯾن ﺛم ﯾﺗﻘدم اﻟﺑﻧك ﺑﻧﺳﺑﺔ ‪ %50‬إﻟﻰ اﻟزﺑون ﻹﻋﺎدة‬
‫ﺗﺟدﯾد ﻗرﺿﻪ‪.‬‬
‫وﻗﺑل ﻣﻧﺢ اﻟﻘرض ﻧذﻫب ﻧﺳﺗﻔﺳر ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻷﺧرى إذا ﻛﺎن ﻫذا اﻟﺷﺧص ﻋﻧدﻩ دﯾون ﻣن ﻗﺑل أم ﻻ ﻟﻛﻲ‬
‫ﻧﺗﺟﻧب اﻟوﻗوع ﻓﻲ ﺧطر ﻋدم اﻟﺳداد‪.‬‬
‫وﻫﻧﺎك ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﻌﻧﺎﺻر ﯾﺟب أن ﯾﻘوم ﺑﻬﺎ اﻟﺑﻧك ﻗﺑل ﻣﻧﺢ اﻟﻘرض ﻟﻛﻲ ﯾﺗﺟﻧب اﻟوﻗوع ﻓﻲ اﻟﺧطر ﻫﻲ‪:‬‬
‫‪ ‬دراﺳﺔ اﻟﻣﺷروع دراﺳﺔ ﺗﻘﻧو إﻗﺗﺻﺎدﯾﺔأي ﺗﻧظر إﻟﻰ اﻟﻣﻌدات ﻛﯾف ﺗﻌﻣل وﺟودﺗﻬﺎ‪.‬‬
‫‪ ‬ﻧﺳﺑﺔ ﻧﺟﺎح اﻟﻣﺷروع؛‬
‫‪ ‬اﻟﻣردودﯾﺔ اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ ﻟﻠﻣﺷروع؛‬
‫‪ ‬اﻟﻣﻛﺎن اﻟذي ﯾﺗم ﻓﯾﻪ اﻟﻣﺷروع ﺟﯾد أم ﻻ‪.‬‬
‫أي ﻧدرس اﻟﻣﺷروع ﻣن ﻛل اﻟﻧواﺣﻲ وﻣدى ﻧﺟﺎﺣﻪ وﻣدى ﺧطورﺗﻪ ﻗﺑل ﻣﻧﺢ اﻟﻘرض ﻛﻲ ﻧﺗﺟﻧب اﻟوﻗوع ﻓﻲ ﺧطر‬
‫ﻋدم اﻟﺳداد إﻻ أن ﻫذا ﻻ ﯾﻣﻧﻊ اﻟﺑﻧك ﻣن اﻟوﻗوع ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻬﻲ ﺗﻘﻊ وﺗﺣﺎول اﻟﻧﻬوض واﻟﺣﯾطﺔ واﻟﺣذر ﻣرة‬
‫ﺛﺎﻧﯾﺔ ٕواﺳﺗﻌﻣﺎل طرق وأﺳﺎﻟﯾب وﻗﺎﺋﯾﺔ ﺟﯾدة أﺣﺳن ﻣن ﻗﺑل ﻟﻛﻲ ﺗﺗﺟﻧب ﻫذا‪.‬‬
‫اﻟﻣطﻠب اﻟراﺑﻊ ‪:‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﻓﻌﻠﯾﺔ ﻟﻘرض إﺳﺗﺛﻣﺎري)‪(Enseg‬ﻣن طرف ﺑﻧك‪-BADR-‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪.‬‬
‫اﻟﻔرع اﻷول ‪:‬ﺗﻘدﯾم اﻟﻌﻣﯾل واﻟﻘروض ﻣﺣل اﻟدراﺳﺔ‬
‫ﺳﯾﺗم اﻟﺗرﻣﯾز ﻟﻬذا اﻟﻌﻣﯾل ﺑﺎﻟرﻣز) ‪.(Y‬‬
‫‪ ‬ﻗﯾﻣﺔ اﻟﻘرض اﻟﻣﻣﻧوح ‪105000000:‬‬
‫‪ ‬ﻣدة اﻟﻘرض‪ 54 :‬ﺷﻬر‪.‬‬
‫‪-‬طﺑﯾﻌﺔ اﻟﻘرض ‪:‬ﻗرض ﻣﺗوﺳط اﻷﺟل ﻓﻲ إطﺎرﺗﺷﻐﯾل اﻟﺷﺑﺎب)‪(emploi des jeunes‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪86‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫‪-‬ﺑداﯾﺔ إ ﺳﺗﻌﻣﺎل اﻟﻘرض ‪،1998/10/06:‬ﺣﯾث ﯾﻛون اﻟﺗﺳدﯾد ﻛل ﺛﻼﺛﺔ أﺷﻬر()‪(trimestrielle‬‬
‫‪-‬ﻣدة ﺳداد اﻟﻘرض‪ :‬ﻋﺎﻣﯾن اﻷوﻟﻰ ﺳﻣﺎح و‪ 5‬ﺳﻧوات اﻟﻣﺗﺑﻘﯾﺔ ﯾرﺟﻊ ﻓﯾﻪ اﻟدﯾن)‪.(1‬‬
‫وﻗد ﺗﻛون ﻣﻠف اﻟﻌﻣﯾل ﻣن اﻟوﺛﺎﺋف اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ ‪:‬‬
‫‪-‬ﺑطﺎﻗﺔ اﻟﺣرﻓﻲ‬
‫‪-‬ﻧﺳﺧﺔ ﻣن اﻟﺳﺟل اﻟﺗﺟﺎري أﻧظر اﻟﻣﻠﺣق رﻗم )‪(01‬‬
‫‪-‬ﻧﺳﺧﺔﻣن ﺳﺟل اﻟدﻓﻌﺎت أﻧظر اﻟﻣﻠﺣق رﻗم )‪(02‬‬
‫‪-‬ﻓﺎﺗورة أﻧﺿر اﻟﻣﻠﺣق رﻗم )‪(03‬‬
‫‪-‬ﻛﻣﺑﯾﺎﻟﺔ أﻧظر اﻟﻣﻠﺣق رﻗم )‪(04‬‬
‫‪-‬ﻋﻘد إﯾﺟﺎرﻣﺣل ﻣﺳﺎﺣﺗﻪ‪12.00‬م‪ 2‬ﯾﻘﻊ ﺑﺎﻟﺣﻲ اﻟﺑﻠدي رﻗم ‪ 13‬ﺑﺎﻟﻌﺎﻟﯾﺔ اﻟﺷﻣﺎﻟﯾﺔ؛اﻟﻣﻠﺣق رﻗم)‪(05‬‬
‫‪-‬ﻣﺣﺿر اﻟﻣﻌﺎﯾﻧﺔ اﻟذي ﯾﺛﺑت إﻣﺗﻼك اﻟﻌﻣﯾل ﻟﻠﻣﺣل ‪12.00‬م‪2‬؛‬
‫‪-‬ﻛﻔﺎﻟﺔﺷﺧﺻﯾﺔ‬
‫‪-‬ﺗﻌﻬد ٕواﻟﺗزام ﻣن طرف اﻟﻌﻣﯾل ﺑﺗﺳدﯾد اﻟﻘرض ﻓﻲ آﺟﺎﻟﻪ اﻟﻣﺣددة اﻟﻣﻠﺣق رﻗم )‪(06‬‬
‫‪-‬إﻋذار أﻧﺿر اﻟﻣﻠﺣق رﻗم)‪.(07‬‬
‫‪-‬إﻋذارﻗﺑل اﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﻘﺿﺎﺋﯾﺔ اﻟﻣﻠﺣق رﻗم )‪.(08‬‬
‫‪-‬ﻣﺣﺿر إﺛﺑﺎت ﺗﺑﻠﯾﻎ اﻧﺿر اﻟﻣﻠﺣق )‪.(09‬‬
‫‪-‬ﺗﺧﺻص اﻟرﻫن اﻟﺣﯾﺎزي ﻟﻠﻣﻌدات اﻟﻣﻠﺣق رﻗم)‪.(10‬‬
‫‪-‬ﺷﻛل ﺷﯾك اﻟﻣﻠﺣق)‪.(11‬‬
‫‪MISE EN DEMEURE-‬اﻟﻣﻠﺣق رﻗم) ‪.(12‬‬
‫‪-‬وﺛﯾﻘﺔ ﻣﺣررة ﺑﯾن اﻟﻌﻣﯾل واﻟﺑﻧك )(‪convention d pret‬ﺗﺿم ﻛﺎﻓﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣﯾل واﻟﻘرض‪.‬‬
‫اﻟﻔرع اﻟﺛﺎﻧﻲ‪:‬ﺗﻌﺛر اﻟﻌﻣﯾل و اﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ ‪.‬‬
‫ﻋﻧد ﺗﺄﻛد ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ –‪-BADR‬ﺑﺎﻟوﻛﺎﻟﺔ وﻻﯾﺔ ﺑﺳﻛرة أن ﻗرض اﻟﻌﻣﯾل )‪ (y‬أﺻﺑﺢ ﻣﺷﻛوك‬
‫ﻓﯾﻬوﻫذا إﻋﺗﻣﺎداﻋﻠﻰ دﻻﺋل ﻋدة ﻣن ﺑﯾﻧﻬﺎ اﻟﺗﺄﺧر ﻋن دﻓﻊ أﻗﺳﺎط اﻟﻘرض وﻓواﺋدﻫﺎ‪،‬وﺳﻌﯾﺎ ﻣﻧﻪ ﻟﻠوﺻول إﻟﻰ ﺣل‬
‫ودي ﯾﺣﻣﻲ ﺣﻘوق اﻟطرﻓﯾن ‪،‬ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺎﺳﺗدﻋﺎء اﻟﻌﻣﯾل)‪ (y‬ﻋدة ﻣرات ﻟﻠﺣﺿور ﻟﻠوﻛﺎﻟﺔ‪،‬وﻟﻛﻧﻪ ﻟم ﯾﺳﺗﺟب ‪،‬وﻧﺿ ار‬
‫ﻟﻬذا ﻗرر اﻟﺑﻧك اﻟﺧروج ﻣن إطﺎر اﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻟودﯾﺔ ‪،‬ﺑﺎﺗﺧﺎذﻩ اﻹﺟراءات اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪-‬ﻗﺑل اﻟﻣﻼﺣﻘﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ ‪،‬ﻗﺎم اﻟﺑﻧك ﺑﺈرﺳﺎل إﻧذار أول ﻟﻠﻌﻣﯾل )‪ (mise en demeure)(y‬ﺑﺿرورة ﺗﺳدﯾد اﻟﻣﺑﻠﻎ‬
‫ﺧﻼل ﻣدة أﻗﺻﺎﻫﺎ ‪ 15‬ﯾوم ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ اﻹﻧذار ﻓﻠم ﯾﺳﺗﺟب اﻟﻌﻣﯾل ‪.‬‬

‫)‪(1‬ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ طﺮف اﻟﺒﻨﻚ‪.‬‬

‫‪87‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫‪-‬أرﺳل اﻟﺑﻧك إﻧذار ﺛﺎﻧﻲ ﻟﻠﻌﻣﯾل ﺑﺿرورة اﻟﺗﺳدﯾد ﺧﻼل ﻣدة أﻗﺻﺎﻫﺎ ‪ 15‬ﯾوم ﻣن ﺗﺎرﯾﺧﻪ‪،‬ﻓﻠم ﯾﺳﺗﺟب اﻟﻌﻣﯾل‪.‬‬
‫‪-‬أرﺳل اﻟﺑﻧك إﻋذار ﻟﻠﻌﻣﯾل أﺧﯾر ﻟﻠﺗﺳدﯾد اﻟﻣﺑﻠﻎ‪،‬ﻓﻠم ﯾﺳﺗﺟب اﻟﻌﻣﯾل ﻛذﻟك ‪.‬‬
‫‪-‬ﻋﻧد ﻋدم إﺳﺗﺟﺎﺑﺔ اﻟﻌﻣﯾل )‪ (y‬ﻟﻺﻧذارات اﻟﻣﺗﻛررة‪،‬ﻗرر اﻟﺑﻧك ﺑﺎﻹﺗﺻﺎل ﺑﻣﺣﺿر ﻗﺿﺎﺋﻲ) ‪Huissier de‬‬
‫‪ (justice‬ﻣن أﺟل اﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﻘﺿﺎﺋﯾﺔ‪.‬‬
‫‪-‬ﻋﻧد إﺳﺗﻼم اﻟﺑﻧك ﻟﺗﻘرﯾر اﻟﻣﺣﺿر اﻟﻘﺿﺎﺋﻲ ‪،‬ﻗرر ﺟﻣﻊ ﻣﻠف اﻟﻌﻣﯾل)‪، (y‬وﻗد ذﻛر ﻓﯾﻬﺎ ﻛﺎﻓﺔ اﻟوﺛﺎﺋق اﻟﺗﻲ ﺗراﻓق‬
‫ﻣﻠف اﻟﻌﻣﯾل وأﻧﻪ ﻣن وﻻﯾﺔ ﺑﺳﻛرة وﺗﺳﻠﯾﻣﻬﺎ ﻟﻠﻣﺣﺎﻣﻲ وﺗرك اﻟﻘﺿﯾﺔ ﺑﯾن اﻟﻣﺣﺎﻣﻲ واﻟﻘﺎﻧون ﻓﻲ إﺗﺧﺎذإﺟراءاﺗﻪ ﻧﺣو‬
‫اﻟﻌﻣﯾل واﻟوﺛﺎﺋق ﻫﻲ‪:‬‬
‫إﺳم وﻟﻘب اﻟﻌﻣﯾل ووظﯾﻔﺗﻪ‪.‬‬
‫‪-‬ﻓﺎﺋدة اﻟﺗﺄﺧﯾر‪.‬‬
‫‪-‬اﻟدﯾون اﻟﻐﯾر اﻟﻣﺳددة‪.‬‬
‫وﺛﯾﻘﺔ ﻣﻔﺻﻠﺔ ﻟﺟﻣﯾﻊ اﻷﻗﺳﺎط واﻟﻔواﺋد اﻟﻐﯾر اﻟﻣﺳددة‬
‫ٕواﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ اﻟﯾوم ﻻ ﺗزال ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻌﻣﯾل )‪(y‬ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﻫﻲ ﻋﻠﯾﻪ وﻟم ﯾﺳدد ﺣﺗﻰ اﻵن ‪ ،‬ﺣﯾث ﺗﻧﺗظر وﻛﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ‬
‫واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ‪ -BADR-‬ﻣن اﻟﻣﺣﺿر اﻟﻘﺿﺎﺋﻲ اﻟﺣﺟز ﻋﻠﻲ اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت اﻟﺗﻲ ﻗدﻣﻬﺎ اﻟﻌﻣﯾل أو ﻣﺗﺎﺑﻌﺗﻪ ﻗﺿﺎﺋﯾﺎ‬
‫‪.‬‬

‫‪88‬‬
 ‫دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪-‬‬ ‫اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫ﺧﻼﺻﺔ اﻟﻔﺻل اﻟﺛﺎﻟث‪:‬‬
‫ﯾﻌﺗﺑر ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣـﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪BADR--‬ﺑﻧﻛﺎ ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟراﺋدة ﻓﻲ ﻣﺟﺎل اﻟﻌﻣل اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻓﻬو‬
‫ﯾﺣﺗل ﻣﻛﺎﻧﺔ ﻣﻣﯾزة ﻓﻲ اﻟﻬﯾﻛل اﻟﺟزاﺋري ﺣﯾث ﯾﻠﻌب دور ﻛﺑﯾر ﻓﻲ ﻣﺟﺎل ﺗﻣوﯾل ﻣﺧﺗﻠف ﻗطﺎﻋﺎت اﻻﻗﺗﺻﺎد‬
‫اﻟوطﻧﻲ وﺑﻌد إﻟﻐﺎء ﻧظﺎم اﻟﺗﺧﺻﯾص اﻟﺑﻧﻛﻲ اﻟذي ﻛﺎن ﺳﺎﺋدا ﺗﺣول ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ إﻟﻰ ﺑﻧك ﺗﺟﺎري‬
‫ﺷﺎﻣل ﺣﯾث ﺗم إﺟراء ﻋدة ﺗﻐﯾرات ﻋﻠﻰ ﺑﻧﺎﺋﻪ اﻟﻣؤﺳﺳﻲ‪ ،‬وذﻟك ﻟﺗﺟﺳﯾد رؤﯾﺔ اﻟﺑﻧك اﻟﻣﺳﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ﺑﺄن ﯾﺻﺑﺢ اﻟﺑﻧك‬
‫اﻟﻣﻔﺿل ﻟﻠﻌﻣﻼء‪.‬‬
‫ﻣن ﺧﻼل دراﺳﺔ اﻟﺣﺎﻟﺔ اﻟﺗﻲ ﻗﻣﻧﺎ ﺑﻬﺎ واﻟﺗﻲ ﺣﺎوﻟﻧﺎ ﻣن ﺧﻼﻟﻬﺎ إﻟﻘﺎء اﻟﺿوء ﻋﻠﻰ واﻗﻊ اﻟﺗﻣوﯾل ﺑﺎﻟﺑﻧك ﺗوﺻﻠﻧﺎ‬
‫إﻟﻰ ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫ﻛﺑﯾر وﻫذا ﺑﻔﺿل ﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟدوﻟﺔ اﻟداﻋﻣﺔ ﻟﻠﺷﺑﺎب‬ ‫ِ‬
‫اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﻣن طرف اﻟﺑﻧك ﺗطو ار ا‬ ‫‪ ‬ﺷﻬد إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻟﻘروض‬
‫واﻟراﻣﯾﺔ ﻟﻠﻧﻬوض‪،‬وﻫذا ﻣﺎ ﺟﻌل ﻣﯾول اﻟﻌﻣﻼء أﻛﺛر ﺑﻛﺛﯾر إﻟﻰ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬ﯾﻘدم ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣـﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟﺧدﻣﺎت ﻟﺻﺎﻟﺢ اﻟﻌﻣﻼء‪.‬‬
‫‪ ‬ﺗطور ﺣﺟم اﻟﻘروض اﻟﻣﻣﻧوﺣـﺔ ﻣن طرف وﻛﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣـﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ﻣن ﺳﻧﺔ )‪ 2012‬إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ‬
‫‪ (2013‬وﺑﻧﺳﺑﺔ ﻛﺑﯾرة وﻫذا ا ﯾدل ﻋﻠﻰ زﯾﺎدة ﻋدد ﺗﻣوﯾﻼت اﻟﺑﻧك اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻠﻌﻣﻼء ﻣن ﺳﻧﺔ إﻟﻰ أﺧرى‪،‬‬
‫‪ ‬ﻫﻧﺎك ﺗﻧوع ﻣن ﺣﯾث اﻟﻘروض اﻟﻣﻘدﻣﺔﻣن طرف ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣـﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ٕواﺧﺗﻼف ﻛل ﻗرض ﻣن‬
‫ﺣﯾث اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت وﺳﻌر اﻟﻔﺎﺋدة‪.‬‬
‫‪ ‬ﯾﻌﺗﻣد ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﻋدد ﻣن اﻟﺧطوات ﻓﻲ ﻣﻧﺣـﻪ ﻟﻠﻘروض وﺑﺎﻟﺗﺎﻟﻲ ﺗﺳﺎﻋدﻩ ﻓﻲ‬
‫ﻋﻣﻠﯾﺔ ﺻﻧﺎﻋﺔ ﻗرار اﻹﺋﺗﻣﺎن‪.‬‬
‫‪ ‬ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻋدم إﺳﺗﺟﺎﺑﺔ اﻟﻌﻣﻼء ﻟطﻠﺑﺎت اﻟﺑﻧك وﻋدم ﺗﺳدﯾدﻩ ﻟﻠﻘرض اﻟﻣﻣﻧوح ﻟﻪ ﺗﻌرﺿﻪ إﻟﻰ اﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ‬
‫اﻟﻘﺿﺎﺋﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ ‬وﺑﺎﻟرﻏـم ﻣن أن اﻹﺣﺗﯾﺎطﺎت واﻹﺟراءات اﻟﺗﻲ ﯾﻘوم ﺑﻬﺎﻣن طرف وﻛﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣـﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬
‫‪-BADR-‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة ﻋﻧد إﺗﺧﺎذﻩ ﻟﻘرار ﻣﻧﺢ اﻹﺋﺗﻣﺎن إﻻ أن اﻟﺧطر ﯾﺑﻘﻰ ﻣﺻﺎﺣﺑﺎ ﻟﻠﻘرض إﻟﻰ أن ﯾﻘوم‬
‫ﺑﺈﺳﺗردادﻩ ﻣن ﻗﺑل اﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن‪.‬‬

‫‪89‬‬
 ‫اﻟﺧﺎﺗﻣـﺔاﻟﻌﺎﻣﺔ‪:‬‬

‫إن ﻣﺷﻛﻠﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﺗﻌد ﻣن أﺧطر اﻟﻣﺷﺎﻛل اﻟﺗﻲ ﺗﺗﻌرض ﻟﻬﺎ اﻟﺑﻧوك واﻟﺗﻲ ﺗﺿﻌﻬﺎ ﻓﻲ ظروف‬
‫وأوﺿﺎع ﺣرﺟﺔ وذﻟك ﻣﺎ ﺗﺳﺑﺑﻪ ﻟﻬﺎ ﻣن إﺧﺗﻼﻻت ﺗﻌﯾق ﻧﺷﺎطﻬﺎ وﺗﻬدد إﺳﺗﻘرارﻫﺎ اﻟﻣﺎدي ﻣؤدﯾﺔ ﺑذﻟك إﻟﻰ إﻓﻼﺳﻬﺎ‪،‬‬
‫ﻣﻣﺎ أﺟﺑرت اﻟﺑﻧوك ﻋﻠﻰ ﺿرورة دراﺳﺔ ﻫذا اﻟﻣﺷﻛل ﻣن ﺟﻣﯾﻊ ﺟواﻧﺑﻪ ﺣﺗﻰ ﺗﺗﻣﻛن ﻣن ﺗﻔﺎدي ﺣدوث أي أزﻣﺔ‪،‬‬
‫وذﻟك ﻣن ﺧﻼل اﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﻣدى ﺗﻧﻔﯾذ اﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻹﻗراﺿﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺿﻌﻬﺎ ﻟﻺﻗراض وﻣدى ﺗﻧﻔﯾذ اﻟﺷروط اﻟﻣوﺿوﻋﯾﺔ‬
‫ﻣن أﺟل اﻟﺗﻘﻠﯾل ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺻﺎﺣﺑﺔ ﻟﻬذا اﻹﻗراض‪ ،‬ﺣﯾث ﻻ ﯾﺗوﻗف اﻟﺑﻧك ﻋﻧد ﻫذا اﻟﺣد ﺑل ﯾﺗﻌدى ذﻟك ﻓﻬو‬
‫ﯾﺳﻌﻰ ﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﺣﯾث ﺗﻛون ﻫذﻩ اﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺳﺗوى اﻟﻌﻣﯾل واﻟﺑﻧك ﻛﻣﺎ ﯾﻣﻛن أن ﺗﻛون ﻋﻠﻰ‬
‫ﻣﺳﺗوى ﻟﻼﻗﺗﺻﺎد اﻟﻘوﻣﻲ‪.‬‬
‫وﻗد أﺧذﻧﺎ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -BADR-‬ﺑوﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة ﻛدراﺳﺔ ﻧظرﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑدور اﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻹﻗراﺿﯾﺔ‬
‫ﻓﻲ ﻣواﺟﻬﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﺣﯾث ﺗم اﻟﺗطرق ﻓﻲ دراﺳﺗﻧﺎ اﻟﺗطﺑﯾﻘﯾﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﻗرض إﺳﺗﺛﻣﺎري ﻣﺗﻌﺛر ﻟم ﯾﺳدد ﺑﻌد‪.‬‬
‫ﻧﺗﺎﺋﺞ إﺧﺗﺑﺎر اﻟﻔرﺿﯾﺎت‪:‬‬
‫‪-‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻔرﺿﯾﺔ اﻷوﻟﻰ‪:‬ﻓﻬﻲ ﺻﺣﯾﺣﺔ‪،‬ﻓﺎﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﯾﺳﺎﻋد اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻓﻲ ﺗﻔﻌﯾل ﻧﺷﺎطﻬﺎ‬
‫وﺗطوﯾرﻫﺎ ﻣن ﺧﻼل دورﻩ‪.‬‬
‫‪-‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻔرﺿﯾﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ‪:‬ﻓﻬﻲ ﺻﺣﯾﺣﺔ ﻷن اﻟﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻫﻲ ﺟزء ﻣن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻻ ﯾﻣﻛن ﺗﺟﻧﺑﻬﺎ‬
‫‪،‬وﻫﻲ ﻗﺎﺋﻣﺔ ﻋﻠﻰ أداء وﻓﻌﺎﻟﯾﺔ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪.‬‬
‫‪-‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻔرﺿﯾﺔ اﻟﺛﺎﻟﺛﺔ ‪:‬ﻓﻬﻲ ﺻﺣﯾﺣﺔ ﻷن اﻹﺟراءات اﻟوﻗﺎﺋﯾﺔ ﻫﻲ إﺣدى اﻟطرق ﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺔ ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض‬
‫اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪.‬‬
‫‪-‬ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻠﻔرﺿﯾﺔ اﻟراﺑﻌﺔ ﻓﻬﻲ ﺧﺎطﺋﺔ ﻷن ﻟﯾس ﺑﺎﻟﺿرورة أن اﻟﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ وﺣدﻫﺎ ﻛﺎﻓﯾﺔ ﻟﻠﺗﻘﻠﯾل ﻣن ظﺎﻫرة‬
‫اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪.‬‬
‫وﻣن ﺧﻼل ﻫذﻩ اﻟدراﺳﺔ إﺳﺗوﻗﻔﺗﻧﺎ ﻧﻘﺎط ﻣﻬﻣﺔ وﺗﺣﺻﻠﻧﺎ ﻋﻠﻰ ﻧﺗﺎﺋﺞ وﺗوﺻﯾﺎت ﻋدة ﻣن ﺑﯾﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫‪ -1‬ﺗﻌد اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻣن أﻫم ﻣؤﺳﺳﺎت اﻟوﺳﺎطﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ اﻟﺟزاﺋر؛‬
‫‪َ -2‬ﯾﺗﻧﺎزع اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري أﻫداف ﻣﺗﻌﺎرﺿﺔ)اﻟﺳﯾوﻟﺔ‪ ،‬اﻷﻣﺎن‪ ،‬اﻟرﺑﺣﯾﺔ( ﯾﺳﻌﻰ داﺋﻣﺎ ﻟﻠﻣﻼﺋﻣﺔ ﺑﯾﻧﻬم؛‬
‫‪ -3‬ﺗﺷﺗرك ﺟﻣﯾﻊ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻓﻲ وظﯾﻔﺗﯾن ﺗﻘﻠﯾدﯾﺗﯾن ﻫﻣﺎ‪ :‬ﻗﺑول اﻟوداﺋﻊ‪ ،‬وﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن‬
‫‪ /4‬ﯾﺣﺻل اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻋﻠﻰ اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﻣن ﻣﺻﺎدر ﻣﺗﻧوﻋﺔ‪ ،‬ﯾﻘوم ﺑﺎﺳﺗﺧداﻣﻬﺎ ﻓﻲ أوﺟﻪ اﻟﺗوظﯾف اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ؛‬
‫‪ -4‬ﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن وظﯾﻔﺔ ﻣن اﻟوظﺎﺋف اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري‪.‬‬
‫‪ -5‬ﯾﻠﺟﺄ اﻷﻓراد واﻟﻣؤﺳﺳﺎت ﻟﻠﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻗﺻد طﻠب ﻗروض ﻣﺧﺗﻠﻔﺔ ﻟﺳد اﻹﺧﺗﻼﻻت اﻟﺗﻲ ﻗد ﺗﺗﻌرض ﻟﻬﺎ‬
‫ﻧﺷﺎطﺎﺗﻬم؛‬
‫‪ -6‬ﻗﺑل ﻣﻧﺢ أي ﻗرض ﯾﻛون ﻗﺳم اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﺑﻧك اﻟﺗﺟﺎري ﻣﺳؤوﻻ ﻋﻠﻰ دراﺳﺔ اﻟﻣﻠﻔﺎت اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن‬
‫واﻟﺗﺄﻛد ﻣن إﺳﺗﻘﺎﺋﻬﺎ ﻟﻠﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻼزﻣﺔ؛‬

‫‪100‬‬
 ‫اﻟﺧﺎﺗﻣـﺔاﻟﻌﺎﻣﺔ‪:‬‬

‫‪ -7‬ﺗﻌد اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﺑﺳﺑب طﺑﯾﻌﺔ ﻋﻣﻠﻬﺎ ﻣن أﻛﺛر اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺗﻌرﺿﺎ ﻟﻠﻣﺧﺎطر‪.‬‬
‫‪ -8‬ﻫﻧﺎك اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﺗواﺟﻬﻬﺎ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﻣن ﺑﯾﻧﻬﺎ‪:‬‬
‫ﺧطر ﻋدم اﻟﺗﺳدﯾد‪ :‬اﻟﻧﺎﺗﺞ ﻋن ﻋدم ﻗدرة اﻟﻣدﯾن ﻋﻠﻰ اﻟوﻓﺎء ﻛﻠﯾﺎ أو ﺟزﺋﯾﺎ ﺑﺎﻟﺗزاﻣﺎﺗﻪ؛‬
‫‪ -9‬اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻻ ﺗﺗﻌﺛر ﻓﺟﺄة وﻻ ﻣن ﺗﻠﻘﺎء ﻧﻔﺳﻬﺎ ﻓﻠﻬﺎ دﻻﻻت وﻣؤﺷرات ﯾﻣﻛن أن ﺗدل ﻋﻠﯾﻬﺎ؛‬
‫‪ -10‬اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة ظﺎﻫرة ﻻ ﯾﻣﻛن ﺗﺟﻧﺑﻬﺎ ﻧﻬﺎﺋﯾﺎ وﻟﻛن ﯾﻣﻛن اﻟﺗﻘﻠﯾل ﻣن ﺣﺟﻣﻬﺎ واﻟﺗﻌﺎﻣل ﻣﻌﻬﺎ ﺑﺣذر‬
‫ﻟﻠﺗﺧﻔﯾف ﻣن آﺛﺎرﻫﺎ؛‬
‫‪ -11‬اﻟﻛﺷف اﻟﻣﺑﻛر ﻟﺗﻌﺛر اﻟﻘروض ﯾﺳﺎﻋد ﻓﻲ اﻟﺣد ﻣن ﺗﻔﺎﻗﻣﻬﺎ؛‬
‫‪ -12‬إن اﻹﺟراءات اﻟوﻗﺎﺋﯾﺔ اﻟﻣﻧﺗﻬﺟﺔ ﻣن طرف اﻟﺑﻧك ﺗﻘﺗﺻر ﻋﻠﻰ أﺧذ اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت ﺑﺄﻧواﻋﻬﺎ ﻟﺗﺟﻧب اﻟوﻗوع ﻓﻲ‬
‫اﻟﺧطر؛‬
‫‪ -13‬ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻷﺟﻬزة اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ وﻗﺎﯾﺔ اﻟﺑﻧوك وزﯾﺎدة اﻹﺷراف ﻋﻠﯾﻬﺎ ﻟزﯾﺎدة ﻗدرﺗﻬﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺗﺣﻠﯾل اﻟﻣﺎﻟﻲ‬
‫واﻟﺗﻘﻠﯾل ﻣن اﻷﺧطﺎء ﻗدر اﻹﻣﻛﺎن ﻓﻲ ﺗﻘدﯾم اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت؛‬
‫‪ -14‬ﻋﻠﻰ اﻟﺑﻧك ﻣراﺟﻌﺔ اﻟﻘروض ﻟﺗﺷﺧﯾص اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة وﺑﺷﻛل دوري؛‬
‫وﺑﻧﺎءا ﻋﻠﻰ دراﺳﺗﻧﺎ ﻟﻬذا اﻟﻣوﺿوع ﯾﻣﻛن ﺗﻘدﯾم اﻟﺗوﺻﯾﺎت واﻹﻗﺗراﺣﺎت اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ -1‬إﻧﺷﺎء إدارات وأﻗﺳﺎم ﺧﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺗﻌﺎﻣل ﻣﻊ اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة ﺗﺗﻛﻔل ﺑدراﺳﺔ اﻟﻣﻘﺗرض ﻣن ﺣﯾث ﻧوع اﻟﻧﺷﺎط‬
‫وﻛﯾﻔﯾﺔ إﺳﺗﺧدام اﻟﻘروض؛‬
‫‪ -2‬ﺿرورة اﻹﻫﺗﻣﺎم ﺑﻣوظﻔﯾن ﺑﺎﻟﺑﻧك وﺧﺻوﺻﺎ ﻓﻲ ﻣﺟﺎل اﻹﻗراض وﺗدرﯾﺑﻬم وﺗﻣﻛﯾﻧﻬم ﻣن اﻹﺳﺗﻔﺎدة ﻣن‬
‫اﻟﺗﻘﻧﯾﺎت اﻟﺣدﯾﺛﺔ واﻟﻣﺗطورة؛‬
‫‪ -3‬ﺿرورة ﻋدم اﻹﻋﺗﻣﺎد ﻋﻠﻰ اﻟﺿﻣﺎﻧﺎت ﻋﻧد ﻣﻧﺢ ﻗرار اﻹﻗراض‪ ،‬وأن ﯾﻛون ﻣﺳﺗﻧدا ﻋﻠﻰ اﻟﺟدوى اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‬
‫ﻟﻠﻣﺷروع؛‬
‫‪ -4‬ﻋدم اﻟﺗﺳﺎﻫل ﻓﻲ ﻣوﺿوع اﻟﻘروض إذ ﯾﺟب ﻣﺗﺎﺑﻌﺗﻬﺎ ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ ﺗدﻋﯾﻣﻬﺎ إﻟﻰ ﻏﺎﯾﺔ ﺗﺎرﯾﺦ اﺳﺗﺣﻘﺎﻗﻬﺎ؛‬
‫‪ -5‬ﺿرورة إﻋﺗﻣﺎد اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﻌﻠﻣﯾﺔ ﻓﻲ ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض ﺧﺎﺻﺔ ﻋﻧد ﺗﻘﯾﯾم اﻟﻣﺷﺎرﯾﻊ اﻹﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﺳﻣﺢ ﺑﻣﻌرﻓﺔ‬
‫ﻣدى إﻣﻛﺎﻧﯾﺔ ﺗﻐطﯾﺔ اﻟﻣﺷروع ﻟﺗﻛﺎﻟﯾﻔﻪ؛‬
‫‪ -6‬ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ﺣرﻛﺔ ﺣﺳﺎب اﻟﻌﻣﯾل واﻟﺗﺄﻛد ﻣن إﺳﺗﺧدام اﻟﻣﺑﻠﻎ اﻟﻣﻘﺗرض ﻓﻲ اﻟﻐرض اﻟﻣﺣدد؛‬
‫‪ -7‬إدﺧﺎل ﺗﻘﻧﯾﺎت ﺣدﯾﺛﺔ وأﺳﺎﻟﯾب وﻗﺎﺋﯾﺔ ﻟﺗﺟﻧب اﻟوﻗوع ﻓﻲ ﻣﺧﺎطر ﻋدم اﻟﺳداد‪.‬‬
‫آﻓﺎق اﻟﺑﺣث ‪:‬‬
‫ﺑﻌد ﺗﺣﻠﯾﻠﻧﺎ ﻟﻣوﺿوع ‪:‬ﺗﺳﯾﯾر ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ وﺑﺎﻟرﻏم ﻣن ﻣﺣﺎوﻟﺔ اﻹﻟﻣﺎم ﺑﺟواﻧب‬
‫اﻟﻣوﺿوع إﻻ اﻧﻪ ﻓﻲ إﻋﺗﻘﺎدﻧﺎ ﻣﺎ زاﻟت ﻫﻧﺎك ﺑﻌض اﻟﻧﻘﺎط ﻏﺎﻣﺿﺔ ﯾﻣﻛن أن ﺗﻌﺎﻟﺞ ﻓﻲ ﺑﺣوث ﺟدﯾدة ﺣﯾث ﺗﺑﻘﻰ‬
‫اﻟﻶﻓﺎق ﻣﻔﺗوﺣﺔ ﻟﻠدراﺳﺔ ‪.‬‬

‫‪101‬‬
 ‫اﻟﺧﺎﺗﻣـﺔاﻟﻌﺎﻣﺔ‪:‬‬

‫وﻣن ﺧﻼل ﻫذﻩ اﻟدراﺳﺔ رأﯾﻧﺎ أن ﻫﻧﺎك اﻟﻌدﯾد ﻣن اﻟﻧﻘﺎط اﻟﺗﻲ ﯾﻣﻛن طرﺣﻬﺎ ﻟﻠدراﺳﺔ ‪:‬ﺗﻣﺛﻠت ﻓﯾﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪-‬أﻛﺛر اﻟطرق ﻧﺟﺎﻋﺔ ﻓﻲ اﻟوﻗﺎﯾﺔ ﻣن ﻣﺧﺎطر اﻟﻘروض ‪.‬‬
‫‪-‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ ﺑﺄﺳﺎﻟﯾب ﺟدﯾدة‪.‬‬
‫‪ -‬ﯾﺟب إﺗﺑﺎع طرق أﺧرة أﻛﺛر وﻗﺎﯾﺔ ﻟﺗﺟﻧب اﻟوﻗوع ﻓﻲ اﻟﻣﺧﺎطر‪.‬‬
‫‪-‬ﯾﺟب اﻟدراﺳﺔ واﻟﺗﺄﻛد ﻣن اﻟﻌﻣﯾل ﻗﺑل ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪.‬‬

‫‪102‬‬
 ‫ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﻣﺻﺎدر واﻟﻣراﺟﻊ‬
‫اﻟﻛﺗـب‪:‬‬
‫اﻟﻛﺗب ﺑﺎﻟﻠﻐﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ‪:‬‬
‫‪ (1‬ﻓؤاد ﺗوﻓﯾق ﯾﺎﺳﯾن‪ ،‬أﺣﻣد ﻋﺑد اﷲ دروﯾش‪ ،‬اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﻣﻌرﻓﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ واﻹﺳﻼﻣﯾﺔ‪ ،‬دار اﻟﯾﺎزوري‬
‫اﻟﻌﻠﻣﯾﺔ ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪.1996 ،‬‬
‫‪ (2‬د‪.‬ﺧﯾرت ﺿﯾف‪ ،‬ﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دار اﻟﻧﻬﺿﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ ﻟطﺑﺎﻋﺔ واﻟﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﺑﯾروت‪.‬‬
‫‪ (3‬د‪.‬أﺣﻣد زﻫﯾر ﺷﺎﻣﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬دار زﻫران ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ -‬اﻷردن‪.‬‬
‫‪ (4‬أ‪.‬د‪.‬زﯾﺎن ﺳﻠﯾم رﻣﺿﺎن‪ ،‬ﻣﺣﻔوظ أﺣﻣد ﺟودة‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك‪ ،‬ط‪ ،1996 ،2‬دار اﻟﻣﺳﯾرة ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬دار‬
‫ﺻﻔﺎء ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪.‬‬
‫‪ (5‬د‪.‬ﻣﺣﻣد ﺳﻌﯾد أﻧور ﺳﻠطﺎن‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ اﻟﺟدﯾدة‪ ،‬اﻷ ازرﯾطﯾﺔ‪ -‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪2005 ،‬‬
‫‪ (6‬أ‪.‬ﺟﻣﺎل ﻟﻌﻣﺎﻣرة‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ‪ ،‬دار اﻟﻧﺑﺄ‪ ،1996 ،‬ص‪.22‬‬
‫‪ (7‬ﺧﺎﻟد ﻋﻠﻲ اﻟدﻟﯾﻣﻰ‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﻣﺻﺎرف واﻟﻧظرﯾﺔ اﻟﻧﻘدﯾﺔ‪ ،‬دار اﻷﻧﯾﺞ ﻟﻠطﺑﺎﻋﺔ واﻟﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪.‬‬
‫‪ (8‬د‪.‬ﻣﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ اﻟﺳﻧﻬوري‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬دار اﻟﻔﻛر اﻟﺟﺎﻣﻌﻲ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪2013 ،‬‬
‫‪ (9‬أ‪.‬د‪.‬زﯾﻧب ﻋوض اﷲ‪.‬أ‪.‬د‪.‬أﺳﺎﻣﺔ ﻣﺣﻣد اﻟﻔوﻟﻲ‪ ،‬أﺳﺎﺳﯾﺎت اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻧﻘدي واﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﻣﻧﺷورات اﻟﺣﻠﺑﻲ‬
‫اﻟﺣﻘوﻗﯾﺔ‪ ،‬ﺑﯾروت‪ -‬ﻟﺑﻧﺎن‪.‬‬
‫‪ (10‬ودﯾﻊ طوروس‪ ،‬اﻟﻣدﺧل إﻟﻰ اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻧﻘدي‪ ،‬اﻟﻣؤﺳﺳﺔ اﻟﺣدﯾﺛﺔ ﻟﻠﻛﺗﺎب‪ ،‬ﻟﺑﻧﺎن‪.‬‬
‫‪ (11‬أﻓﺎق اﻟﺷﻘﯾر‪ ،‬أ ﻋﺑد اﻟرﺣﻣن اﻟﺳﺎﻟم‪ ،‬ﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دار اﻟﻣﺳﯾرة ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ واﻟطﺑﺎﻋﺔ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬اﻷردن‪.‬‬
‫‪ (12‬د‪ .‬ﺳﺎﻣر ﺟﻠدة‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ واﻟﺗورﯾق اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬دار أﺳﺎﻣﺔ ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬اﻷردن – ﻋﻣﺎن‪.‬‬
‫‪ (13‬د‪.‬ﺣﺳﯾن ﺑن ﻫﺎﻧﻲ‪ ،‬إﻗﺗﺻﺎدﯾﺎت اﻟﻧﻘود واﻟﺑﻧوك‪) ،‬اﻟﻣﺑﺎدئ واﻷﺳﺎﺳﯾﺎت(‪ ،‬دار وﻣﻛﺗﺑﺔ اﻟﻛﻧدي ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪،‬‬
‫ﻋﻣﺎن‪.‬‬
‫‪ (14‬ﺷﺎﻛر اﻟﻘزوﯾﻧﻲ‪ ،‬ﻣﺣﺎﺿرات إﻗﺗﺻﺎد اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دﯾوان اﻟﻣطﺑوﻋﺎت‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪.1987 ،‬‬
‫‪ (15‬أ‪.‬د‪.‬ﻣﺣﻣد ﻋﺑد اﻟﻔﺗﺎح اﻟﺻﯾرﻓﻲ‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دار اﻟﻣﻧﺎﻫﺞ ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ -‬اﻷردن‪ ،‬ط‪.2006 ،1‬‬
‫‪ (16‬د‪.‬ﻋﺑد اﻟرزاق ﺷﺣﺎﺗﺔ‪ ،‬ﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟﻣﻧﺷﺂت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ)اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ(‪ ،‬دار اﻟﻣﺳﯾرة ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ واﻟطﺑﺎﻋﺔ‪،‬‬
‫‪ ،1998‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬ط‪.2006 ،1‬‬
‫‪ (17‬ﺻﺑﺣﻲ ﺗﺎدرس ﻓرﯾﺻﺔ‪ ،‬اﻟﻧﻘود و اﻟﺑﻧوك‪ ،‬دار اﻟﻧﻬﺿﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ‪ ،‬ﺑﯾروت‪.1984 ،‬‬
‫‪ (18‬طﺎرق ﻋﺑد اﻟﻌﺎل ﺣﻣﺎد‪ ،‬ﺗﻘﯾﯾم أداء اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ )ﺗﺣﻠﯾل اﻟﻌﺎﺋد واﻟﻣﺧﺎطرة(‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ‪،‬‬
‫اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪.1999 ،‬‬
‫‪ (19‬ﻣﺣﻣد داود ﻋﺛﻣﺎن‪ ،‬إدارة وﺗﺣﻠﯾل اﻻﺋﺗﻣﺎن وﻣﺧﺎطرﻩ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬دار اﻟﻔﻛر ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪.2013 ،‬‬
‫‪ (20‬ﻋﺑد اﻟﻣطﻠب ﻋﺑد اﻟﺣﻣﯾد‪ ،‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة واﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺻر‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ‪،‬‬
‫‪.2009‬‬
‫‪ (21‬ﻋﺑد اﻟﻣﻌطﻲ رﺿﺎ أرﯾﺗﯾد‪ ،‬ﻣﺣﻔوظ أﺣﻣد ﺟودة‪ ،‬إدارة اﻻﺋﺗﻣﺎن‪ ،‬دار واﺋل ﻟﻠﻧﺷر‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪.1999 ،‬‬
‫‪ (22‬د‪.‬ﻋﺑد اﻟﻣطﻠب ﻋﺑد اﻟﺣﻣﯾد‪ ،‬اﻟﺑﻧوك اﻟﺷﺎﻣﻠﺔ ﻋﻣﻠﯾﺎﺗﻬﺎ ٕوِادارﺗﻬﺎ‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ (23‬د‪.‬ﺳﻠﯾﻣﺎن ﻧﺎﺻر‪ ،‬اﻟﺗﻘﻧﯾﺎت اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ وﻋﻣﻠﯾﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎن‪ ،‬دﯾوان اﻟﻣطﺑوﻋﺎت اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ‪ -‬اﻟﺟزاﺋر‪.2012 ،‬‬
‫‪ (24‬د‪.‬ﺻﻼح إﺑراﻫﯾم ﺷﺣﺎﺗﺔ‪ ،‬ﺿواﺑط ﻣﻧﺢ اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻣن ﻣﻧظور ﻗﺎﻧوﻧﻲ ﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬دار اﻟﻧﻬﺿﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ‬
‫واﻟﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ط‪.2000 ،1‬‬
‫‪ (25‬إﺳﻣﺎﻋﯾل أﺣﻣد اﻟﻣﻧﺷﺎوي‪ ،‬ﻋﺑد اﻟﻣﻧﻌم ﻣﺑﺎرك‪ ،‬إﻗﺗﺻﺎدﯾﺎت اﻟﻧﻘود واﻟﺑﻧوك واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬اﻟدار اﻟﺟﺎﻣﻌﯾﺔ‪،‬‬
‫اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪.2002 ،‬‬
‫‪ (26‬أ‪.‬د‪.‬زﯾﺎن ﺳﻠﯾم رﻣﺿﺎن‪ ،‬ﻣﺣﻔوظ أﺣﻣد ﺟودة‪ ،‬إدارة ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻘدس اﻟﻣﻔﺗوﺣﺔ‪،1996 ،‬‬
‫اﻟﺷرﻛﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻟﻣﺗﺣدة ﻟﻠﺗﺳوﯾق‪.2008 ،‬‬
‫‪ (27‬ﻧﺎظم ﻣﺣﻣد ﻧوري اﻟﺷﻣري‪ ،‬اﻟﻧﻘود واﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻣوﺻل‪ ،‬اﻟﻌراق‪1995 ،‬‬
‫‪ (28‬رﺣﯾم ﺣﺳﯾن‪ ،‬اﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﻣوﺻل‪ ،‬اﻟﻌراق‪ ،‬ط‪.2008 ،1‬‬
‫‪ (29‬ﻣﺣﻣد ﻛﻣﺎل ﺧﻠﯾل اﻟﺣﻣزاوي‪ ،‬إﻗﺗﺻﺎدﯾﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﻣﻧﺷﺄة اﻟﻣﻌﺎرف‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ -‬ﻣﺻر‪.2000 ،‬‬
‫‪ (30‬ﻣﻧﯾر إﺑراﻫﯾم اﻟﻬﻧدي‪ ،‬اﻹدارة اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ -‬ﻣدﺧل ﺗﺣﻠﯾل ﻣﻌﺎﺻر‪ -‬اﻟﻣﻛﺗب اﻟﻌرﺑﻲ ﻟﻠطﺑﺎﻋﺔ واﻟﻧﺷر‪ ،‬ط‪.1999 ،4‬‬
‫‪ (31‬د‪.‬ﺣﺳﯾن ﻣﺣﻣد ﺳﻣﺣﺎن وآﺧرون‪ ،‬إدارة اﻹﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻣﻧظﻣﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ ﻟﻠﺗﻧﻣﯾﺔ اﻹدارﯾﺔ‬
‫ﺑﺣوث ودراﺳﺎت‪ ،‬ﻣﺻر‪.2012 -‬‬
‫‪ (32‬ﺣﻣزة ﻣﺣﻣد اﻟزﺑﯾدي‪ ،‬إدارة اﻹﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ واﻟﺗﺣﻠﯾل اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﻲ‪ ،‬ﻣؤﺳﺳﺔ اﻟوراق‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪.2002 ،‬‬
‫‪ (33‬أﺣﻣد ﻏﻧﯾم‪ ،‬ﺻﻧﺎﻋﺎت ﻗ اررات اﻻﺋﺗﻣﺎن واﻟﺗﻣوﯾل ﻓﻲ إطﺎر اﻹﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺔ اﻟﺷﺎﻣﻠﺔ ﻟﻠﺑﻧك‪ ،‬ﻣطﺑﻌﺔ اﻟﻣﺳﺗﻘﺑل‪،‬‬
‫اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪ ،‬ط‪.1999 ،2‬‬
‫‪ (34‬ﻓرﯾد راﻏب اﻟﺗﺟﺎر‪ ،‬إدارة اﻻﺋﺗﻣﺎن واﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ ،‬ﻣؤﺳﺳﺔ ﺷﺑﺎب اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪،‬‬
‫‪.2000‬‬
‫‪ (35‬ﻋﺑد اﻟﺣق ﺑوﻋﺗروس‪ ،‬اﻟوﺟﯾز ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣطﺑوﻋﺎت ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﻧﺗوري‪ ،‬ﻗﺳﻧطﯾﻧﺔ‪.2000 ،‬‬
‫‪ (36‬طﺎرق طﻪ‪ ،‬إدارة اﻟﺑﻧوك وﺗﻛﻧوﻟوﺟﯾﺎ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت‪ ،‬دار اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺟدﯾدة‪ ،‬ﻣﻧﺷﺄة اﻟﻣﻌﺎرف‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪.2007 ،‬‬
‫‪ (37‬ﻣﻧﯾر إﺑراﻫﯾم اﻟﻬﻧدي‪ ،‬إدارة اﻷﺳواق واﻟﻣﻧﺷﺂت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ -‬ﻣﻧﺷﺄة اﻟﻣﻌﺎرف‪ ،‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪.1999 ،‬‬
‫‪ (38‬ﺧﺎﻟد أﻣﯾن ﻋﺑد اﷲ‪ ،‬اﻟﺗدﻗﯾق واﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬دار واﺋل ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬ط‪.1998 ،1‬‬
‫‪ (39‬ﻣﺣﺳن أﺣﻣد اﻟﺧﺿﯾري‪ ،‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة)ظﺎﻫرة‪ ،‬اﻷﺳﺑﺎب‪ ،‬اﻟﻌﻼج(‪ ،‬إﯾﺗراك ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ ‪ -‬اﻟﻘﺎﻫرة‪،‬‬
‫‪.1997‬‬
 ‫‪ (40‬أﺣﻣد ﻏﻧﯾم‪ ،‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ ،‬واﻻﻗﺗﺻﺎد اﻟﻬﺎرب‪ ،‬ﻗراءات ﻓﻲ واﻗﻊ ووﻗﺎﺋﻊ أزﻣﺔ ‪ ،2001‬اﻹﺳﻛﻧدرﯾﺔ‪.2001،‬‬
‫‪ (41‬ﻣﺣﻣد داود ﻋﺛﻣﺎن‪ ،‬إدارة وﺗﺣﻠﯾل اﻻﺋﺗﻣﺎن وﻣﺧﺎطرﻩ‪ ،‬ﻋﻣﺎن‪ ،‬دار اﻟﻔﻛر ﻟﻠﻧﺷر واﻟﺗوزﯾﻊ‪.2013 ،‬‬

‫ﻣذﻛرات اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر‪:‬‬
‫‪ (1‬ﻋﻠﻲ ﺑوﻋﺑد اﷲ‪ ،‬وظﺎﺋف اﻹدارة اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﯾل ﺷﻬﺎدة‬
‫اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬ﻧﻘود وﺗﻣوﯾل‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر ﺑﺳﻛرة‪.2006/2005 ،‬‬
‫‪ (2‬ﺗوﻣﻲ إﺑراﻫﯾم‪ ،‬اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟﺟزاﺋري واﺗﻔﺎﻗﯾﺎت ﺑﺎزل‪ ،‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ واﻟﺷرﻛﺔ‬
‫اﻟﺟزاﺋرﯾﺔ ﻟﻼﻋﺗﻣﺎد اﻹﯾﺟﺎري‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﯾل ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬ﻧﻘود‬
‫وﺗﻣوﯾل‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر ﺑﺳﻛرة‪.2008/2007 ،‬‬
‫‪ (3‬رﺣﺎل ﻓؤاد‪ ،‬ﺗﺄﺛﯾر ﺗﺣرﯾر ﺗﺟﺎرة اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺗﻧﺎﻓﺳﯾﺔ اﻟﺑﻧوك وأﺛرﻫﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻘطﺎع اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫اﻟﺟزاﺋري‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص ﻧﻘود وﻣﺎﻟﯾﺔ‪.2006/2005 ،‬‬
‫‪ (4‬ﻫﺑﺎل ﻋﺎدل‪ ،‬إﺷﻛﺎﻟﯾﺔ اﻟﻘروض اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ ،‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺟزاﺋر‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﺿﻣن ﻧﯾل ﺷﻬﺎدة‬
‫اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬ﺗﺣﻠﯾل إﻗﺗﺻﺎدي‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺟزاﺋر‪201./2011 ،‬‬
‫‪ (5‬ﺑﺣري ﻫﺷﺎم‪ ،‬ﺗﺳﯾﯾر رأس اﻟﻣﺎل ﻓﻲ اﻟﺑﻧك‪ -‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻘرض اﻟﻔﻼﺣﻲ‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﯾل ﺷﻬﺎدة‬
‫اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر)ﻏﯾر ﻣﻧﺷورة(‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬ﺑﻧوك وﺗﺄﻣﯾﻧﺎت‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ وﻋﻠوم اﻟﺗﺳﯾﯾر‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﻧﺗوري‪،‬‬
‫ﻗﺳﻧطﯾﻧﺔ‪.2006/2005 ،‬‬
‫‪ (6‬ﺧﺿراوي ﻧﻌﯾﻣﺔ‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﯾن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ واﻹﺳﻼﻣﯾﺔ‪ -‬ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ‬
‫اﻟﺟزاﺋري‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﺿﻣن ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻧﯾل ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم‬ ‫واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ وﺑﻧك اﻟﺑرﻛﺔ‬
‫اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﻓرع ﻧﻘود وﺗﻣوﯾل‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر‪.‬‬
‫‪ (7‬ﻣﺣﺎﺟﺑﯾﺔ ﻧﺻﯾرة‪ ،‬وظﯾﻔﺔ اﻟﻬﻧدﺳﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﺿﻣن ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻧﯾل ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر‪،‬‬
‫ﺷﻌﺑﺔ ﻧﻘود وﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،2006 ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ‪ 8‬ﻣﺎي ‪ ،1945‬ﻗﺎﻟﻣﺔ‪.‬‬
‫‪ (8‬ﺑﻬﯾﺔ ﻣﺻﺑﺎح ﻣﺣﻣود ﺻﺑﺎح‪ ،‬اﻟﻌواﻣل اﻟﻣؤﺛرة ﻋﻠﻰ درﺟﺔ أﻣﺎن اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ دراﺳﺔ ﺗﺣﻠﯾﻠﯾﺔ‪،‬‬
‫ﺑﺣث ﻹﺳﺗﻛﻣﺎل ﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ درﺟﺔ اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ إدارة اﻷﻋﻣﺎل‪ ،‬اﻟﺟﺎﻣﻌﺔ اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ‪ ،‬ﻏزة‪.2008 ،‬‬
‫‪ (9‬ﻣﺣﻣد ﺣﺳﯾن‪ ،‬ﺣﻧﻔﻲ أﺣﻣد‪ ،‬إﻧﻌﻛﺎس ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﺗوﺟﯾﻪ اﻟﻧﺷﺎط‬
‫اﻹﻗﺗﺻﺎدي ﻓﻲ ﻣﺻر‪ ،‬رﺳﺎﻟﺔ ﻣﺎﺟﺳﺗﯾر )ﻏﯾر ﻣﻧﺷورة(‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﺗﺟﺎرة‪ ،‬ﻗﺳم اﻹﻗﺗﺻﺎد‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻋﯾن اﻟﺗﻣس‪،‬‬
‫اﻟﻘﺎﻫرة‪.2004 ،‬‬
‫‪ (10‬واﺋل ﻣﺣﻣد أﺣﻣد ﻣﺻطﻔﻰ‪ ،‬إﻧﻌﻛﺎﺳﺎت ﻣﺷﻛﻠﺔ اﻟﺗﻌﺛر ﻋﻠﻰ ﺳﯾﺎﺳﺎت اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻓﻲ اﻟﺟﻬﺎز اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫)‪ ،(2003-1990‬رﺳﺎﻟﺔ ﻣﺎﺟﺳﺗﯾر)ﻏﯾر ﻣﻧﺷورة(‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﺗﺟﺎرة‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻋﯾن اﻟﺷﻣس‪.2005 ،‬‬
‫‪ (11‬ﻓﺎطﻣﺔ ﺑن ﺷﻧﺔ‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ودورﻫﺎ ﻓﻲ اﻟﺣد ﻣن اﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة)دراﺳﺔ ﺗطﺑﯾﻘﯾﺔ ﻟﻠﻣﺻﺎرف‬
‫اﻟﺟزاﺋري(‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻹﺳﺗﻛﻣﺎل ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ ﻋﻠوم اﻟﺗﺳﯾﯾر‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬ﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣؤﺳﺳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ‬
‫ﻗﺎﺻدي ﻣرﺑﺎح‪ ،‬ورﻗﻠﺔ‪.2009/2008 ،‬‬
‫‪ (12‬ﻋزﯾزة ﺑن ﺳﻣﯾﻧﺔ‪،‬إدارة ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن‪ ،‬ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ؛‪ ،‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ وﻛﺎﻟﺔ‬
‫ﺑﺳﻛرة‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻟﻧﯾل ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص ﻧﻘود وﺗﻣوﯾل‪.2013/2012 ،‬‬
‫ﻣذﻛرات اﻟﻣﺎﺳﺗر‪:‬‬
‫‪ (1‬ﺳﻠطﺎﻧﻲ ﺧدﯾﺟﺔ‪ ،‬إﺣﻼل وﺳﺎﺋل اﻟدﻓﻊ اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ ﺑﺎﻟوﺳﺎﺋل اﻹﻟﻛﺗروﻧﯾﺔ‪ -‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‬
‫ﻣﺎﻟﯾﺔ وﻧﻘود‪،‬‬ ‫‪ BADR‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﯾل ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺳﺗر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪:‬‬
‫‪20130‬‬
‫‪ (2‬ﺣﻔﯾﺎن ﺟﻬﺎد‪ ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻹﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬دراﺳﺔ اﺳﺗﺑﯾﺎ ﻧﯾﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣن اﻟﺑﻧوك‬
‫اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﺑوﻻﯾﺔ ورﻗﻠﺔ ﺧﻼل ﺳﻧﺔ ‪ ،2012‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻻﺳﺗﻛﻣﺎل ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺳﺗر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم‬
‫اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬ﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣؤﺳﺳﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻗﺎﺻدي ﻣرﺑﺎح ورﻗﻠﺔ‪.20/2011 ،‬‬
‫‪ (3‬ﺳﻌدﯾﺔ وﺳﺎم‪ ،‬دور اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻓﻲ ﺗﻣوﯾل اﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺻﻐﯾرة واﻟﻣﺗوﺳطﺔ‪ -‬دراﺳﺔ ﺣﺎﻟﺔ ﺑﻧك اﻟﻔﻼﺣﺔ‬
‫واﻟﺗﻧﻣﯾﺔ اﻟرﯾﻔﯾﺔ‪ -‬وﻛﺎﻟﺔ ﺑﺳﻛرة‪ ،‬ﻣذﻛرة ﻣﻘدﻣﺔ ﻛﺟزء ﻣن ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺷﻬﺎدة اﻟﻣﺎﺳﺗر‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪ :‬ﻣﺎﻟﯾﺔ وﻧﻘود‪،‬‬
‫‪.2013/2012‬‬

‫أطروﺣﺎت اﻟدﻛﺗو ارﻩ‪:‬‬

‫‪ /1‬ﺑرﯾش ﻋﺑد اﻟﻘﺎدر‪ ،‬اﻟﺗﺣرﯾر اﻟﻣﺻرﻓﻲ وﻣﺗطﻠﺑﺎت ﺗطوﯾر اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ‪ .‬وزﯾﺎدة اﻟﻘدرة اﻟﺗﻧﺎﻓﺳﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧوك‬
‫اﻟﺟزاﺋرﯾﺔ‪ ،‬أطروﺣﺔ دﻛﺗوراﻩ ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﻓرع ﻧﻘود وﻣﺎﻟﯾﺔ)ﻏﯾر ﻣﻧﺷورة(‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺟزاﺋر‪/2005 ،‬‬
‫‪.2006‬‬
‫‪ /2‬ﻋﺑد اﻟﺟﻠﯾل ﺑوداح‪ ،‬إﺳﺗﺧدام اﻷﻧظﻣﺔ اﻟﺧﯾرة ﻓﻲ ﻣﺟﺎل إﺗﺧﺎذ اﻟﻘرار ﻗرار ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض اﻟﺑﻧﻛﯾﺔ‪- ،‬دراﺳﺔ ﺗﺣﻠﯾﻠﯾﺔ‬
‫ﺗطﺑﯾﻘﯾﺔ‪ -‬أطروﺣﺔ دﻛﺗوراﻩ ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻗﺳﻧطﯾﻧﺔ‪.2007 ،‬‬
‫‪ /3‬ﺣدة راﯾس‪ ،‬دور اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪ ،‬إﻋﺎدة ﺗﺣدﯾد اﻟﺳﯾوﻟﺔ ﻓﻲ اﻟﺑﻧوك اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ ﻓﻲ ظل ﻧظﺎم اﻗﺗﺻﺎدي ﻻ رﺑوي‪،‬‬
‫أطروﺣﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻧﯾل ﺷﻬﺎدة اﻟدﻛﺗوراﻩ ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ﻧﻘود وﺗﻣوﯾل‪.2007/2006 ،‬‬
‫اﻟﻣﺟـﻼت‪:‬‬
‫‪ /1‬ﺑﻠﻌزوز ﻋﻠﻲ‪ ،‬إﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺎت اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﺑﺎﺣث‪ ،‬اﻟﻌدد ‪ ،7‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺷﻠف‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪،‬‬
‫‪.2010/2009‬‬
‫‪ /2‬رﺣﺎل ﻋﻠﻲ‪ ،‬اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ أﺑﺣﺎث إﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ ٕوادارﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻌدد اﻷول‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر ﺑﺳﻛرة‪،‬‬
‫اﻟﺟزاﺋر‪.2007 ،‬‬
‫‪ /3‬ﺳﻼم ﻋﻣﺎد ﺻﻼح‪ ،‬اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻌرﺑﯾﺔ واﻟﻛﻔﺎءة اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﻌرﺑﯾﺔ‪ ،‬إﺗﺣﺎد اﻟﻣﺻﺎرف‬
‫اﻟﻌرﺑﯾﺔ‪ ،‬ﺑﯾروت‪.2004 -‬‬
‫‪ /4‬د‪.‬ﺳﻠﯾﻣﺎن ﻧﺎﺻر‪ ،‬اﻟﻧظﺎم اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟﺟزاﺋري واﺗﻔﺎﻗﯾﺎت ﺑﺎزل‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ واﻟﺣﻘوق‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ورﻗﻠﺔ‪،‬‬
‫ﻣﺟﻠﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ وﻋﻠوم اﻟﺗﺳﯾﯾر‪ ،‬اﻟﻌدد اﻟﺳﺎدس‪.2006 ،‬‬
‫‪ /5‬اﻟﺑﺣوث‪ ،‬اﻟﺑﻧك اﻷﻫﻠﻲ اﻟﻣﺻري‪ ،‬اﻟﻌدد اﻷول‪ ،‬اﻟﻣﺟﻠد اﻟﺣﺎدي واﻟﺧﻣﺳون‪ ،‬اﻟﻘﺎﻫرة‪.1998 ،‬‬
‫‪ /6‬د‪.‬رﺷدي ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﺻرﻓﻲ اﻟظﺎﻫرة واﻷﺳﺑﺎب‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟﻣﺻﺎرف‪ ،‬اﻟﻌدد اﻟﺛﺎﻧﻲ‪ 3 ،‬ﯾﻧﺎﯾر ‪.2000‬‬
‫‪ /7‬ﻋﺑد ﻣﺣﻣود ﺣﻣﯾدة ﺧﻠف‪ ،‬إطﺎر ﻣﻘﺗرح ﻟﺗدﻋﯾم ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ وﻣراﺟﻌﺔ اﻻﺋﺗﻣﺎن ﻟﻠﺣد ﻣن ﻣﺧﺎطر اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة‬
‫ﺑﺎﻟﺗطﺑﯾق ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺷﺎط اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻟدراﺳﺎت واﻟﺑﺣوث اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻌدد اﻟﺛﺎﻟث‪ ،‬اﻟﺳﻧﺔ اﻟﺛﺎﻧﯾﺔ واﻟﻌﺷرون‪،‬‬
‫‪.2002‬‬
‫‪ /8‬ﻧﺎدﯾﺔ ﺑﻠورﻏﻲ‪ ،‬ﻓﺎطﻣﺔ رﺣﺎل‪ ،‬واﻗﻊ وآﻓﺎق ﺗطﺑﯾق اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ ﻟﻣﻘررات ﺑﺎزل ‪ ،3‬ﻣﺻرف اﻟراﺟﺣﻲ‬
‫اﻹﺳﻼﻣﻲ‪ ،‬ﻣﺟﻠﺔ اﻹﻗﺗﺻﺎد اﻹﺳﻼﻣﻲ اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻌدد ﻓﺑراﯾر ‪ ،2015‬ﻣﺎﺟﺳﺗﯾر ﻓﻲ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺧﺻص‪:‬‬
‫إﻗﺗﺻﺎد دوﻟﻲ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﻣﺣﻣد ﺧﯾﺿر ﺑﺳﻛرة‪ ،‬اﻟﺟزاﺋر‪.‬‬
‫ورﻗﺔ ﻋﻣل‪:‬‬
‫‪ /1‬أﺗﻣﺎر أﻣﯾن اﻟﺑراوي‪ ،‬ﻋﺑد اﻟﻐﻔﺎر ﺣﺳن اﻟﻣﻌﻣﺎري‪ ،‬ورﻗﺔ ﻋﻣل ﻣﻘدﻣﺔ إﻟﻰ اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟدوﻟﻲ اﻟﺳﺎﺑﻊ‪ ،‬ﺣول ﻣﺧﺎطر‬
‫اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻲ ﺳﻌر اﻟﺻرف ﻓﻲ ﺟذب ‪ FDI‬اﻟﻌﯾﻧﺔ ﻣن اﻟدول‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟزﯾﺗوﻧﺔ‪ ،‬اﻷردن‪.‬‬
‫‪ /2‬أﻣﺎل ﻛﻣﺎل ﺣﺳن اﻟﺑرزﻧﺧﻲ‪ ،‬ﺧﻠود وﻟﯾد ﺟﺎﺳم اﻟﻌﻛﯾﻠﻰ‪ ،‬إدارة اﻟﺧطر وأﺛرﻫﺎ ﻓﻲ اﻟﺧدﻣﺎت اﻟﺳﯾﺎﺣﯾﺔ واﻟﻔﻧدﻗﯾﺔ‪،‬‬
‫دراﺳﺔ ﻣﯾداﻧﯾﺔ ﻓﻲ ﻓﻧﺎدق‪ ،‬ورﻗﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻣن طرف اﻟﺳﯾﺎﺣﺔ ٕوادارة اﻟﻔﻧﺎدق‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻹدارة واﻹﻗﺗﺻﺎد‪.2007،‬‬
‫ﻣداﺧـﻠﺔ‪:‬‬
‫‪ /1‬ﻋﺑد اﻟﻧﺎﺻر ﺳﯾد دروﯾش‪ ،‬إطﺎر ﻣﻘﺗرح ﻓﻲ إﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺎت ﺗﺧطﯾط وﺗدﻗﯾق اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت ﺑﺷﺄن اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ‬
‫اﻟﻣﺻﺎرف اﻟﺗﺟﺎرﯾﺔ‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﻟﻠﻣؤﺗﻣر اﻟدوﻟﻲ اﻟﻌﻠﻣﻲ اﻟﺳﺎﺑﻊ ﺣول "إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ٕواﻗﺗﺻﺎد اﻟﻣﻌرﻓﺔ"‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ‬
‫اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ و اﻹدارﯾﺔ؛ ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﯾرﻣوك‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ﯾوﻣﻲ ‪ -17 -16‬أﻓرﯾل ‪.2007‬‬
‫‪ /2‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﯾدة‪ ،‬اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺣﻠﯾﻠﻬﺎ وﻗﯾﺎﺳﻬﺎ ٕوادارﺗﻬﺎ واﻟﺣد ﻣﻧﻬﺎ‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﻣﻘدﻣﺔ ﺿﻣن‬
‫اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﻠﻣﻲ اﻟدوﻟﻲ اﻟﺳﻧوي اﻟﺳﺎﺑﻊ‪" ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ٕواﻗﺗﺻﺎد اﻟﻣﻌرﻓﺔ"‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ؛ ﺟﺎﻣﻌﺔ‬
‫اﻟزﯾﺗوﻧﺔ‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ﯾوﻣﻲ ‪ -18 -16‬أﻓرﯾل ‪.2008‬‬
‫‪ /3‬ﻛﻣﺎل رزﯾق‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﺑﻌﻧوان‪ :‬ﺗﻘﯾﯾم ﺗﺟزﺋﺔ اﻟﺑﻧوك اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ ﺑﺎﻟﺟزاﺋر ﻓﻲ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‪ ،‬ﻣﻘدﻣﺔ‬
‫ﺿﻣن ﻣﻠﺗﻘﻰ اﻟﺧرطوم ﻟﻠﻣﻧﺗﺟﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻹﺳﻼﻣﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻧﺳﺧﺔ اﻟراﺑﻌﺔ‪ 6-5 :‬أﻓرﯾل ‪.2012‬‬
‫‪ /4‬ﻣﻔﺗﺎح ﺻﺎﻟﺢ‪ ،‬ﻣﻌﺎرﻓﻲ ﻓرﯾدة‪ ،‬اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ‪ ،‬ﺗﺣﻠﯾﻠﻬﺎ ‪-‬ﻗﯾﺎﺳﻬﺎ ‪-‬إدارﺗﻬﺎ واﻟﺣد ﻣﻧﻬﺎ‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﻣﻘدﻣﺔ إﻟﻰ‬
‫اﻟﻣؤﺗﻣر اﻟﻌﻠﻣﻲ اﻟدوﻟﻲ اﻟﺳﻧوي اﻟﺳﺎﺑﻊ‪" ،‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ٕواﻗﺗﺻﺎد اﻟﻣﻌرﻓﺔ"‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ واﻹدارﯾﺔ‪،‬‬
‫ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟزﯾﺗوﻧﺔ‪ ،‬اﻷردن‪ ،‬ﯾوﻣﻲ ‪ -18 -16‬أﻓرﯾل‪.2007‬‬
‫ﻣﻠﺗـﻘﯾﺎت‪:‬‬
‫‪ /1‬ﻧﻌﯾﻣﺔ ﺑن اﻟﻌﺎﻣر‪ ،‬اﻟﻣﺧﺎطر واﻟﺗﻧظﯾم اﻻﺣﺗرازي ﻓﻲ ﻣﻧﺢ اﻟﻘروض‪ ،‬ﻣﻠﺗﻘﻰ اﻟﻣﻧظوﻣﺔ اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﺟزاﺋرﯾﺔ‬
‫واﻟﺗﺣوﻻت اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ‪ ،‬ﻛﻠﯾﺔ اﻟﻌﻠوم اﻹﻧﺳﺎﻧﻲ واﻻﺟﺗﻣﺎﻋﯾﺔ‪ 15 ،14 ،‬دﯾﺳﻣﺑر ‪ ،2004‬ﺟﺎﻣﻌﺔ اﻟﺷﻠف‪.‬‬
‫‪ /2‬ﺑن ﻋﻠﻲ ﺑن ﻋزوز‪ ،‬ﻋﺑد اﻟﻛرﯾم ﻗﻧدوز‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﻣﺑﺗﻛرة ﻟﺣل ﻣﺷﺎﻛل اﻟﺗﻌﺛر اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﻧظﺎم ﺣﻣﺎﯾﺔ اﻟوداﺋﻊ‬
‫واﻟﺣوﻛﻣﺔ‪ ،‬ﻣﻠﺗﻘﻰ ﻋﻠﻣﻲ ﺣول‪ :‬اﻹﺻﻼح اﻟﻣﺻرﻓﻲ ﺑﺎﻟﺟزاﺋر‪ -‬واﻗﻊ وآﻓﺎق‪ ،-‬دون ذﻛر اﻟﺳﻧﺔ‪.‬‬
‫‪ /3‬ﺣرﻓوش ﺳﻬﺎم ﺻﺣراوي إﯾﻣﺎن‪ ،‬ﻣداﺧﻠﺔ ﺑﻌﻧوان‪ :‬دور اﻷﺳﺎﻟﯾب اﻟﺣدﯾﺛﺔ ﻹدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ ﻟﻠﺑﻧوك ﻓﻲ‬
‫اﻟﺗﺧﻔﯾف ﻣن ﺣدة اﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬اﻟﻣﻠﺗﻘﻰ اﻟﻌﻠﻣﻲ اﻟدوﻟﻲ ﺣول اﻷزﻣﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻹﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ اﻟدوﻟﯾﺔ واﻟﺣوﻛﻣﺔ‬
‫اﻟﻌﺎﻟﻣﯾﺔ أﯾﺎم ‪ 21-20‬أﻛﺗوﺑر‪ ،2009‬ﻛﻠﯾﺔ اﻹﻗﺗﺻﺎد‪.‬‬
‫ﻧـدوة‪:‬‬
‫‪ /1‬أﺷرف ﻋﺑد اﻟﻣﻧﻌم إﺑراﻫﯾم‪ ،‬اﻟدﯾون اﻟﻣﺗﻌﺛرة)ﺗﻌرﯾﻔﻬﺎ‪ ،‬أﺳﺑﺎﺑﻬﺎ‪ ،‬ﻋﻼﺟﻬﺎ(‪ ،‬ﻧدوة ﺑﻌﻧوان‪ :‬دور اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺻرﻓﻲ‬
‫‪.‬‬
‫ﻓﻲ ﺗﻧﺷﯾط اﻟﺳوق‪ ،‬ﻣرﻛز ودراﺳﺎت اﻟﺗﺟﺎرة اﻟﺧﺎرﺟﯾﺔ‪ ،‬ﺟﺎﻣﻌﺔ ﺣﻠوان ‪ 24‬ﻣﺎرس ‪1999‬‬
‫اﻷﻧﺗرﻧﯾت‪:‬‬
‫‪ www. Ahram orgeg.‬ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﺗﺣﻣﯾل‪.2015-03-26 :‬‬ ‫‪/1‬ﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ ،‬اﻟﻣوﻗﻊ‬
‫‪ ‬أﺣﻣد ﻋﺎﻛف ﻛدﺳون‪ ،‬إدارة اﻟﺗﺣﺻﯾل واﻟﻘروض اﻟﻣﺗﻌﺛرة‪ ،‬اﻟﺑﻧك اﻟﻣرﻛزي‪ ،‬اﻟﻣﻌﻬد اﻟﻣﺻرﻓﻲ‪.2006 ،‬‬
‫اﻟﻛﺗب ﺑﺎﻟﻠﻐﺔ اﻟﻔرﻧﺳﯾﺔ‪:‬‬
‫‪1- Anne Marie percie du Sert, Risque et Contrôle de risque, Economica, 1999.‬‬
‫‪2- s- ylvie de Conssergues, La banque: Sloruvlure, Marché, gestion, édition Dalloz,‬‬
‫‪paris, 1996.‬‬
‫‪3- Bernard Barthélémy, Cestion des risques, méthode d’optimisation globale,‬‬
‫‪édition. D’organisations, paris, 2002.‬‬