BÀI TẬP GỘP THUẾ

Doanh nghiệp YYY sản xuất mặt hàng thuộc diện tính thuế TTĐB có thuế suất 60%. Cho
biết tiền bán hàng chưa bao gồm thuế TTĐB và VAT mỗi tháng 700 triệu, mua nguyên
vật liệu đầu vào theo giá chưa có thuế mỗi tháng 260 triệu. Doanh nghiệp tính VAT theo
phương pháp khấu trừ với thuế suất 10% tính chung cho hoạt động mua vật tư và bán
hàng. Thuế TTĐB trên hoá đơn được khấu trừ đầu vào của doanh nghiệp là 100 triệu một
tháng. Tính thuế TTĐB còn phải nộp và VAT còn phải nộp mỗi tháng của DN?

BÀI TẬP TÁCH THUẾ

Một DN sản xuất hàng hóa chịu SCT. Biết:

1. Tiền bán hàng theo giá thanh toán mỗi tháng là 880 tr, trong đó 150 tr là tiền bán
hàng chưa có VAT của mặt hàng chịu SCT.
2. Tiền mua vật tư hàng hóa đã bao gồm VAT và SCT mỗi tháng =70% tiền bán
hàng chưa có VAT và SCT mỗi tháng
3. Biết:
DN tính VAT theo phương pháp khấu trừ thuế suất 10% áp dụng cho cả hàng hóa
bán ra và vật tư mua vào
Thuế suất SCT là 50%
SCT được khấu trừ là 30 triệu

Tính VAT, SCT phải nộp