Professional Documents
Culture Documents
Фінансово-економічний факультет
Демонстраційний матеріал
до дипломної роботи
бакалавра
(освітньо-кваліфікаційний рівень)
Дніпро
2021
2
35000
30000 29588.9
25000
20532
20000
16596.1
15000 12319.2
11047.8
11666.5
10000 6988
6988
5000
0
2016 2017 2018 2019
Таблиця 1
Вид ліквідності балансу у 2018 році
Вид Умова Зіставлення груп Виконання умов
ліквідності активів (А) і пасивів (П)
Абсолютна А1 ≥ П1 605 440 < 14 494 847 Не виконується
ліквідність А2 ≥ П2 13 630 317 > 2 948 893 Виконується
А3 ≥ П3 1 347 660 > 511 829 Виконується
А4 ≤ П4 3 485 593 > 1 113 441 Не виконується
Поточна А1 + А2 ≥ 14235757 < 17443740 Не виконується
ліквідність ≥ П1 + П2 3 485 593 > 1 113 441 Не виконується
А4 ≤ П4
Перспективна А3 ≥ П3 1 347 660 > 511 829 Виконується
ліквідність А4 ≤ П4 3 485 593 > 1 113 441 Не виконується
Баланс А4 ≥ П4 3 485 593 > 1 113 441 Виконується
неліквідний
8
Таблиця 2
Вид ліквідності балансу у 2020 році
Вид Умова Зіставлення груп Виконання умов
ліквідності активів (А) і пасивів (П)
Абсолютна А1 ≥ П1 946 411 < 6 892 545 Не виконується
ліквідність А2 ≥ П2 11 735 273 > 3 669 362 Виконується
А3 ≥ П3 1 627 690 < 3 281 211 Не виконується
А4 ≤ П4 4 209 972 < 4 676 228 Виконується
Поточна А1 + А2 ≥ 12 681 684 > 10 561 907 Виконується
ліквідність ≥ П1 + П2 4 209 972 < 4 676 228 Виконується
А4 ≤ П4
Перспективна А3 ≥ П3 1 627 690 < 3 281 211 Не виконується
ліквідність А4 ≤ П4 4 209 972 < 4 676 228 Виконується
Баланс А4 ≥ П4 4 209 972 < 4 676 228 Не виконується
неліквідний
Таблиця 3
Відносні показників ліквідності
Показник 2018 рік 2019 рік 2020 рік Нормативне
значення
Коефіцієнт 0,03 0,09 0,09 ≥ 0,2
абсолютної
ліквідності
Коефіцієнт швидкої 0,82 1,09 1,2 ≥ 0,7
ліквідності
Коефіцієнт загальної 0,89 1,2 1,35 ≥ 1,0
ліквідності
9
Таблиця 4
Розрахунок витрат на інноваційний проект
Витрати Кількість Ціна, грн. Сума, грн Частка, %
Дробеструйний агрегат 1 1200000 1200000 79%
Julia SBK-2
Скляна сферична дріб 25 кг 45 (за 1 кг) 1125 0,4%
Програмне забезпечення 1 6500 6500 0,7%
Будівельно-монтажні роботи 150000 150000 10%
Введення в експлуатацію 100000 100000 6,6%
Розробка проекту та оформлення 50000 50000 3,3%
документації
Всього - - 1507625 100%
Таблиця 5
План доходів та видатків за проектом (2021 – 2027)
Показник Значення за роками
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
1 2 3 4 5 6 7 8
Обсяг реалізації, тонн. 20,4 21 21,5 20,5 20,2 19,5
Виручка від реалізації 1020 1050 1075 1025 1010 975
продукції, тис. грн.
Собівартість -434,4 -456 -474 -438 -427,2 -402
Витрати підприємства
(тис.грн):
Витрати на обладнання -1200 - - - - - -
Витрати на будівельно- -150 - - - - - -
монтажні роботи
Витрати на поточний - -50 -50 -50 -50 -50 -50
ремонт та утримання
основних засобів
Амортизаційні -170 -170 -170 -170 -170 -170
відрахування
Витрати на розробку -50 - - - - - -
проекту та оформлення
документації
Прибуток (збиток) від -1507,6 365,6 374 381 367 362,8 353
операційної діяльності
Податок на прибуток - -47,3 -49 -50,5 -48,3 -47,2 -45
Чистий прибуток - 318,3 325 330,5 318,7 315,6 308
10
Таблиця 6
Розрахунок дисконтованого доходу для першого проекту
Рік Дохід (Дt), тис. Фактор поточної Дисконтований дохід (ДДt),
(t) грн вартості, тис. грн
0 - 1,0000 0
1 1020 0,833 850
2 1050 0,694 728,7
3 1075 0,579 622,4
4 1025 0,482 494
5 1010 0,402 406
6 975 0,335 326,6
Загальний дохід від проекту (Д), тис. грн
Д ДД t 3427,7
Таблиця 7
Таблиця ключових показників ефективності
Показник Проект
NPV 2086,1 тис. грн.
ІП 2,27
IRR 60%
Простий термін
2 роки 6 місяців 14 днів
окупності (PP)
Дисконтований
термін окупності 3 роки 4 дні
(DPP)