Professional Documents
Culture Documents
Saudi Real Estate
Saudi Real Estate
2023
تقرير السوق السعودي
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
02
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
المحتوى
٠٤ الملخص التنفيذي
03
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
الملخص التنفيذي
أداء سوق العقارات السعودي
ً
نموا بنسبة %8.6خالل الربع الثالث من عام 2022ومن المتوقع أن يصل معدل النمو إلى %8.3مع نهاية العام قبل أن يعتدل ليصل إلى %3.7و%2.3 شهد إجمالي الناتج المحلي السعودي
خالل عامي 2023و 2024على التوالي ،وذلك بحسب البنك الدولي .وكان المحرك الرئيسي لالنتعاش ما بعد الجائحة هو زيادة الطلب على السياحة وارتفاع اإلنفاق الحكومي على
مشاريع البنى التحتية مثل توسعة مطار الرياض ،ضمن أمور أخرى .ومن المتوقع أن يؤدي مثل هذه المشاريع إلى زيادة الطلب على العقارات ذات المواقع الممتازة وخاصة المكاتب
والمرافق اللوجستية من الفئة (أ) .وفي ذات الوقت ،فقد دفع تغير اختيارات العمالء في قطاعات الضيافة والسكن والتجزئة المطورين إلى إعادة تصور مكونات الفنادق والمساكن
والترفيه ضمن خطط التطوير الرئيسية الخاصة بهم.
الضيافة
ً
مدفوعا برفع القيود التي كانت ً
عموما ً
تحسنا عن العام الماضي على إثر االنتعاش الذي شهده السوق شهد كل من متوسط السعر اليومي ومعدل اإلشغال
مفروضة على السفر واإلسراع في إجراءات إصدار تأشيرات السياحة .وقد سجلت األشهر الثالثة األولى من السنة أقوى أداء من حيث معدل اإلشغال في
الرياض الذي وصل إلى %76في شهر مارس .أما فنادق جدة فسجلت أعلى معدل إشغال في شهر مايو حيث وصل اإلشغال إلى .%59
العقارات السكنية
ارتفعت أسعار مبيعات الفلل والشقق خالل التسعة أشهر األولى من عام 2022مقارنة بعام 2021مع استمرار الطلب القوي على الشقق من مواطني المملكة.
المكاتب
ً
نموا من عام إلى آخر بنسبة %12في المملكة .وقد تشير معدالت التوظيف من أكسفورد إيكونوميكس إلى أن قطاع الخدمات المالية وخدمات األعمال سجال
أدى ذلك إلى استمرار الطلب القوي على عقارات الفئة (أ) خالل عام .2022
04
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
التجزئة
تقدر وحدة المعلومات االقتصادية لإليكونوميست ارتفاع إجمالي حجم مبيعات التجزئة في المملكة بنحو %4عام 2022مع توقعات بزيادة المبيعات بما معدله
%2في السنة ما بين 2023إلى .2026باإلضافة إلى ذلك ،فقد انخفضت إيجارات المراكز التجارية اإلقليمية والمراكز التجارية االقليمية الكبرى خالل األشهر
التسعة األولى من السنة.
05
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
أداء سوق
العقارات السعودي
06
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
07
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
%60 معدله %22ليصل إلى 164ريال سعودي ( 44دوالر أمريكي) .ويفوق هذا المعدل غالبية
%39 األسواق اإلقليمية والدولية كما هو موضح في الصفحة التالية.
%40
%22 ً
%20 تحسنا عن العام الماضي على وقد شهد كل من متوسط السعر اليومي ومعدل اإلشغال
ً
مدفوعا برفع القيود التي كانت مفروضة على ً
عموما إثر االنتعاش الذي شهده السوق
%0 السفر واإلسراع في إجراءات إصدار تأشيرات السياحة .وقد سجلت األشهر الثالثة األولى
اﻹﺷﻐﺎل ﻣﺘﻮﺳﻂ اﻟﺴﻌﺮ اﻹﻳﺮادات ﺑﺤﺴﺐ
من السنة أقوى أداء من حيث معدل اإلشغال في الرياض الذي وصل إلى %76في شهر
اﻟﻴﻮﻣﻲ اﻟﻐﺮف اﻟﺸﺎﻏﺮة
اﻟﻤﺼﺪر :اس ﺗﻲ آر ﻏﻠﻮﺑﺎل مارس .أما فنادق جدة فسجلت أعلى معدل إشغال لها في شهر مايو حيث وصل اإلشغال
إلى .%59
1000 100%
800 80%
ﻣﺘﻮﺳﻂ اﻟﺴﻌﺮ اﻟﻴﻮﻣﻲ /اﻹﻳﺮادات ﺑﺤﺴﺐ
72% 76%
71%
اﻟﻐﺮف اﻟﺸﺎﻏﺮة )رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي (
اﻹﺷﻐﺎل )(٪
54%
400 42% 40%
38%
200 20%
654
465
696
498
779
591
559
212
637
342
578
323
561
235
552
311
642
404
0 0%
ﻳﻨﺎﻳﺮ ﻓﺒﺮاﻳﺮ ﻣﺎرس أﺑﺮﻳﻞ ﻣﺎﻳﻮ ﻳﻮﻧﻴﻮ ﻳﻮﻟﻴﻮ أﻏﺴﻄﺲ ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ
1000 100%
ﻣﺘﻮﺳﻂ اﻟﺴﻌﺮ اﻟﻴﻮﻣﻲ /اﻹﻳﺮادات ﺑﺤﺴﺐ
800 80%
اﻟﻐﺮف اﻟﺸﺎﻏﺮة )رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي
600 60%
اﻹﺷﻐﺎل )(٪
200 20%
567
264
559
260
804
422
863
436
876
520
883
519
928
495
818
465
816
442
0 0%
ﻳﻨﺎﻳﺮ ﻓﺒﺮاﻳﺮ ﻣﺎرس أﺑﺮﻳﻞ ﻣﺎﻳﻮ ﻳﻮﻧﻴﻮ ﻳﻮﻟﻴﻮ أﻏﺴﻄﺲ ﺳﺒﺘﻤﺒﺮ
ً
دوليا ً
زائرا 55مليون ً
دوليا ً
زائرا 29.5مليون
100 20%
50 10%
104
140
125
175
214
169
107
169
97
88
75
0 0%
أﺑﻮﻇﺒﻲ ﻋﻤّ ﺎن اﻟﻘﺎﻫﺮة و اﻟﺠﻴﺰة اﻟﺪار اﻟﺒﻴﻀﺎء وﺳﻂ اﻟﺪوﺣﺔ دﺑﻲ ﺟﺪة اﻟﻤﻨﺎﻣﺔ ﻣﺴﻘﻂ اﻟﺮﻳﺎض ﺷﺮم اﻟﺸﻴﺦ
ﻣﺘﻮﺳﻂ اﻟﺴﻌﺮ اﻟﻴﻮﻣﻲ وﻣﻌﺪل اﻹﺷﻐﺎل ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﺎﻷﺳﻮاق اﻟﺪوﻟﻴﺔ ،اﻷﺷﻬﺮ اﻟﺘﺴﻌﺔ اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻋﺎم ٢٠٢٢
250 50%
45%
200 40%
150 30%
100 20%
10%
50
116
115
138
214
217
202
135
266
306
169
201
166
73
99
0 0%
ﺑﻜﻴﻦ ﺑﺮﻟﻴﻦ ﺑﻮﻳﻨﻮس ﻫﻮﻧﻎ ﻛﻮﻧﻎ ﺟﺪة ﻟﻨﺪن ﻟﻮس أﻧﺠﻠﺲ ﻣﺪرﻳﺪ ﻧﻴﻮﻳﻮرك ﺑﺎرﻳﺲ اﻟﺮﻳﺎض روﻣﺎ ﺳﻴﺪﻧﻲ ﻃﻮﻛﻴﻮ
أﻳﺮس
09
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
ﺻﻔﻘﺎت اﻟﻌﻘﺎرات اﻟﺴﻜﻨﻴﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻤﻠﻜﺔ ،اﻟﻘﻴﻤﺔ واﻟﺤﺠﻢ ﺧﻼل اﻟﺮﺑﻊ اﻟﺜﺎﻟﺚ ٢٠٢٢
200 800
ﻋﺪد اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت )أﻟﻒ (
150 600
100 400
50 200
0 0
ﺑﺪاﻳﺔ اﻟﻌﺎم ﺑﺪاﻳﺔ اﻟﻌﺎم
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2016 2017 2018 2019 2020 2021
ﺣﺘﻰ اﻵن ﺣﺘﻰ اﻵن
اﻟﺪﻣﺎم ﺟﺪة اﻟﺮﻳﺎض 2022 اﻟﺪﻣﺎم ﺟﺪة اﻟﺮﻳﺎض 2022
اﻟﻤﻌﺮوض ﻣﻦ اﻟﻌﻘﺎرات اﻟﺴﻜﻨﻴﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻤﻠﻜﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﻤﻮﻗﻊ واﻟﺘﻐﻴﻴﺮ ﻣﻦ ﻋﺎم إﻟﻰ آﺧﺮ ،اﻟﺮﺑﻊ اﻟﺜﺎﻟﺚ ٢٠٢٢
10
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
متوسط أسعار مبيعات وإيجارات العقارات السكنية في المملكة بحسب الموقع ،الربع الثالث 2022
اﻟﺮﻳﺎض
5,071رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي ﻟﻜﻞ ﻣﺘﺮ ﻣﺮﺑﻊ 16%
اﻷﺳﻌﺎر
4,679رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي ﻟﻜﻞ ﻣﺘﺮ ﻣﺮﺑﻊ 22%
اﻹﻳﺠﺎرات
30,000رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي إﻟﻰ
100,000رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي 6%
اﻟﺮﻳﺎض
ﺟﺪة
ﺟﺪة ﺣﺎﴐة اﻟﺪﻣﺎم
4,191رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي ﻟﻜﻞ ﻣﺘﺮ ﻣﺮﺑﻊ 29% 3,502رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي ﻟﻜﻞ ﻣﺘﺮ ﻣﺮﺑﻊ 4%
اﻷﺳﻌﺎر
اﻷﺳﻌﺎر
3,959رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي ﻟﻜﻞ ﻣﺘﺮ ﻣﺮﺑﻊ 4% 3,377رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي ﻟﻜﻞ ﻣﺘﺮ ﻣﺮﺑﻊ 7%
اﻹﻳﺠﺎرات
ﻣﻨﺰل ﺷﻘﺔ
11
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
انتقال المساكن ومواقع العمل في السعودية خالل الفترة 2022-2021 نقل المساكن ومواقع العمل إلى الرياض من مختلف المدن
ﺑﺮﻳﺪة
ﺟﺪة
ﺣﺎﺋﻞ
ﺣﺎﺿﺮة اﻟﺨﺒﺮ
ﻣﻜﺔ
نسب االنتقال إلى الرياض
من مختلف المدن %26 :من
اﻟﻤﺪﻳﻨﺔ كافة حاالت االنتقال إلى
الرياض تنبع من بريدة
اﻷﺣﺴﺎء
ﺗﺒﻮك
اﻟﺠﺒﻴﻞ
بريدة ( %26من مجموع حاالت االنتقال إلى الرياض) ،جدة ( ،)%18حائل ( ،)%13حاضرة .2ما المدن الرابحة وما المدن الخاسرة؟
الخبر ( ،)%9مكة ( )%7والمدينة ( )%6والممثلة جميعها باألعمدة وردية اللون .وهناك في الصورة أعاله ،يمكننا رؤية انتقال المساكن بين مدن المملكة خالل الفترة 2022-2021
ارتباط وثيق بين أنماط انتقال المساكن هذه وحاالت انتقال مواقع العمل ،كما هو متوقع، على هيئة خيوط .بالتركيز على الرياض ،تتضمن المدن التي انتقل السكان منها إلى
وهي ممثلة باألعمدة خضراء اللون. الرياض
30%
25%
20%
15%
10%
ﺑﻠ
ا
ﻷﺣ
اﻟ
ﺠﺮ
اﻟ
5%
ا
ﺟﺎز
ﺠﻮ
ﺠﺒ
ﺑ
ﻟﺒﺎ
ﻋ
ﺮﻳ
ﺟ
ﻣ
ﺴﺎء
ﺷﻲ
ﺮ
ﺣﺔ
ﻴﻞ
ﻋﺮ
ﻜﺔ
ﺪة
ﺪة
ف
ان
0%
-5%
اﻟ
اﻟﻤ
ﺗﺒ
ﺣﺎ
ﺣﺎ
ﺧ
ﻳﻨ
اﻟ
ﺳﻜ
ﻧ
أ
ﺑﻬﺎ
ﺠﺮ
ﺮﻳﺎ
ﻄﺎﺋ
ﻮك
ﻤﻴ
ﺒﻊ
ﺪﻳ
ﺋﻞ
ﺿﺮ
ﺎﻛﺎ
ان
ﺲﻣ
ض
ﻒ
ﻨﺔ
ة اﻟ
-10%
ﺸﻴ
ﺨﺒﺮ
ﻂ
-15%
-20% إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻧﺘﻘﺎل اﻟﻤﺴﺎﻛﻦ إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻧﺘﻘﺎل ﻣﻮاﻗﻊ اﻟﻌﻤﻞ
*تم تحليل حاالت االنتقال بين 21مدينة كبرى فقط ،وبالتالي ،تمثل القيم السالبة خسارة الموقع وليس خسارة السكان
12
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
0% 1% 2% 3% 4% 5%
ﺷﻤﺎل اﻟﺮﻳﺎض ،اﻟﻌﺎرض
اﻟﺮﻣﺎل
ﺷﻤﺎل اﻟﺮﻳﺎض ،اﻟﺼﺤﺎﻓﺔ
اﻟﻨﺎﻇﻢ
الرياض
ﻗﺮﻃﺒﺔ
اﻟﺤﻤﺮا
اﻟﺮواﺑﻲ
نقل المساكن في الرياض
1% 2% 3% 4% 5%
13
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
900 والتقنية ،ومجمع الدوائر الحكومية في الرياض باإلضافة إلى مكاتب مبنى الشحن التابع
ﺷﺨﺼﺎ )ﺑﺎﻵﻻف(
0%
840 -1% ً
نموا بنسبة %8.6خالل الربع الثالث من عام 2022 شهد إجمالي الناتج المحلي السعودي
820 -3% -5%
800
ومن المتوقع أن يصل معدل النمو إلى %8.3مع نهاية العام قبل أن يعتدل ليصل إلى %3.7
780 -10% -10% و %2.3خالل عامي 2023و 2024على التوالي ،وذلك بحسب البنك الدولي .وكان المحرك
760 -15%
الرئيسي لالنتعاش في قطاع المكاتب ما بعد الجائحة هو ارتفاع اإلنفاق الحكومي على
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 مشاريع البنى التحتية مثل توسعة مطار الرياض ،ضمن أمور أخرى .كما استمر الطلب
ً
قويا نتيجة لتركيز الحكومة على تطوير المدينة على العقارات من الفئة (أ) في الرياض
ﻣﻌﺪﻻت اﻟﺘﻮﻇﻴﻒ -اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ و ﺧﺪﻣﺎت اﻷﻋﻤﺎل ٪اﻟﺘﻐﻴﻴﺮ ﻣﻦ ﻋﺎم إﻟﻰ آﺧﺮ
ً
إقليميا للشركات الدولية .أما في جدة وحاضرة الدمام ،يركز المعروض من ً
مركزا لتكون
المصدر :أوكسفورد إيكونوميكس؛ مالحظة :f :متوقع عقارات الفئة (أ) بشكل رئيسي على المكاتب الحكومية وجهات القطاع العام.
كما أصبح المُ الك يقدمون حوافز مثل الفترات المجانية والوحدات األصغر المجهزة
بالكامل لجذب نطاق أوسع من المستأجرين .تتوافق فترات التأجير عادة مع حجم
ً
حجما لفترات أطول تمتد ما بين الست إلى الوحدة حيث يتم تأجير الوحدات األكبر
التسع سنوات.
ومع دخول وحدات جديدة عالية الجودة إلى السوق ،سيخضع المعروض الحالي من
عقارات الفئة (أ) للضغط بسبب زيادة مستوى التنافس ،وقد يؤدي ذلك على األرجح إلى
خفض اإليجارات ومعدالت اإلشغال في العقارات من الفئة (ب).
المصدر :ديلويت
14
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
اﻟﺮﻳﺎض
1,465رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي ﻟﻜﻞ ﻣﺘﺮ ﻣﺮﺑﻊ 3%
ﺣﺎﴐة اﻟﺪﻣﺎم
اﻟﺮﻳﺎض
ﺟﺪة
المصدر :ديلويت
مالحظة :ال تشمل اإليجارات أعاله رسوم الخدمة
مالحظة 1 :دوالر أمريكي = 3.75ريال سعودي
15
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
كما أدى تغير تفضيالت المستهلكين إلى إبراز حقيقة عدم تلبية المعروض من عقارات فقد أصبحت محالت التجزئة اآلن عبارة عن أماكن للتجمع باإلضافة إلى التسوق ،مما
التجزئة لمتطلبات واحتياجات أصحاب محالت التجزئة مع ارتفاع الطلب على مساحات شجع مؤجري محالت التجزئة على زيادة الجزء المخصص للترفيه والتسلية حيث يمكن
عامة عالية الجودة والمرافق المصاحبة لها مع التركيز بشكل أكبر على تجربة المستهلك. أن تشكل شريحة متاجر الطعام والشراب ما تصل نسبته إلى %30ضمن مزيج التجزئة
في المراكز التجارية .باإلضافة إلى ذلك ،فإن سعي الحكومة لترويج السياحة الداخلية
ﻧﻤﻮ اﻟﻤﻌﺮوض ﻣﻦ ﻋﻘﺎرات اﻟﺘﺠﺰﺋﺔ ﻓﻲ اﻟﻤﻤﻠﻜﺔ ﺣﺴﺐ اﻟﻤﻮﻗﻊ ﻣﻦ ﻋﺎم إﻟﻰ آﺧﺮ ،اﻟﺮﺑﻊ اﻟﺜﺎﻟﺚ ٢٠٢٢
16
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
إيجارات المراكز التجارية اإلقليمية والمراكز التجارية اإلقليمية الكبرى بحسب الموقع ،الربع الثالث 2022
اﻟﺮﻳﺎض
1,500رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي ﻟﻜﻞ ﻣﺘﺮ ﻣﺮﺑﻊ إﻟﻰ 4,000رﻳﺎل ﺳﻌﻮدي ﻟﻜﻞ ﻣﺘﺮ ﻣﺮﺑﻊ 1%
ﺣﺎﴐة اﻟﺪﻣﺎم
اﻟﺮﻳﺎض
ﺟﺪة
المصدر :ديلويت
مالحظة :تتفاوت اإليجارات ضمن المراكز التجارية اإلقليمية والمراكز التجارية اإلقليمية الكبرى بحسب نوع الوحدة ،وعليه ،يشمل الشكل أعاله متوسط النطاقات ،بما في ذلك كافة أنواع الوحدات ومن ضمنها منافذ تقديم
المأكوالت والمشروبات والمطاعم والمستأجرين األساسيين ،إلخ.
مالحظة 1 :دوالر أمريكي = 3.75ريال سعودي
17
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
150
واستجابة للمشاريع المخطط لها مثل زيادة سعة الشحن في مطار الرياض والمناطق
اللوجستية المتكاملة المخطط لها في جدة والدمام ،فمن المتوقع أن يرتفع الطلب على
100 مساحات التخزين ذات الجودة من قبل مزودي الخدمات اللوجستية.
50 ويميل المستأجرون المحتملون إلى المخططات المرنة التي تسمح بتجزئة استخدامات
المساحة كأن تكون هناك مساحات مخصصة للتخزين بدرجة الحرارة المحيطة أو
0 التخزين البارد إلى جانب الساحات المفتوحة للسماح بتوسعة اإلمكانيات استجابة
2019 2020 2021 2022e 2023f 2024f 2025f 2026f 2027f الحتياجات السوق المستهدف بمنتجاتهم .باإلضافة إلى ذلك ،فإن تقديم خدمات القيمة
إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﻮاردات إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺼﺎدرات المضافة ضمن المناطق الصناعية مثل استصدار التأشيرات وإدارة البيانات -ضمن أمور
أخرى -من شأنه توفير إيرادات إضافية عالية للمشاريع كبيرة الحجم.
المصدر :وحدة المعلومات االقتصادية لإليكونوميست :aفعلي :e ،مقدّ ر من قبل وحدة المعلومات :fتوقعات
وحدة المعلومات
حركة الشحن في مطارات المملكة (طن متري) حجم الشحن في موانئ المملكة
مالحظة :ال تتوفر بيانات عام 2022 مالحظة :منذ بداية العام حتى شهر أغسطس لكافة السنوات
المصدر :الهيئة العامة للطيران المدني ()GACA المصدر :الهيئة العامة للموانئ
المصدر :ديلويت
مالحظة :تم عرض اإليجارات بالريال السعودي للمتر المربع في السنة؛ اإليجارات هي متوسط اإليجار المتحقق للمستودعات عالية الجودة غير شاملة للخدمات
18
توقعات العقارات في الشرق األوسط| ٢٠٢٣
أوليفر مورغان
شريك
رئيس خدمات التطوير العقاري في الشرق األوسط
ديلويت الشرق األوسط
omorgan@deloitte.com
جيمي ليفرسيدج
مدير تنفيذي
رئيس خدمات التقييمات العقارية في الشرق األوسط
ديلويت الشرق األوسط
jliversidge@deloitte.com
دنيا جوالني
مدير تنفيذي
رئيس النقل والضيافة والترفيه (أوروبا والشرق األوسط وأفريقيا)
ديلويت الشرق األوسط
djoulani@deloitte.com
مانيكا داما
مدير تنفيذي
رئيس خدمات األبحاث ،خدمات التطوير العقاري
ديلويت الشرق األوسط
mdhama@deloitte.com
19
تمت كتابة هذه النشرة بشكل عام وبالتالي ،ال يمكن االعتماد على شموله لحاالت معينة؛ كما أن تطبيق المبادئ المحددة
يعتمد على الظروف المحددة ذات الصلة ونحن نوصيكم بالحصول على االستشارات المهنية الخاصة بكم قبل التصرف
أو االمتناع عن التصرف بناء على أي من محتويات هذا المستند.
سيكون من دواعي سرور ديلويت للخدمات المهنية (مركز دبي المالي العالمي) المحدودة تقديم المشورة للقرّ اء حول
كيفية تطبيق المبادئ الموضحة في هذا العرض على الظروف الخاصة بهم .ال تتحمل ديلويت للخدمات المهنية (مركز
دبي المالي العالمي) المحدودة أي مسؤولية تجاه أي خسائر قد يتعرض لها أي شخص يتصرف أو يمتنع
عن التصرف بناء على أي مما ورد في هذه النشرة.
نبذة عن ديلويت
ديلويت آند توش (الشرق األوسط) شراكة ذات مسؤولية محدودة هي شركة تابعة لديلويت شمال جنوب أوروبا
شراكة ذات مسؤولية محدودة ،بالنسبة لمنطقة الشرق األوسط وقبرص ،وديلويت شمال جنوب أوروبا شراكة ذات
مسؤولية محدودة (ن س إي) هي شركة مرخص لها من قبل ديلويت توش توهماتسو المحدودة ،وهي شركة بريطانية
خاصة محدودة بضمان.
يُ ستخدَ م اسم "ديلويت" للداللة على واحدة أو أكثر من الشركات األعضاء المرخص لها من قبل ديلويت توش
توهماتسو المحدودة ،وهي مجموعة عالمية من الشركات األعضاء المرخص لها ،والكيانات المرتبطة بها ،تتمتع األخيرة
وكل من الشركات المرخص لها بشخصية قانونية مستقلة خاصة بها .ال تقدم ديلويت توش توهماتسو المحدودة
والمشار إليها بـ"ديلويت العالمية" وديلويت شمال جنوب أوروبا وديلويت اند توش الشرق األوسط أي خدمات
للعمالء .يرجى زيارة الموقع www.deloitte.com/aboutلالطالع على المزيد.
تعتبر ديلويت شركة عالمية رائدة في مجال التدقيق والمراجعة ،واالستشارات اإلدارية والمالية ،وخدمات استشارات
المخاطر ،والضرائب والخدمات المتعلقة بها .وهي توفر خدماتها ألربع من بين خمس شركات على قائمة مجلة فورتشن
العالمية ألفضل ٥٠٠شركة ،بفضل شبكة عالمية مترابطة من الشركات األعضاء المرخص لها في أكثر من ١٥٠دولة .تعرف
على
األثر الذي تتركه ديلويت وموظفوها بقوام 300,000شخص من خالل الموقع .www.deloitte.com
ديلويت اند توش الشرق األوسط هي واحدة من الشركات الرائدة في تقديم الخدمات المهنية االستشارية وقد تأسست
في منطقة الشرق األوسط ويمتد وجودها منذ سنة ١٩۲٦في المنطقة .وقد ترسخ وجود ديلويت اند توش الشرق
األوسط في الشرق األوسط من خالل كياناتها القانونية المستقلة ،والتي تملك رخصة تقديم
الخدمات بموجب القوانين واللوائح السارية في الدول ذات الصلة .ال تستطيع الشركات والكيانات المرخصة من قبلها
إلزام بعضها البعض و /أو إلزام ديلويت اند توش الشرق األوسط وعند تقديم الخدمات ،تتعاقد كل شركة ّ
مرخص لها أو
كيان مرخص له من قبل ديلويت اند توش الشرق األوسط وبشكل مستقل مع العمالء الخاصين بها
وتكون هذه الشركات والكيانات مسؤولة فقط عن أفعالها أو تقصيرها.