M4 GESTIÓ ECONÒMICA I FINANCERA DE L’EMPRESA

IMPOST DE SOCIETATS - EXERCICI MODEL 200

Menta Infusions i Perfums S.A. (MIP S.A.) és una societat que es dedica a vendre
encens i altres substàncies aromàtiques. A 31 de desembre de 20XX, ha tingut els
següents ingressos i despeses:
- Han pagat l’IBI del local per valor de 150€
- Han comprat herbes aromàtiques vàries per un valor de 20.000€
- Han comprat cremadors d’encens per valor de 12.000€
- El banc els ha cobrat uns interessos del préstec de 600€
- Han contractat anuncis al setmanari local per valor de 500€
- Han pagat dividends als socis pels beneficis de l’any anterior per valor de
12.500€
- Han ingressat un lloguer de cremadors d’encens per una rave per valor de 500€
- El banc els ha pagat 65€ per interessos dels seus dipòsits
- Han assessorat a diverses empreses en concepte d’aromatització. Import total
2.200€
- Han contractat un gestor administratiu per presentar els impostos. La factura
ha pujat 400€
- La nòmina del seus treballadors ha estat de 40.500€
- La Seguretat Social a càrrec de l’empresa ha estat un 22% dels salaris pagats
- Han pagat diverses multes d’aparcament de la furgoneta de repartiment per
valor de 400€
- Els rebuts de l’electricitat d’Endesa del Nord-est han pujat 2.400€
- Els rebuts del gas de GasFoll han pujat 1.000€
- Els rebuts de subministraments d’Aigua de la Brufaganya han pujat 520€
- Han facturat:

GEN FEB MAR ABR MAI JUN JUL AGO SEP OCT NOV DES
5.200 € 6.200 € 7.100 € 9.800 € 8.219 € 10.900 € 12.200 € 4.000 € 4.500 € 5.000 € 6.000 € 5.100 €

- Han complert amb les seves obligacions respecte a l’Agència Tributària abonant
un 25% d’Impost de Societats sobre els seus guanys.
ES DEMANA: Omple un Model 200 de liquidació de l’Impost de Societats tenint en
compte:
- NIF és 12345678Z
- Tipus d’exercici = 1
- Període de l’exercici del 1/1/XX al 31/12/XX
- Pagaran mitjançant un càrrec al compte
- Número de compte bancari: ES29 2100 0001 0612 3456 7890

1 DEPARTAMENT DE COMERÇ I MÀRQUETING

TRANSPORT I LOGÍSTICA
MANEL GARCIA