Vendéglátás, szállodaszervezés és

gazdálkodás
Vezetői controlling
Szállodai gazdálkodás
elemzése
 átlagár
 REVPAR
Belső statisztikák
 szoba-foglaltság
 férőhely-kihasználtság
 Yield-mutató (bevétel-kihasználtság)
 egy kétágyas szobára jutó vendégszám
 átlagos tartózkodási idő
 szobarendelések és lemondások aránya
 „no-show” ráta
 egy főre jutó költés
 egy vendégnapra jutó költés
 vendégtartozások kiegyenlítési határideje

2
Átlagár
Egy értékesített szoba-éjszakára jutó bevétel
(Ft/szoba)

bevétel
kiadott szobák száma

3
REVPAR
Revenue per Available Room
Egy kiadható szobára jutó bevétel. (Ft/szoba)

bevétel
kiadható szobák száma

4
 Szoba-kapacitás kihasználtság
Occupancy
A vizsgált időszakban kiadott szobák aránya a
maximálisan kiadhatóhoz viszonyítva. (%)

kiadott szobák száma

kiadható szobák száma

5
6
 Férőhely-kapacitás
kihasználtság
A vizsgált időszakban kiadott férőhelyek (ágyak) aránya
a maximálisan kiadhatóhoz viszonyítva. (%)

kiadott férőhelyek száma

kiadható férőhelyek száma

7
 Egy kiadott szobára jutó
vendégszám
Megmutatja, hogy a vizsgált időszak alatt kiadott
szobákat jellemzően hány vendég vette igénybe, értéke
általában 1 és 2 között van. (fő)

kiadott férőhelyek száma

kiadott szobák száma

8
Átlagos tartózkodási idő
A szállodában megszálló vendégek (új vendég-érkezések)
által igénybevett vendégéjszakák száma átlagosan.
(nap)

vendégéjszakák száma
(kiadott férőhelyek száma)
vendégek száma
(új vendég-érkezések száma)

9
Egy vendégre jutó bevétel
Egy vendég ott-tartózkodási ideje alatti átlagos
költését mutatja meg. (Ft/fő)

elért bevétel
vendégek száma
(új vendég-érkezések száma)

10
Egy vendégnapra jutó bevétel
Megmutatja, hogy a vendégek átlagosan mennyit
költenek el egy éjszaka igénybevételére.
(Ft/fő/nap)

elért bevétel
vendégnapok száma

11
12
1. feladat leírása
 Egy 300 szobás, négycsillagos szállodában a bázis
évben 73 913 szoba értékesítésére került sor.
 A regisztrált vendégszám 54 818 fő,
 a vendégéjszakák száma pedig 131 565 volt,
 1 276 108 EFt bevétel elérése mellett.
 A következő év terveiben a szobafoglaltság 5 %-os és
az átlagár 7,5 %-os emelését tűzte ki célul a vezetőség.
 Reális elképzelésnek tartják azt is, hogy a bázis évi
átlagos tartózkodási idő 0,5 nappal nőjön.

13
1. feladat kérdései
a) Számítsa ki a bázis évre vonatkozóan
• a szobakapacitás-kihasználtsági mutatót,
• az érvényesített átlagárat és REVPAR-t,
• a vendégek átlagos tartózkodási idejét!
b) Számítsa ki, hogy a megfogalmazott tervek alapján változatlan
vendégszám mellett a szállodának
• mennyi vendégéjszakát kellene realizálnia, és
• hány EFt-os bevételre kellene szert tennie?
c) Ennek alapján a szálloda, bevételének és REVPAR-jának hány
%-os változását tervezi?

14
1. feladat megoldása
 kiadható szoba
300 · 365 = 109 500 db
 bázis szobakapacitás-kihasználtság
(73 913 / 109 500) · 100 = 67,5 %
 bázis átlagár
1 276 108 / 73 913 = 17 265 Ft
 bázis REVPAR
1 276 108 / 109 500 = 11 654 Ft
 átlagos tartózkodási idő
131 565 : 54 818 = 2,4 nap

15
1. feladat megoldása
 tervezett átlagos tartózkodási idő
2,4 + 0,5 = 2,9 nap
 tervezett vendégéjszaka
54 818 · 2,9 = 158 972 éj
 tervezett szobafoglaltság
67,5 · 1,05 = 70,9 %
 tervezett értékesítendő szoba
109 500 · 0,709 = 77 636 db
 tervezett átlagár
17 265 · 1,075 = 18 560 Ft
16
1. feladat megoldása
 tervezett bevétel
77 636·18,560 = 1 440 924 EFt
 tervezett REVPAR
1 440 924 / 109 500 = 13 159 Ft
 tervezett bevétel változás
(1 440 924 / 1 276 108) · 100 – 100 = + 12,9
%
 tervezett REVPAR változás
(13 159 / 11 654) · 100 – 100 = + 12,9 %
17
 2. feladat leírása
 Egy 150 kétágyas szobával rendelkező, háromcsillagos szálloda a tárgy
évben felújítási munkálatokat végeztetett el.
 Ez azt jelentette, hogy
az első negyedévben 25 szobát,
a második negyedévben 20 szobát,
a harmadik negyedévben 15 szobát, és
a negyedik negyedévben 30 szobát újítottak fel, alkalmazkodva a változó vendég-
igényekhez.
 Az érintett szobákat a felújítási munkálatok idején természetesen üzemen
kívül helyezték.
 Ebben az évben 30 251 szobát értékesítettek, 54 452 vendégéjszakát,
19 447 vendéget regisztráltak, és 378 137 EFt bevételt értek el.

18
 2. feladat kérdései
 Számítsa ki:
a) a tárgy évben kiadható szobák számát és a szobakihasználtságot,
b) az érvényesített átlagárat (Ft-ban),
c) a REVPAR-t,
d) a férőhely-kihasználtsági mutatót,
e) az átlagos tartózkodási időt,
f) az egy kiadott szobára jutó vendégek számát,
g) a felújítások miatt elszenvedett bevétel-kiesést, ha az éppen felújított
szobák az átlagos kihasználtságot figyelembe véve, a tárgy évben elért
átlagáron, illetve REVPAR-on keltek volna el!

19
2. feladat megoldása
 teljes szobakapacitás
150 · 365 = 54 750 db
 üzemen kívül
90·25 + 91·20 + 92·15 + 92·30 = 8 210 db
 kiadható szoba
54 750 – 8 210 = 46 540 db
 szoba-kihasználtság
(30 251 : 46 540)·100 = 65 %
 átlagár
378 137 : 30 251 = 12 500 Ft
 REVPAR
378 137 : 46 540 = 8 125 Ft

20
2. feladat megoldása
 kiadható férőhely
46 540 · 2 = 93 080 db
 férőhely-kihasználtság
(54 452 : 93 080) · 100 = 58,5 %
 átlagos tartózkodási idő
54 452 : 19 447 = 2,8 nap
 egy kiadott szobára jutó vendégszám
54 452 : 30 251 = 1,8 fő
 bevételkiesés
átlagárral számolva (8 210 · 0,65) · 12,5 = 66 706 EFt
REVPAR-ral számolva (8 210 · 0,65) · 8,125 = 43 359 EFt

21
3. feladat leírása
 Egy szálloda adataiban bekövetkezett változásairól
Önnek csak részleges információk állnak
rendelkezésére.
 Így tudja, hogy
a szállodában megfordult vendégek száma 5 %-kal csökkent,
miközben a férőhely-kihasználtság 3 %-kal javult.
 Az elért bevétel 8 %-kal haladta meg az előző évit,
 a kiadott szobák számát illetően viszont csupán 2 %-os
javulásról lehetett beszélni.
 A két időszak között a kiadható szobák és kiadható
férőhelyek száma nem változott.
22
3. feladat kérdései
Számítsa ki, hány %-kal változott
a) a kiadott férőhelyek száma?
b) a vendégek átlagos tartózkodási ideje?
c) a szállodában érvényesített átlagár?
d) a szobakapacitás-kihasználtság?
e) az egy vendégre jutó árbevétel?
f) az egy vendégéjszakára jutó árbevétel?

23
3. feladat megoldása
 kiadott férőhelyek változása
= férőhely kihasználtság változása = + 3,0 %

 átlagos tartózkodási idő változása

103 : 0,95 – 100 = + 8,4 %

 átlagár változása
108 : 1,02 – 100 = + 5,9 %

24
3. feladat megoldása
 szobakapacitás kihasználtság változása
= kiadott szobák változása = +2,0 %

 egy vendégre jutó bevétel változása

108 : 0,95 – 100 = + 13,7 %

 egy vendégéjszakára jutó bevétel változása

108 : 1,03 – 100 = + 4,9 %

25
Szobaár kialakítás elméleti
szempontjai

 1. Önköltség alapján
 2. Fizetőképes kereslet alapján
 3. Versenytársak árai alapján
 4. Hozam szemlélet alapján
(Yield management)

26
 Yield management
 Az ár és a kereslet
figyelembevételével, a keresleti
struktúra ismeretében, az adott
szobakapacitás mellett a lehető
legnagyobb forgalmat kell elérni.
 Ez azt feltételezi, hogy a különböző
árakat, különböző csoportoknak,
eltérő időpontokban kínálják.

27
Sikeres aktív árpolitika feltételei
 az árrugalmasság (hogyan reagálnak
a vendégek az árváltozásra),
 a vendégszegmensek foglalási
szokásainak ismerete (egyedi, üzleti,
üdülési, stb.),
 a foglalás nélkül érkező vendégek
(walk in’s) számának az ismerete,
 a stornók számának (no show)
megfelelő ráta ismerete.

28
 Yield management alapfogalmak
 A hozadék nem más, mint a tényleges
és a lehetséges jövedelem egymáshoz
való viszonya.
 A tényleges jövedelem az eladott
szobákból származó jövedelem,
 A lehetséges jövedelem az az összeg,
melyet akkor kapnánk, ha az összes
szobát teljes rack rate áron adnánk el.

29
Yield-mutató
bevétel-kapacitás kihasználtság
A vizsgált időszakban elért bevétel aránya a lehetséges
(elérhető) bevételhez viszonyítva. (%)

elért bevétel
lehetséges (elérhető) bevétel

30
Hozadék kiszámításának módjai
realizált jövedelem
lehetséges jövedelem

eladott szobaéjszaka tényleges átlagos szobaár

×
rendelkezésre álló szobaéjszaka lehetséges átlagos szobaár

szobakapacitás-kihasználtság × teljesítmény faktor

31
Összefüggések

realizált hozadék
(bevétel-kapacitás
bevétel kihasználtság)

hozadék
lehetséges szoba- teljesítmény-
(bevétel-kapacitás bevétel kihasználtság faktor
kihasználtság)

32
 Fedezeti rész számítása
 Rövid távú alsó árszint árbevétel
megállapítása Fedezeti
 Változó költségek fedezése, állandó pont

költségeket részben
összes költség
 Alkalmazkodik a piacorientált
árképzés gazdasági hatásaihoz változó költség
 „direct costing”-módszer
a forgalom, a költségek, a fedezeti rész állandó költség
és a nyereség közötti kapcsolat

33
Break Even
 Azt a szoba-kapacitás kihasználtságot jelzi, amely
mellett a szálloda eredménye pontosan 0, azaz a
fedezeti ponton számított szoba-kapacitás
kihasználtságot jelenti.

A fedezeti pont szerint

értékesítendő szobaszám
Kiadható szoba

34
 Break Even veszteség

A fedezeti pont szerint értékesítendő szobaszám > Szoba-

=? kapacitás
Kiadható szoba (szobakapacitás) < kihasználtság

nyereség
Üzemletetés költségei A fedezeti pont szerint
= értékesítendő szobaszám
Átlagár

35
Break Even
Azt vizsgáljuk, hogy képes-e a szálloda
olyan átlagár és szobakapacitás-
kihasználtság mellett működni, hogy az
üzemeltetés költségei biztosan
megtérüljenek.

36
 4. feladat
 Egy szálloda tárgy évi gazdálkodásából a következő adatok állnak
rendelkezésünkre:
Típus Szám Rack Rate HUF Kiadott szoba
SBR 12/1 9 500 2 738
DBR 38/2 12 000 8 766
TWR 22/2 12 500 5 284
SUITE 2/2 25 000 360
Összesen: 17 148

 Elért nettó bevétele 185 225 EFt, az üzemeltetés költségei 148 649 EFt.
 A kiadott férőhelyek száma összesen 29 337 db, a szállodában megfordult
vendégek száma 10 294 fő.

37
4. feladat – kérdések
a) Számolja ki a kiadható szobák számát és a
szobakapacitás-kihasználtsági mutatót!
b) Számolja ki a kiadható férőhelyek számát és a
férőhely-kapacitás-kihasználtsági mutatót!
c) Átlagosan hány napig tartózkodtak a szállodában az
ott megfordult vendégek?
d) Hány Forint a vendégek fajlagos költése?
Hány Forint ez egy vendégéjszakára vetítve?

38
4. feladat – kérdések
e) Számolja ki az elérhető nettó bevételt és a Yield
mutatót!
f) Határozza meg a szálloda teljesítmény-faktorát, és
számításait ellenőrizze le!
g) Számítsa ki a szálloda átlagos REVPAR-ját és ennek
arányát az érvényesített átlagárral!
h) Számítsa ki a szálloda fedezeti pont alapján
értékesítendő szobáinak számát és a Break Even
mutatót; röviden értékelje a kapott eredményt!

39
 4. feladat – megoldás
 Kiadható szoba (12+38+22+2) × 365 = 27 010 db
 Szoba-kihasználtság (17 148 / 27 010) × 100 = 63,5 %
 Kiadható férőhely (12+2×(38+22+2)) × 365 = 49 640 db
 Férőhely-kihasználtság (29 337 / 49 640) × 100 = 59,1 %
 Átlagos tartózkodási idő 29 337 / 10 294 = 2,85 nap
 Vendégek fajlagos költése 185 225 / 10 294 = 17 993 Ft/fő
 Vendégek fajlagos napi költése 17 993 / 2,85 = 6 313 Ft/fő/nap

40
 4. feladat – megoldás
 Lehetséges bevétel (a teljes kapacitás „rack rate”-en történő
értékesítését feltételezve)
(12×9,5 + 38×12 + 22×12,5 + 2×25) × 365 = 326 675 EFt
 Bevétel-kihasználtság (185 225 / 326 675) × 100 = 56,7 %
 Elért átlagár 185 225 / 17 148 = 10 802 Ft
 Lehetséges átlagár
(12×9,5 + 38×12 + 22×12,5 + 2×25) / 74 = 12 095 Ft
 Teljesítmény-faktor 10 802 / 12 095 = 0,893
Ellenőrzés: 63,5 × 0,893 = 56,7 %
 Átlagos REVPAR 185 225 / 27 010 = 6 858 Ft
 REVPAR / Átlagár 6 858 / 10 802 = 0,635

41
4. feladat – megoldás
 Fedezeti pont szerint értékesített szoba:
148 649 / 10,802 = 13 761 szoba

 Break Even
(13 761 / 27 010) x 100 = 50,95 %

 50,95 < szobakapcitás-kihasználtság (63,5 %)

 A szálloda nyereséges.

42
Definíciók a nemzetközi
gyakorlatban
 Fair share
 Market share
 Average rate
 REVPAR
Revenue per Available Room
 MPI
Market Penetration Index
 ARI
Average Rate Index
 RGI
Revenue Generation Index

43
Fair share
 A versenykörnyezet egy, kiválasztott szállodájának
piaci megoszlását jelenti a kiadható (a vendégek által
igénybe vehető) szobák szerint.
(%)

kiadható szobák száma

a vizsgált szállodák kiadható
szobáinak száma összesen

44
Market share
 A versenykörnyezet egy, kiválasztott szállodájának
piaci részesedését jelenti a kiadott (a vendégek által
igénybe vett) szobák szerint.
(%)

kiadott szobák száma

a vizsgált szállodák kiadott
szobáinak száma összesen

45
Occupancy
 A versenykörnyezet egy, kiválasztott szállodájának
érvényesített szobafoglaltságát jelenti, azaz a kiadott
szobák számának arányát a kiadhatóhoz viszonyítva.
(%)

kiadott szobák száma

kiadható szobák száma

46
47
Average rate
 A versenykörnyezet egy, kiválasztott szállodájának
érvényesített átlagárát jelenti, azaz az egy értékesített
szobaéjszakára jutó bevételt.
(Ft/szoba)

szoba árbevétel
kiadott szobák száma

48
49
REVPAR
 A versenykörnyezet egy, kiválasztott szállodájának
átlagárát jelenti, azaz az egy kiadható szobára
(értékesíthető szobaéjszakára) jutó bevételt.
(Ft/szoba)

szoba árbevétel
kiadható szobák száma

50
51
MPI
 Azt mutatja meg, hogy a vizsgálatba bevont
szállodáknak hogyan alakultak a foglaltsági adatai a
versenykörnyezet átlagához viszonyítva.

Market share (piaci részesedés)

Fair share (piaci megoszlás)

egy szálloda foglaltsága

a versenykörnyezet átlagfoglaltsága

52
ARI
 Azt mutatja meg, hogy a vizsgálatba bevont
szállodáknak hogyan alakultak az érvényesített
átlagárai a versenykörnyezet átlagához
viszonyítva.

egy szálloda átlagára

a vizsgált szállodák átlagárainak
számtani közepe

53
RGI
 Azt mutatja meg, hogy a vizsgálatba bevont
szállodáknak hogyan alakultak a REVPAR-jai a
versenykörnyezet átlagos REVPAR-jához
viszonyítva.

egy szálloda REVPAR-ja

a vizsgált szállodák REVPAR-jainak
számtani közepe

54
55
 5. feladat

VERSENYELEMZÉS
Adatok „A” „B” „C”
Szobaszám 260 186 354
Kiadott szobák 169 101 177
Elért bevétel 2 644 343 1 800 805 3 326 806

56
 Fair share számítása
Megne- Összesen /
„A” hotel „B” hotel „C” hotel átlagosan
vezés
Kiadható
260 186 354 800
szobák
Fair share 32,5 23,3 44,3 100,0

 „A” fair share (260 / 800) × 100 = 32,5 %

 „B” fair share (186 / 800) × 100 = 23,3 %
 „C” fair share (354 / 800) × 100 = 44,3 %
57
 Market share számítása
Megne- Összesen /
„A” hotel „B” hotel „C” hotel átlagosan
vezés
Kiadott
169 101 177 447
szobák
Market
share
37,8 22,5 39,7 100,0

 „A” market share (169 / 447) × 100 = 37,8 %

 „B” market share (101 / 447) × 100 = 22,5 %
 „C” market share (177 / 447) × 100 = 39,7 %
58
 MPI számítása (1)
Megne- vezés Összesen /
„A” hotel „B” hotel „C” hotel átlagosan
Fair share 32,5 23,3 44,3 100,0
Market share 37,8 22,5 39,7 100,0

MPI 1,16 0,97 0,90 1,00

 „A” MPI 37,8 / 32,5 = 1,16

 „B” MPI 22,5 / 23,3 = 0,97
 „C” MPI 39,7 / 44,3 = 0,90
59
 MPI számítása (2)
Összesen /
Megnevezés „A” hotel „B” hotel „C” hotel átlagosan

Kiadható szobák 260 186 354 800

Kiadott szobák 169 101 177 447
Szobafoglaltság 65,0 54,2 50,1 55,9
MPI 1,16 0,97 0,90 1,00
 „A” szobafoglaltság (169 / 260) × 100 = 65,0 %
 „B” szobafoglaltság (101 / 186) × 100 = 54,2 %
 „C” szobafoglaltság (177 / 354) × 100 = 50,1 %
 Átlagos szobafoglaltság (447 / 800 ) ×100 = 55,9 %
 „A” MPI 65,0 / 55,9 = 1,16
 „B” MPI 54,2 / 55,9 = 0,97
 „C” MPI 50,1 / 55,9 = 0,90
60
 ARI számítása
Megne-vezés Összesen /
„A” hotel „B” hotel „C” hotel átlagosan
Kiadott szobák 169 101 177 447
Elért bevétel 2 644 343 1 800 805 3 326 806 7 771 954
Átlagár 15 647 17 863 18 758 17 380
ARI 0,90 1,03 1,08 1,00
 „A” átlagár 2 644 343 / 169 = 15 647 Ft/szoba
 „B” átlagár 1 800 805 / 101 = 17 863 Ft/szoba
 „C” átlagár 3 326 806 / 177 = 18 758 Ft/szoba
 Versenykörnyezet átlagára 7 771 954 / 447 = 17 380 Ft/szoba
 „A” ARI 15 647 / 17 380 = 0,90
 „B” ARI 17 863 / 17 380 = 1,03
 „C” ARI 18 758 / 17 380 = 1,08
61
 RGI számítása
Megnevezés Összesen /
„A” hotel „B” hotel „C” hotel átlagosan
Kiadható szobák 260 186 354 800
Elért bevétel 2 644 343 1 800 805 3 326 806 7 771 954
REVPAR 10 171 9 682 9 398 9 808
RGI 1,05 1,00 0,97 1,00
 „A” REVPAR 2 644 343 / 260 = 10 171 Ft/szoba
 „B” REVPAR 1 800 805 / 186 = 9 682 Ft/szoba
 „C” REVPAR 3 326 806 / 354 = 9 398 Ft/szoba
 Átlagos REVPAR 7 771 954 / 800 = 9 808 Ft/szoba
 „A” RGI 10 171 / 9 808 = 1,05
 „B” RGI 9 682 / 9 808 = 1,00
 „C” RGI 9 398 / 9 808 = 0,97
62
Értékelés a kiszámított indexek
segítségével
Index „A” „B” „C”
MPI 1,16 0,97 0,90
ARI 0,90 1,03 1,08
RGI 1,05 1,00 0,97

A szállodák egymáshoz mért tulajdonságaik

és teljesítményeik alapján az „A” szálloda
üzemeltetése tekinthető a legjobbnak.

63
Átlagon felüli
átlagár és
átlag alatti
kihasználtság

Index „A” „B” „C”

Átlagon felüli
MPI 1,16 0,97 0,90 kihasználtság és
átlag alatti
ARI 0,90 1,03 1,08 átlagár A

64
 Feladat
Mondjon véleményt az alábbi adatok alapján a szállodák
üzemeltetéséről a versenykörnyezet vizsgálatának segítségével!

Adatok „A” „B” „C”

Szobaszám 178 265 376
Bevétel 2 311 125 4 071 002 5 526 984
Átlagár 23 650 19 670 18 967

65
Megnevezés "A" "B" "C" Összesen
Kiadható szoba 178 265 376 819
Piaci megoszlás
21,7 32,4 45,9 100,0
Fair Share
Kiadott szoba 98 207 291 596
Piaci részesedés
16,4 34,7 48,9 100,0
Market Share
Foglaltsági index
0,75 1,07 1,06 1,00
MPI
Szobaárbevétel 2 311 125 4 071 002 5 526 984 11 909 111
Átlagár 23 650 19 670 18 967 19 979
Átlagár-index
1,18 0,98 0,95 1,00
ARI
REVPAR 12 984 15 362 14 699 14 541
REVPAR-index
0,89 1,06 1,01 1,00
RGI
Szoba-kihasználság 54,9 78,1 77,5 72,8
Szoba-kihasználtság
0,75 1,07 1,06 1,00
index (MPI )

66
Értékelés
Index „A” „B” „C”
MPI 0,75 1,07 1,06
ARI 1,18 0,98 0,95
RGI 0,89 1,06 1,01

A szállodák egymáshoz mért tulajdonságaik

és teljesítményeik alapján a „B” szálloda
üzemeltetése tekinthető a legjobbnak.

67
 A

Átlagon felüli
átlagár és
átlag alatti
kihasználtság

Index „A” „B” „C”

MPI 0,75 1,07 1,06 C B
ARI 1,18 0,98 0,95
Átlagon felüli
kihasználtság és
átlag alatti
átlagár
68
Köszönöm megtisztelő
figyelmüket,
viszontlátásra!
69