Tại đơn vị Hành chính sự nghiệp có thu X trong kỳ có tài liệu phát sinh như sau

(Đơn vị tính: 1.000đ):

1, Tính số tiền lương phải trả cho: Viên chức tại đơn vị: 1.200.000, lao động hợp đồng
phải trả 80.000.
2, Các khoản trích theo lương theo quy định.
3, Các khoản viên chức còn nợ khấu trừ lương.
- Nợ tạm ứng quá hạn: 11.200.
- Nợ tiền phạt bồi thường vật chất: 4.800.
- Nợ tiền điện thoại quá hạn: 960.
4, Rút dự toán kinh phí hoạt động nộp Bảo hiểm xã hội (BHXH): 326.400. Rút dự toán
kinh phí nhập quỹ tiền mặt để chuẩn bị trả lương: 1.128.640 và mua thẻ Bảo hiểm y tế
(BHYT): 36.000.
5, Xuất quỹ tiền mặt để:
- Trả lương cho viên chức và lao động hợp đồng: 1.128.640.
- Mua thẻ BHYT cho viên chức: 36.000.
6, Các khoản khác phải trả cho viên chức:
- Thưởng thi đua: 192.000.
- Phúc lợi: 44.000.
- BHXH phải trả trực tiếp 56.000.
7, Rút tiền gửi Kho bạc về quỹ tiền mặt để chi trả cho viên chức: 292.000.
8, Chi trả các khoản khác cho viên chức bằng tiền mặt: 292.000.
9, Rút dự toán kinh phí dự án mua Tài sản cố định hữu hình phải qua quá trình lắp đặt,
giá mua chưa có thuế: 400.000, thuế GTGT đầu vào 5%, chi phí liên quan trước khi đưa
tài sản vào sử dụng đơn vị đã trả bằng tiền gửi: 2.400.
10, Thanh lý Tài sản cố định, nguyên giá: 180.000 giá trị hao mòn luỹ kế: 170.000, thu
bằng tiền gửi với giá: 16.000, chi thanh lý: 4.000. Biết rằng tài sản này được hình thành
từ nguồn kinh phí Ngân sách Nhà nước cấp và số chênh lệch thu – chi thanh lý được để
lại theo cơ chế tài chính.
Yêu cầu: Tính toán, lập định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên.