‫آشنائی با پولشوئی و مفاهیم مربوطه‬

‫بهمراه قانون مبارزه با پولشوئی و آئین نامه اجرائی آن‬

‫مدیریت امور مالی دانشگاه علوم پزشکی و خدمات بهداشتی و درمانی تبریز‬

‫تابستان ‪9911‬‬

‫‪1‬‬
 ‫تاريخچه پولشويی‪:‬‬

‫در آثار بسياري از مورخين می توان سابقه تطهير پول را از گذشته هاي دور برداشت نمود‪ .‬مخفی كردن دارایيها وجا به جایی‬

‫ثروت از طرف بازرگانان و تجار در مقابل حکومت‪،‬انتقال مالکيت یك قطعه زمين تحت عنوان هبه از طرف فروشنده و پرداخت‬

‫هدایا از طرف خریدار در زمينهایی كه حق فروش از آنان سلب شده بود‪ ،‬از جمله سوابقی است كه در تاریخ ثبت شده‬

‫است‪.‬استرلينگ سيگرو در كتاب خود به نام اربابان حاشيه از تاریخ چينی ها سخن ميگوید ‪.‬اوتوضيح ميدهد كه چگونه سوء‬

‫استفاده از تجار وسایرین توسط حاكمان‪ ،‬آنها را به سوي یافتن راههایی براي مخفی كردن ثروتشان بدون شناخته یا مصادره‬

‫شدن اموالشان‪ ،‬سوق داد‪ .‬با این اوصاف تاریخچه پولشویی به ‪ 444‬سال قبل از تولد مسيح می رسد ‪ .‬اما واژه "پولشویی"جدیداً‬

‫وارد مفاهيم اقتصادي و مشمول جرایم گردیده است ‪.‬گفته می شود این اصطالح از مالکيت مافيا بر دستگاههاي لباسشویی‬

‫سکه اي در آمریکا گرفته شده است‪ .‬در دهه ‪ 9191‬گانگسترها مبالغ هنگفتی به صورت نقد از راه اخاذي‪ ،‬فحشا‪ ،‬قمار‪ ،‬قاچاق‪،‬‬

‫مشروبات الکلی و غيرهبه دست می آوردند و ناچار بودند منبعی براي وجوه غيرقانونی خود معرفی نمایند ‪.‬یکی از راههاي‬

‫رسيدن به این هدف‪ ،‬خرید واحدهاي تجاري قانونی و تلفيق عایدات غيرقانونی خود با عایدات قانونی و مشروعی بودكه از‬

‫این مركز تجاري به دست می آوردند‪ .‬دستگاههاي رختشویی سکه اي به این دليل انتخاب شدند كه از طریق این دستگاهها‬

‫روزانه وجوه نقد زیادي كسب می شد و حساسيتی هم بر نمی انگيخت‪ .‬در قضيه واترگيت در سال ‪9199‬در آمریکا‪ ،‬براي‬

‫نخستين بار اصطالح پولشویی وارد مطبوعات شد و در سال ‪ ،9199‬به متون قضایی و حقوقی آمریکا نيز راه یافت‪.‬پولشویی‬

‫به عنوان یك جرم در مورد عواید حاصل ازقاچاق مواد مخدر و داروهاي روانگردان مورد توجه كشورهاي غربی قرارگرفت ‪.‬‬

‫این امر به دليل آگاهی كشورهاي مزبور از سودهاي كالن حاصل از این فعاليت مجرمانه و نگرانی آنها درباره گسترش مصرف‬

‫موادمخدر در جوامع غربی بود‪.‬‬

‫به هرحال‪ ،‬جنایتکاران همواره به مشاغلی روي آوردهاند كه منافع نقدي بيشتري داشته باشد‪ .‬آنها در این مسير مؤسسات‬

‫حقوقی و شيوه هاي حسابداري بنا كرده و بانکها‪ ،‬استودیوهاي فيلمسازي‪ ،‬واحدهاي مهندسی و حتی دولتها را خریداري نموده‬

‫اند‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫تعريف پولشويی‪:‬‬

‫پولشویی طبق تعریف "سازمان پليس كيفري"‪ ،‬عبارت است از هر نوع عمل یا اقدام بهعمل‪ ،‬براي مخفی كردن یا تغيير ظاهر‬

‫و هویت عواید نامشروع‪ ،‬به طوري كه وانمود شود از منابع قانونی سرچشمه گرفته است"روون بوسورت"و "گراهام سالت‬

‫مارش"نویسندگان كتاب "پولشویی"‪ ،‬در تعریف پولشویی بيان داشته اند ‪ :‬پولشویی عبارت است از راههایی كه با توسل به‬

‫آنها منابع نقدي به دست آمده از راه هاي نامشروع را زیر پوشش هاي فریبنده قرار داده و آن را به گونه اي دیگر جلوه گر‬

‫ساخته تا بدین طریق تغيير شکل پيدا نموده و ماهيت عایدات ناشی از اعمال مجرمانه پنهان گردد‪.‬‬

‫در "دستورالعمل جامعه اروپایی"مصوب مارس ‪ 9111‬تعریف پولشویی به صورت زیر است‪:‬تبدیل یا انتقال یك دارایی‪ ،‬با علم‬

‫به اینکه از فعاليتهاي مجرمانه به دست آمده باشد‪ ،‬به منظور پنهان داشتن یا گم كردن رد منشا غيرقانونی آن دارایی‪ ،‬یا كمك‬

‫به شخصی كه مرتکب چنين جرمی شده است براي گریز از پيامدهاي قانونی جرم مزبور‪.‬‬

‫تعریف پولشویی در "پيمان نامه شوراي اروپا"مربوط به نشست آگوست ‪ 9111‬استراسبورگ تکميل شده و موارد زیر به تعریف‬

‫ارائه شده در دستورالعمل جامعه اروپا افزوده شد " تحصيل‪ ،‬تملك یا استفاده از دارایيهاي به دست آمده از منابع غيرقانونی و‬

‫نيز هرگونه مشاركت‪ ،‬مباشرت ‪ ،‬دسيسه چينی براي ارتکاب‪ ،‬اقدام به ارتکاب یا كمك‪ ،‬ترغيب‪ ،‬تسهيل و پنهانکاري هرگونه‬

‫جرم مرتبط با پولشویی‪".‬‬

‫درمتن "مقررات بانك مركزي در پيشگيري از پولشویی" اینگونه تعریف شده است‪ :‬تحصيل و نگهداري یا استفاده از مالی‬

‫كه به طور مستقيم یا غيرمستقيم درنتيجه ارتکاب جرم حاصل شده است‪ .‬معاونت با شخص یا اشخاص دیگر به منظور تبدیل‬

‫یا انتقال مالی كه بهطور مستقيم یا غيرمستقيم درنتيجه ارتکاب جرم حاصل شده است‪.‬‬

‫پولشویی روشی در معامالت مالی است كه در آن‪،‬ماهيت منبع و یا مقصد پول شفاف نبوده و پنهان ميباشد‪.‬درحقيقت‪ ،‬یکی از‬

‫مهمترین روشهاي اقتصاد زیرزمينی به شمار ميرود ‪.‬درگذشته مفهوم"پولشویی " صرفاً در مورد آندسته از معامالت مالی‬

‫اعمال ميگردید كه در ارتباط با "جرائم سازمان یافته " مانند قاچاق مواد مخدر و یا فعاليتهاي مافيایی بودند‪ ،‬اما امروزه مفهوم‬

‫"پولشویی" كاربرد وسيع تري داشته و دربرگيرنده تمامی معامالت مالی است كه ارزش دارائيهاي آن حاصل از فعاليتهاي‬

‫غيرقانونی از جمله فرار از ماليات و یا حسابرسی نادرست باشد‪ .‬همزمان با پيچيدگی فزاینده جرائم مالی‪،‬لزوم ارائه راهکارهاي‬

‫هوشمند در مقابله با جرائم مالی و تروریسم بيش از پيش احساس ميشود ‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫طبق تعریف "قانون مبارزه با پولشویی"در ایران‪ ،‬جرم پولشویی عبارت است از‪:‬‬

‫الف‪ -‬تحصيل‪ ،‬تملك‪ ،‬نگهداري یا استفاده از عواید حاصل ازفعاليتهاي غيرقانونی با علم به این كه به طور مستقيم یا غيرمستقيم‬

‫در نتيجه ارتکاب جرم به دست آمده باشد‬

‫ب‪ -‬تبدیل‪ ،‬مبادله‪ ،‬یا انتقال عوایدي بهمنظور پنهانکردن منشاء غيرقانونی آن با علم به اینکه بهطور مستقيم یا غيرمستقيم‬

‫ناشی از ارتکاب جرم بوده و یا كمك به مرتکب‪،‬به نحوي كه وي مشمول آثار و تبعات قانونی ارتکاب آن جرم نگردد‬

‫ج‪-‬اخفاء ‪،‬پنهان یا كتمان كردن ماهيّت واقعی منشاء‪ ،‬منبع‪ ،‬محل‪ ،‬نقل و انتقال‪ ،‬جابه جایی یا مالکيّت عوایدي كه به طور‬

‫مستقيم یا غيرمستقيم در نتيجه جرم تحصيل شده باشد ‪.‬‬

‫همچنين طبق حقوق كيفري اسالم و منطبق با آیهي شریفهي «یا ایهاالذین آمنو ال تاكلوا اموالکم بينکم بالباطل» و قاعدهي‬

‫(التعریر لکل عمل محرم) میتوان آن را جرم تلقی و مجازات كرد‪.‬‬

‫قانون نحوهي اجراي اصل ‪ 41‬مصوب ‪ ،99۳9‬به بحث ثروتهاي نامشروع و استرداد آن به صاحبان اصلی یا مراجع قانونی‬

‫مربوطه پرداخته است و در مادهي ‪ 94‬مقرر میدارد كه "هرگونه نقلوانتقال اموال موضوع اصل ‪ 41‬قانون اساسی به منظور‬

‫فرار از مقررات قانون پس از اثبات‪ ،‬باطل و بالاثر است و انتقالگيرنده در صورت مطلع بودن و انتقالدهنده به مجازات‬

‫كالهبرداري محکوم خواهد شد"‬

‫میتوان این ماده را تا اندازهاي به عنوان یکی از مصادیق پولشویی یعنی پولشویی از طریق نقلوانتقال داراییها و عواید‬

‫نامشروع ناشی از جرم دانست‪ ،‬كه به دليل جرمانگاري نشدن عنوان پولشویی در آن زمان‪ ،‬قانونگذار عمل را در حکم‬

‫كالهبرداري محسوب كرده و مجازات كالهبرداري را براي آن مقرر نموده است‪.‬‬

‫براساس توافقی عمومی در اسناد مربوط به پولشویی‪ ،‬گزارشدهی موارد مشکوک یکی از مهمترین اقدامات در كنترل پولشویی‬

‫محسوب میشود‪ .‬یکی از راههاي كشف جرم پولشویی به موجب مادهي ‪ 4‬قانون مزبور‪ ،‬گزارش شوراي عالی مبارزه با پولشویی‬

‫به قوهي قضایيه جهت رسيدگی میباشد؛ كه این شورا متشکل از وزیر امور اقتصاد و دارایی‪ ،‬وزراي بازرگانی‪ ،‬اطالعات و‬

‫رئيس بانك مركزي است‪.‬‬

‫‪4‬‬
‫به این صورت كه نهادهاي مالی مکلف هستند كه در صورت مشاهدهي معامالت و مبادالت مشکوک‪ ،‬مسلله را به مراجع‬

‫ذيصالح (كه شوراي عالی مبارزه با پولشویی تعيين میكند) گزارش دهند‪.‬‬

‫هنگامی كه پول نامشروع به سيستم مالی و بهویژه بانك سپرده میشود‪ ،‬ویژگیهاي آن به واسطهي ميليونها معاملهي بانکی‬

‫كه بهطور روزمره اتفاق میافتند‪ ،‬نامعلوم میگردد‪ .‬بانكها معموال نسبت به انتقال مبالغ زیاد پول كه توسط مشتریان ثابتشان‬

‫صورت میگيرد‪ ،‬مشکوک نمیشوند‪ .‬با توجه به اینکه آنها این مسلله را مدنظر دارند كه وظيفهي آنها تحقيق و تفحص‬

‫درمورد چگونگی استفادهي مشتریان از وجوهشان نيست‪ ،‬اسناد بينالمللی و قوانين داخلی برخی كشورها از مؤسسات مالی‬

‫خواستهاند كه از این وظيفهي خود تخطی نمایند و موارد مشکوک به پولشویی را به مقامات مربوطه گزارش دهند‪.‬‬

‫مراحل پول شويی ‪:‬‬

‫‪ )9‬جاگذاري‪:‬‬

‫این اولين مرحله در چرخه تطهير است ‪ .‬مجرمين براي اینکه خود را از شر پول نقد حاصل از جرم رها كنند اجبارا باید از‬
‫خدمات صنعت مالی و به خصوص سپرده گذاري استفاده نمایند‪ ،‬بنابر این پولهاي نقد در سيستم مالی را در ابعاد كوچك جاي‬
‫گذاري شده یا به خارج از كشور قاچاق می شود‪ .‬هدف تطهير كننده این است كه پول نقد را از محل بدست آوردن آن دور‬
‫می نماید تا به این ترتيب از پيگيري ضابطين مصون باشد وسپس آن را به صورت دارایيهاي دیگر مانند تراول چك حواله‬
‫پستی و غيره در آورد ‪.‬‬

‫‪)9‬خواباندن ‪:‬‬

‫در واقع اولين اقدام براي مخفی كردن و پنهان نگهداشتن منشا مالکيت پول است به طریقی كه با ایجاد الیه هاي پيچيده‬

‫توسط مبادالت مالی از هر نوع پيگيري حسابرسی در امان باشد در این مرحله منشا پول گمنام و ناشناخته می شود‪ .‬منظور از‬

‫خواباندن ‪ ،‬بی ارتباط كردن پول هاي غير قانونی از منشا جنایت وسيله اي در شبکه ي پيچيده اي از مبادالت پياپی است كه‬

‫هدف آن پوشيده نگه داشتن منابع مذكور از هرگونه پيگيري حسابرسی و غير قابل رد یابی كردن منشا آنها می باشد‪.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫‪)9‬ادغام‪:‬‬

‫آخرین مرحله فرایند تطهير پول ‪ .‬در این مرحله است ‪ .‬در این مرحله كه پول كثيف و غير قانونی با اقتصاد قانونی و تيم‬

‫مالی رسمی ادغام شده و با سایر دارایيهاي موجود در سيستم مالی مخلوط می گردد‪ .‬ادغام پول ( تميز شده ) با اقتصاد به‬

‫نحوه توسط تطهير كنندگان صورت می گيرد كه ظاهرا به نظر می رسد از راه قانونی بدست آمده است در این مرحله تميز‬

‫بين ثروت قانونی وغير قانونی از یکدیگر بسيار مشکل است ‪.‬‬

‫‪6‬‬
 ‫قانون مبارزه با پولشويی‪:‬‬

‫ماده‪1‬ـ اصطالحات مندرج در این قانون در معانی مشروح زیر به كار ميرود‪:‬‬

‫الف‪-‬جرم منشأ‪ :‬هر رفتاري است كه مطابق ماده‪ 9‬قانون مجازات اسالمی مصوب ‪9919/9/9‬جرم محسوب شود‪ ،‬از منظر‬

‫این قانون تخلفات مذكور در قانون مبارزه با قاچاق كاال و ارز با اصالحات بعدي جرم محسوب ميشود‪.‬‬

‫ب‪ -‬مال‪ :‬هر نوع دارایی اعم از مادي یا غير مادي‪ ،‬منقول یا غيرمنقول‪ ،‬مشروع یا غير مشروع و هر نوع منفعت یا امتياز مالی‬

‫و همچنين كليه اسناد مبين حق اعم از كاغذي یا الکترونيکی نظير اسناد تجاري‪ ،‬سهام یا اوراق بهادار‪.‬‬

‫پ‪ -‬مال حاصل از جرم‪ :‬هر مالی كه به طور مستقيم یا غيرمستقيم از جرم منشأ به دست آید از قبيل مالی كه از جرائم‬

‫اقتصادي و جرم تأمين مالی تروریسم حاصل ميشود‪ .‬همچنين‪ ،‬مال موضوع جرم یا مالی كه براي ارتکاب جرم اختصاص داده‬

‫شده است در حکم مال به دست آمده از جرم است‪.‬‬

‫ت‪-‬اشخاص مشمول‪ :‬اشخاص مذكور در مواد ‪5‬و ‪۳‬این قانون‬

‫ث‪ -‬مشاغل غيرمالی‪ :‬مشاغلی كه شاغلين آن معامالت زیادي را به صورت نقدي انجام داده و از نظر پولشویی در معرض‬

‫خطر قرار دارند از قبيل پيش فروش كنندگان مسکن یا خودرو‪ ،‬طالفروشان‪ ،‬صرافان‪ ،‬فروشندگان خودرو‪ ،‬فرشهاي قيمتی‪،‬‬

‫فروشندگان عتيقه جات و هر نوع محصول گرانقيمت‪.‬‬

‫ج‪ -‬خدمات پایه‪ :‬خدماتی است كه طبق مقررات مربوطه پيش نياز و الزمه ارائه سایر خدمات توسط اشخاص مشمول می‬

‫باشد و پس از آن ارباب رجوع به منظور اخذ خدمات مکرر و متمادي به اشخاص مشمول مراجعه ميکند‪.‬‬

‫چ‪-‬معامالت و عمليات مشکوک‪ :‬معامالت و عمليات مشکوک شامل هر نوع معامله‪ ،‬دریافت یا پرداخت مال اعم از فيزیکی‬

‫یا الکترونيکی یا شروع به آنهاست كه بر اساس قرائن و اوضاع و احوالی مانند موارد زیر ظن وقوع جرم را ایجاد ميکند‪:‬‬

‫‪-9‬معامالت و عمليات مالی مربوط به ارباب رجوع كه بيش از سطح فعاليت مورد انتظار وي باشد‪.‬‬

‫‪-9‬كشف جعل‪ ،‬اظهار كذب یا گزارش خالف واقع از سوي مراجعان قبل یا بعد از آنکه معامله یا عمليات مالی صورت‬

‫گيرد و نيز در زمان اخذ خدمات پایه‪.‬‬

‫‪7‬‬
‫‪-9‬معامالت یا عمليات مالی كه به هر ترتيب مشخص شود صوري یا ظاهري بوده و مالك شخص دیگري است‪.‬‬

‫‪-4‬معامالت یا عمليات مالی بيش از سقف مقرر در آیين نامه اجرایی این قانون‪ .‬هرچند مراجعان‪ ،‬قبل یا حين معامله یا‬

‫عمليات مزبور از انجام آن انصراف داده یا بعد از انجام آن بدون دليل منطقی نسبت به فسخ قرارداد اقدام نمایند‪.‬‬

‫ماده‪2‬ـ پولشویی عبارت است از‪:‬‬

‫الف ‪ -‬تحصيل‪ ،‬تملك‪ ،‬نگهداري یا استفاده از عواید حاصل از ارتکاب جرائم با علم به منشأ مجرمانه آن‪.‬‬

‫ب ‪ -‬تبدیل‪ ،‬مبادله یا انتقال عوایدي به منظور پنهان یا كتمان كردن منشأ مجرمانه آن با علم به اینکه به طور مستقيم یا‬

‫غيرمستقيم از ارتکاب جرم به دست آمده یا كمك به مرتکب جرم منشأ به نحوي كه وي مشمول آثار و تبعات قانونی ارتکاب‬

‫آن جرم نشود‪.‬‬

‫پ ‪ -‬پنهان یا كتمان كردن منشأ‪ ،‬منبع‪ ،‬محل‪ ،‬نقل و انتقال‪ ،‬جابه جایی یا مالکيت عوایدي كه به طور مستقيم یا غير مستقيم‬

‫در نتيجه جرم تحصيل شده باشد‪.‬‬

‫تبصره ‪-1‬هرگاه ظن نزدیك به علم به عدم صحت معامالت و تحصيل اموال وجود داشته باشد‪ ،‬مانند آن كه نوعاً و با توجه‬

‫به شرایط‪ ،‬امکان تحصيل آن ميزان دارایی در یك زمان مشخص وجود نداشته باشد‪ ،‬مسؤوليت اثبات صحت آنها بر عهده‬

‫متصرف است‪ .‬منظور از علم در این تبصره همان است كه در قانون مجازات اسالمی براي علم قاضی تعریف شده است‪.‬‬

‫تبصره ‪-2‬دارا شدن اموال موضوع این قانون منوط به ارائه اسناد مثبته ميباشد‪ .‬عالوه بر این چنانچه ارزش اموال مزبور‬

‫بيش از ده ميليارد (‪ )91111111111‬ریال براي سال پایه و معادل افزایش یافته آن بر اساس نرخ تورم براي سالهاي بعد باشد‬

‫وجود سابقه از آن در سامانه هاي مربوطه مطابق قوانين و مقررات الزم است‪ .‬عدم تقدیم اسناد مثبته كه قابل راستی آزمایی‬

‫باشد به حکم دادگاه مستوجب جزاي نقدي به ميزان یك چهارم ارزش آن اموال خواهد بود‪ ،‬در این صورت اصل مال موضوع‬

‫قانون تا زمان رسيدگی قضائی توقيف ميشود‪ .‬چنانچه پس از رسيدگی اثبات شود دارا شدن مشروع بوده از مال رفع توقيف و‬

‫در غير اینصورت ضبط ميشود‪.‬‬

‫‪8‬‬
‫تبصره ‪-3‬چنانچه ظن نزدیك به علم بر تحصيل مال از طریق نامشروع وجود داشته باشد در حکم مال نامشروع محسوب‬

‫و مرتکب در صورتيکه مشمول مجازات شدیدتري نباشد به حبس درجه شش محکوم ميشود‪ .‬در هرصورت مال مزبور ضبط‬

‫خواهد شد مگر اینکه تحصيل مشروع آن اثبات شود‪.‬‬

‫ماده‪3‬ـ عواید حاصل از جرم به معناي هر نوع مال یا امتيازي است كه به طور مستقيم یا غيرمستقيم از ارتکاب جرائم اعم‬

‫از جرائم منشأ و پولشویی‪ ،‬به دست آمده باشد‪.‬‬

‫تبصره ‪1-‬جرم منشأ موضوع این ماده اعم است از اینکه در داخل یا در خارج از كشور واقع شده باشد‪ ،‬مشروط بر اینکه جرم‬

‫واقع شده در خارج از كشور ایران نيز مطابق قانون جرم باشد‪.‬‬

‫تبصره ‪- 2‬كليه آالت و ادواتی كه در فرآیند جرم پولشویی وسيله ارتکاب جرم بوده یا در اثر جرم تحصيل شده یا حين‬

‫ارتکاب‪ ،‬استعمال و یا براي استعمال اختصاص یافته و در هر مرحله از مراحل تعقيب و رسيدگی به دست آید در صورت احراز‬

‫اطالع مالك از قصد مجرمانه مرتکب توقيف ميشود‪ .‬این ابزار و اموال از لحاظ شيوه نگهداري و سایر امور تابع مقررات ماده‬

‫‪941‬قانون آیين دادرسی كيفري مصوب ‪9919/99/4‬خواهد بود‪.‬‬

‫ماده‪4‬ـ به منظور هماهنگی براي پيشگيري و مقابله با جرائم پولشویی و تأمين مالی تروریسم‪ ،‬شوراي عالی مقابله و پيشگيري‬

‫از جرائم پولشویی و تأمين مالی تروریسم كه در این قانون به اختصار شورا ناميده ميشود‪ ،‬به ریاست وزیر امور اقتصادي و‬

‫دارایی و با عضویت وزراي صنعت‪ ،‬معدن و تجارت‪ ،‬اطالعات‪ ،‬كشور‪ ،‬دادگستري و امور خارجه‪ ،‬نماینده رئيس قوه قضائيه‪،‬‬

‫دادستان كل كشور یا نماینده وي‪ ،‬رئيس سازمان بازرسی كل كشور یا نماینده وي ‪،‬رئيس سازمان اطالعات سپاه‪ ،‬رئيس كل‬

‫بانك مركزي جمهوري اسالمی ایران و سه نفر از نمایندگان مجلس شوراي اسالمی به عنوان ناظر به پيشنهاد كميسيونهاي‬

‫اقتصادي‪ ،‬شوراها و امور داخلی كشور و قضایی و حقوقی و تصویب مجلس با وظایف ذیل تشکيل ميشود‪:‬‬

‫‪-9‬تعيين راهبردها و برنامه ریزي در جهت اجراي قانون‪.‬‬

‫‪-9‬تهيه و پيشنهاد آیين نامه هاي الزم در خصوص اجراي قانون براي تصویب به هيأت وزیران‪.‬‬

‫‪9‬‬
‫‪ -9‬هماهنگ كردن دستگاههاي زیرمجموعه دولت در امر جمع آوري‪ ،‬پردازش و تحليل اخبار‪ ،‬اسناد‪ ،‬مدارک‪ ،‬اطالعات و‬

‫گزارشهاي واصله‪ ،‬تهيه سامانه هاي هوشمند و شناسایی معامالت مشکوک و گزارش به مراجع ذیربط جهت انجام اقدامات‬

‫‪.‬‬ ‫الزم‬

‫تبصره ‪- 1‬دبيرخانه شورا در وزارت امور اقتصادي و دارایی خواهد بود‪.‬‬

‫تبصره ‪ - 2‬ساختار و تشکيالت اجرایی شورا متناسب با وظایف قانونی آن با پيشنهاد شورا به تصویب هيأت وزیران خواهد‬

‫رسيد‪.‬‬

‫تبصره ‪- 3‬كليه آیيننامه هاي اجرایی شوراي فوق الذكر پس از تصویب هيأت وزیران براي تمامی اشخاص حقيقی و حقوقی‬

‫ذیربط‪ ،‬با رعایت ماده‪94‬این قانون الزم االجراء خواهد بود‪ .‬متخلف از این امر به تشخيص مراجع اداري و قضایی حسب مورد‬

‫به دو تا پنج سال انفصال از خدمت مربوط یا محروميت از همان شغل محکوم خواهد شد‪.‬‬

‫ماده ‪5‬ـ كليه صاحبان مشاغل غيرمالی و مؤسسات غيرانتفاعی و همچنين اشخاص حقيقی و حقوقی از جمله بانك مركزي‬

‫جمهوري اسالمی ایران‪ ،‬بانکها‪ ،‬مؤسسات مالی و اعتباري‪ ،‬بيمهها‪ ،‬بيمه مركزي‪ ،‬صندوقهاي قرض الحسنه‪ ،‬بنيادها و‬

‫مؤسسات خيریه‪ ،‬شهرداریها‪ ،‬صندوقهاي بازنشستگی‪ ،‬نهادهاي عمومی غيردولتی‪ ،‬تعاونيهاي اعتباري‪ ،‬صرافی ها‪ ،‬بازار‬

‫سرمایه)بورسهاي اوراق بهادار) و سایر بورسها‪ ،‬شركتهاي كارگزاري‪ ،‬صندوقها و شركتهاي سرمایه گذاري و همچنين‬

‫مؤسساتی كه شمول قانون بر آنها مستلزم ذكر نام ميباشد از قبيل شركت ملی نفت ایران‪ ،‬سازمان گسترش و نوسازي ایران‬

‫و غير آنها‪ ،‬مکلفند آیين نامه هاي اجرایی هيأت وزیران در ارتباط با این قانون و قانون مبارزه با تأمين مالی تروریسم را اجراء‬

‫كنند‪.‬‬

‫ماده ‪6‬ـ كليه اشخاص موضوع ماده ‪ 5‬این قانون‪ ،‬از جمله گمرک جمهوري اسالمی ایران‪ ،‬سازمان امور مالياتی كشور‪،‬‬

‫سازمان ثبت اسناد و امالک كشور‪ ،‬دفاتر اسناد رسمی‪ ،‬وكالي دادگستري‪ ،‬حسابرسان‪ ،‬حسابداران‪ ،‬كارشناسان رسمی‬

‫دادگستري و بازرسان قانونی مکلفند اطالعات مورد نياز در اجراي این قانون را كه به تصویب هيأت وزیران ميرسد‪ ،‬حسب‬

‫درخواست شورا یا مركز اطالعات مالی به آنها ارائه نمایند‪.‬‬

‫‪11‬‬
‫ماده‪7‬ـ اشخاص‪ ،‬نهادها و دستگاههاي مشمول این قانون )موضوع مواد ‪5‬و )‪۳‬برحسب نوع فعاليت و ساختار سازمانی خود‬

‫مکلف به رعایت موارد زیر هستند‪:‬‬

‫الف ‪ -‬احراز هویت و شناسایی مراجعان‪ ،‬مالکان واقعی و در صورت اقدام توسط نماینده یا وكيل‪ ،‬احراز سمت و هویت نماینده‪،‬‬

‫وكيل و اصيل‪.‬‬

‫تبصره ‪ -‬مقررات این بند نافی ضرورت احراز هویت به موجب قوانين و مقررات دیگر نيست‪.‬‬

‫ب‪ -‬ارائه اطالعات‪ ،‬گزارشها‪ ،‬اسناد و مدارک الزم به مركز اطالعات مالی در چهارچوب قانون و آیين نامه مصوب هيأت‬

‫وزیران‪.‬‬

‫پ‪ -‬ارائه گزارش معامالت یا عمليات یا شروع به عمليات بيش از ميزان مصوب شورا یا معامالت و عمليات مشکوک بانکی‪،‬‬

‫ثبتی‪ ،‬سرمایه گذاري‪ ،‬صرافی‪ ،‬كارگزاري و مانند آنها به مركز اطالعات مالی‪.‬‬

‫تبصره ‪ -‬معامالت و عمليات مشکوک شامل هر نوع معامله‪ ،‬دریافت یا پرداخت مال اعم از فيزیکی یا الکترونيکی یا شروع‬

‫به آنها است كه بر اساس اوضاع و احوالی مانند ارزش‪ ،‬موضوع یا طرفين آن براي انسان به طور متعارف ظن وقوع جرم را‬

‫ایجاد كند؛ نظير‪:‬‬

‫‪-9‬معامالت و عمليات مالی مربوط به ارباب رجوع كه به نحو فاحش بيش از سطح فعاليت مورد انتظار وي باشد‪.‬‬

‫‪-9‬كشف جعل‪ ،‬اظهار كذب یا گزارش خالف واقع از سوي مراجعان قبل یا بعد از آنکه معامله یا عمليات مالی صورت‬

‫گيرد و نيز در زمان اخذ خدمات پایه‪.‬‬

‫‪ -9‬معامالت یا عمليات مالی كه به هر ترتيب مشخص شود صوري یا ظاهري بوده و مالك شخص دیگري است‪.‬‬

‫‪-4‬معامالت یا عمليات مالی كه اقامتگاه قانونی هر یك از طرفين در مناطق پر خطر (از نظر پولشویی) واقع شده است‪.‬‬

‫فهرست این مناطق توسط شورا مشخص ميشود‪.‬‬

‫‪-5‬معامالت یا عمليات مالی بيش از سقف مقرر در آیيننامه اجرایی‪ .‬هرچند مراجعان‪ ،‬قبل یا حين معامله یا عمليات‬

‫مزبور‪ ،‬از انجام آن انصراف داده یا بعد از انجام آن بدون دليل منطقی نسبت به فسخ قرارداد اقدام نمایند‪.‬‬

‫‪11‬‬
‫ت ‪ -‬نگهداري سوابق مربوط به شناسایی ارباب رجوع‪ ،‬مالك‪ ،‬سوابق حسابها‪ ،‬عمليات و معامالت داخلی و خارجی حداقل به‬

‫مدت پنج سال پس از پایان رابطه كاري یا انجام معامله موردي است كه شيوه آن به موجب آیيننامه اجرایی این قانون تعيين‬

‫ميشود‪.‬‬

‫تبصره ‪ -‬این بند ناقض سایر قوانين كه نگهداري اسناد را بيش از مدت یاد شده الزامی نموده نخواهد بود‪.‬‬

‫ث‪ -‬تدوین معيارهاي كنترل داخلی و آموزش مدیران و كاركنان به منظور رعایت مفاد این قانون و آیيننامههاي اجرایی آن‪.‬‬

‫تبصره ‪ -‬هر یك از مدیران و كاركنان دستگاههاي اجرایی موضوع ماده ) )‪5‬قانون مدیریت خدمات كشوري مصوب‬

‫‪ 9919/9/9‬عالماً و عامداً و به قصد تسهيل جرائم موضوع این قانون از انجام تکاليف مقرر در هریك از بندهاي فوق به‬

‫استثناي بند)ث) خودداري نماید عالوه بر انفصال موقت درجه شش به جزاي نقدي درجه شش محکوم ميشود‪ .‬در صورتی كه‬

‫عدم انجام تکاليف مقرر ناشی از تقصير باشد مرتکب به انفصال موقت درجه هفت محکوم خواهد شد‪ .‬مدیران و كاركنان سایر‬

‫دستگاههاي حاكميتی و بخشهاي غيردولتی در صورت عدم انجام تکاليف مقرر در این ماده به استثناي بند)ث)‪ ،‬به جزاي‬

‫نقدي درجه شش محکوم ميگردند‪.‬‬

‫ماده ‪7‬مکرر ‪-‬به منظور اجراي این قانون و قانون مبارزه با تأمين مالی تروریسم‪ ،‬سياستها و تصميمات شورا‪« ،‬مركز‬

‫اطالعات مالی» با ساختار و تركيب مندرج درتبصره‪9‬این ماده زیر نظر شورا با وظایف و اختيارات زیر در وزارت اموراقتصادي‬

‫و دارایی تشکيل ميشود‪:‬‬

‫الف ‪ -‬دریافت‪ ،‬گردآوري‪ ،‬نگهداري‪ ،‬تجزیه و تحليل و ارزیابی اطالعات و بررسی معامالت و عمليات مشکوک به پولشویی و‬

‫تأمين مالی تروریسم‪ ،‬ردیابی جریان وجوه و انتقال اموال با رعایت ضوابط قانونی و گزارش معامالت و عمليات مشکوک به‬

‫پولشویی و تأمين مالی تروریسم‪.‬‬

‫ب‪ -‬وزارت اطالعات‪ ،‬نيروي انتظامی جمهوري اسالمی ایران‪ ،‬گمرک جمهوري اسالمی ایران‪ ،‬بانك مركزي جمهوري اسالمی‬

‫ایران‪ ،‬بانکها‪ ،‬سازمان ثبت احوال كشور‪ ،‬بيمه مركزي ایران‪ ،‬سازمان امور مالياتی كشور‪ ،‬سازمان ثبت اسناد و امالک كشور‪،‬‬

‫سازمان حسابرسی‪ ،‬سازمان بورس و اوراق بهادار‪ ،‬ستاد مركزي مبارزه با قاچاق كاال و ارز‪ ،‬ستاد مبارزه با مواد مخدر و سازمان‬

‫تعزیرات حکومتی موظفند پاسخ استعالمات مركز در مورد اطالعات تکميلی مرتبط با معامالت و تراكنشهاي مالی مشکوک‬

‫‪12‬‬
‫به پولشویی را به صورت برخط امن به این مركز ارسال نمایند‪ .‬همچنين‪ ،‬اطالعات موضوع این ماده با لحاظ ماده ‪ 991‬قانون‬

‫برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادي‪ ،‬اجتماعی و فرهنگی جمهوري اسالمی ایران مصوب ‪9915/99/94‬در اختيار قوه قضائيه‬

‫قرار دهند‪.‬‬

‫تبصره ‪-‬واگذاري اطالعات امنيتی طبقهبندیشده بعد از طی مراحل رسيدگی اطالعاتی ارائه خواهد شد‪.‬‬

‫پ‪ -‬بررسی و ارزیابی نحوه تحصيل و مشروعيت دارایيها و عمليات مشکوک اشخاص در گزارشهاي واصله و ارسال آنها به‬

‫مراجع ذیصالح قضایی براي رسيدگی در مواردي كه به احتمال قوي صحت دارد و یا محتمل بودن آن از اهميت برخوردار‬

‫است‪.‬‬

‫ت ‪ -‬جلوگيري از نقل و انتقال وجوه یا اموال مشکوک به پولشویی و تأمين مالی تروریسم و اطالع به مرجع صالح قضایی‬

‫جهت رسيدگی مطابق حکم تبصره ‪ 9‬این ماده‪.‬‬

‫ث ‪ -‬ارائه مشاوره به اشخاص مشمول براي مبارزه با پولشویی و تأمين مالی تروریسم در قالب ابالغ اصول راهنما‪.‬‬

‫ج‪ -‬تدوین آیين نامه هاي مربوط به روشها و مصادیق گزارش معامالت مالی مشکوک و اعمال موضوع این قانون و قانون‬

‫مبارزه با تأمين مالی تروریسم جهت تصویب در هيأت وزیران و سپس ارجاع به مراجع ذیربط‪.‬‬

‫چ‪ -‬تهيه برنامه هاي آموزشی در زمينه آثار زیانبار پولشویی و تأمين مالی تروریسم‪ ،‬شيوههاي متداول در انجام جرایم مذكور‬

‫و ابزارهاي مؤثر پيشگيري از آن از طریق شوراي عالی پيشگيري از وقوع جرم‪.‬‬

‫ح‪ -‬همکاري با اشخاص‪ ،‬سازمانها و نهادها یا دستگاههاي دولتی و سازمانهاي مردم نهاد كه در زمينه مبارزه با پولشویی و‬

‫تأمين مالی تروریسم فعاليت ميکنند‪.‬‬

‫خ‪ -‬تهيه و ارسال منظم گزارشهایی درباره اقدامات انجام شده و ارائه پيشنهادهاي مربوط به شورا و شوراي عالی پيشگيري از‬

‫وقوع جرم‪.‬‬

‫‪13‬‬
‫د‪ -‬همکاري و تبادل اطالعات با مراكز مشابه در سایركشورها‪ ،‬سازمانها‪ ،‬مجامع منطقهاي‪ ،‬بين الدولی و بين المللی ذیربط‬

‫مطابق قوانين و مقررات‪.‬ضوابط و نحوه همکاري و تبادل اطالعات و همچنين چگونگی انتخاب طرفهاي تبادل به موجب‬

‫آیين نامه اي است كه توسط شورا تهيه شده و به تصویب شوراي عالی امنيت ملی ميرسد‪.‬‬

‫ذ‪ -‬انجام سایر وظایف محوله از سوي شورا در چهارچوب مقررات این قانون‪.‬‬

‫تبصره ‪ -1‬توقيف و جلوگيري از نقل و انتقال وجوه یا اموال مشکوک به جرایم پولشویی و تأمين مالی تروریسم و یا انجام‬

‫هرگونه تحقيقات‪ ،‬منوط به اخذ مجوز از مرجع قضایی ذیصالح است؛ مگر در موارد فوري كه به مقام قضایی دسترسی نيست‬

‫كه در این صورت مركز اطالعات مالی ميتواند دستور توقيف و جلوگيري از انتقال وجوه و اموال مشکوک را حداكثر تا بيست‬

‫و چهار ساعت صادر و بالفاصله پس از حصول دسترسی‪ ،‬مراتب را به مقام قضایی گزارش و مطابق دستور وي عمل كند‪.‬‬

‫چنانچه بعد از بيست و چهار ساعت مجوز مراجع قضایی صادر نشود‪ ،‬رفع توقيف ميگردد‪.‬‬

‫تبصره ‪-2‬مركز اطالعات مالی یك مؤسسه دولتی تابع وزارت امور اقتصادي و دارایی است‪ .‬این مركز متشکل از رئيس و به‬

‫تعداد الزم معاون و گروههاي كارشناسی از قبيل كارگروه حقوقی قضایی‪ ،‬پيگيري و نظارت‪،‬تحليل و بررسی اطالعات مالی‬

‫می باشد‪ .‬رئيس مركز از ميان افراد داراي حداقل ده سال سابقه مدیریتی یا قضایی مرتبط و با شرایط زیر با رأي حداقل دوسوم‬

‫اعضاي شورا و با حکم رئيس شورا منصوب ميشود‪ .‬دوره ریاست چهارسال و تجدید آن براي یك بار مجاز است‪ .‬تشکيالت‬

‫این مركز در چهارچوب این قانون بر اساس آیين نامهاي است كه توسط شورا تدوین ميشودو به تصویب هيأت وزیران ميرسد‪.‬‬

‫عالوه بر رعایت قوانين و مقررات عمومی‪ ،‬رئيس و كاركنان مركز باید داراي این شرایط باشند‪:‬‬

‫‪.9‬وثاقت و حسن شهرت‬

‫‪.9‬توانایی انجام وظایف‬

‫‪ .9‬نداشتن هرگونه سابقه محکوميت كيفري‬

‫‪.4‬سالمت مالی‪ ،‬اخالقی و امنيتی‬

‫‪.5‬تعهد به اسالم‪ ،‬انقالب‪ ،‬نظام اسالمی و قانون اساسی و التزام اعتقادي و عملی به والیت فقيه‪.‬‬
‫‪14‬‬
‫‪ .۳‬شرایط مقرر در بندهاي ‪ 9 ، 4‬و ‪ 5‬از وزارت اطالعات و سازمان اطالعات سپاه استعالم ميشود و صرفاًپس از احراز‬

‫كليه شرایط مذكور و همچنين پس از دریافت موافقت این دو نهاد در خصوص بندهاي مورداشاره‪ ،‬رئيس مركز مطابق‬

‫مقررات فوق و سایر كاركنان مركز ‪ ،‬توسط رئيس مركز تعيين ميشوند‪ .‬كليه دستگاههاي اجرایی از قواي سهگانه و‬

‫نيروهاي نظامی و انتظامی مکلفند در صورت درخواست مركز اطالعات مالی و با تصویب شورا نسبت به تأمين كاركنان‬

‫بخشهاي مركز كه از افراد مجرب و باسابقه آن نهاد انتخاب ميشوندهمکاري الزم را داشته باشند‪ .‬همکاري نيروهاي نظامی‬

‫و انتظامی بر اساس ضوابط مربوطه فرماندهی كل قوا است‪.‬‬

‫تبصره ‪-3‬عالوه بر ضابطين عام‪ ،‬وزارت اطالعات و سازمان اطالعات سپاه در جرایم این قانون و قانون مبارزه با تأمين مالی‬

‫تروریسم ضابط دادگستري ميباشند‪.‬‬

‫تبصره ‪- 4‬نحوه و سطح دسترسی به اطالعات مالی و اداري مربوط به جرائم پولشویی و تأمين مالی تروریسم و همچنين‬

‫تعریف بر خط امن به موجب دستورالعملی است كه توسط شورا تهيه ميشود و به تصویب شوراي عالی امنيت ملی ميرسد‪.‬‬

‫ماده ‪8‬ـ اطالعات و اسناد گردآوري شده در اجراي این قانون‪ ،‬صرفاً در جهت كشف و رسيدگی به جرایم استفاده ميشود‪.‬‬

‫افشاي اطالعات و اسناد یا استفاده از آنها به نفع خود یا دیگري به طور مستقيم یا غيرمستقيم توسط مأموران دولتی یا سایر‬

‫اشخاص مقرر در این قانون ممنوع بوده و متخلف به مجازات حبس تعزیري درجه پنج محکوم خواهد شد‪.‬‬

‫ماده ‪-9‬اصل مال و درآمد و عواید حاصل از ارتکاب جرم منشأ و جرم پولشویی (اگر موجود نباشد مثل یا قيمت آن)‬

‫مرتکبين جرم پولشویی مصادره ميشود و همچنين چنانچه جمع اموال‪ ،‬درآمد و عواید مذكور تا ده ميليارد ریال باشد به حبس‬

‫تعزیري درجه پنج و ارقام بيشتر از آن به حبس تعزیري درجه چهار در هر دو مورد عالوه بر مجازات قبل به جزاي نقدي‬

‫معادل وجوه یا ارزش مالی كه مورد پولشویی واقع گردیده محکوم ميشوند‪.‬‬

‫تبصره ‪-1‬چنانچه عواید حاصل از جرم به اموال دیگري تبدیل یا تغيير یافته باشد همان اموال و در صورت انتقال به ثالث با‬

‫حسن نيت‪ ،‬معادل آن از اموال مرتکب ضبط ميشود‪.‬‬

‫تبصره ‪ -2‬صدور و اجراي حکم ضبط دارایی و منافع حاصل از آن در صورتی است كه متهم به لحاظ جرم منشأ‪ ،‬مشمول‬

‫این حکم قرار نگرفته باشد‪.‬‬

‫‪15‬‬
‫تبصره ‪-3‬مرتکبين جرم منشأ در صورت ارتکاب جرم پولشویی عالوه بر مجازاتهاي مقرر مربوط به جرم منشأ‪ ،‬به مجازاتهاي‬

‫پيش بينی شده در این قانون نيز محکوم خواهند شد‪ .‬مرتکبين جرم پولشویی در صورت عدم ارتکاب جرم منشأ‬

‫صرفاً به مجازات مقرر در این ماده محکوم ميشوند‪.‬‬

‫تبصره ‪ -4‬در صورتی كه جرم پولشویی به صورت سازمان یافته ارتکاب یابد‪ ،‬موجب تشدید در مجازات به ميزان یك درجه‬

‫خواهد بود‪.‬‬

‫تبصره ‪ -5‬در صورتی كه اشخاص حقوقی مرتکب جرم پولشویی شوند عالوه بر مجازات هاي مقرر در ماده ‪ 99‬قانون‬

‫مجازات اسالمی به جزاي نقدي معادل دو تا چهار برابر وجوه یا ارزش مالی كه مورد پولشویی واقع گردیده محکوم ميشوند‪.‬‬

‫تبصره ‪-6‬چنانچه این اموال متعلق به غير باشد و در دادگاه صالحه مشخص شود كه بدون اطالع مالك استفاده شده یا‬

‫اینکه مالك رضایت نداشته و این امر را به مراجع قانونی اعالم نموده یا اینکه امکان اعالم نداشته است به مالك آن مسترد‬

‫ميشود‪.‬‬

‫ماده‪11‬ـ كليه اموري كه در اجراء این قانون نياز به اقدام یا مجوز قضائی دارد باید طبق مقررات انجام پذیرد‪ .‬قوه قضائيه‬

‫موظف است طبق مقررات همکاري نماید‪.‬‬

‫ماده‪11‬ـ شعبی از دادگاههاي عمومی در تهران و در صورت نياز در مراكز استانها بهامر رسيدگی به جرم پولشویی و جرائم‬

‫مرتبط اختصاص می یابد‪ .‬تخصصی بودن شعبه مانع رسيدگی به سایر جرائم نميباشد‪.‬‬

‫تبصره ‪-‬در مواردي كه مرتکب جرم پولشویی از مقامات موضوع مواد ‪ 919‬و ‪ 919‬قانون آیين دادرسی كيفري و مرتکب‬

‫جرم منشأ‪ ،‬شخصی غير از مقامات مذكور باشد‪ ،‬به پولشویی حسب مورد در دادگاههاي كيفري تهران یا مركز استان رسيدگی‬

‫ميشود‪.‬‬

‫ماده‪12‬ـ در مواردي كه بين دولت جمهوري اسالمی ایران و سایر كشورها قانون معاضدت قضایی و اطالعاتی در امر مبارزه‬

‫با پولشویی تصویب شده باشد‪ ،‬همکاري طبق شرایط مندرج در توافقنامه صورت خواهد گرفت‪.‬‬

‫‪16‬‬
‫ماده ‪- 13‬مجازات شروع به جرم‪ ،‬معاونت و شركت در جرایم موضوع این قانون و مقررات راجع به تشدید و تخفيف مجازات‪،‬‬

‫حسب مورد تابع قانون مجازات اسالمی است‪.‬‬

‫ماده ‪-14‬آیيننامه اجرایی این قانون ظرف مدت سه ماه از تاریخ الزم االجرا شدن این قانون توسط شورا تهيه ميشود و پس‬

‫از تأیيد توسط رئيس قوه قضائيه به تصویب هيأت وزیران ميرسد‪.‬‬

‫آيین نامه اجرايی قانون مبارزه با پولشويی‬

‫فصل اول ـ تعاريف‬

‫ماده‪1‬ـ در این آیيننامه اصطالحات و عبارات به كار رفته به شرح زیر تعریف ميگردند‪:‬‬

‫الف ـ قانون ‪:‬قانون مبارزه با پولشویی ـ مصوب ‪999۳‬ـ‬

‫ب ـ ارباب رجوع ‪:‬مشتري و یا هر شخص اعم از اصيل‪ ،‬وكيل یا نماینده قانونی كه براي برخورداري از خدمات‪ ،‬انجام‬

‫معامله‪ ،‬نقل و انتقال وجوه و اموال گران قيمت )نظير طال‪ ،‬جواهرات‪ ،‬عتيقه و آثار هنري گرانبها و غيره) به اشخاص حقيقی‬

‫و حقوقی مشمول قانون مراجعه مينماید‪.‬‬

‫ج ـ شناسايي اوليه ‪:‬تطبيق و ثبت مشخصات اظهارشده توسط ارباب رجوع با مدارک شناسایی و درصورت اقدام توسط‬

‫نماینده یا وكيل عالوه بر ثبت مشخصات وكيل یا نماینده‪ ،‬ثبت مشخصات اصيل‪.‬‬

‫د ـ شناسايي كامل ‪:‬شناسایی دقيق ارباب رجوع به هنگام ارایه خدمات پایه به شرح مذكور در بندهاي (د) و (هـ) ماده‬

‫(‪ )9‬این آیيننامه‪.‬‬

‫‪17‬‬
‫هـ ـ مؤسسات اعتباري ‪:‬بانکها )اعم از بانکهاي ایرانی و شعب و نمایندگی بانکهاي خارجی مستقر در جمهوري‬

‫اسالمی ایران)‪ ،‬مؤسسات اعتباري غيربانکی‪ ،‬تعاونيهاي اعتبار‪ ،‬صندوقهاي قرض الحسنه‪ ،‬شركت ليزینگ‪ ،‬شركتهاي‬

‫سرمایه پذیر‪ ،‬صرافيها و سایر اشخاص حقيقی و حقوقی كه به امر واسطه گري وجوه اقدام مينمایند‪.‬‬

‫و ـ معامالت و عمليات مشکوك ‪:‬معامالت و عملياتی كه اشخاص با در دست داشتن اطالعات و یا قراین و شواهد‬

‫منطقی ظن پيدا كنند كه این عمليات و معامالت به منظور پولشویی انجام ميشود‪.‬‬

‫تبصره ـ قراین و شواهد منطقی عبارت است از شرایط و مقتضياتی كه یك انسان متعارف را وادار به تحقيق درخصوص‬

‫منشأ مال و سپرده گذاري یا سایر عمليات مربوط مينماید‪ .‬برخی از این عمليات و معامالت مشکوک عبارتند از‪:‬‬

‫‪.9‬معامالت و عمليات مالی مربوط به ارباب رجوع كه بيش از سطح فعاليت موردانتظار وي باشد‪.‬‬

‫‪.9‬كشف جعل‪ ،‬اظهار كذب و یا گزارش خالف واقع از سوي ارباب رجوع قبل یا بعد از آنکه معاملهاي صورت گيرد و‬

‫نيز در زمان اخذ خدمات پایه‪.‬‬

‫‪ .9‬معامالتی كه به هر ترتيب مشخص شود ذینفع واقعی حداقل یکی از متعاملين ظاهري آن شخص یا اشخاص‬

‫دیگري بوده اند‪.‬‬

‫‪ .4‬معامالت تجاري بيش از سقف مقرر كه با موضوع فعاليت ارباب رجوع و اهداف تجاري شناخته شده از وي مغایر‬

‫باشد ‪.‬‬

‫‪.5‬معامالتی كه اقامتگاه قانونی طرف معامله در مناطق پرخطر (از نظر پولشویی) واقع شده باشد‪.‬‬

‫‪ .۳‬معامالت بيش از سقف مقرر كه ارباب رجوع‪ ،‬قبل یا حين معامله از انجام آن انصراف داده و یا بعد از انجام معامله‬

‫بدون دليل منطقی نسبت به فسخ قرارداد اقدام نماید‪.‬‬

‫‪.9‬معامالتی كه طبق عرف كاري اشخاص مشمول‪ ،‬پيچيده‪ ،‬غيرمعمول و بدون اهداف اقتصادي واضح ميباشد‪.‬‬

‫ز ـ سقف مقرر ‪:‬مبلغ یکصد و پنجاه ميليون (‪951،111،111‬ریال) وجه نقد یا معادل آن به سایر ارزها و كاالي گرانبها‬

‫هيلت وزیران در صورت نياز‪ ،‬سقف مذكور را با توجه به شرایط اقتصادي كشور تعدیل خواهدنمود‪.‬‬

‫‪18‬‬
‫ح ـ وجه نقد ‪:‬هرگونه مسکوک و اسکناس و انواع چکهایی كه نقل و انتقال آنها مستندنشده و غيرقابل ردیابی باشد‪ ،‬از‬

‫قبيل چکهاي عادي در وجه حامل و سایر چکهایی كه دارنده آن غيرذینفع اوليه باشد (ازقبيل چکهاي پشتنویس شده‬

‫توسط اشخاص ثالث‪ ،‬انواع چك پول و چك مسافرتی و ایران چك و موارد مشابه‪).‬‬

‫ط ـ اشخاص مشمول ‪:‬تمامی اشخاص حقيقی و حقوقی موضوع مواد (‪ )5‬و ( ‪ )۳‬قانون از جمله بانك مركزي جمهوري‬

‫اسالمی ایران‪ ،‬بانکها‪ ،‬مؤسسات مالی و اعتباري‪ ،‬بورس اوراق بهادار‪ ،‬بيمه ها‪ ،‬بيمه مركزي‪ ،‬صندوقهاي قرض الحسنه‪،‬‬

‫بنيادها و موسسات خيریه و شهرداریها و همچنين دفاتر اسناد رسمی‪ ،‬وكالي دادگستري‪ ،‬حسابرسان‪ ،‬حسابداران‪ ،‬كارشناسان‬

‫رسمی دادگستري و بازرسان قانونی‪.‬‬

‫ي ـ مشاغل غيرمالي ‪ :‬اشخاصی كه معامالت زیادي را به صورت نقدي انجام داده و از نظر پولشویی در معرض خطر‬

‫قرار دارند از قبيل پيشفروشندگان مسکن یا خودرو‪ ،‬طالفروشان‪ ،‬فروشندگان خودرو و فرشهاي گرانقيمت و فروشندگان‬

‫عتيقه و محصوالت فرهنگی گرانقيمت‪.‬‬

‫ک ـ خدمات پايه ‪:‬خدماتی كه طبق مقررات‪ ،‬پيشنياز و الزمه ارائه سایر خدمات توسط اشخاص مشمول ميباشد و پس‬

‫از آن ارباب رجوع به منظور اخذ خدمات مکرر و متمادي به اشخاص مشمول مراجعه ميکنند‪ ،‬نظير افتتاح هر نوع حساب در‬

‫بانکها‪ ،‬اخذ كد معامالتی در بورس اوراق بهادار‪ ،‬اخذ كد اقتصادي‪ ،‬اخذ كارت بازرگانی و جواز كسب‪.‬‬

‫ل ـ شناسه ملي اشخاص حقوقي ‪:‬شماره منحصر به فردي كه براساس تصویبنامه شماره ‪9۳9۳1/‬ت‪91999‬هـ مورخ‬

‫‪9999/9/91‬به تمامی اشخاص حقوقی اختصاص مييابد‪.‬‬

‫م ـ شماره فراگير اشخاص خارجي ‪:‬شماره منحصر به فردي كه مطابق تصویبنامه شماره ‪9۳999/‬ت‪419۳۳‬هـ‬

‫مورخ ‪9999/9/91‬به تمامی اتباع خارجی مرتبط با جمهوري اسالمی ایران توسط پایگاه ملی اطالعات اتباع خارجی‬

‫اختصاص می یابد‪.‬‬

‫ن ـ شورا ‪:‬شوراي عالی مبارزه با پولشویی‪.‬‬

‫س ـ دبيرخانه ‪:‬دبيرخانه شوراي عالی مبارزه با پولشویی به شرح مذكور در ماده ‪99‬‬

‫‪19‬‬
‫ع ـ واحد اطالعات مالي ‪:‬واحدي متمركز و مستقل كه مسلوليت دریافت‪ ،‬تجزیه و تحليل و ارجاع گزارشهاي معامالت‬

‫مشکوک به مراجع ذیربط را به عهده دارد به شرح مذكور در ماده ‪99‬‬

‫فصل دوم ـ شناسايي ارباب رجوع‬

‫ماده‪2‬ـ مؤسسات اعتباري‪ ،‬بيمه ها و شركت بورس موظفند هنگام ارائه تمامی خدمات و انجام عمليات پولی و مالی حتی‬

‫كمتر از سقف مقرر ازجمله انجام هرگونه دریافت و پرداخت‪ ،‬حواله وجه‪ ،‬صدور و پرداخت چك‪ ،‬ارائه تسهيالت‪ ،‬صدور انواع‬

‫كارت دریافت و پرداخت‪ ،‬صدور ضمانتنامه‪ ،‬خرید و فروش ارز و اوراق گواهی سپرده و اوراق مشاركت‪ ،‬قبول ضمانت و‬

‫تعهد ضامنان به هر شکل از قبيل امضاي سفته‪ ،‬بروات و اعتبارات اسنادي‪ ،‬خرید و فروش سهام نسبت به شناسایی اوليه‬

‫ارباب رجوع (به شرح بندهاي الف و ب ماده ‪ 9‬اقدام نموده و اطالعات آن را در سيستمهاي اطالعاتی خود ثبت نمایند‪.‬‬

‫تبصره ـ پـرداخت قبـوض دولتی و خدمات شهري كمتر از سقـف مقرر نـيازي به شناسایی ندارد‪.‬‬

‫ماده‪3‬ـ تمامی اشخاص مشمول مکلف به شناسایی اوليه ارباب رجوع هنگام انجام هرگونه معامله‪ ،‬عمليات و ارائه خدمات‬

‫بيش از سقف مقرر و یا هنگام وجود ظن به انجام پولشویی‪ ،‬به شرح زیر ميباشند‪:‬‬

‫الف ـ شناسایی اوليه شخص حقيقی‪:‬‬

‫‪ 9‬ـ شناسایی اوليه شخص حقيقی براساس شماره ملی و كدپستی محل سکونت و تطابق آن با اصل كارت ملی در حد‬

‫متعارف صورت می پذیرد‪.‬‬

‫تبصره ـ در صورت ارتباط بر خط اشخاص مشمول با سازمان ثبت احوال كشور و تطبيق از آن طریق‪ ،‬اخذ شناسنامه‬

‫عکسدار یا گواهينامه رانندگی یا گذرنامه معتبر بالمانع می باشد‪.‬‬

‫‪9‬ـ درخصوص اتباع خارجی‪ ،‬گذرنامه معتبر كشور متبوع كه داراي مجوز ورود و اقامت باشد یا كارت هویت و یا برگ آمایش‬

‫اتباع خارجی معتبر‪ ،‬مدارک شناسایی محسوب ميگردد‪.‬‬

‫تبصره ـ اجراي تمامی تکاليف مذكور در آیيننامه اجرایی قانون الزام اختصاص شماره ملی و كدپستی براي كليه اتباع‬

‫ایرانی همچنان الزامی است‪.‬‬

‫‪21‬‬
 ‫ب ـ شناسایی اوليه شخص حقوقی‪:‬‬

‫‪9‬ـ شناسایی اوليه شخص حقوقی براساس شناسه ملی و كدپستی اقامتگاه قانونی شخص حقوقی و تطبيق آن با اصل یا‬

‫تصویر مصدق كارت شناسه) مذكور در آیيننامه الزام استفاده از شناسه ملی اشخاص حقوقی) صورت ميگيرد‪.‬‬

‫‪ 9‬ـ درخصوص شخص حقوقی خارجی‪ ،‬شناسایی با اخذ مدارک مجوز فعاليت معتبر در ایران و شماره اختصاصی اتباع خارجی‬

‫مأخوذه از پایگاه ملی اطالعات اتباع خارجی صورت خواهدگرفت‪.‬‬

‫‪9‬ـ شناسایی اوليه شخص حقيقی معرفی شده از سوي شخص حقوقی برابر ضوابط مقرر در مورد اشخاص حقيقی صورت‬

‫خواهدپذیرفت‪.‬‬

‫‪ 4‬ـ متصدیان شناسایی اوليه ارباب رجوع موظفند در مواردي كه نسبت به اصالت مدارک شناسایی ارائه شده توسط ارباب‬

‫رجوع ابهام داشته باشند‪ ،‬از طریق تحقيق از سایر نظامها و پایگاههاي اطالعاتی و یا استعالم از مراجع ذیربط قانونی مطلع‬

‫نسبت به رفع ابهام و شناسایی اقدام نمایند‪ .‬به هر حال‪ ،‬ارائه خدمت تا رفع ابهام متوقف ميگردد‪.‬‬

‫ج ـ شناسایی اوليه در موارد غيربانکی‪:‬‬

‫‪9‬ـ تمامی اشخاصی كه عهدهدار ارائه خدمات مربوط به صندوق امانات و صندوق پستی در كشور هستند‪ ،‬به هنگام ارائه‬

‫خدمت موظف به شناسایی ارباب رجوع می باشند‪.‬‬

‫‪ 9‬ـ تمامی اشخاصی كه در زمينه قبول یا جابجایی امانات و ارائه خدمات پستی به ارباب رجوع فعاليت دارند‪ ،‬موظفند در‬

‫مواردي كه ارزش امانات و محموله هاي پستی از سوي ارباب رجوع بيش از سقف مقرر اعالم ميگردد‪ ،‬نسبت به شناسایی‬

‫ارباب رجوع اقدام نمایند‪.‬‬

‫‪9‬ـ تمامی اصنافی كه به تشخيص شورا در معرض استفاده پولشویان قرار دارند‪ ،‬موظفند در تمامی معامالت بيش از سقف‬

‫مقرر نسبت به شناسایی اوليه مشتریان اقدام و آن را ثبت نمایند‪ .‬این عده همچنين موظف به درج شماره منحصر به فرد‬

‫اشخاص در فاكتور فروش هستند‪.‬‬

‫‪21‬‬
 ‫د ـ شناسایی كامل اشخاص حقيقی‪:‬‬

‫اشخاص مشمول موظفند به هنگام ارائه خدمات پایه (به ویژه در زمان افتتاح حساب بانکی) عالوه بر شناسایی اوليه (مذكور‬

‫در بند الف این ماده) نسبت به شناسایی كامل ارباب رجوع و تخمين سطح فعاليت مورد انتظار وي به شرح زیر اقدام نمایند‪:‬‬

‫‪9‬ـ اخذ معرفينامه معتبر با امضاي حداقل یك نفر از مشتریان شناخته شده یا اشخاص مورد اعتماد یا معرفينامه از یکی از‬

‫مؤسسات اعتباري داراي مجوز از بانك مركزي جمهوري اسالمی ایران‪ ،‬سازمانهاي دولتی و یا نهادها و كانونهاي حرفهاي‬

‫رسمی‪.‬‬

‫‪ 9‬ـ اخذ اطالعات از ارباب رجوع در مورد سوابق ارتباط با اشخاص مشمول و استعالم از اشخاص مذكور به منظور تعيين‬

‫صحت اطالعات ارائه شده از سوي ارباب رجوع‪.‬‬

‫‪ 9‬ـ اخذ جواز كسب معتبر به ویژه در مورد مشاغل غيرمالی كه بيشتر در معرض پولشویی قرار دارند از قبيل طالفروشان‪،‬‬

‫فروشندگان اشياي گرانقيمت‪ ،‬بنگاههاي معامالت امالک و خودرو‪.‬‬

‫‪4‬ـ اخذ گواهی اشتغال به كار از اشخاص حقيقی داراي جواز كسب و یا از اشخاص حقوقی داراي شناسه ملی‪.‬‬

‫‪5‬ـ اخذ اطالعات در مورد نوع و ميزان فعاليت ارباب رجوع جهت تعيين سطح گردش موردانتظار ارباب رجوع در حوزه‬

‫فعاليت خود‪.‬‬

‫هـ ـ شناسایی كامل اشخاص حقوقی‪:‬‬

‫‪9‬ـ اخذ اطالعات راجع به نوع‪ ،‬ماهيت و ميزان فعاليت ارباب رجوع به منظور تخمين سطح فعاليت موردانتظار‪.‬‬

‫‪9‬ـ اخذ اطالعات درخصوص اساسنامه‪ ،‬شركتنامه‪ ،‬سهامداران عمده‪ ،‬نوع فعاليت‪ ،‬تأمينکنندگان منابع مالی شخص حقوقی‪،‬‬

‫مؤسسان‪ ،‬مدیران‪ ،‬بازرسان‪ ،‬حسابرسان و نشانی اقامتگاه آنان‪.‬‬

‫‪9‬ـ اخذ اطالعات مربوط به رتبه بندي شركت از مراجع ذیربط (از قبيل شركتهاي سنجش اعتبار‪ ،‬رتبه بندي معاونت‬

‫برنامه ریزي و نظارت راهبردي ریيس جمهور و یا سایر مراجع حرفه اي)‬

‫‪22‬‬
‫تبصره ـ در صورت عدم رتبهبندي شركت‪ ،‬شخص مشمول باید رأساً از طریق بررسی صورتهاي مالی تأیيد شده توسط‬

‫یکی از اعضاي جامعه حسابداران رسمی نسبت به تعيين سطح فعاليت مورد انتظار ارباب رجوع اقدام نماید و در صورت عدم‬

‫الزام شخص حقوقی به انتخاب یکی از اعضاي جامعه حسابداران رسمی آخرین صورتهاي مالی معتبر شركت مستقيماً مورد‬

‫بررسی قرار می گيرد‪.‬‬

‫‪4‬ـ اخذ تعهد از مدیران و صاحبان امضاء مبنی بر اینکه آخرین مدارک و اطالعات مربوط به شخص حقوقی را ارائه دادهاند و‬

‫متعهد گردند هر نوع تغيير در موارد مذكور را بالفاصله اطالع دهند‪.‬‬

‫تبصره ـ نحوه تعيين سطح فعاليت مورد انتظار ارباب رجوع در اشخاص مشمول مطابق دستورالعملی است كه به پيشنهاد‬

‫شخص مشمول به تصویب شورا خواهد رسيد‪.‬‬

‫ماده ‪4‬ـ مدارک یادشده در بندهاي (د) و (هـ) ماده ‪ 9‬باید حسب مورد از پایگاههاي اطالعاتی ذیربط استعالم و نسبت‬

‫به صحت اسناد و اطالعات ارائه شده )از جمله شماره ملی‪ ،‬شناسه ملی و غيره) اطمينان حاصل گردد‪ .‬استعالم كننده باید‬

‫زمان اخذ تأیيدیه از پایگاههاي مذكور را به همراه مشخصات خود در اسناد یادشده گواهی نماید‪.‬‬

‫ماده ‪5‬ـ چنانچه ارباب رجوع مدارک شناسایی مذكور در مواد فوق را ارائه ننماید و یا ظن به انجام فعاليتهاي پـولشویی‬

‫یا سایر جرایم مرتبـط وجود داشته باشد‪ ،‬اشخاص مشمول باید از ارائه خدمت به وي خودداري و مراتب را به واحد اطالعات‬

‫مالی گزارش نمایند‪.‬‬

‫تبصره ـ اشخاص مشمول ميتوانند در دستورالعملهاي داخلی خود مدارک دیگري را كه اطالعات مذكور (به ویژه‬

‫اطالعات مورد نياز در تعيين سطح مورد انتظار فعاليت ارباب رجوع) را به صورت مطملن تأمين نماید مورد قبول قرار دهند‪.‬‬

‫اشخاص مشمول ميتوانند در دستورالعملهاي داخلی‪ ،‬ميزان شناسایی را با رعایت اطمينان به تأمين اطالعات مورد نياز‪ ،‬با‬

‫توجه به نوع و ماهيت و سطح فعاليت مورد انتظار ارباب رجوع تنظيم نمایند‪.‬‬

‫ماده ‪6‬ـ ارائه خدمات پایه به صورت الکترونيکی و بدون شناسایی كامل ارباب رجوع و انجام هرگونه تراكنش مالی‬

‫الکترونيکی غيرقابل ردیابی یا بينام و ارائه تسهيالت مربوط ممنوع است‪.‬‬

‫‪23‬‬
‫ماده ‪7‬ـ اشخاص مشمول‪ ،‬به هنگام ارائه خدمات پایه به مشاغل غيرمالی باید ضمن دریافت مدارک مذكور در بندهاي (د)‬

‫و (هـ)‪ ،‬تعهدات الزم درخصوص اجراي قانون و مقررات مبارزه با پولشویی را از آنان اخذ نمایند‪ .‬در صورت خودداري‬

‫مشاغل غيرمالی از ارائه این تعهد و یا خودداري از عمل به تعهدات‪ ،‬اشخاص مشمول باید از ارائه خدمات به وي خودداري‬

‫نمایند‪.‬‬

‫ماده ‪8‬ـ اشخاص مشمول موظف به انجام شناسایی كامل مجدد مشتریان مؤسسات مالی‪ ،‬در مورد مؤسساتی كه به‬

‫تشخيص دبيرخانه در آنها مقررات مبارزه با پولشویی رعایت ميشود‪ ،‬نمی باشند‪.‬‬

‫ماده‪9‬ـ اشخاص مشمول موظفند هنگام افتتاح و انسداد حساب افراد سياسی خارجی دقت و نظارت ویژه به عمل آورند‪.‬‬

‫ماده‪11‬ـ اشخاص مشمول موظفند در هنگام ارائه خدمات نسبت به مراقبت مداوم و نظارت بيشتر بر اشخاصی كه از‬

‫طریق واحد اطالعات مالی به آنها اعالم ميگردد‪ ،‬اقدام نمایند‪.‬‬

‫ماده‪11‬ـ اشخاص مشمول به هنگام ارائه خدمات پایه به ارباب رجوع آنان را متعهد نمایند كه‪:‬‬

‫الف ـ اطالعات مورد درخواست اشخاص مشمول را كه در این آیيننامه مشخص گردیده است‪ ،‬ارائه و مقررات مربوط به‬

‫مبارزه با پولشویی را رعایت نمایند‪.‬‬

‫ب ـ اجازه استفاده اشخاص دیگر از خدمات پایه دریافتی را ندهند و در صورت اقدام بالفاصله موضوع را به شخص مشمول‬

‫اطالع دهند‪ .‬موارد قانونی (از قبيل وكالت یا نمایندگی) به شرط درج مشخصات نماینده یا وكيل و شناسایی اوليه و ثبت‬

‫مشخصات وي شامل این بند نمی باشد‪.‬‬

‫تبصره ـ تعهدات فوق باید صریح و دقيق به ارباب رجوع توضيح داده شود‪ .‬در صورت عدم قبول ارباب رجوع و یا عدم‬

‫توجه ارباب رجوع به تعهدات خود‪ ،‬ارائه خدمات به وي متوقف گردد‪.‬‬

‫ماده‪12‬ـ اشخاص مشمول موظفند در تمامی فرمهاي مورد استفاده‪ ،‬محل مناسب براي درج یکی از شمارههاي شناسایی‬

‫معتبر (حسب مورد شماره ملی‪ ،‬شناسه ملی و شماره فراگير اتباع بيگانه) و كدپستی را پيشبينی نمایند و این مشخصات به‬

‫طور كامل و دقيق دریافت و تطبيق داده شود‪.‬‬

‫‪24‬‬
‫ماده‪13‬ـ اشخاص مشمول موظفند در تمامی نرمافزارها‪ ،‬بانکها و سيستمهاي اطالعاتی كه عمليات پولی و مالی در آنها‬

‫ثبت ميشود‪ ،‬محل الزم براي درج یکی از شمارههاي معتبر )حسب مورد شماره ملی‪ ،‬شناسه ملی و شماره فراگير اتباع‬

‫بيگانه) و كدپستی را پيش بينی نموده و امکان جستجو براساس شمارههاي مذكور در نرم افزارها را فراهم نمایند‪.‬‬

‫ماده‪14‬ـ اشخاص مشمول موظفند مشخصات درج شده اشخاص و اماكن ثبت شده در سيستمهاي اطالعاتی خود را هر‬

‫شش ماه یك بار به مراجع ذیربط ارسال و صحت آن را كنترل و آخرین تغييرات را دریافت نمایند‪ .‬در صورت كشف‬

‫هرگونه مغایرت قطعی و غيرقابل رفع موارد باید به واحد اطالعات مالی گزارش گردد‪.‬‬

‫ماده ‪15‬ـ اشخاص مشمول موظفند ظرف شش ماه پس از ابالغ این آیيننامه در مورد مشتریان قبلی كه از قبل خدمات‬

‫پایه را دریافت نموده و بر مبناي آن هنوز به فعاليت خود ادامه می دهند‪ ،‬تکاليف فوق را عملی سازند‪.‬‬

‫تبصره‪1‬ـ آن دسته از مشتریان قبلی كه در مرحله تطبيق‪ ،‬مشخصات آنها داراي مغایرت بوده است‪ ،‬موظفند ظرف سه ماه‬

‫نسبت به رفع مغایرت اقدام نمایند‪ .‬چنانچه مغایرت مذكور رفع نگردد‪ ،‬واحدهاي مبارزه با پولشویی در هر دستگاه موظفند‬

‫موارد را به واحد اطالعات مالی ارسال نمایند‬

‫تبصره‪2‬ـ آن دسته از مشتریان قبلی كه متوسط فعاليتآنها در سال مطابق دستورالعمل مربوط كه به تصویب شورا خواهد‬

‫رسيد‪ ،‬كم اهميت باشد‪ ،‬از شمول این ماده مستثنی هستند‪.‬‬

‫ماده‪16‬ـ از زمان ابالغ این آیين نامه‪ ،‬اشخاص مشمول موظفند آن دسته از اسناد و مداركی را كه شورا مشخص ميسازد‪،‬‬

‫به صورت پستی به آدرس ارباب رجوع ارسال نمایند‪ .‬از تاریخ مذكور‪ ،‬اشخاص مشمول باید در مورد محل سکونت اشخاص‬

‫حقيقی‪ ،‬كدپستی درج شده در كارت ملی و در مورد اشخاص حقوقی كدپستی اقامتگاه قانونی درج شده در كارت شناسه ملی‬

‫را براي ارسال مدارک‪ ،‬مبناي عمل قرار دهند‪.‬‬

‫ماده‪17‬ـ اشخاص مشمول ارائه دهنده خدمات پایه موظفند به طور مداوم و مخصوصاً در موارد زیر اطالعات مربوط به‬

‫شناسایی كامل مشتري را به روز نمایند‪:‬‬

‫‪25‬‬
‫الف ـ در زمانی كه براساس شواهد و قراین احتمال آن وجود داشته باشد كه وضعيت ارباب رجوع تغييرات عمدهاي پيدا‬

‫نموده است‪.‬‬

‫ب ـ در صورتی كه شخص مشمول براساس شواهد و قراین احتمال دهد اربابرجوع در جریان عمليات پولشویی و یا تأمين‬

‫مالی تروریسم قرار گرفته است‪.‬‬

‫فصل سوم ـ ساختار مورد نياز و نحوه گزارش دهي‬

‫ماده ‪18‬ـ اشخاص مشمول قانون و نيز هيلت مدیره اتحادیههاي صنفی مشاغل غيرمالی‪ ،‬مکلفند واحدي را با توجه به‬

‫وسعت و گستردگی سازمانی خود به عنوان مسلول مبارزه با پولشویی به دبيرخانه معرفی نمایند‪ .‬مسلول واحد باید از‬

‫مدیران اشخاص مشمول انتخاب شود‪ .‬دبيرخانه ميتواند در صورت لزوم‪ ،‬براساس اهميت واحد‪ ،‬صالحيت اعضاي واحد‬

‫مذكور را بررسی نماید‪.‬‬

‫تبصره‪1‬ـ تمامی اشخاص مشمول مکلفند متناسب با گستره تشکيالت خود‪ ،‬ترتيبات الزم را به گونهاي اتخاذ نمایند كه‬

‫اطمينان الزم براي اجراي قوانين و مقررات مربوط به مبارزه با پولشویی حاصل گردد‬

‫تبصره‪2‬ـ دبيرخانه در زمان تأیيد صالحيت افراد باید عالوه بر صالحيت تخصصی با استعالم از مراجـع ذیربط نسبت به‬

‫تعيين صالحيت امنيـتی و عمـومی آنان نيز اقدام نماید‪.‬‬

‫ماده‪19‬ـ وظایف افراد یا واحدهاي مسؤول موضوع ماده ‪99‬به شرح زیر ميباشد‪:‬‬

‫الف ـ بررسی‪ ،‬تحقيق‪ ،‬اولویت بندي و اعالم نظر در مورد گزارشهاي ارسالی كاركنان دستگاه ذیربط‪.‬‬

‫ب ـ ارسال فوري گزارشهاي مذكور در قالب فرمهاي مشخص شده به واحد اطالعات مالی بدون اطالع ارباب رجوع‪.‬‬

‫تبصره ـ ظرف زمانی مربوط به فوریت مذكور در این ماده با توجه به وضعيت اشخاص مشمول طی دستورالعملهاي‬

‫جداگانه از سوي شورا ابالغ ميگردد‪ .‬در هر صورت این زمان از چهار روزكاري بيشتر نخواهد بود‪.‬‬

‫ج ـ نظارت بر فعاليت مشتریانی كه از خدمات پایه استفاده ميکنند به منظور شناسایی معامالت مشکوک‪.‬‬

‫‪26‬‬
‫د ـ تهيه نرم افزارهاي الزم به منظور تسهيل در دسترسی سریع به اطالعات مورد نياز در اجراي قانون و مقررات و نيز‬

‫شناسایی سيستمی معامالت مشکوک‪.‬‬

‫هـ ـ طراحی ساز و كار الزم جهت نظارت و كنترل فرآیندهاي مبارزه با پولشویی (فرآیندهاي جمع آوري و تحليل اطالعات‪،‬‬

‫استخدام نيروها‪ ،‬آموزش و غيره) و ارزیابی و مميزي ميزان اجراي آن در دستگاه مربوط‬

‫و ـ تأمين اطالعات تکميلی مورد نياز واحد اطالعات مالی و سایر مراجع كه در امر مبارزه با تروریسم ذیصالح ميباشند‪.‬‬

‫ز ـ صدور بخشنامههاي الزم درخصوص اجراي قانون و مقررات مربوط به مبارزه با پولشویی پس از موافقت دبيرخانه‪.‬‬

‫ح ـ بازرسی و نظارت از واحدهاي تحت امر به منظور اطمينان از اجراي كامل قوانين و مقررات‪.‬‬

‫ط ـ تهيه آمارهاي مربوط به اقدامات دستگاه مربوط در مبارزه با پولشویی و نتایج آن‪.‬‬

‫ي ـ ارسال پرونده اشخاص مذكور در تبصره (‪ )9‬ماده ‪ 4‬قانون به مراجع ذیربط با هماهنگی واحد اطالعات مالی‪.‬‬

‫ک ـ نگهداري سوابق و گزارشهاي مکاتبات مربوط به دستگاه متبوع درخصوص موارد مربوط به پولشویی و تأمين مالی‬

‫تروریسم‪.‬‬

‫ل ـ تهـيه برنامه ساالنه اجراي قـانون در شخص مشمول و كنترل ماهانه ميزان اجراي آن‪.‬‬

‫ماده‪21‬ـ دستگاههاي مسلول نظارت بر اشخاص مشمول (از قبيل بانك مركزي جمهوري اسالمی ایران‪ ،‬بيمه مركزي‬

‫جمهوري اسالمی ایران‪ ،‬سازمان بورس و اوراق بهادار‪ ،‬سازمان بازرسی كل كشور‪ ،‬سازمان ثبت اسناد و امالک كشور‪،‬‬

‫اتحادیههاي صنفی و سازمان اوقاف و امور خيریه) موظفند در بازرسيهاي معمول خود رعایت مقررات مبارزه با پولشویی و‬

‫تأمين مالی تروریسم را مدنظر قرار داده و نسبت به رعایت و یا عدم رعایت آن اعالم نظر نمایند‪.‬‬

‫ماده‪21‬ـ دبيرخانه موظف است هر شش ماه یك بار عملکرد دستگاههاي مذكور در ماده ‪91‬را بررسی و به شورا گزارش‬

‫نماید‪.‬‬

‫ماده‪22‬ـ اشخاص مشمول موظفند فهرست خالصه اطالعات دریافتکنندگان خدمات پایه را در رابطه با موضوع مبارزه با‪1‬‬

‫پولشویی در صورت اعالم واحد اطالعات مالی در پایان هر ماه به نحوي كه واحد مذكور مشخص ميسازد در اختيار آن‬

‫واحد قرار دهند‪.‬‬

‫‪27‬‬
‫تبصره ـ خالصه اطالعات یادشده باید شامل نام و نام خانوادگی‪ ،‬شماره ملی و تاریخ ارائه خدمات پایه در مورد اشخاص‬

‫حقيقی و در مورد اشخاص حقوقی نام و شناسه ملی یا كد اقتصادي و در مورد اتباع بيگانه‪ ،‬شماره فراگير اتباع خارجی باشد‪.‬‬

‫سایر موارد مورد نياز پس از تصویب شورا به اشخاص مشمول اعالم خواهد شد‪.‬‬

‫ماده‪23‬ـ به منظور تسریع در رسيدگی به گزارشها‪ ،‬فرد یا كارگروههاي مسلول مبارزه با پولشویی باید اختيارات و‬

‫دسترسيهاي الزم و كافی را در محدوده هر یك از اشخاص مشمول‪ ،‬براي انجام وظایف خود داشته باشند و انجام تحقيقات‬

‫و گزارش به مراجع ذیربط توسط آنان نباید منوط به تأیيد و تصویب مراجع دیگري باشد‪.‬‬

‫ماده‪24‬ـ به منظور تسریع در دسترسی به اطالعات الزم‪ ،‬در صورت درخواست واحد اطالعات مالی از اشخاص مشمول‪،‬‬

‫یکی از اعض اي كارگروه مبارزه با پولشویی شخص مشمول‪ ،‬با اختيار دسترسی به تمام اطالعات شخص مشمول‪ ،‬در واحد‬

‫اطالعات مالی مستقر خواهد شد تا نيازهاي اوليه واحد اطالعات مالی را تأمين نماید‪ .‬فرد یادشده به هيچ عنوان به اطالعات‬

‫واحد اطالعات مالی دسترسی نخواهد داشت‪.‬‬

‫فصل چهارم ـ گزارشهاي الزامي‬

‫ماده ‪25‬ـ تمامی كاركنان تحت امر اشخاص مشمول موظفند در صورت مشاهده معامالت و عمليات مشکوک (موضوع‬

‫بند ( و) ماده (‪ )9‬مراتب را بدون اطالع ارباب رجوع‪ ،‬به واحدهاي مسلول مبارزه با پولشویی در هر دستگاه اطالع دهند‪.‬‬

‫در صورت عدم وجود این واحد‪ ،‬باالترین مقام شخص مشمول‪ ،‬مسلول دریافت گزارشها و انجام اقدامات مقتضی خواهد بود‪.‬‬

‫در صورت اطالع ارباب رجوع‪ ،‬با متخلف مطابق مقررات رفتار خواهد شد‪.‬‬

‫ماده‪26‬ـ كـاركنان تحت امر اشخاص مشمول موظفند تمامی معامالت بيش از سقف مقرر را كه ارباب رجوع وجه آن را‬

‫به صورت نقدي پرداخت مينماید‪ ،‬ثبت و همراه با توضيحات ارباب رجوع به واحدهاي مسلول مبارزه با پولشویی در هر‬

‫دستگاه و در صورت عدم وجود این واحد‪ ،‬به باالترین مقام شخص مشمول اطالع دهند‪ .‬واحدهاي مسلول مبارزه با‬

‫پولشویی در هر دستگاه و یا باالترین مقام شخص مشمول (در صورت عدم وجود واحد) موظفند خالصه فرمهاي مذكور را‬

‫‪28‬‬
‫در پایان هر هفته به نحوي كه واحد اطالعات مالی مشخص ميسازد ارسال و اصل آن را به نحو كامالً حفاظت شده‪،‬‬

‫نگهداري نمایند‪.‬‬

‫تبصره‪1‬ـ ارائه دهندگان وجه نقد بيش از سقف مقرر موظفند توضيحات مورد نياز مذكور در فرم ابالغ شده را به اشخاص‬

‫مشمول ارائه نمایند‪.‬‬

‫تبصره‪2‬ـ در صورت نقل و انتقال وجه نقد بيش از سقف مقرر با استفاده از روشهاي غيربانکی مانند پست‪ .‬كاركنان‬

‫اشخاص مشمول موظف به ارائه گزارش به واحدهاي مسلول مبارزه با پولشویی در هر شخص مشمول هستند‪ .‬در صورت‬

‫عدم وجود این واحد‪ ،‬گزارشها باید به باالترین مقام شخص مشمول جهت انجام اقدامات مقتضی ارسال گردد‪.‬‬

‫تبصره‪3‬ـ فرمها‪ ،‬ميزان و نحوه اخذ اطالعات از ارباب رجوع‪ ،‬نحوه و ميزان اطالعات اوليه ارسالی به واحد اطالعات مالی‬

‫و نحوه نگهداري و دسترسی به اطالعات در هر شخص مشمول مطابق آیيننامهاي خواهد بود كه به تصویب شورا خواهد‬

‫رسيد‪.‬‬

‫ماده‪27‬ـ گزارش معامالت مشکوک و نيز سایر گزارشهایی كه اشخاص مشمول موظف به ارسال آن هستند‪ ،‬بيانگر‬

‫هيچگونه اتهامی به افراد نبوده و اعالم آن به واحد اطالعات مالی افشاي اسرار شخصی محسوب نميگردد و در نتيجه هيچ‬

‫اتهامی از این بابت متوجه گزارش دهندگان مجري این آیين نامه نخواهد بود‪.‬‬

‫فصل پنجم ـ امور مربوط به مبادالت ارزي‬

‫ماده‪28‬ـ خرید و فروش ارز به هر صورت از جمله پرداخت ریال در داخل و دریافت ارز در خارج كشور و بالعکس‪ ،‬تنها در‬

‫سيستم بانکی و صرافيهاي مجاز با رعایت قوانين و مقررات مجاز است و در غير این صورت خرید و فروش ارز غيرمجاز‬

‫محسوب و مشمول قانون نحوه اعمال تعزیرات حکومتی راجع به قاچاق كاال و ارز ـ مصوب ‪9994‬ـ مجمع تشخيص‬

‫مصلحت نظام است‪.‬‬

‫‪29‬‬
‫ماده‪29‬ـ بانك مركزي جمهوري اسالمی ایران موظف است اطالعات تفصيلی مربوط به خرید و فروش و نقل و انتقال ارز‬

‫در سيستم بانکی و صرافيهاي مجاز را در پایان هر روز بانك اطالعاتی كه به همين منظور تهيه خواهد شد‪ ،‬ثبت نموده و‬

‫امکان دسترسی و جستجوي واحدهاي اطالعات مالی را در آن فراهم نماید‪.‬‬

‫ماده‪31‬ـ تمامی اشخاص مشمول به ویژه بانکها و صرافيها موظف به ارسال اطالعات ماده ‪99‬به بانك مركزي‬

‫جمهوري اسالمی ایران ميباشند‪ .‬عدم ارسال اطالعات‪ ،‬ارسال ناقص و نادرست اطالعات‪ ،‬خردكردن معامالت به مبالغ‬

‫كمتر از سقف مقرر ممنوع بوده و با متخلف یا متخلفان مطابق مقررات رفتار خواهد شد‪.‬‬

‫ماده‪31‬ـ تمامی اشخاص مشمول موظفند با اتخاذ تدابير و اقدامات الزم از رعایت مقررات مبارزه با پولشویی در شعب و‬

‫نمایندگيهاي خارج از كشور خود اطمينان حاصل نمایند‪.‬‬

‫ماده‪32‬ـ اشخاص مشمول موظفند در معامالت خود با كشورها و مناطقی كه از سوي شورا اعالم ميگردد‪ ،‬مراقبت الزم را‬

‫به عمل آورند‪.‬‬

‫فصل ششم ـ نگهداري سوابق و اطالعات‬

‫ماده‪33‬ـ تمامی اشخاص مشمول مکلفند مدارک مربوط به سوابق معامالت و عمليات مالی (اعم از فعال و غيرفعال) و نيز‬

‫مدارک مربوط به سوابق شناسایی ارباب رجوع هنگام ارائه خدمات پایه را به صورت فيزیکی و یا سایر روشهاي قانونی‪،‬‬

‫حداقل به مدت پنج سال بعد از پایان عمليات نگهداري كنند‪ .‬هيلت تسویه اشخاص حقوقی مشمول‪ ،‬در صورت انحالل نيز‬

‫موظف به نگهداري اسناد تا پنج سال پس از رویداد مالی هستند‪.‬‬

‫تبصره‪1‬ـ سوابق و مدارک موضوع این ماده باید به گونهاي ضبط و نگهداري شود كه در صورت درخواست واحد اطالعات‬

‫مالی و سایر مراجع ذیربط‪ ،‬اطالعات آن اسناد در ظرف زمانی مذكور در ماده ‪ 91‬قابل دسترسی باشد‪ .‬ارائه اصل اسناد و‬

‫مدارک‪ ،‬در صورت درخواست واحد اطالعات مالی و سایر مراجع ذیربط‪ ،‬باید حداكثر ظرف یك ماه صورت پذیرد‪ .‬مسلوليت‬

‫جستجو و ارائه اسناد با شخص مشمول است‪.‬‬

‫تبصره‪2‬ـ اسناد مذكور باید قابليت بازسازي معامالت را در صورت نياز ایجاد نماید‪.‬‬
‫‪31‬‬
‫تبصره‪3‬ـ این ماده ناقض سایر مقرراتی كه نگهداري اسناد را بيش از مدت یادشده الزامی ساخته است‪ ،‬نيست‪.‬‬

‫ماده‪34‬ـ اشخاص مشمول موظفند سيستمهاي اداري و مالی خود را به گونهاي سامان دهند كه تمامی حسابها و‬

‫پروندههاي یك شخص‪ ،‬مرتبط و قابل شناسایی و بررسی باشد‪.‬‬

‫فصل هفتم ـ آموزش‬

‫ماده‪35‬ـ تمامی اشخاص مشمول موظفند با همکاري دبيرخانه ترتيبات الزم جهت برقراري دوره هاي آموزشی بدو خدمت‬

‫و ضمن خدمت كاركنان زیرمجموعه خود را فراهم نمایند‪ .‬این دوره ها باید در جهت آشنایی با قانون‪ ،‬آیين نامه و دستورالعملهاي‬

‫مربوط‪ ،‬نحوه عملکرد پولشویان و به ویژه آخرین شگردهاي پولشویان در استفاده از خدمات اشخاص‬

‫مشمول و چگونگی محو منشأ مجرمانه وجوه باشد‪ .‬طی نمودن دورههاي یادشده براي ادامه خدمات كاركنان اشخاص‬

‫مشمول در مشاغل ذیربط الزامی است و سوابق دورههاي مذكور باید در پرونده پرسنلی درج گردد‪.‬‬

‫ماده‪36‬ـ كارگروههاي مسلول مبارزه با پولشویی در اشخاص مشمول موظفند با هماهنگی دبيرخانه نسبت به توجيه و‬

‫آموزش عمومی و اطالعرسانی به ارباب رجوع در مورد مزایاي اجراي قانون براي مردم و تکاليف عمومی ارباب رجوع در این‬

‫باره به نحو مناسب اقدام و گزارش آن را به دبيرخانه ارسال نمایند‪.‬‬

‫فصل هشتم ـ ساير موارد‬

‫ماده‪37‬ـ دبيرخانه در وزارت امور اقتصادي و دارایی تشکيل ميشود و عهدهدار وظایف زیر خواهد بود‪:‬‬

‫‪9‬ـ انجام امور اداري مربوط به تشکيل جلسات شورا‪ ،‬ابالغ و پيگيري مصوبات؛‬

‫‪9‬ـ حضور فعال در مجامع بينالمللی و تشریح اقدامات كشور در مبارزه با پولشویی؛‬

‫‪9‬ـ پيگيري اجرا و اخذ گزارش عملکرد اشخاص مشمول‪ ،‬نظارت و بازرسی (دورهاي‪ ،‬اتفاقی و موردي) از اشخاص مشمول‬

‫بهمنظور اطمينان از اجراي آیيننامهها و دستورالعملهاي مصوب در حوزه مسلوليت اشخاص مشمول و مشاغل غيرمالی‬

‫مشمول و تهيه گزارش اجراي قانون و مقررات مربوط هر شش ماه یك بار و ارسال به شورا؛‬
‫‪31‬‬
‫‪4‬ـ رتبه بندي ساالنه اشخاص مشمول در مورد ميزان رعایت مقررات مربوط به پولشویی و در صورت تصویب شورا‪ ،‬اعالم‬

‫عمومی آن؛‬

‫‪5‬ـ پاسخگویی به مراجع ذیصالح‪ ،‬اعالم مواضع‪ ،‬تبليغات‪ ،‬پشتيبانی از دیدارگاه الکترونيك دبيرخانه و توجيه عمومی مردم با‬

‫هماهنگی مراجع مسلول؛‬

‫‪۳‬ـ هماهنگی درتشکيل دورههاي آموزشی در داخل و خارج كشور و تدوین و انتشار جزوات آموزشی؛‬

‫‪9‬ـ برنامه ریزي ساالنه اجراي قانون و آیيننامههاي ذیربط توسط مجریان و اشخاص مشمول؛‬

‫‪9‬ـ حمایت مادي و معنوي از اشخاص مشمول و كاركنان ذیربط كه در راستاي انجام وظایف خود در اجراي مقررات‬

‫مبارزه با پولشویی مورد شکایت و تعرض ارباب رجوع قرار گيرند؛‬

‫‪1‬ـ به روزرسانی آیين نامه ها و دستورالعملهاي ذیربط از طریق مراجع قانونی؛‬

‫‪91‬ـ تهيه پيشنویس آیين نامه هاي الزم و اعالمنظر در مورد دستورالعملهاي پيشنهادي اشخاص مشمول؛‬

‫‪99‬ـ اعالم راهها و فرآیندهاي جدید پولشویی و تأمين مالی تروریسم در كشور و پيشنهاد اصالح آیيننامهها و دستورالعملها‬

‫در صورت نياز‬

‫ماده‪38‬ـ واحد اطالعات مالی به منظور انجام اقدامات زیر در وزارت امور اقتصادي و دارایی تشکيل ميگردد‪:‬‬

‫‪9‬ـ جمع آوري و اخذ اطالعات معامالت مشکوک؛‬

‫‪9‬ـ ارزیابی‪ ،‬بررسی و تحليل اطالعات گزارشها و معامالت مشکوک؛‬

‫‪9‬ـ درج و طبقه بندي اطالعات در سيستمهاي مکانيزه؛‬

‫‪4‬ـ اعـالم مشخـصات اشخاص داراي سابقه پولشویی و یا تأميـن مالی تروریسم به اشـخاص مشمول جهت مراقبت‬

‫بيشتر و یا قطع همکاري‪ ،‬در صورت درخواست مراجع ذیربط؛‬

‫‪32‬‬
‫‪ 5‬ـ تأمين اطالعات تحليل شده مورد نياز مراجع قضایی‪ ،‬ضابطان و دستگاههاي مسلول مبارزه با تروریسم در كشور در‬

‫صورت درخواست مراجع ذیربط؛‬

‫‪۳‬ـ تهيه آمارهاي الزم از اقدامات صورت گرفته در جریان مبارزه با پولشویی؛‬

‫‪9‬ـ تهيه نرم افزارها و سيستمهاي اطالعاتی مورد نياز؛‬

‫‪9‬ـ تأمين امنيت اطالعات جمعآوري شده؛‬

‫‪1‬ـ تبادل اطالعات با سازمانها و نهادهاي بينالمللی طبق مقررات؛‬

‫‪91‬ـ جمعآوري و اخذ تجارب بين المللی؛‬

‫‪99‬ـ ارسال گزارشهایی كه به احتمال قوي صحت دارد یا محتمل آن از اهميت برخوردار است به دستگاه قضایی؛‬

‫‪99‬ـ پيگيري گزارشهاي ارسالی در مراجع قضایی؛‬

‫‪99‬ـ تهيه پيشنویس برنامه ساالنه واحد اطالعات مالی جهت تصویب شورا؛‬

‫‪94‬ـ پاسخ به استعالم اشخاص مشمول در اسرع وقت؛‬

‫‪95‬ـ اعالم نظر در مورد صالحيت تخصصی مسلوالن واحدهاي مبارزه با پولشویی پيشنهادي از سوي مدیران اشخاص‬

‫مشمول‪.‬‬

‫ماده‪39‬ـ نصب و عزل دبير با پيشنهاد وزیر امور اقتصادي و دارایی‪ ،‬تصویب شورا و حکم وزیر امور اقتصادي و دارایی‬

‫صورت خواهد گرفت‪ .‬واحد اطالعات مالی زیر نظر دبير به انجام وظایف محول شده خواهد پرداخت‪ .‬تمامی پستهاي‬

‫دبيرخانه‪ ،‬واحد اطالعات مالی و واحدهاي زیرمجموعه‪ ،‬مشاغل حساس محسوب شده و تابع مقررات مربوط خواهند بود‪.‬‬

‫ماده‪41‬ـ معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی ریيسجمهور موظف است به پيشنهاد شورا ظرف سه ماه ساختار‬

‫سازمانی و شرح وظایف دبيرخانه و سایر واحدهاي مورد نياز را با مالحظه تأمين نيروي انسانی مجرب جهت اجراي كامل‬

‫‪33‬‬
‫قانون و افزایش حداقل در تشکيالت اداري ابالغ نماید‪ .‬تمامی دستگاههاي اجرایی موظفند نسبت به تأمين نيروهاي‬

‫متخصص و مجرب با وزارت امور اقتصادي و دارایی همکاري داشته باشند‪.‬‬

‫ماده‪41‬ـ شورا ميتواند كارگروه خاصی را تعيين نماید تا بر حسن اجراي وظایف و تکاليف محول شده به دبيرخانه و واحد‬

‫اطالعات مالی نظارتی داشته و گزارش بازرسيهاي خود را به شورا ارائه نمایند‪.‬‬

‫ماده‪42‬ـ وزارت امور اقتصادي و دارایی مسلول تأمين امکانات الزم و پشتيبانی مورد نياز واحد اطالعات مالی و دبيرخانه‬

‫خواهد بود‪.‬‬

‫ماده‪43‬ـ تمامی اشخاص مشمول موظفند ظرف سه ماه پس از ابالغ این آیين نامه نسبت به تهيه پيشنویس‬

‫دستورالعملهاي الزم براي اجراي قانون و این آیيننامه و به ویژه دستورالعمل تشخيص عمليات و معامالت مشکوک اقدام و‬

‫به دبيرخانه ارسال نمایند‪ .‬دستورالعملهاي مذكور و تغييرات احتمالی آنها در آینده‪ ،‬پس از تصویب در شورا باید ظرف سه ماه‬

‫به تمامی كاركنان تحت امر اشخاص مشمول ابالغ و آموزشهاي الزم به آنها داده شود‪.‬‬

‫تبصره ـ در مورد مشاغل غيرمالی‪ ،‬وزارت بازرگانی با همکاري اتاقهاي بازرگانی و تعاون و اتحادیههاي صنفی به‬

‫درخواست شورا اقدام خواهند نمود‪.‬‬

‫ماده‪44‬ـ یك ماه پس از ابالغ این آیيننامه‪ ،‬پرداخت وجه نقد بيش از سقف مقرر در هر روز‪ ،‬توسط اشخاص مشمول )به‬

‫ویژه مؤسسات اعتباري)‪ ،‬به ارباب رجوع ممنوع است‪ .‬بانك مركزي جمهوري اسالمی ایران موظف است تدابير و ساز و كار‬

‫الزم را جهت تسهيل امور فراهم سازد‪.‬‬

‫ماده‪45‬ـ تمامی اشخاص مشمول مکلفند هنگام صدور مجوز یا تمدید مجوزهاي قبلی براي مشاغل غيرمالی در بخشهاي‬

‫مختلف‪ ،‬از متقاضيان تعهدات الزم را براي اجراي قانون و آیيننامه هاي مبارزه با پولشویی و تأمين مالی تروریسم اخذ و در‬

‫پرونده آنها بایگانی نمایند‪ .‬درج این تعهد در مواردي كه شورا اعالم ميکند‪ ،‬ميتواند در اساسنامه اشخاص حقوقی نيز الزامی‬

‫شود‪.‬‬

‫‪34‬‬
‫ماده‪46‬ـ در صورت ضرورت‪ ،‬شورا ضوابط و دستورالعملهاي الزم براي حسن اجراي این آیيننامه را تصویب و از طریق‬

‫دبيرخانه به مبادي‪ ،‬مراجع و اشخاص و صنوف ذیربط ابالغ خواهد نمود‪.‬‬

‫ماده‪47‬ـ تمامی اشخاص مشمول موظفند اطالعات مورد درخواست واحد اطالعات مالی در موضوع مبارزه با پولشویی را‬

‫به نحوي كه آن واحد تعيين كند جهت انجام وظایف محول شده تأمين نمایند‪.‬‬

‫ماده‪48‬ـ به منظور سهولت دسترسی به اطالعات مشتریان و احراز صحت اسناد و اطالعات ارائه شده از سوي افراد‪ ،‬بانك‬

‫مركزي جمهوري اسالمی ایران موظف است نسبت به راهاندازي سامانه اطالعات مشتریان مشتمل بر اطالعات زیر اقدام‬

‫نماید‪:‬‬

‫الف ـ اطالعات ثبتی و صورتهاي مالی مشتریان (حقوقی و حقيقی)؛‬

‫ب ـ اطالعات شماره حسابها و تسهيالت ارائه شده به آنان و موارد سررسيد و معوق شده (موضوع دستورالعمل تنظيم فرمهاي‬

‫اعطاي تسهيالت و تعهدات بانکی بانك مركزي جمهوري اسالمی ایران)؛‬

‫ج ـ اطالعات چکهاي برگشتی؛‬

‫دـ اطالعات مربوط به اظهارنامه مالياتی مشتریان؛‬

‫هـ ـ اطالعات محکوميتها و سفته هاي واخواستی اشخاص حقيقی و حقوقی كه اسامی آنها در سيستم ثبت شده است؛‬

‫وـ اطالعات سجلی ارائه شده توسط مشتریان‪.‬‬

‫ماده‪49‬ـ معاونت برنامه ریزي و نظارت راهبردي ریيس جمهور موظف است بودجه مورد نياز اجراي این آیين نامه را در‬

‫سال اول تا سقف ده ميليارد ‪91،111،111،111‬ریال از محل اعتبارات مقرر در قانون بودجه تأمين و در سالهاي بعد به‬

‫ميزان مورد نياز در الیحه بودجه كل كشور منظور نماید‪.‬‬

‫‪35‬‬