Professional Documents
Culture Documents
8/5/2012
I
BẢO ĐẢM
3
III THẦM ĐỊNH ĐỘNG SẢN
1 2
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
1. MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ TĐ TSĐB 2. CÁC LOẠI TÀI SẢN ĐẢM BẢO
Tài sản đảm bảo (TSĐB) là một trong những TS cầm cố, thế chấp: Tất cả các loại TS theo
điều kiện quan trọng của các TCTD khi xem xét quy định của Bộ luật dân sự, bao gồm vật,
cấp tín dụng cho KH. Vì vậy, việc thẩm định tiền, giấy tờ có giá và các quyền tài sản đều
(định giá) TSĐB ảnh hưởng rất lớn đến quyết có thể chấp nhận cầm cố, thế chấp vay vốn
định cấp tín dụng cho KH của các TCTD. tại các NHTM.
TSBĐ là tài sản của KH, TS hình thành từ vốn
Pháp luật không phân biệt TSĐB nào thuộc
vay và TS của bên thứ ba dùng để bảo đảm thực
đối tượng thế chấp, TS nào cầm cố mà dựa
hiện nghĩa vụ trả nợ đối với NHTM.
vào việc bên nào là bên nắm giữ TSĐB.
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
1
8/5/2012
2. CÁC LOẠI TÀI SẢN ĐẢM BẢO 3. MỤC ĐÍCH THẨM ĐỊNH TSBĐ
Theo đó, đối với TSĐB mà Bên bảo đảm vẫn Xác định các căn cứ pháp lý của TSBĐ.
nắm giữ tài sản thì được coi là thế chấp còn Xác định tính chất an toàn của TSBĐ, TS
nếu NHTM nắm giữ tài sản thì được coi là
không bị tranh chấp, TS không bị phong tỏa
cầm cố.
đảm bảo khả năng thu hồi nợ cho NH.
Các TS là vàng, bạc, kim khí quý, đá quý,
Định giá TSBĐ
ngoại tệ tiền mặt, giấy tờ có giá phải áp dụng
biện pháp cầm cố. => Cơ sở quyết định cấp tín dụng
7 8
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
2
8/5/2012
Giá trị BĐS : là giá trị được biểu hiện bằng tiền, vàng, dùng
3 để bảo đảm cho khoản vay, bảo lãnh và các yêu cầu nghiệp 3 Khảo sát thực tế 7
3 Lập báo cáo thẩm định
vụ khác tại NHTM và thu thập TS BĐ
thông tin
Phương pháp thẩm định : phải khoa học, khách quan, phản
4 ảnh đúng giá trị của tài sản so với giá thị trường tại thời 4 Thẩm định địa điểm 8 Lưu hồ sơ
điểm thẩm định giá
9 10
11 12
3
8/5/2012
4
8/5/2012
2 – QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH GIÁ – QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH GIÁ
7. Lập báo cáo hẩm định: 8. Lưu hồ sơ :
-Tổ trưởng Tổ thẩm định giá sau khi kiểm tra hồ sơ
và kết quả thẩm định giá, trình Giám đốc Trung tâm Bộ hồ sơ thẩm định giá lưu tại Trung tâm
dịch vụ địa ốc thông qua; đối với Chi nhánh việc hoặc tại Tổ thẩm định giá (đối với Chi nhánh)
kiểm tra và thông qua kết quả thẩm định giá do Tổ gồm :
trưởng Tổ thẩm định giá thực hiện. + Biên bản thẩm định giá;
- Lập phiếu báo kết quả thẩm định giá để chuyển + Phiếu báo cáo thẩm định giá;
giao theo yêu cầu, ký so và ghi rõ ngày giờ giao,
+ Sơ đồ vị trí;
nhận phiếu báo thẩm định. Phiếu báo kết quả thẩm
định giá do Giám đốc Trung tâm/Tổ trưởng Tổ thẩm + Các hình ảnh liên quan (nếu có).
định giá (đối với chi nhánh) ký tên.
19 20
5
8/5/2012
3– TRÁCH NHIỆM VÀ QUYỀN HẠN CỦA 3 – TRÁCH NHIỆM VÀ QUYỀN HẠN CỦA
CÁC THÀNH VIÊN THAM GIA CÁC THÀNH VIÊN THAM GIA
1. Cán bộ trực tiếp thẩm định giá 2) Tổ trưởng Tổ thẩm định giá :
-Kiểm tra hồ sơ BĐS, trong trường hợp chưa đủ,
-Chủ động liên hệ với NVTD (hoặc KH) để kết hợp đi khảo sát
thực tế, hoặc đề nghị cung cấp hồ sơ pháp lý BĐS. thì lưu ý NVTĐ đề nghị KH/NVTD cung cấp;
- Nếu hồ sơ BĐS không hợp lệ theo quy định hiện
-Liên hệ với các ngành chức năng để thu thập thêm thông tin hành thì từ chối thẩm định giá.
về quy hoạch. - Phân công trách nhiệm rõ ràng cho từng NV,
đôn đốc công việc trong quá trình tác nghiệp, kịp
-Công tác thẩm định giá phải độc lập và không chịu sự chi
thời điều chỉnh, giải quyết các phát sinh để bảo
phối với công tác tín dụng.
đảm tiến độ về thời gian giải quyết hồ sơ.
- Chịu trách nhiệm về tính chính xác các thông tin thu thập,
số liệu và kết quả thẩm định giá.
21 22
6
8/5/2012
4. NGHIỆP VỤ THẨM ĐỊNH GIÁ BĐS : + Luật đất đai số 13/2003-QH11 do Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam
thông qua ngày 26/11/2003.
CƠ SỞ THẨM ĐỊNH GIÁ + Nghị định số 101/2005 ngày 03 tháng 8 năm 2005 của Chính Phủ về
thẩm định giá.
Việc thẩm định giá phải dựa trên các cơ sở sau: + Nghị định số 181/NĐ-CP ngày 29/10/2004 của Chính Phủ về thi hành
Luật đất đai.
1. Tình trạng pháp lý và đặc điểm thực tế của tài sản + Nghị định số 188/2004/NĐ-CP ngày 16 tháng 11 năm 2004 của Chính Phủ
về phương pháp xác định giá đất và khung giá các loại đất.
2. Tham khảo bảng giá đất do UBND tỉnh, Thành phố + Thông tư số 114/2004/TT-BTC ngày 26/11/2004 hướng dẫn thực hiện
nghị định số 188/2004/NĐ-CP.
ban hành trong từng thời kỳ (VD:ở TPHCM,sử dụng + Quyết định số 24/2005/QĐ-BTC của Bộ Tài chính về việc ban hành 03
QĐ 89 /2008/QĐ-UBND,ngày 20/12/2008) tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam.
+ Công văn số 734/HD-LS ngày 31/01/2005 của Sở Tài nguyên Môi trường,
Sở Tài chính, Sở Xây dựng, Cục Thuế TPHCM về việc hướng dẫn áp dụng
3. Các quy định của Nhà nước có liên quan đến bảng giá các loại đất ban hành kèm theo Quyết định của UBND TPHCM
thẩm định giá như: theo từng thời kỳ.
+ Quyết định số 118/2004/QĐ-UB ngày 28/4/2004 của Ủy ban Nhân dân Tp.
HCM về việc xác định trị giá nhà để tính thuế.
( Back )
25 26
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
4. Giá thẩm định là giá thị trường, phi thị Phương pháp so sánh;
trường tại thời điểm định giá, có tính đến các Phương pháp chi phí;
yếu tố lợi thế, hạn chế các yếu tố rủi ro thị Phương pháp thu nhập;
trường và rủi ro quy hoạch.
Phương pháp thặng dư;
Phương pháp lợi nhuận
5. Hướng dẫn Thẩm định giá bất động sản
của từng hệ thống NH.
27
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
7
8/5/2012
4. CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO 4. CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO
PPSS là phương pháp định giá dựa trên cơ sở phân PPCP là phương pháp định giá dựa trên cơ sở chi phí
tích mức giá của các TS tương tự với TScần định giá tạo ra một TS tương tự tài sản cần định giá để ước
đã giao dịch thành công hoặc đang mua, bán trên thị
tính giá trị thị trường của TS cần định giá.
trường vào thời điểm định giá hoặc gần với thời điểm
PPCP chủ yếu được áp dụng trong định giá các TS
định giá để ước tính giá trị thị trường của TS cần định
chuyên dùng, ít hoặc không có mua, bán phổ biến
giá.
trên thị trường; tài sản đã qua sử dụng; TS không đủ
PP này được áp dụng trong định giá các TS có giao
dịch, mua, bán phổ biến trên thị trường. điều kiện để áp dụng PPSS.
giá trị thị trường của TS cần định giá. Cụ thể là TS nào?
32
8
8/5/2012
4. CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO 4. CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO
IV. NGHIỆP VỤ THẨM ĐỊNH GIÁ BĐS : 4. NGHIỆP VỤ THẨM ĐỊNH GIÁ BĐS :
2.1. Cách xác định giá trị QSD đất: CÁCH XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ BẤT ĐỘNG SẢN
* Giá trị bất động sản được xác định theo công thức sau:
Giá trị QSD đất được xác định theo công thức sau:
Giá trị BĐS = Giá trị QSD đất + Giá trị xây dựng
Giá trị QSD đất = Giá đất tham chiếu x hệ số điều chỉnh (Kđc)
35 36
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
9
8/5/2012
4. NGHIỆP VỤ THẨM ĐỊNH GIÁ BĐS 4. NGHIỆP VỤ THẨM ĐỊNH GIÁ BĐS :
10
8/5/2012
4. NGHIỆP VỤ THẨM ĐỊNH GIÁ BĐS : 4. NGHIỆP VỤ THẨM ĐỊNH GIÁ BĐS :
1 – Xác định giá thị trường đối với khu vực Kđc = (100% + Σ Các hệ số điều chỉnh) x Hệ số hẻm (nếu
có)
có BĐS thẩm định tọa lạc.
11
8/5/2012
4. Nếu BĐS tọa lạc tại hẻm thì tính như sau:
CHÚ Ý
Giá đất hẻm =Giá đất MT tham chiếu x Hệ số vị trí hẻm x Hệ số cấp hẻm
1. Biên độ giao động cho phép khi áp dụng các hệ số trong
hướng dẫn nói trên là 10% trong diều kiện là phải mô tả, * Hệ số vị trí hẻm:
đánh giá rõ ràng và trong mọi trường hợp phải được sự
Vị trí 1 Vị trí 2 Vị trí 3 Vị trí 4 Vị trí 5
đồng ý của lãnh đạo Phòng, Ban Giám Đốc.
Giá đất so với vị trí 60% 50% 40% 30% 20%
2. Đối với phần diện tích đất thuộc quy hoạch được công đất mặt tiền
nhận tính bằng 30% đơn giá thị trường tại thời điểm định
giá.
* Bảng xác định vị trí hẻm:
3. Kđc được xác định theo phương pháp cộng dồn các hệ số Rộng < 2m Rộng 2-3m Rộng 3-5m Rộng > 5m
Cách đường chính > 80m Vị trí 5 Vị trí 4 Vị trí 3 Vị trí 2
điều chỉnh trên + 100%
Cách đường chính ≤ 80m Vị trí 4 Vị trí 3 Vị trí 2 Vị trí 1
4. Nếu BĐS tọa lạc tại hẻm thì tính như sau: Giá đất của hẻm đường đất: 80% giá đất của hẻm đường nhựa, xi măng46
45
4. Nếu BĐS tọa lạc tại hẻm thì tính như sau: IV. NGHIỆP VỤ THẨM ĐỊNH GIÁ BĐS :
* Hệ số cấp hẻm:
2.2. Cách xác định giá trị xây dựng:
Hẻm cấp 1 là hẻm của đường chính, hẻm cấp 2 là hẻm của hẻm cấp 1….
Giá trị xây dựng được xác định theo công thức sau:
Giá đất hẻm cấp thấp hơn : ≤ 80% giá đất của hẻm cấp cao hơn liền kề
GT xây dựng = DT sử dụng x ĐG xây dựng x Tỷ lệ GT còn
Lưu ý: lại
Bảng hệ số vị trí hẻm nêu trên không áp dụng cho
đường nội bộ, đường đã đặt tên hoặc các hẻm có đặc điểm, A
` Diện tích sử dụng
vị trí đặc biệt (có giá trị sinh lợi cao…).
– Diện tích sử dụng căn cứ vào diện tích được
Ngoài ra, khi mô tả, diễn giải đặc điểm vị trí BĐS
tại hẻm cần xác định hệ số vị trí hẻm và hệ số cấp hẻm cho công nhận trên chủ quyền, giấy phép xây dựng, biên
phù hợp, mọi trường hợp khảo sát không kỹ lưỡng hoặc mô bản hoàn công, tờ khai lệ phí trước bạ, bản vẽ hiện
tả không đúng với thực tế phải hoàn toàn chịu trách nhiệm. trạng và các giấy tờ có liên quan khác.
47 48
12
8/5/2012
CHÚ Ý
+ Đối với các công trình xây dựng là nhà xưởng mà
chủ đầu tư đã thực hiện việc san lấp, cải tạo mặt
bằng, đầu tư cơ sở hạ tầng như:
Hệ thống đường nội bộ, sân bãi, cảng, cống,
tường bao, trạm điện….thì cần phải khảo sát, mô
tả, xác định khối lượng cụ thể để đánh giá lại giá trị
BĐS một cách tương đối đầy đủ.
Trong trường hợp không thể xác định được
khối lượng công việc cụ thể thì Nhân viên Thẩm
định phụ trách hồ sơ có sự đánh giá ước lượng, đề
xuất giá trị cộng thêm bình quân và trình Lãnh đạo
quyết định.
49 50
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
CHÚ Ý
+ Đối với phần diện tích xây dựng không phù hợp
quy hoạch không công nhận thì không được tính.
+Đối với phần diện tích xây dựng chưa có giấy tờ
thể hiện, NVTĐ khi thực hiện thẩm định cần khảo
sát thật kỹ các yếu tố về diện tích, quy hoạch đô thị,
nắm các quy định về xây dựng để đưa ra những
nhận định phù hợp cho các trường hợp này làm cơ
sở cho việc tính toán hoặc không tính toán vào giá
trị xây dựng (để tham khảo).
51 52
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
13
8/5/2012
`
CHÚ Ý:
Stt Số năm đã sử Tỷ lệ còn lại Ghi chú
dụng
1 Từ 1 năm đến 4 năm 95% Trong thực tế thẩm định GIÁ THỜI GIAN PHÁT HÀNH THÔNG BÁO KẾT QUẢ ĐỊNH GIÁ
2 Từ 5 năm đến 7 năm 90% TRỊ còn lại của bất động sản - Thời gian tối đa để ra kết quả định giá là 48h đối với tài
có thể khác với bảng tính bên
3 Từ 8 năm đến 10 năm 85% cạnh do bảo quản không tốt,
sản nằm trong địa bàn TPHCM kể từ khi NVTĐ ký nhận
4 Từ 11 năm đến 13 năm 80% có sửa chữa gia cố lại…) đầy đủ hồ sơ.
nhưng phải diễn giải trong - Trường hợp khác thời gian tối đa để ra kết quả định giá
5 Từ 14 năm đến 16 năm 70%
từng trường hợp cụ thể.
6 Từ 17 năm đến 18 năm 60% Thời gian của năm được tính là 72 tiếng kể từ khi NVTĐ ký nhận hồ sơ.
7 Từ 19 năm trở lên 50% tròn 12 tháng - Thời gian trên không tính ngày nghỉ và ngày lễ.
- Trong quá trình thẩm định thực tế, nếu có vấn đề trở
ngại phát sinh làm ảnh hưởng đến kết quả định giá, thời
Lưu ý:
-Bảng xác định tỷ lệ chất lượng còn lại nêu trên chỉ áp dụng cho các công trình
gian phát hành thông báo kết quả định giá … NVTĐ phải
xây dựng từ cấp 1,2 trở lên. kịp thời báo cáo với cấp lãnh đạo Phòng hoặc người
-Đối với các công trình XD là nhà cấp 3, 4, nhà xưởng…. cần căn cứ vào niên hạn được ủy quyền.
sử dụng và mức độ bảo quản đã xác định tỷ lệ chất lượng còn lại cho hợp lý.
53 54
14
8/5/2012
c
3
- Áp dụng qui định về thẩm định ĐS:
+ Các nguyên tắc khi thẩm định ĐS; 3f Hội đồng tín dụng/ Ban tín dụng quyết định
+ Thẩm định về chủ sở hữu ĐS; việc định giá TSBĐ theo thẩm quyền của
+ Đề xuất, kiến nghị trong quá trình thẩm từng cấp và hạn mức phán quyết được giao
định ĐS;
d Việc định giá ĐS phải đảm bảo xác định được g
Việc định giá TSBĐ để xác định mức cho vay
giá trị bằng tiền VND và khả năng chuyển trên cơ sở đảm bảo an toàn, có phòng ngừa
nhượng của ĐS tại thời điểm định giá; rủi ro khi xử lý tài sản
Người thẩm định phải thuyết minh được
e
các căn cứ để đưa ra kết quả thẩm định
57 58
15
8/5/2012
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
CÁCH
Phương
THỨC THỰC HIỆN
Tài sản Hồ sơ tài sản pháp định Xác định giá
Kiểm tra thực
tế tài sản
2 – THẨM ĐỊNH MMTB, PTVT
giá
- Là tổng chi phí thực tế mà bên thế chấp đã XÁC ĐỊNH % CHẤT LƯỢNG CÒN LẠI CỦA MMTB
thanh tóan cho bên bán (Lọai trừ Chi phí
chuyên gia, Chi phí đào tạo, Chi phí lắp đặt
- Kiểm tra Máy móc, thiết bị là sự hợp thành của nhiều hệ
lọai, mã số,
- Hợp đồng, hóa chạy thử, thuế GTGT) nhân với thời gian sử
ký hiệu thiết thống, bộ phận. Mỗi một hệ thống, bộ phận riêng
đơn, biên bản dụng còn lại và chia cho tổng thời gian sử dụng
nghiệm thu. hữu. ích.
bị có đúng
với hợp đồng
biệt này, tùy theo tầm quan trọng, giá trị nhiều hay ít,
- Nếu là hàng - Trường hợp máy móc thiết bị đã hết thời gian
Máy
nhập khẩu thì hồ không? mức độ phức tạp,…sẽ chiếm một tỷ trọng nhất định
Tập hợp chi phí
16
8/5/2012
17
8/5/2012
18
8/5/2012
19
8/5/2012
ĐỊNH GIÁ HÀNG HÓA NỘI DUNG CẦN PHẢI XÁC ĐỊNH
+ Việc thu thập thông tin được thực hiện từ các (1) Đối với sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá
nguồn sau: - Loại sổ tiết kiểm, giấy tờ có giá;
- Giá mua bán trên thị trường; - Mệnh giá;
- Giá do các nhà sản xuất công bố (không bao - Kỳ hạn;
gồm các khoản chiết khấu cho người mua); - Tổ chức phát hành;
- Giá mua bán theo hợp đồng, hóa đơn, tờ khai - Các yếu tố có liên quan khác;
hải quan và các chứng từ khác của hàng hóa đó; (2) Đối với số dư tài khoản, vàng, ngoại tệ mặt
- Các nguồn thông tin khác - Số dư tài khoản, trị giá, nơi mở;
- Số lượng vàng, loại vàng, trị giá;
- Các yếu tố có liên quan khác.
79 80
20
8/5/2012
83
21