Завдання 1

Клієнт планує відкрити депозитний рахунок, строком на 12 місяців. Сума

вкладу дорівнює 1000 грн., але клієнт має намір поповнити рахунок через
півроку на суму 1700 грн. Який депозитний продукт із тих що пропонує банк є
найбільш привабливим, враховуючи умови в таблиці 1. Обґрунтуйте свої
висновки, розрахунки представити в таблиці 2.

Методичні вказівки

У банківській практиці використовується три методи визначення

кількості днів для розрахунку відсотків:
1. Метод «факт/факт» — при розрахунку суми відсотків береться фактична
кількість днів у місяці та році;
2. Метод «факт/360» — при розрахунку суми відсотків береться фактична
кількість днів у місяці, але умовно в році — 360 днів.
3. Метод «30/360» — враховується умовна кількість днів у місяці — 30 та у
році — 360.
Незалежно від методу проценти на банківський вклад нараховуються від
дня, наступного за днем надходження грошей у банк, до дня, який передує їх
поверненню вкладникові.
Комерційні банки можуть здійснювати нарахування процентів вкладникам
як за простими, так і складними відсотками.
Прості відсотки є традиційним методом нарахування процентного доходу
і обчислюються за формулою:
Prn (1.1);
R  T 100
де R – сума процентних платежів за період у n днів;
P – сума номіналу депозиту;
r – річна відсоткова ставка;
n – кількість днів розрахункового періоду;
T – максимальна кількість днів у році за умовами договору
Нарощена сума депозиту розраховується таким чином:

S  P(1  r  n
(1.2);
T 100 )
де S — нарощена сума депозиту наприкінці розрахункового періоду n,
тобто номінал депозиту плюс відсотки;
Р— сума номіналу депозиту;
r — річна відсоткова ставка;
п — кількість днів розрахункового періоду;
Т— максимальна кількість днів у році за умовами договору.
 Таблиця 1
Характеристика депозитних продуктів
Основні елементи «Ощадний» «Класичний» «Цільовий» «Капітал» «Активний»

1. Валюта вкладу грн., дол.., грн., дол., євро грн., дол., євро грн., дол., євро грн., дол., євро
євро
від 6 місяців –
2. Строк вкладу Безстрокови 1, 3, 6, 12 місяців 12, 60 місяців 3, 6, 12, 24, 60, 120
необмежений
й місяців
1м. – 5%; 3м. – 8%; 12м. – 10%; 3м. – 7,5%; 6м. – 9%;
11,5% річних, з
3. Процента ставка 7% 12м. –
6м. – 10%; 12м. – 60м. – 10% щоквартальним
11%, 24м. – 11,5%; 60м. –
переглядом
11,5% 10,5%; 120м. – 10,5%.
Щомісячно на вибір
вкладника: шляхом Щомісячно та у
Щорічно або при Щорічно шляхом
По закінченні зарахування їх на день закінчення
4. Сплата процентів поверненні всієї зарахування на
строку депозитний рахунок або терміну дії
суми вкладу депозитний рахунок
депозиту шляхом перерахування депозиту на
коштів на поточний рахунок поточний рахунок
вкладника
1000 грн., 200 USD, 1000 грн., 200 USD, 500 грн., 100 USD,
5. Мінімальна сума
- Необмежена
вкладу 200 EUR 200 EUR 100 EUR

Поповнення вкладу
6. Поповнення дозволяється Дозволяється Дозволяється Без обмежень
не
допускається
Прирівнюється до
Прирівнюється до Прирівнюється до Прирівнюється до
7. Часткова дострокового
Дозволяється дострокового дострокового відкликання дострокового
видача вкладу відкликання всієї
відкликання всієї суми всієї суми вкладу відкликання всієї суми
суми вкладу
вкладу вкладу
До 3 міс. – по ставці, За кожний неповний
До 3 міс. – по ставці, що
що складає 10% від термін розміщення
складає 10% від діючої на
За ставкою 2% річних в діючої на момент вкладу проценти
8. Закриття рахунку у момент відкликання вкладу
гривні та 0,5% в відкликання вкладу сплачуються за базовою
Дострокове будь- який час ставки; від 3 до 6 міс. – 50%
іноземній валюті ставки; від 3 до 6 міс. ставкою, яка встановлена
відкликанн від вищевказаної ставки; від
– 50% від за рахунком
я 6 до 12 міс. – 60%.
вищевказаної ставки; «Ощадний», зменшена
від 6 до 12 міс. – на 1
60%. пункт.
 Таблиця 2

Порівняльний аналіз депозитних продуктів

Міся Депозитні
ці продукти
рок «Ощадний» «Класичний» «Цільовий» «Капітал» «Активний»
у Су % Су % Су % Сума % Сума %
ма ма ма вкладу вкладу
вкла вкла вкла
ду ду ду
1 1000 5,83 1000 9,58 1000 8,33 1000 9,17 1000 9,58
2 1000 5,83 1000 9,58 1000 8,33 1009,17 9,25 1000 9,58
3 1000 5,83 1000 9,58 1000 8,33 1018,42 9,34 1000 9,58
4 1000 5,83 1000 9,58 1000 8,33 1027,76 9,42 1000 9,58
5 1000 5,83 1000 9,58 1000 8,33 1037,18 9,51 1000 9,58
6 1000 5,83 1000 9,58 1000 8,33 1046,69 9,59 1000 9,58
7 2700 15,75 1000 9,58 2700 22,5 2756,28 25,27 2700 25,88
8 2700 15,75 1000 9,58 2700 22,5 2781,55 25,50 2700 25,88
9 2700 15,75 1000 9,58 2700 22,5 2807,05 25,73 2700 25,88
10 2700 15,75 1000 9,58 2700 22,5 2832,78 25,97 2700 25,88
11 2700 15,75 1000 9,58 2700 22,5 2858,75 26,21 2700 25,88
12 2700 15,75 1000 9,58 2700 22,5 2884,96 26,45 2700 25,88
∑ 22200 129,48 12000 115 22200 184,98 23060,59 211,41 22200 212,76
Висновок
 Завдання 2.
Клієнт звернувся до банку для отримання кредиту, в розмірі 525. 000 грн.,
строком на 6 місяців. Річна відсоткова ставка за користування банківським
кредитом дорівнює 23%. Провести порівняльний аналіз методів погашення
кредиту та сплати відсотків. Розрахунки представити у формі таблиць. Зробити
висновки.
Таблиця 1
Графік щомісячного погашення кредиту і розрахунок відсотків із
використанням методу погашення рівними платежами
Номер Заборгованість Платіж за Платіж Загальн
платеж по відсотками кредиту ий
у кредиту (ціна кредиту) платіж
1 525000 10062,5 87500 97562,5
2 437500 8385,42 87500 95885,42
3 350000 6708,33 87500 94208,33
4 262500 5031,25 87500 92531,25
5 175000 3354,17 87500 90854,17
6 87500 1677,08 87500 89177,08
Всьо 35218,75 525000 560218,75
го

Таблиця 2
Графік щомісячного погашення кредиту і розрахунок відсотків при
застосуванні методу ануїтетних платежів
Номер Заборгованість Платіж за Платіж Загальн
платеж по відсотками кредиту ий
у кредиту (ціна кредиту) платіж
1 525000 10062,5 83400,14 93462,64
2 441599,86 8463,99 84998,65 93462,64
3 356601,22 6834,86 86627,78 93462,64
4 269973,47 5474,49 87988,15 93462,64
5 181685,29 3482,30 89980,34 93462,64
6 91704,95 1733,6 91729,04 93462,64
Всьо 35751,75 525024,09 560775,84
го

Таблиця 3
Графік щомісячного погашення кредиту і розрахунок відсотків під час
одноразового повернення кредиту з періодичною виплатою відсотків
Номер Заборгованість Платіж за Платіж Загальн
платеж по відсотками кредиту ий
у кредиту (ціна кредиту) платіж
1 525000 10062,5 10062,5
2 525000 10062,5 10062,5
3 525000 10062,5 10062,5
4 525000 10062,5 10062,5
5 525000 10062,5 10062,5
6 525000 10062,5 525000 535062,5
Всьо 60375 525000 585375
го
Висновок:
 Методичні вказівки

В залежності від форми кредиту застосовуються наступні методи

погашення основного боргу за кредитом та процентами:
1) рівними платежами, періодично – 1 (один) раз за період (місяць,
квартал, півріччя, рік);
2) ануїтетними платежами, періодично – 1 (один) раз на місяць.
3) одним платежем (одноразово) на конкретну дату, яка вказана в
кредитному договорі як кінцевий термін повернення заборгованості;
4) нерівними платежами, періодично, за індивідуальним (спеціальним)
режимом (графіком) погашення;
1. При застосуванні методу погашення рівними платежами, сума
основного боргу за кредитом для погашення визначається простим поділом
суми кредиту на кількість періодів погашення (місяців, кварталів, років) в
місяцях за термін кредитування. Кількість періодів погашення (в місяцях) та
термін кредитування визначається продуктовим Порядком (стандартом).
Цей метод передбачає щомісячне повернення раніше обговореної, однієї
самої частини кредиту та щомісячну виплату відсотків.
Величина чергового платежу по кредиту визначається за формулою:
PV
V = n
де РV – сума кредиту, тис. грн.;
n - кількість періодів погашення.
Величина чергового платежу по відсоткам визначається за формулою:
I = PV × rate
де rate – місячна відсоткова ставка по кредиту.
2. Перевагами ануїтетного графіку є те, що сума платежів в рахунок
погашення кредиту та процентів на протязі всього періоду погашення є
однаковою (постійною). При застосуванні цього методу дата погашення
кредиту та процентів в кожному періоді (місяці) припадає на дату на яку
припала дата видачі кредиту.
Ануїтетний платіж – це метод розрахунку по кредиту, що передбачає
погашення кредиту щомісячними рівновеликими (за умови, що ставка кредиту
незмінна) платежами, що містять в собі платіж по сплаті відсотків і платіж по
поверненню кредиту.
Величина ануїтетного платежу по кредиту визначається за формулою:
PNt = PV × rate
1
1−
(1 + rate)n
3. Одноразове повернення кредиту з періодичною виплатою відсотків -
це розрахунок по кредиту, що передбачає повернення кредиту у кінці строку і
періодичні (як правило, щомісячні) виплати відсотків кредиту.
 Платежі по кредиту визначаються за формулою:
i = PV × rate

Завдання 3.

Користуючись даними фінансової звітності, провести оцінку фінансової

стійкості банку на підставі визначення критеріїв його динамічної стабільності.
Для виконання завдання використовувати додатки …..
Таблиця 1
Розрахунок показників, що характеризують вплив власного капіталу
на фінансову стійкість банку
2018 2019 Відхилення
Вихідні дані для аналізу (млн. грн.) +(-) %
Власний капітал 6317869 9067377
Залучені кошти 43547322 46369841
Активи 49865191 55437218
Дохідні активи 36769887 41910919
Недохідні активи 13095304 13526299
Капіталізовані активи 1736255 1863632
Статутний капітал 3294492 3294492
Коефіцієнт надійності 0,15 0,20
Коефіцієнт фінансового важеля 6,89 5,11
Коефіцієнт участі власного капіталу у 0,13 0,16
формуванні активів - достатність
капіталу
Коефіцієнт захищеності власного капіталу 0,27 0,21
Коефіцієнт захищеності дохідних активів -0,18 -0,11
Коефіцієнт мультиплікатора капіталу 15,14 16,83

Таблиця 2
Аналіз показників, що характеризують ліквідність балансу банку
2018 2019 Відхилення
Вихідні дані для аналізу (млн. грн.) +(-) %
Загальні активи(ЗА) 49865191 5543721
8
Грошові кошти 10481054 1073950
9
Депозити 19836672 2160212
9
Загальні зобов’язання 43547322 4636984
1
Високоліквідні активи 10481054 1073950
9
Робочі активи 36769887 4191091
9
Кредитний портфель 27244297 3288647
9
Коефіцієнт миттєвої ліквідності 0,53 0,5
Коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань банку 1,15 1,2
К. відношення високоліквідних до робочих активів 0,29 0,26
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань 0,84 0,9
К. ліквідного співвідношення виданих 1,37 1,52
кредитів і залучених депозитів
 Методичні вказівки
Додаток 1
Алгоритм розрахунку й економічний зміст показників, що характеризують вплив
власного капіталу на фінансову стійкість банку
Алгоритм
№ Найменування розрахунку Економічний зміст показника
показника за визначає
балансом
К Співвідношення власного капіталу
1 Коефіцієнт надійності К  
н
З (К)
к 
до залучених коштів (Зк).
Коефіцієнт фінансового З 
 К Співвідношення зобов’язань банку
2 важеля
К
фв
 К (З) і
капіталу (К)
Коефіцієнт участі Розкриває достатність
 К 
3 власного капіталу у К
УК
  сформованого власного капіталу
 А ЗАГ 
формуванні активів - (К) в активізації та покритті різних
достатність ризиків
Коефіцієнт К 
 АК  Співвідношення капіталізованих
4  
захищеності ЗК
 К  активів (Ак) і власного капіталу (К)
власного капіталу
 К  НАД З Б 
К
ЗДА
  де Сигналізує про захист
 АД 
Коефіцієнт дохідних активів (що чутливі
5 НАД - недохідні
захищеності до зміни процентних ставок)
дохідних активів активи; Ад - мобільним власним
дохідні активи; капіталом
ЗБ - збитки
Коефіцієнт  А Ступінь покриття активів
6 К  
мультиплікатор МК
 Ка  (А) (акціонерним)
а капіталу капіталом (Ка)

Додаток 2
Алгоритм розрахунку й економічний зміст показників, що характеризують
ліквідність балансу банку
Алгоритм
Найменування показника Економічний зміст показника визначає
розрахунку

 Ккр  Показує можливість банку погашати "живими"

1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності Ка  
К грішми з коррахунків і каси зобов’язання за
мл  
 Д  всіма депозитами (Д)
 

2. Коефіцієнт загальної  Азаг  Характеризує максимальну можливість банку

К 
ліквідності зобов’язань банку зл   в погашенні зобов’язань (Ззаг) всіма активами
 З заг 
(Азаг)
3. Коефіцієнт відношення  АВЛ  Характеризує питому вагу високоліквідних
високоліквідних до К свр  
 АР  активів
робочих активів
(Авл) у робочих активах (Ар)
4. Коефіцієнт ресурсної  АД  Характеризує забезпечення дохідними
К рл   
ліквідності зобов’язань  Ззаг  активами банку (Ад) його загальних
зобов’язань (Ззаг)
5. Коефіцієнт ліквідного
співвідношення виданих  КР  Розкриває, наскільки видані кредити (КР)
кредитів і залучених депозитів К скзд    забезпечені всіма залученими депозитами (Д)
(для  Д  (чи є незбалансована ліквідність)
визначення незбалансованої
ліквідності)
 Завдання 4
За даними фінансової звітності провести аналіз депозитної бази банку..
Надати відповідні рекомендації.
Таблиця 1
Структура зобов’язань банку
2018 2019 Відхилення
Зобов’язан
+ %
ня ,
-
Заборгованість перед НБУ 1002
Заборгованість перед іншими 697452 934276
банками
Кошти клієнтів 39780153 42752593
Випущені депозитні сертифікати 832460
Зобов’язання з оренди 267402 294619
Поточне зобов’язання з податку на 62242 140298
прибуток
Відстрочене податкове зобов’язання 15636 26433
Інші зобов’язання 1402830 2221622
Субординований борг 488145
Усього зобов’язань 43547322 46369841

Таблиця 2
Структура коштів клієнтів банку
2018 2019 Відхилення
Найменування статті
тис. % тис. % + %
грн. грн. ,
-
Юридичні особи 23170576 2197328
9
-Поточні рахунки 15150050 1566570
5
-Строкові депозити 8020526 6307584
Фізичні особи 16609577 2077930
4
-Поточні рахунки 4793431 5484759
-Строкові депозити 11816146 1529454
5
Усього коштів 39780153 1 42752593 1
клієнтів 0 0
0 0

Таблиця 3
Кошти клієнтів за видами економічної діяльності
Види 2018 2019 Відхилення
економічної тис. % тис. % + %
діяльності грн. грн. ,
-
Фізичні особи 16609577 2077930
4
Торгівля та агентські 4283250 4940992
послуги
Гірничо-видобувна 3768988 4448397
галузь та енергетика
Транспорт, послуги 3075360 3938033
звязку та
інфраструктура
Металургія 3162719 1991654
Будівництво та 2337605 1402253
нерухомість
Машинобудування 1607814 1082758
Небанківські фінансові 608709 903102
установи
Харчова 334619 602323
промисловість та
сільське господарство
Хімічна галузь 237515 226837
Переробка деревини 69372 93963
Інше 3684625 2342977
Усього коштів 39780153 1 4275259 100
клієнтів 0 3
0

Методичні вказівки
На сучасному етапі економічного розвитку формування ресурсної бази
вітчизняних банків має велике значення для їх ефективної діяльності. Наявність
достатнього обсягу фінансових ресурсів дозволяє здійснювати активні операції
з метою отримання максимального рівня прибутку і диверсифікації ризиків.
Одним з основних джерел формування ресурсної бази є проведення депозитних
операцій банками. Результатом проведення депозитних операцій є отримання
банками та їх клієнтами певних переваг. Таке розміщення грошових коштів у
депозити для клієнтів банку дає можливість отримувати стабільний дохід в
національній та іноземній валюті у вигляді відсотку протягом певного часу
збільшувати суму своїх заощаджень за рахунок процентного доходу
мінімізувати ризики втрати коштів тощо. Щодо банків, то залучення тимчасово
вільних коштів у депозити сприяє підвищенню ліквідності банку, збільшенню
обсягів активних операцій та формуванню їх ефективної структури,
прискоренню безготівкових розрахунків, зменшенню вартості ресурсів
порівняно з міжбанківськими кредитами.
Метою аналізу депозитних ресурсів банку є оцінка та визначення шляхів
оптимізації їх структури за двома критеріями:
 зниження середньої вартості ресурсів банку;
 підвищення стабільності ресурсної бази та надійності банку в цілому.
Досягнення цієї мети конкретизується з позиції безпосередньо банків
шляхом реалізації таких завдань:
 оптимізація структури активних та пасивних операцій з метою
максимізації прибутку;
 контроль за дотриманням установлених НБУ економічних нормативів;
 мінімізація всіх видів банківських ризиків;
 визначення фінансової стійкості банку;
 підтримання його ліквідності та платоспроможності.
У свою чергу, з позиції банківських клієнтів основними завданнями
аналізу депозитних ресурсів банку є:
 оцінка якості та вартості обслуговування;
 визначення спектра послуг, що надаються банком;
 доцільність та перспективність подальших стосунків з банком.
Завдання 5
Провести оцінку ефективності діяльності банку, користуючись даними
фінансової звітності. Розрахунки представити у формі таблиці 1.
Таблиця 1
Показники ефективності діяльності банку
Ро Відхилення
Показни ки
ки 2018 2019 + %
,
-
1. Чистий прибуток 2008508 2603717
2. Капітал банку 6317869 9067377
3. Активи банку 49865191 55437218
4. Витрати банку 6609488 7447463
5. Процентні доходи за кредитними операціями 4909735 6539506
6. Кредитний портфель 27244297 32886479
7. Процентні витрати за депозитами 1759547 1762907
8. Підпроцентні зобов’язання 19836672 21602129
9. Інший операційний дохід 122379 164847
1. Норма прибутку на капітал (рентабельність 31,79 28,72
капіталу (ROE))
2. Рентабельність активів (ROA) 4,03 4,7
3. Рентабельність витрат 0,30 0,35
4. Чистий спред 9,15 11,72
5. Чиста процентна маржа 6,32 8,62
6. Рівень іншого операційного доходу 0,002 0,003
 Методичні вказівки
Додаток 1
Алгоритм розрахунку й економічний зміст показників, що
характеризують ефективність управління активами банка
Найменування Алгоритм розрахунку Економічний зміст показника визначає
показника
Пб
1. Загальний К 
Розмір прибутку (Пб) на 1 грн. доходу
рівень 1
Дз
рентабельності (Дз)
Процентні Процентні
2. Чиста процентна  Розкриває рівень дохідності активів
маржа
3 доходи витрати
від процентної різниці
К Середні загальні активи100
 Проценти   Проценти 
К 4   отримані 100   сплачені Розкриває рівень дохідності активів
3. Чистий спред 100 Позики Підпроцентні
від процентних операцій
 надані   
депозити
   
Д Свідчить про рівень дохідності активів
4. Інший К  і
(Аз)
операційний дохід 5
Аз від інших нетрадиційних послуг і доходів
інших (Ді)
5. ЧП Рівень окупності чистим прибутком (ЧП)
К 8
Рентабельність А заг середньорічних активів у цілому (Азаг )
активів,%
6. Рентабельність 10 ЧП Рівень окупності чистим прибутком (ЧП)
К К заг середньорічного загального капіталу (К заг
загального
капіталу )
7. Рентабельність Рівень окупності чистим прибутком (ЧП)
статутного фонду 11 ЧП середньорічного акціонерного капіталу
К К
а
(акціонерного (Ка )
капіталу)
8. Рентабельність 12 ЧП Рівень окупності чистим прибутком (ЧП)
К В усіх витрат банку (Вз)
діяльності за з
витратами
9. Продуктивність праці
13 ЧП Рівень чистого прибутку (ЧП) на
середньорічного К 
СП одного середньорічного працівника
працівника
(СП)

Завдання 6
Провести оцінку показників діяльності банку, користуючись даними
фінансової звітності. Розрахунки представити в таблиці 1.
 Таблиця 1
Основні показники діяльності банку

Роки Відхилення
Показни
ки 2018 2019 + %
;
-
1. Обсяг активів, тис. грн. 4986519 5543721
1 8
2. Кредитний портфель, тис. грн. 2724429 3288647
7 9
2.1 Кредити фізичних осіб, тис. грн. 8336367 1168839
7
Питома вага кредитів фізичних осіб у кредитному
портфелі,%
2.2 Кредити юридичних осіб, тис. грн. 1890793 2119808
0 2
Питома вага кредитів юридичних осіб у
кредитному портфелі, %
3. Вартість цінних паперів, тис. грн. 9453714 8930131
4. Вартість основних засобів та нематеріальних 1736255 1863632
активів, тис. грн.
5. Обсяг зобов’язань, тис. грн. 4354732 4636984
2 1
6. Кошти банків, тис. грн. 698454 934276
Питома вага коштів банків в структурі
зобов’язань,%
7. Кошти клієнтів, тис. грн. 3978015 4275259
3 3
Питома вага коштів клієнтів в структурі
зобов’язань,%
8. Обсяг власного капіталу, тис. грн. 6317869 9067377
8.1 Статутний капітал, тис. грн. 3294492 3294492
Питома вага статутного капіталу у власному
капіталі,%
8.2 Нерозподілений прибуток (непокритий 996305 3616377
збиток), тис. грн.
Питома вага нерозподіленого прибутку у
власному
капіталі,%