Тема 7.

Кредитні операції

Практичне заняття 9
Тема. Аналіз кредитного ризику.

Мета заняття: закріпити теоретичні знання щодо порядку визначення

кредитного ризику банку, методів управління та мінімізації.
Студенти повинні:

знати – сутність кредитного ризику банку, його види методи управліня та

мінімізації.
уміти – аналізувати кредитний ризик банку, розраховувати нормативи
кредитного ризику, визначати розмір резервів банку за кредитними операціями.

Наочне, документальне і технічне забезпечення заняття:

1. Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за

активними банківськими операціями.
2. Умова завдання.

3. Література.

Питання для активізації опорних знань

1. Розкрийте сутність поняття «кредитний ризик».

2. Перелічіть та дайте характеристику джерел виникнення кредитного

ризику.

3. Перелічіть види кредитного ризику.

4. Які методи управління кредитним ризиком Вам відомі?

Зміст роботи

Завдання 1. За даними балансу банку ― Імідж відомі такі показники:

– загальні активи банку – 1200000 тис. грн;
– зобов’язання банку – 900000 тис. грн;
– фактична заборгованість за всіма великими кредитами – 850000 тис. грн;
– сукупна заборгованість за позиками наданими одному позичальнику
(юридичній особі) – 50000 тис. грн;
– сума врахованих векселів цього позичальника – 4000 тис. грн;
– позабалансові зобов’язання за всіма великими кредитами – 150000 тис. грн.
 Визначити максимальний розмір кредитного ризику на одного позичальника
та розрахувати норматив великих кредитних ризиків, якщо регулятивний капітал
банку збігається з власним капіталом. Проаналізувати отримані результати.

Завдання 2. За даними балансу банку ― Імідж відомі такі показники:

– загальні активи банку – 1500000 тис. грн;
– зобов’язання банку – 1350000 тис. грн;
– фактична заборгованість за всіма великими кредитами – 1300000 тис. грн;
– сукупна заборгованість за позиками наданими одному позичальнику
(юридичній особі) – 25000 тис. грн;
– сума врахованих векселів цього позичальника – 5000 тис. грн;
– позабалансові зобов’язання за всіма великими кредитами – 100000 тис. грн.
Визначити максимальний розмір кредитного ризику на одного позичальника
та розрахувати норматив великих кредитних ризиків, якщо регулятивний капітал
банку збігається з власним капіталом. Проаналізувати отримані результати.

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ

Розрахунок максимального розміру кредитного ризику на одного

позичальника та нормативу великих кредитних ризиків відбувається в такій
послідовності:

1. Розрахуємо суму власного капіталу банку (за умовою задачі він співпадає з
регулятивним), використавши відоме рівняння балансу:
Капітал = Активи – Зобов’язання
2. Розрахуємо норматив Н7 – максимальний розмір кредитного ризику на
одного позичальника.
Розмір кредитного ризику на одного контрагента визначається як
співвідношення суми всіх вимог банку до цього контрагента та всіх
позабалансових зобов’язань, виданих банком щодо цього контрагента (групи
пов’язаних контрагентів), до регулятивного капіталу банку. Значення нормативу
Н7 складає не більше 25%.
3. Розрахуємо норматив Н8 – великих кредитних ризиків.
Н8 визначається як співвідношення суми всіх великих кредитних ризиків,
наданих банком щодо всіх контрагентів, з врахуванням всіх позабалансових
зобов’язань, виданих банком щодо цих контрагентів, до регулятивного капіталу
банку.
Кредитний ризик, який прийняв банк на одного контрагента або групу
пов’язаних контрагентів, вважають великим, якщо сума всіх вимог банку до цього
контрагента (групи пов’язаних контрагентів) і всіх позабалансових зобов’язань,
наданих банком щодо цього контрагента або групи пов’язаних контрагентів,
становить 10% і більше регулятивного капіталу банку.
Нормативне значення нормативу Н8 не повинно перевищувати 8-кратний
розмір регулятивного капіталу банку.
 Задача 3. Розрахуйте розмір резерву для відшкодування можливих витрат за
наданими кредитами в національній валюті та заповніть таблицю:
Кредитний портфель Вид забезпечення Розрахунок резерву

Група ризику Сума, Недержав Коефі- Сума Чистий Норма Сума

тис.грн. -ні цінні цієнт коригування, кредитний резерв. резерву,
папери, тис.грн. ризик, % тис.грн.
тис. грн. тис.грн.

1 2 3 4 5 6 7 8

Стандартні 70 000 100 000 0,5 1

Під 25 000 30 000 0,4 5

контролем

Субстандарт 45 000 60 000 0,2 20

ні

Сумнівні 30 000 70 000 0,1 50

Безнадійені 5 000 2 000 0 100

Всього - -

Задача 4. Розрахуйте розмір резерву для відшкодування можливих витрат за

наданими кредитами в національній валюті та заповніть таблицю:
Кредитний портфель Вид забезпечення Розрахунок резерву

Група ризику Сума, Державні Коефі- Сума Чистий Норма Сума

тис.грн. цінні цієнт коригування, кредитний резерв. резерву,
папери, тис.грн. ризик, % тис.грн.
тис. грн. тис.грн.

1 2 3 4 5 6 7 8

Стандартні 250 000 200 000 1 1

Під 350 000 450 000 0,8 5

контролем

Субстандарт 150 000 100 000 0,5 20

ні

Сумнівні 70 000 90 000 0,2 50

Безнадійені 50 000 40 000 0 100

Всього - -

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ

Розмір сформованих резервів залежить від класу кредиту і визначається за

таким порядком:
1. В залежності від коефіцієнта розрахувати суму коригування, яка дорівнює
добутку вартості забезпечення на коефіцієнт коригування, і відповідно заповнити
5-й стовпчик таблиці.
2. Визначити суму чистого кредитного ризику, яка дорівнює різниці між
сумою кредиту за конкретною групою ризику та сумою коригування, і відповідно
заповнити 6-й стовпчик таблиці.
3. Визначити суму резерву, яка дорівнює добутку суми чистого кредитного
ризику та коефіцієнта резервування, і відповідно заповнити 8-й стовпчик таблиці.
4. Визначити загальний розмір резерву.

Задача 5. З наведеного переліку відповідей на тестові завдання оберіть вірну

відповідь.
1. Які з наведених тверджень найбільш повно відображають суть кредиту:
а) надання грошей чи товарів у борг;
б) тимчасове користування позичальником цінностями кредитора;
в) механізм формування нових грошей в економіці;
г) економічні відносини між суб'єктами ринку в зв'язку з передачею один
одному в тимчасове користування вільних коштів (вартості) на засадах
поверненості, строковості, платності" забезпеченості.
2. У ринковій економіці кредит виконує функції:
а) перерозподільну;
б) емісійну;
в) контрольну;
г) усі відповіді правильні.
3. Вкажіть основні принципи кредитування:
а) поверненість, строковість, платність;
б) строковість, платність, цільове використання;
в) строковість, поверненість, забезпеченість, платність, цільове
використання;
г) поверненість, забезпеченість, платність, цільове використання.
4. Важливою умовою надання кредиту є:
а) розмір кредиту;
б) поверненість кредиту;
в) форма кредиту;
г) усі відповіді правильні.
5. Платою за користування кредитами є:
 а) позичковий процент;
б) дивіденди;
в) комісія;
г) премія.
6. Банк не може надати кредит підприємствам:
а) для придбання товарно-матеріальних цінностей;
б) проти яких порушено справу про банкрутство;
в) які мають прострочену заборгованість за раніше отриманими позиками та
несплаченими процентами;
г) правильні відповіді б) та в).

З метою закріплення здобутих знань дайте відповіді на такі запитання:

1. Як формується загальний резерв для відшкодування втрат за кредитами?

2. Як формується спеціальний резерв для відшкодування втрат за

кредитами?

3. Охарактеризуйте необхідність створення та порядок використання коштів

резервів.