Фінансовий контролінг у банку Лекція 2

Тема 1. Вступ до фінансового контролінгу в банку

1. Визначення, поява та значення фінансового контролінгу в банках

2. Роль і обов'язки фінансового контролера в банку
3. Основні виклики та можливості фінансового контролінгу в банках
Нагадую домашнє завдання на практичне заняття 13.09.2023
Закріплення питання появи фінансового контролінгу в банку

1. Використовуючи літературні джерела ознайомитися з поняттям

"фінансова інклюзія«

2. Ознайомитися з банківською панікою 1907 року: причини, наслідки та

значення. Банківська паніка 1907 року: причини, наслідки та значення
(investopedia.com). Можете використати гугл перекладач. Можете
використати іншу літературу.

3. Ознайомитися з питання Великої депресії. Загострити увагу на питання

банківської паніки у цей час. Велика депресія: огляд, причини та наслідки
(investopedia.com). Можете використати гугл перекладач. Можете
використати іншу літературу.
Визначення фінансового контролінгу в банках. Продовження 1-го питання теми 1

Банківське управління – це своєрідне самоуправління, яке здійснюється не з

боку зовнішнього середовища, а самим суб’єктом відповідно до власних
міркувань, оцінок та інтересів банку. Разом з тим, управління з боку зовнішнього
середовища і самоуправління слід розглядати як процеси, які перебувають у
взаємозв’язку.
Таким чином, банківський менеджмент – це управління всіма
процесами, які характеризують діяльність банку, його відносинами
(фінансовими, економічними, трудовими, техніко-технологічними,
організаційними, правовими, соціальними та ін.), які пов’язані із стратегічним і
тактичним плануванням, аналізом, регулюванням та контролем діяльності
банку, управлінням фінансами, маркетинговою діяльністю, персоналом.

Можна сказати, що банківський менеджмент – не що інше як

впровадження ЗСП в банку.
Об’єкти банківського менеджменту = об’єкти збалансованої системи показників у банку
Фінансовий контролінг, часто
ототожнюють з фінансовим
менеджментом у банку.
Фінансовий менеджмент у банку
– це система управління його
грошовими потоками, яка
передбачає визначення
перспективних і поточних цілей
банківської установи, стратегічне і
тактичне планування, моніторинг
поточної діяльності та аналіз
досягнутих результатів.
Значення фінансового контролінгу в банках:
Значимість фінансового контролінгу в банках можна висвітлити через кілька ключових аспектів:
1. Зменшення ризику. Банки піддаються різноманітним фінансовим ризикам, включаючи кредитний
ризик, ринковий ризик, ризик ліквідності та операційний ризик. Ефективний фінансовий контроль
допомагає ідентифікувати, вимірювати та управляти цими ризиками, тим самим підвищуючи стійкість
банку до несприятливих ринкових умов та економічних коливань.
2. Відповідність нормативним вимогам: банки працюють у жорстко регульованому середовищі.
Фінансовий контроль забезпечує дотримання банком відповідних фінансових законів, нормативних
актів і вимог до звітності, встановлених центральними банками та фінансовими органами.
3. Оптимізація ресурсів. Фінансовий контролінг допомагає банкам ефективно розподіляти ресурси
між різними підрозділами, проєктами чи інвестиціями. Це допомагає виявити області неефективності,
усунути непотрібні витрати та оптимізувати використання капіталу.
4. Підтримка прийняття рішень: надаючи точну фінансову інформацію та аналіз, фінансовий
контролінг дає змогу керівництву банку та зацікавленим сторонам (стейкхолдерам) приймати
обґрунтовані рішення. Це допомагає встановлювати стратегічні цілі, оцінювати ефективність і
визначати можливості для зростання.
2. Роль і обов'язки фінансового контролера в банку:
Фінансовий контролер у банку займає ключову посаду, яка включає в себе різноманітні обов’язки. Їх основна роль полягає в
нагляді за фінансовими аспектами банку та забезпеченні того, щоб установа працювала в межах своїх фінансових можливостей.
Деякі з основних обов’язків фінансового контролера в банку включають:
1. Фінансова звітність: Підготовка та представлення точних і своєчасних фінансових звітів, включаючи баланси, звіти про
доходи та звіти про рух грошових коштів. Ці звіти дають уявлення про фінансовий стан і результати діяльності банку.
2. Бюджетування та прогнозування: співпраця з різними відділами для створення бюджетів та фінансових прогнозів.
Фінансовий контролер повинен відслідковувати фактичні показники порівняно з плановими показниками бюджету та вживати
коригувальних заходів, якщо це необхідно.
3. Фінансовий аналіз: Проведення поглибленого фінансового аналізу для оцінки діяльності банку, прибутковості та загального
фінансового стану. Цей аналіз допомагає визначити тенденції, сильні та слабкі сторони, а також області для вдосконалення.
4. Внутрішній контроль і аудит: впровадження процедур внутрішнього контролю для захисту активів банку, запобігання
шахрайству та забезпечення дотримання внутрішньої політики. Фінансовий контролер також співпрацює з аудиторами під час
зовнішніх перевірок.
5. Управління ризиками: визначення фінансових ризиків, з якими стикається банк, і розробка стратегій управління ризиками для
пом'якшення цих ризиків. Це передбачає стрес-тестування, аналіз сценаріїв і постійний моніторинг ризиків.
6. Дотримання нормативних вимог та нормативна звітність: забезпечення дотримання банком нормативних вимог, включаючи
стандарти фінансової звітності та юридичні вказівки. Фінансовий контролер повинен подавати точні та своєчасні звіти до
контролюючих органів.
7. Фінансова стратегія: участь у розробці фінансової стратегії банку та надання фінансової інформації для підтримки прийняття
стратегічних рішень вищим керівництвом.
3. Основні виклики та можливості у фінансовому контролінгу:

1. Технологічний прогрес.

2. Регуляторний ландшафт, що розвивається.

3. Глобалізація та транскордонні операції.

4. Економічна невизначеність.
1. Технологічний прогрес. Швидкі темпи технологічного прогресу створюють
як виклики, так і можливості для фінансового контролю. З одного боку,
банки повинні адаптуватися до нових фінансових технологій (FinTech), щоб
залишатися конкурентоспроможними та ефективними. З іншого боку, ці
технології можуть оптимізувати процеси фінансового контролю, розширити
можливості аналізу даних і покращити управління ризиками.

Приклад із життя: багато банків зараз використовують штучний інтелект (AI) і

алгоритми машинного навчання для аналізу великих обсягів фінансових даних,
виявлення аномалій і прогнозування майбутніх тенденцій. Це дозволяє краще
оцінювати ризики та приймати рішення, надаючи можливість фінансовим
контролерам використовувати потужність аналітики даних у своїх ролях.
2. Регуляторний ландшафт, що розвивається: регуляторне середовище, що
постійно змінюється, створює проблеми для фінансових контролерів у банках. Нові
правила та вимоги до звітності вимагають постійного моніторингу та адаптації, щоб
залишатися відповідними.

Приклад із життя: після світової фінансової кризи 2008 року регуляторні органи
запровадили жорсткі вимоги щодо достатності капіталу та показників ліквідності
для банків. Фінансовим контролерам довелося тісно співпрацювати з групами
управління ризиками, щоб забезпечити дотримання банком цих нових правил, що
призвело до підвищення попиту на точні фінансові дані в реальному часі.
Не забуваємо і про зміни у національному регуляторному полі.
3. Глобалізація та транскордонні операції. Багато банків працюють у всьому світі,
що ускладнює фінансовий контроль через різні стандарти бухгалтерського обліку,
податкове законодавство та коливання валют.

Приклад із життя: транснаціональний банк, який працює в різних країнах,

повинен консолідувати фінансову звітність різних дочірніх компаній,
дотримуючись міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) або
Загальноприйнятих принципів бухгалтерського обліку (GAAP). Фінансові
контролери відіграють вирішальну роль у забезпеченні точної та прозорої
фінансової звітності за кордоном.
4. Економічна невизначеність: Економічна невизначеність, така як рецесії чи
девальвація валюти, створює проблеми для фінансових контролерів у точному
прогнозуванні фінансових показників.

Приклад із життя: під час пандемії COVID-19 фінансові контролери зіткнулися з

безпрецедентними проблемами у прогнозуванні впливу глобальної кризи
охорони здоров’я на фінансовий стан банків. Невизначеність у бізнес-операціях,
неповернення кредитів і нестабільність ринку зробили фінансовий контроль
складнішим і вимогливішим. Окремої уваги заслуговують питання діяльності та
контролю банку в умовах війни, наприклад.
Дякую за увагу!