Дата 11.04.

2023
Тема заняття: Банківське кредитування підприємств
Мета заняття: Поглибити та закріпити теоретичні знання з теми,
ознайомитися з принципами виникнення кредитних
відносин з банками та з процедурою отримання кредиту

Зміст та послідовність проведення заняття:

1. Згідно з Законом України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000
№ 2121-III (зміни від 01.04.2023р. підстава 2654-ІХ, 2888-ІХ) навести
визначення терміну:
Банківський кредит – це грошова сума, яку банк надає своєму клієнту
(фізичній або юридичній особі) на умовах повернення, з урахуванням
відсотків за користування цією сумою та винагороди за надання
банківських послуг.

2. Банківський кредит класифікують за різними ознаками:

Строковий кредит Це класична форма кредитування проектів і

фінансування поточних потреб Позичальника.
Контокорентний це кредит, що надається банками своїм постійним
кредит клієнтам, які мають у банку єдиний розрахунковий
(контокорентний) рахунок, на якому враховуються
всі надходження і платежі клієнта.
Овердрафт це кредитування банком розрахункового рахунку
клієнта для оплати ним розрахункових документів
при недостачі або відсутності на розрахунковому
рахунку клієнта-позичальника коштів.
Онкольний кредит надає позичальникові право користуватися кредитом
банку зі спеціально відкритого рахунку.
Обліковий це кредит продавця векселетримачу шляхом покупки
(вексельний) кредит (обліку) векселя до настання терміну платежу.
Акцептний кредит це кредит, який надається векселетримачу і виступає
як гарантія.
Аваль це вексельна порука (зобов'язання, гарантія), надане
 третьою особою (стороною), котра перебирає на себе
обов'язки (повну відповідальність) за зобов'язання,
означені у векселі його першим власником перед
будь-якою фізичною чи юридичною особою —
наступним власником векселя — акцептантом,
індосантом, векселедавачем.
Ломбардний кредит Це кредит Національного банку України, який
надається комерційному банку під забезпечення
державних цінних паперів.
Револьверний кредит Це автоматично поновлюваний кредит, який широко
використовується у світовій практиці на ринку
позичкового капіталу. Револьверний кредит
надається без додаткових переговорів між
позичальником і банком, якщо сума кредиту не
перевищує встановленого ліміту та строків
погашення.
Кредитна лінія Це більш гнучкий варіант кредиту, коли позичальник
може отримувати кошти поступово, частками, в
рамках визначеного в договорі кредитного ліміту, по
мірі необхідності.
Факторинг Це беззаставний вид фінансування закупівель або
продажу товарів чи послуг з відстрочкою платежу.

3. Процес отримання банківського кредиту передбачає такі етапи.

Перший етап Після ознайомлення з документами працівник банку
проводить попередню бесіду з майбутнім
кредитоодержувачем, що дозволяє з'ясувати важливі
деталі щодо умов надання та погашення кредиту і
процентів. На цьому етапі банк приділяє увагу
достовірності документів та інформації, на основі
 яких вирішується питання про надання кредиту.
Другий етап Передбачає вивчення кредитоспроможності клієнта.
При цьому аналіз кредитної заявки клієнта та його
кредитоспроможності базується на використанні
різних джерел інформації
Третій етап Полягає в розробці умов процесу кредитування,
підготовці й укладанні кредитного договору.

4. Охарактеризуйте основні критерії оцінювання кредитоспроможності

позичальника:

1) Платоспроможність - оцінка фінансового стану позичальника, його

можливості повернути кредитні кошти з урахуванням доходів та витрат.
Включає аналіз таких факторів, як доходи, витрати, наявність
заборгованості, ступінь ризику втрати доходу та ін.
2) Кредитна історія - оцінка попередньої поведінки позичальника при
отриманні кредитів у минулому. Банк аналізує погашення попередніх
кредитів, дотримання умов договору, наявність заборгованості та
кредитних порушень.
3) Гарантії - оцінка наявності та якості гарантій, наданих позичальником. До
гарантій можуть відноситися різні види застави, поручительства,
акредитиви та інші.
4) Ступінь ризику - оцінка рівня ризику пов'язаного з кредитуванням
позичальника. Враховується вік, професійна діяльність, місце проживання
та інші фактори.
5) Кредитний запит - оцінка причин отримання кредиту та його обсягу, цілей
використання коштів, терміну повернення та інших деталей.

3. Розкрийте зміст принципів банківського кредитування та обгрунтуйте їх

необхідність:
Принцип терміновості означає, що при укладанні кредитної угоди поряд із
зобов'язанням повернути позику зазначається і
термін, коли це повинно відбутися.
Принцип повернення означає, що він має бути повернений позичальником
 банку в заздалегідь обумовлений строк.
Принцип забезпечення означає, що у формі носія гарантії повернення
кредиту позики виступає застава майна або майнових прав.
Принцип платності означає, що позичальник повинен сплатити
кредитору ціну за право використовувати його
ресурси як винагороду за прийняття ним на себе
кредитного ризику.

Практичні завдання

Завдання 1. Розрахунок окупності кредитного проекту.

Вихідні дані. Виробниче підприємство «Маяк» звернулось в банк із проханням про надання
позики в сумі Х млн грн, терміном на 6 місяців на поповнення оборотних коштів і придбання
сировини. Процентна ставка за кредитом, яка використовується при розрахунку окупності
запропонованого проекту 24% річних. Ціна реалізації одиниці продукції - 0,5 тис. грн. Обсяг
реалізованої продукції за місяць, штук - 11000. Сукупні витрати, тис. грн: сировини і
матеріалів - 800, оплата праці (з відрахуваннями) - 400, транспортні витрати - 80, реклама і
оренда - 170, інші - 150. Податки: ПДВ -?, податок на прибуток -?.
Необхідно: Розрахувати техніко-економічне обґрунтування окупності кредитного проекту
(провести розрахунки згідно свого варіанту).

варіант 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1
сума
позички (Х) 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2
тис. грн , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,
6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6

Для розрахунку техніко-економічного обґрунтування окупності кредитного проекту

необхідно спочатку визначити загальний дохід від реалізації продукції за 6 місяців:
500 * 11000 * 6 = 5500 тис. грн.
Далі необхідно визначити загальні витрати на виробництво продукції за 6 місяців:
(800 + 400 + 80 + 170 + 150) * 6 = 9600 тис. грн.
Витрати на одиницю продукції:
9600 / (11000 * 6) = 14,55 тис. грн.
Тепер можна визначити чистий прибуток від реалізації продукції за 6 місяців:
5500 - 9600 = 5490400 тис. грн.

Отриманий результат свідчить про те, що проект не окупиться протягом 6 місяців за умови
використання кредиту з процентною ставкою 24% річних.
За умови, що коефіцієнт прибутку дорівнює 20%, необхідна ціна продажу буде:
(14,55*0,2)/(1*0,2)=3,63 тис. грн
Це означає, що для окупності проекту з процентною ставкою 24% річних необхідно
продавати одиницю продукції за ціною не менше 3,63 тис. грн.
Податок на прибуток за 6 місяців буде:
5490400*18%=988272
ПДВ за 6 місяців буде:
(5500-9600)*20%= -820 тис. грн.
Отже, висновок щодо техніко-економічного обґрунтування окупності кредитного проекту
полягає в тому, що проект не є доцільним за умови використання кредиту з процентною
ставкою 24% річних. Необхідна ціна продажу одиниці продукції для окупності проекту
повинна бути не менше 14,55 тис. грн. При цій ціні продажу проект буде окупний, але
необхідно також звернути увагу на інші фактори, такі як конкуренція на ринку, попит на
продукцію тощо.

Завдання 2. Розрахунок повернення кредиту при різних способах нарахування

відсотків.
Вихідні дані: Банк запропонував позичку в розмірі Х тис. грн на 9 місяців під 20% річних з
умовою піврічного нарахування відсотків.
Необхідно: Розрахувати повернену суму при різних схемах нарахування відсотків:
а) схема складних відсотків;
б) нарахування простих комерційних відсотків (провести розрахунки згідно свого варіанту)

варіант 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1
сума позички 9 9 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
(Х) тис. грн 0 5 0 0 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9
0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0

а) Схема складних відсотків:

При схемі складних відсотків відсотки нараховуються не тільки на основну суму позики, а й
на нараховані раніше відсотки.
120 * (1 + 0,2/2)^(2*0,75) = 153 938,99 грн
Отже, повернена сума за схемою складних відсотків становитиме 153 938,99 грн.

б) Нарахування простих комерційних відсотків:

При нарахуванні простих відсотків відсотки нараховуються тільки на основну суму позики.
120 * (1 + 0,2*0,75) = 142 800 грн
Отже, повернена сума за нарахування простих комерційних відсотків становитиме 142 800
грн.

Завдання для самостійної роботи:

Охарактеризуйте порядок погашення банківського кредиту
Погашення банківського кредиту передбачає повернення позиченого кошту та нарахованих
відсотків за певний термін. Зазвичай, банк встановлює певний графік погашення кредиту, в
якому визначається періодичність платежів (щотижня, щомісяця, квартально, тощо), сума
платежу та строк кредиту.
Під час погашення кредиту клієнт повертає банку регулярні платежі, які складаються з
основної суми позики та відсотків, нарахованих на них. У перший період графіка погашення
клієнт повертає найбільшу суму відсотків, а з часом ця сума зменшується, а сума погашення
основної суми збільшується.
При погашенні банківського кредиту важливо дотримуватися умов кредитного договору,
терміново виконувати вимоги банку та не допускати прострочення платежів, оскільки це
може призвести до нарахування штрафних санкцій та погіршення кредитної історії клієнта.

Тестові завдання
1. У чому полягає економічна суть кредиту?
а) економічні відносини, пов’язані з рухом грошових потоків, формуванням, розподілом і
використанням доходів і грошових фондів суб’єктів господарювання в процесі
розширеного відтворення;
б) відносини, що виникають між економічними суб’єктами у зв’язку з передачею один
одному
в тимчасове користування вільних коштів (вартості) на засадах зворотності,
платності та
добровільності;
в) оформлена договором згода банку чи об’єднання банків надавати позичальникові кредити
протягом певного часу до певної максимальної величини (ліміту кредиту);
д) фінансові відносини, пов’язані з розподілом та перерозподілом ВВП
2. Для яких потреб видають банківський кредит?
а) на збільшення резервного капіталу підприємства;
б) на фінансування основного і / або оборотного капіталу підприємства;
в) на сплату податків до державного бюджету;
г) на покриття збитків від господарської діяльності;
д) на покриття поточних витрат підприємства.
3. Підприємство отримує кредити на умовах:
а) терміновості, справедливості, пропорційності;
б) терміновості, повернення, платності;
в) правильної відповіді немає.
4. Короткотермінові банківські кредити надаються на термін:
а) до одного року;
б) до трьох років;
в) до п’яти років.
5. Банк має право:
а) дозволяти перенесення строків повернення кредиту;
б) здійснювати перевірку забезпечення кредиту і його цільового використання;
в) припинити дію угоди і вимагати дотермінового повернення кредиту в разі недотримання
позичальником умов кредитної угоди;
г) всі варіанти правильні.