Дата 12.04.

2023
Тема заняття: Небанківське кредитування підприємств
Мета заняття: Поглибити та закріпити теоретичні знання з теми,
ознайомитися з принципи виникнення потреби в
комерційному кредиті

Зміст та послідовність проведення заняття:

1. Наведіть визначення терміну:
Комерційний кредит – це форма кредиту, яка характеризує відносини позички
між двома суб’єктами господарської діяльності, що виникають у результаті
одержаних авансів у рахунок наступних поставок продукції (робіт, послуг) чи
одержання товарів з відстрочкою платежів.

2. Охарактеризуйте сутність комерційного кредиту

Суть комерційного кредиту полягає в тому, що банк видає позику на умовах
повернення з обліком відсотків за користування кредитом.

3. Охарактеризуйте основну відмінність комерційного та банківського кредитів

Основна відмінність між комерційним та банківським кредитами полягає у
тому, що комерційний кредит надається банками та іншими фінансовими
установами без участі держави, тоді як банківський кредит є формою
фінансування, яка залежить від регулювання та контролю з боку державних
органів.

4. Охарактеризуйте види комерційного кредиту:

Лізинговий кредит це повний комплекс послуг з придбання,

страхування, супроводу та сервісного
обслуговування.
Лізинг це вид інвестиційного фінансування, за якого
лізингодавець (банк або лізингова компанія) купує у
постачальника предмет лізингу (устаткування,
сільгосп-обладнання, транспорт або нерухомість) і
потім передає його в оренду лізингоотримувачу
(клієнту) з подальшим переходом права власності
лізингоотримувачу.
Об’єкт лізингу це може бути нерухоме і рухоме майно, призначене
для використання як основні фонди, не заборонене
законом до вільного обігу на ринку і щодо якого
 немає обмежень про передачу його в лізинг.
Суб’єкт лізингу це сторони, які мають безпосереднє відношення до
об'єкта лізингового договору.
Лізингодавець це учасник договору лізингу, який має майно і надає
його як предмет лізингу лізингоодержувачу у
тимчасове володіння.
Лізингоодержувач це суб'єкт підприємницької діяльності, який одержує
в користування об'єкти лізингу за договором лізингу.
Постачальник це суб'єкт підприємницької діяльності, який
лізингового майна виготовляє машини та обладнання і передає власне
майно, яке є об'єктом лізингу.
Фінансовий лізинг це вид правових відносин, за якими лізингодавець
зобов’язується відповідно до договору фінансового
лізингу на строк та за плату, визначені таким
договором, передати лізингоодержувачу у володіння
та користування як об’єкт фінансового лізингу
майно, що належить лізингодавцю на праві власності
та набуте ним без попередньої домовленості із
лізингоодержувачем, або майно, спеціально
придбане лізингодавцем у продавця (постачальника)
відповідно до встановлених лізингоодержувачем
специфікацій та умов, та які передбачають наявність
хоча б однієї з ознак фінансового лізингу.
Оперативний лізинг це договір лізингу, за яким лізингоодержувач на своє
замовлення отримує у платне користування від
лізингодавця об'єкт лізингу на строк, менший від
строку, за який амортизується 90 % вартості об'єкта
лізингу визначеної в день укладення договору.
Державний кредит це сукупність кредитних відносин, в яких однією зі
сторін є держава, а кредитором чи позичальником –
юридичні і фізичні особи.

5. Які умови лізингової операції підлягають узгодженню з лізингодавцем?

1. Вартість лізингової операції та її строкові параметри, такі як термін дії

лізингової угоди та сума платежів.
2. Об'єкт лізингу, його технічні характеристики та стан на момент
укладання угоди.
3. Умови страхування об'єкта лізингу та відповідальності за його
експлуатацію.
4. Умови повернення об'єкта лізингу після закінчення терміну лізингу,
включаючи питання зворотного викупу.
5. Умови експлуатації об'єкта лізингу, включаючи ремонт та технічне
обслуговування.
 6. Умови використання об'єкта лізингу, включаючи обмеження щодо
перевантаження, зношування та інші види неправильного використання.
7. Умови розірвання лізингової угоди та відшкодування збитків у разі
порушення умов угоди.

6. Розкрийте сутність фінансового та оперативного лізингу

Фінансовий лізинг є видом лізингу, при якому лізингодавець надає
лізингоприймачеві право на користування об'єктом лізингу на визначений
термін за плату, яка включає амортизаційні відрахування та відсотки за
користуванням. Після закінчення терміну лізингу лізингоприймач має
можливість викупити об'єкт лізингу за залишкову вартість. Фінансовий лізинг є
більш вигідним для лізингоприймача, оскільки він отримує право на
користування об'єктом лізингу з можливістю його викупу.

Оперативний лізинг є видом лізингу, при якому лізингодавець забезпечує

лізингоприймачеві право на користування об'єктом лізингу на визначений
термін, але без можливості викупу. Умови оплати оперативного лізингу
зазвичай включають щомісячні платежі, які покривають вартість користування
об'єктом лізингу та його обслуговування. Оперативний лізинг зазвичай
використовується для потреби лізингоприймача в короткостроковому
користуванні об'єктом лізингу, або в разі коли лізингоприймач не бажає
здійснювати інвестиції у довгострокове користування об'єктом.

Практичні завдання

Завдання 1. Розрахунок лізингових платежів.

Вихідні дані. Фінансово-лізинговий дім (ФЛД) здав майно вартістю Х тис. грн,
підприємству в лізинг на умовах річної норми амортизаційних відрахувань 20%.
Ставки комісійної винагороди за лізингові послуги 20 %. ФЛД для фінансування лізингової
угоди залучив банківський кредит на суму (У) тис. грн під 30% річних, (провести розрахунки
згідно свого варіанту).

варіант 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1
вартість
майна, млн 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2
0, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 2,
грн 1 2 3 4 5 6 7 8 ,
9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
9
сума кредиту
(Х) тис. грн 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 6 6 6 6 6 7 7 7 7 7 8
0 2 4 6 8 0 2 4 6 8 0 2 4 6 8 0 2 4 6 8 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Лізингові платежі сплачуються за кожне півріччя. ПДВ на лізингові платежі не сплачуються.

ФЛД уклав з лізингоотримувачем договір фінансового лізингу терміном на 4 роки.
Дата укладення лізингової угоди - 30.06.2018 р.
Необхідно: Розрахуйте лізингові платежі, які має сплачувати підприємство -
лізингоодержувач за кожне півріччя та в цілому за весь термін дії лізингової угоди.
Для розрахунку лізингових платежів використовуйте таблицю 1.
Таблиця 1

Розрахунок лізингових платежів

Залишков Комісійна Плата

№ Відшкодуванн Залишо
а винагорода за Лізингові
платеж я к
вартість лізингодавцев креди платежі
у вартості майна кредиту
майна і т
1 1500000 300000 37500 520000 78000 415500

2 1200000 300000 26250 442000 66300 327550

3 960000 240000 19762,50 364200 54630 276392,50

4 768000 192000 14821,88 287540 43131 218952,88

5 614400 153600 11116,41 212991 31948,6 168764,06

5

6 491520 122880 8337,75 140525,65 21078,8 120296,80

5

7 393216 98304 6311,96 70167,50 10525,1 73541,09

3

8 314572,80 78643, 4719,37 0 0 83362

Завдання для самостійної роботи:

Тестові завдання
1. Комерційний кредит - це економічні відносини, які виникають між:
а) підприємствами;
б) комерційними банками й підприємствами;
в) державою та комерційними банками;
г) державою та підприємствами.
2. До об’єктів лізингу можуть належати:
а) земельні ділянки;
б) виробничі будівлі;
в) МШП.
3. Кредит, що надається підприємству одним кредитом:
а) прямий;
б) консорціумний;
в) факторинговий.
4. Згідно з яким принципом розрізняють такі кредити як - пролонгований,
прострочений:
а) принцип платності:
б) принцип терміновості;
5. Процентні ставки за кредитами можуть бути:
а) фіксованими;
б) плаваючими;
в) стабільними;
г) прогресивними.
д) принцип повернення.

Заповнити додаток 1 «Договір купівлі-продажу»