CÁC BIỂU MẪU LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH

Bảng 1. Mẫu bảng liệt kê nguồn vốn và sử dụng vốn

Nguồn vốn Sử dụng vốn

Vốn chủ sở hữu Chi phí thành lập, chi phí
về pháp lý, giấy phép
Vốn tự có Chi phí nghiên cứu, điều
tra, khảo sát, thiết kế, đền
bù, giải toả, tư vấn…
Đối tác góp vốn Chi phí sản xuất thử, xúc
tiến thương mại
Phát hành cổ phiếu Văn phòng, nhà xưởng,
kho bãi
Vốn vay Máy móc, thiết bị, phương
tiện vận tải
Vay ngắn hạn, phải trả Chi phí lắp đặt, chạy thử
trong vòng 12 tháng
Vay dài hạn, phải trả sau Tài sản cố định vô hình
hơn một năm
Phát hành trái phiếu Tiền mặt
Nguyên vật liệu, hàng hoá
dự trữ
Chi phí trả trước
Các khoản dự phòng
Chi khác
Tổng nguồn vốn X Tổng sử dụng vốn X
Bảng 2. Dự báo doanh thu và chi phí bán hàng
Dự T T T T T T T T T T T T
báo Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng
doanh 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
thu
bán
hàng
Sản
phẩm
A
Sản
phẩm
B
…..
Tổng
cộng
Chi T T T T T T T T T T T T
phí Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng
bán 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
hàng
Sản
phẩm
A
Sản
phẩm
B
…..
Tổng
cộng
Bảng 3. Báo cáo kết quả kinh doanh
Chỉ tiêu Mã số Số tiền
1. Doanh thu
2. Chi phí giá vốn
3. Lợi nhuận gộp
4. Chi phí bán hàng
5. Chi phí quản lý doanh nghiệp
6. Chi phí khác
7. Lợi nhuận/Lỗ trước thuế
8. Thuế
9. Lợi nhuận/Lỗ sau thuế

Bảng 4. Kết cấu của bảng cân đối kế toán

Chỉ tiêu Mã số Số cuối kỳ Số đầu kỳ
Tài sản ngắn hạn
Tiền và các khoản tương đương tiền
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
Các khoản phải thu ngắn hạn
Hàng tồn kho
Tài sản ngắn hạn khác
Tài sản dài hạn
Các khoản phải thu dài hạn
Tài sản cố định
     (Giá trị hao mòn lũy kế)
Bất động sản đầu tư
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
Tổng tài sản dài hạn khác
Lợi thế thương mại
Tổng cộng tài sản
Nợ Phải Trả
Nợ ngắn hạn
Nợ dài hạn
Vốn chủ sở hữu
Nguồn kinh phí và quỹ khác
Tổng cộng nguồn vốn

Bảng 5. Dự toán báo cáo dòng tiền

Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3

1. Số dư tiền mặt đầu kỳ
2. Thu tiền mặt trong kỳ
- Tiền thu từ bán hàng
- Tiền thu từ các khoản phải thu
- Tiền từ các khoản thu khác
+ Hoàn thuế
+ Vay mới
+ Bán tài sản
+ Nhận đầu tư mới
…
Tổng thu tiền mặt trong kỳ
3. Chi phí trong kỳ
- Chi kinh doanh
+ Thuê mặt bằng
+ Chi nguyên vật liệu
+ Chi nhân công trực tiếp
+ Chi phí quản lý…
+ Chi thanh toán
- Các khoản chi khác
+ Nộp thuế (VAT, thuế tiêu thụ đặc
biệt, thuế đất…)
+Trả nợ ngắn hạn
+ Trả nợ dài hạn
+ Mua tài sản ngắn hạn
+ Mua tài sản dài hạn
…
Tổng chi tiền mặt trong kỳ
Dòng tiền thuần