№ Найменування засобів підприємства Сума, грн.

з/п І
1. 1. Паливо 1 800
2. 1. Заборгованість підприємства за отримані від постачальників мат2 480
3. 2. Заборгованість фінансовим органам по платежах до бюджету 82 160
4. 3. Статутний капітал 780 000
5. Готова продукція в коморі 3 420
6. 3 Виробниче обладнання в цехах 643 000
7. 4. Товари, відвантажені покупцеві 5 200
8. 5. Тара 400
9. 6. Аванс у агента відділу постачання 50
10. 4. Короткострокові позики 8 200
11. 7. Каса 600
12. 8. Інші грошові кошти 2 380
13. 9. Незавершене промислове виробництво 5 250
14. 10. Основні матеріали 6 500
15. 5. Інші кредитори 2 700
16. 6. Резервний капітал 5 200
17. 7. Резерв сумнівних боргів 3 100
18. 8. Заборгованість органам соціального страхування 7 528
19. 9. Заборгованість працівникам з оплати праці 75 280
20. 10. Довгострокові кредити 3 250
21. 11. Короткострокові позички 4 800
22. 12. Заборгованість постачальникам за акцептованими платіжними д 6 350
23. 11. Інші дебітори 1 260
24. 12. Поточний рахунок в національній валюті 40 525
25. 13. Допоміжні матеріали 416
26. 14. Основні засоби загальновиробничого призначення 212 865
27. 15. Малоцінні та швидкозношувані предмети 2180
28. 16. Підзвітні особи 185
29. 17. Інші матеріали 1 334
30. 18. Купівельні напівфабрикати 7 200
31. 19. Витрати майбутніх періодів 265
32. 20. Будівлі і обладнання складів відділу збуту і постачання 245 100
33. 21. Поточний рахунок в іноземній валюті 5 200
34. 13. Заборгованість постачальнику, не погашена в строк 350
35. 14. Нерозподілений прибуток 368 750
36. 15. Довгострокові позички 4 300
37. 16. Заборгованість по податку на прибуток 5 357
38. 17. Короткострокові позики не погашені в строк 2 400
39. 18. Знос основних засобів 342 400
40. 19. Додатковий капітал 14 525
41. 22. Основні засоби ЖКГ підприємства 318 000
42. 23. Основні засоби цехів допоміжного виробництва 216 000

№ Зміст господарських операцій Сума, грн.

з/п Д-т
1. Надійшов на підприємства новий верстат безкоштовно 10
2. Надійшли: 25
23
3. від бази постачання
Відпу’’щені № 1 сталь листова - 200 т.
у виробництво: 23
4. сталь листова
Відпущені інші- 208 т.
матеріали на загальновиробничі потреби 91
5. Відпущена фарба на загальновиробничі потреби - 50 кг 631 91
6. Сплачені рахунки: 631
7. бази постачання
Відпущено №1
у виробництво паливо 23
8. Нарахована заробітна плата робітникам по виготовленню продук 23
9. Нарах зар плата робітникам, зайнятим обслуговув. виробнич обл 23
10. Нарахована заробітна плата цеховому персоналу 91
11. Нарахована заробітна плата адміністрації підприємства 92
12. Проведено відрахування органам соціального страхування від фонду 23 оплати праці:
28. -Утримана
робітників зайнятих виготовленням продукції та обслуговуванням
із заробітної плати робітників сума прибуткового под обладнання
661
28. Утримана із заробітної плати робітників сума військового збору 661
13. Нараховано знос на основні засоби: 23
29. -Отримані
виробничого
кошти обладнання
в касу для видачі заробітної плати 91 301
30. Видана з каси заробітна плата 661
31. Повернена на поточний рахунок депонована заробітна плата (сум 311
14. Випущена з виробництва готова продукція 26
15. Відвантажена покупцям готова продукція 361
16. Списана виробнича собівартість реалізованої продукції 901
17. Списано загальновиробничі витрати на собівартість реалізованої 901
18. Списано на фінансовий результат собівартість реалізованої прод 791
19. Списано з виробництва витрати по відвантаженню продукції 93
20. Надійшла на поточний рахунок виручка за реалізовану продукці 311
21. Нараховано ПДВ з реалізованої продукції 701
22. Списана сума доходу на фінансовий результат (суму визначити) 701
23. Списано на фінансовий результат адміністративні витрати (сум 791
24. Списано на фінансовий результат витрати з реалізації продукції 791
25. Нараховано податок на прибуток (суму визначити) 98
26. Списано на фінансовий результат витрати з податку на прибуток 791
27. Списано фінансовий результат на нерозподілений прибуток (сум 791
 Сума, грн.
ІІ ІІІ ІУ
3600 1 925 1 855
4960 2 605 2 535
164320 82 285 82 215
1 560 000 780 750 780 205
6 840 3 545 3 475
1286000 643 125 643 055
10 400 5 325 5 255
800 525 455
100 175 105
16400 8 325 8 255
1 200 725 655
4 760 2 505 2 435
10500 5 375 5 305
13000 6 625 6 555
5 400 2 825 2 755
10 400 5 325 5 255
6 200 3 225 3 155
15 056 7 653 7 583
150 560 75 405 75 460
6500 3 375 3 305
9600 4 925 4 855
12700 6 475 6 405
2 520 1 385 1 315
81 050 40 650 40 580
832 541 471
425730 212 990 212 920
4360 2305 2235
370 310 240
2668 1 459 1 389
14400 7 325 7 255
530 390 320
490200 245 225 245 155
10400 5 325 5 255
700 475 405
737 500 368 750 368 750
8600 4 425 4 355
10714 5 482 5 412
4800 2 525 2 455
684800 342 525 342 455
 29 050 14 650 14 580
636000 318 125 318 055
432000 216 125 216 055

ма, грн. отримала те чи інше

К-т ІІ значення
424 варіант
11 280
631
201 31
656248
201 40
209 1260
311 201 35 600 80
311 700
203 3600
661 80480
661 5000
661 8400
661 9600 103480 сума зарплати
651 18805,6
641/пдфо 18626.4 18626.4
641/вз 1552 1552.2
131 20 800
131 311 9 900 100000
301 96540
301 3460 3460
23 170 480
701 838000
26 162 800
91 21488 21488
901 184288
23 2430
361 838 000 прибуток
641 139666 488304
791 698334
92 23312 23312
93 2430
641 87895
98 87895
441 400409 488304
 Баланс на 1 січня 20ХХ року
Актив Сума Пасив Сума
I. Необоротні активи I. Власний капітал
Основні засоби 3269930 Статутний капітал 1560000
Знос ОЗ -684800 Додатковий капітал 29050
II. Оборотні активи Резервний капітал 10400
Виробничі запаси 35300 Нерозподілений прибуток приб 737500
Малоцінні швидкозношувані предмети 4360 II. Довгострокові зобов’язання
Незавершене виробництво 10500 Довгострокові кредити 15100
Готова продукція 6840 IІІ. Поточні зобов’язання
Дебіторська заборгованість покупців за то 10400 Короткострокові позики 30800
Резерв сумнівних боргів -6200 Поточна кредиторська заборгова 18360
Дебіторська заборгованість за виданими а 470 Заборгованість фінансовим ор 175034
Інша поточна дебіторська заборгованість 2520 Заборгованість органам соціал 15056
Каса 1200 Заборгованість працівникам з о 150560
Поточний рахунок у національній валюті 81050 Інші кредитори 5400
Поточний рахунок у іноземній валюті 10400
Інші грошові кошти 4760
Витрати майбутніх періодів 530
Баланс 2747260 Баланс 2747260
ма зарплати

податок на прибуток
87894.72
 Відкриті рахунки синтетичного обліку

Рахунок 10 Рахунок 31
Дебет Кредит Дебет
Сальдо поч 3269930 Сальдо 91450
Оборот 11280 Оборот 3460
Всього оборот 11280 Всього оборот 838000
Сальдо кін 3281210

Рахунок 13 Оборот всього 841460

Дебет Кредит Сальдо кін 766210
Сальдо -684800
Оборот -20800 Оборот Рахунок 36
-9000 Дебет
-11600 Сальдо 10400
Всього оборот -41400 Оборот 838000
Сальдо кін -726200
Сальдо кін 10400
Рахунок 20
Дебет Кредит Рахунок 63
Сальдо 35300 Дебет
Оборот 26000 Оборот 656
40 Оборот 30 400
1260 35 600
80 700
3600 Всього оборот 66 700
Всього оборот 26000 Всього оборот 5636
Сальдо кін 55664
Рахунок 64
Рахунок 23 Дебет
Дебет Кредит
Сальдо 10500 Оборот
Оборот 656 Оборот 170480
40 2430
3600
80480 Всього оборот
5000
1100
20800 Рахунок 65
Всього оборот 111676 Всього оборот 172910 Дебет
Сальдо кін -50734
 Оборот
Рахунок 25
Дебет Кредит
Сальдо 0
Оборот 31248 Оборот

Сальдо кін 31248 Рахунок 66

Дебет
Рахунок 26
Дебет Кредит Оборот 18626
Сальдо 6840 1552
Оборот 170480 Оборот 162800 96 540

Сальдо кін 14520 Всього оборот 116719

Рахунок 30
Дебет Кредит
Сальдо 1200
Оборот 100000 Оборот 96540
3460
Оборот всього 100000 Оборот всього 100000
Сальдо кін 1200
Рахунок 31 Рахунок 70
Кредит Дебет Кредит
Сальдо поч
Оборот 30400 Оборот 139 666 Оборот 838 000
35600 698 334
700 Всього оборот 838 000 Всього оборот 838 000
100000 Сальдо кін 0
Оборот всього 166700
Рахунок 79
Дебет Кредит
Рахунок 36 Сальдо поч
Кредит Оборот 184 288 Оборот 698 334
23 312
Оборот 838000 2 430
87 895
400 409
Всього оборот 698 334 Всього оборот 698 334
Рахунок 63 0 Сальдо кін 0
Кредит
Сальдо поч 18360 Рахунок 90
Оборот 26000 Дебет Кредит
31 248 Сальдо поч
Оборот 162 800 Оборот 184 288
Всього оборот 57 248 21 488
Сальдо кін 8 908 Всього оборот 184 288 Всього оборот 184 288
Сальдо кін 0
Рахунок 64
Кредит Рахунок 91
Сальдо поч 175034 Дебет Кредит
Оборот 18626 Сальдо поч
1552 Оборот 1260 Оборот 21 488
139666 80
87 895 8 400
Всього оборот 247739 1848
Сальдо кін 422773 9 900
Всього оборот 21488 Всього оборот 21 488
Рахунок 65 Сальдо кін 0
Кредит
Сальдо поч 15056 Рахунок 92
 Оборот 1100 Дебет Кредит
1848 Сальдо поч
2112 Оборот 9 600 Оборот 23 312
Всього оборот 5060 2112
Сальдо кін 20116 11 600
Всього оборот 23 312 Всього оборот 23 312
Рахунок 66 Сальдо кін 0
Кредит
Сальдо поч 150560 Рахунок 93
Оборот 80 480 Дебет Кредит
5 000 Сальдо поч
8 400 Оборот 2 430 Оборот 2 430
9 600 Всього оборот 2 430 Всього оборот 2 430
Всього оборот 103 480 Сальдо кін 0
Сальдо кін 137 321
Рахунок 98
Дебет Кредит
Сальдо поч
Оборот 87 895 Оборот 87 895
Всього оборот 87 895 Всього оборот 87 895
Сальдо кін 0

Рахунок 44
Дебет Кредит
Сальдо поч 737500
Оборот Оборот 400 409
Всього оборот Всього оборот 400 409
Сальдо кін 1 137 909
Обігова та шахова відомості

Обігова відомість
Сальдо на поч Оборот за місяць Сальдо на кінець
Назва рахунку ДТ КТ ДТ КТ ДТ
Основні засоби 3269930 11280 3281210
Знос ОЗ -684800 -42300 -727100
Виробничі запа 35300 26000 5636 55664
Малоцінні шви 4360 4360
Незавершене в 10500 111676 172910 -50734
Напівфабрикат 0 31248 31248
Готова продукц 6840 170480 162800 14520
Дебіторська за 10400 838000 838000 10400
Резерв сумнівн -6200 -6200
Дебіторська за 470 470
Інша поточна д 2520 2520
Каса 1200 100000 100000 1200
Поточний рахун 81050 841460 166700 755810
Поточний рахун 10400 10400
Інші грошові 4760 4760
Витрати майбут 530 530
Статутний капітал 1560000
Додатковий капітал 29050
Резервний капітал 10400 11280
Нерозпод прибуток 737500 400409
Довгострокові кредити 15100
Короткострокові позики 30800
Поточна кредиторська заборго 18360 66700 57248
Заборгованість фінансовим о 175034 247739
Заборгованість органам соціа 15056 5060
Заборгованість працівникам з 150560 116718 103480
Інші кредитори 5400
Доходи від реалізації 0 838000 838000
Фінансові результати 698334 698334
Собівартість реалізації 0 184288 184288
Загальновиробничі витрати 0 21488 21488
Адміністративні витрати 0 23312 23312
Витрати на збут 0 2430 2430
Податок на прибуток 0 87895 87895
Сума 2747260 2747260 4127009 4127009 3389058
Шахова відомість

Сума Кт
Дт 23 26 91 92 93 98
10
23
25
26 170480
91
92
93 2430
98
201
301
311
361
631
661
701
791 23312 2430 87895
901 162800 21488
(пусто)
Підсумок 172910 162800 21488 23312 2430 87895
Сальдо на кінець
КТ

1560000
29050
21680
1137909
15100
30800
8908
422773
20116
137322
5400
0
0
0
0
0
0
0
3389058
 131 201 203 209 301 311 361

20800 696 3600

9900 80 1260
11600

100000
3460 838000

700
96540

42300 776 3600 1260 100000 100700 838000

 424 441 631 641 651 661 701
11280
1100 85480
31248

1848 8400
2112 9600

87895
26000

838000

20178
139666
400409

11280 400409 57248 247739 5060 103480 838000

 791 901 (пусто) Общий итог
11280
111676
31248
170480
21488
23312
2430
87895
26000
100000
841460
838000
700
116718
698334 838000
184288 698334
184288
0 0
698334 184288 0 4103309
 Баланс на 1 квітня

Актив Сума Пасив Сума

I. Необоротні активи I. Власний капітал
Основні засоби 3281210 Статутний капітал 1560000
Знос ОЗ -727100 Додатковий капітал 29050
II. Оборотні активи Резервний капітал 21680
Виробничі запаси 55664 Нерозподілений прибуток прибуток1137909
Малоцінні швидкозношувані предмети
4360 II. Довгострокові зобов’язання
Незавершене виробництво -50734 Довгострокові кредити 15100
Напівфабрикати 31248 IІІ. Поточні зобов’язання
Готова продукція 14520 Короткострокові позики 30800
орська заборгованість
Поточна
покупців10400
кредиторська
за товари заборгованість за товари, роботи,
8908 послуги
Резерв сумнівнихЗаборгованість
боргів-6200 фінансовим органам по платежах422773
до бюджету
рська заборгованість за виданими
Заборгованість
470 авансами органам соціального страхування
20116
ша поточна дебіторська заборгованість
2520
Заборгованість працівникам з оплати праці137322
Каса 1200 Інші кредитори 5400
точний рахунок у національній755810
валюті
Поточний рахунок у іноземній10400
валюті
Інші грошові кошти 4760
Витрати майбутніх періодів 530
Баланс 3389058 Баланс 3389058