Модуль 1

№
з/п
1.              1.
2.              1.
3.              2.
4.              3.
5.              2.
6.              3.
7.              4.
8.              5.
9.              6.
10.          4.
11.          7.
12.          8.
13.          9.
14.          10.
15.          5.
16.          6.
17.          7.
18.          8.
19.          9.
20.          10.
21.          11.
22.          12.
23.          11.
24.          12.
25.          13.
26.          14.
27.          15.
28.          16.
29.          17.
30.          18.
31.          19.
32.          20.
33.          21.
34.          13.
35.          14.
36.          15.
37.          16.
38.          17.
39.          18.
40.          19.
41.          22.
42.          23.

№
з/п

1.

2.
Page 1
 Модуль 1
2.

3.

4.
5.

6.

7.
8.
9.
10.
11.

12.

13
14

15.         

16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32

Page 2
 Модуль 1

Найменування засобів підприємства

Паливо 203
Заборгованість підприємства за отримані від постачальників матеріали-63
Заборгованість фінансовим органам по платежах до бюджету-64
Статутний капітал-40
Готова продукція в коморі-26
Виробниче обладнання в цехах-10
Товари, відвантажені покупцеві-36
Тара-204
Аванс у агента відділу постачання-371
Короткострокові позики-60
Каса-30
Інші грошові кошти-33
Незавершене промислове виробництво-23
Основні матеріали-201
Інші кредитори-68
Резервний капітал-43
Резерв сумнівних боргів-38
Заборгованість органам соціального страхування-65
Заборгованість працівникам з оплати праці-66
Довгострокові кредити-50
Короткострокові позички-60
Заборгованість постачальникам за акцептованими платіжними документами-63
Інші дебітори-37
Поточний рахунок в національній валюті-311
Допоміжні матеріали-209
Основні засоби загальновиробничого призначення-10
Малоцінні та швидкозношувані предмети-22
Підзвітні особи-372
Інші матеріали - 209
Купівельні напівфабрикати-202
Витрати майбутніх періодів-39
Будівлі і обладнання складів відділу збуту і постачання-10
Поточний рахунок
Заборгованість в іноземній валюті-312
постачальнику, не погашена в строк-63
Нерозподілений прибуток -44
Довгострокові позички-50
Заборгованість по податку на прибуток-64
Короткострокові позики не погашені в строк-60
Знос основних засобів-13
Додатковий капітал-42
Основні засоби ЖКГ підприємства-10
Основні засоби цехів допоміжного виробництва-10

Зміст господарських операцій

Надійшов на підприємства новий верстат безкоштовно

Надійшли:
Page 3
 Модуль 1
від бази постачання № 1 сталь листова - 200 т.
від бази постачання № 2 напівфабрикати - 434 штуки
Відпущені у виробництво:
сталь листова - 208 т.
фарба масляна 410 кг
Відпущені інші матеріали на загальновиробничі потреби
Відпущена фарба на загальновиробничі потреби - 50 кг
Сплачені рахунки:
бази постачання № 1
бази постачання № 2
іншим
Відпущено у виробництво паливо
Нарахована заробітна плата робітникам по виготовленню продукції
Нарахована заробітна плата робітникам, зайнятим обслуговуванням виробничого обладна
Нарахована заробітна плата цеховому персоналу
Нарахована заробітна плата адміністрації підприємства
Проведено відрахування органам соціального страхування від фонду оплати праці:
робітників по виготовленню продукції
робітників зайнятих виготовленням продукції та обслуговуванням обладнання
цехового персоналу
адміністрації підприємства
Утримана із заробітної плати робітників сума прибуткового податку(суму визначити)
Утримана із заробітної плати робітників сума військового збору (суму визначити)
Нараховано знос на основні засоби:
виробничого обладнання
загальновиробничого призначення
загальногосподарського призначення
Отримані кошти в касу для видачі заробітної плати
Видана з каси заробітна плата
Повернена на поточний рахунок депонована заробітна плата (суму визначити)
Випущена з виробництва готова продукція
Відвантажена покупцям готова продукція
Списана виробнича собівартість реалізованої продукції
Списано загальновиробничі витрати на собівартість реалізованої продукції (суму визначи
Списано на фінансовий результат собівартість реалізованої продукції (суму визначити)
Списано з виробництва витрати по відвантаженню продукції
Надійшла на поточний рахунок виручка за реалізовану продукцію
Нараховано ПДВ з реалізованої продукції
Списана сума доходу на фінансовий результат (суму визначити)
Списано на фінансовий результат адміністративні витрати (суму визначити)
Списано на фінансовий результат витрати з реалізації продукції
Нараховано податок на прибуток (суму визначити)
Списано на фінансовий результат витрати з податку на прибуток (суму визначить)
Списано фінансовий результат на нерозподілений прибуток (суму визначити)

Page 4
 Модуль 1
Сума, грн.
ІІІ
1925
2605
82285
780750
3545
643125
5325
525
175
8325
725
2505
5375
6625
2825
5325
3225
7653
75405
3375
4925
6475
1385
40650
541
212990
2305
310
1459
7325
390
245225
5325
475
368750
4425
5482
2525
342525
14650
318125
216125

Сума, грн.
Д-т К-т ІІІ
варіант
15 42 5765.00

Page 5
 Модуль 1
201 631 13125.00
202 632 15759.00

23 201 453.00
23 201 645.00
91 209 755.00
91 209 165.00

63 31 15125.00
63 31 17925.00
68 31 475.00
23 202 1925.00
23 66 40365.00
91 66 2625.00
91 66 4325.00
92 66 4925.00
23 65 11492.80
91 65 8880.30
91 65 577.50
91 65 951.50
92 65 1083.50
66 64 9403.20
66 64 783.60
23 13 10525.00
91 13 5075.00
92 13 5925.00
30 31 50125.00
66 30 48395.00
31 30 1730.00
26 23 85365.00
36 70 419125.00
90 26 81525.00
90 91 74244.30
79 90 155769.30
93 23 1340.00
31 36 419125.00
70 64 69854.00
70 79 349271.00
79 92 11933.50
79 93 1340.00
98 64 32441.08
79 98 32441.08
79 44 147787.12

Page 6
 Модуль 1
Баланс на 1 січня 20ХХ року
Актив Сума
I. Необоротні активи
Основні засоби 1635590
II. Оборотні активи
Виробничі запаси 18400
Малоцінні швидкозношувані предмети 2305
Незавершене виробництво 5375
Готова продукція 3545
Дебіторська заборгованість покупців за товари 5325
Дебіторська заборгованість за виданими авансами 485
Інша поточна дебіторська заборгованість 1385
Каса 725
Поточний рахунок у національній валюті 40650
Поточний рахунок у іноземній валюті 5325
Інші грошові кошти 2505
Витрати майбутніх періодів 390

Баланс 1722005

Page 7
 Модуль 1

sum
52240

22.00%

18%
1.5%

прибуток податок на прибуток

180228.20 32441.08

Page 8
 Модуль 1
а 1 січня 20ХХ року
Пасив Сума
I. Необоротні активи
Знос ОЗ 342525
II. Оборотні активи
Резерв сумнівних боргів 3225
IІІ. Власний капітал
Статутний капітал 780750
Додатковий капітал 14650
Резервний капітал 5325
Нерозподілений прибуток 368750
IV. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити 7800
V. Поточні зобов’язання
Короткострокові позики 15775
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 9555
Заборгованість фінансовим органам по платежах до бюджету 87767
Заборгованість органам соціального страхування 7653
Заборгованість працівникам з оплати праці 75405
Інші кредитори 2825
Баланс 1722005

Page 9
Модуль 1
А
Дебет (+)
Сальдо на початок: 1635590.00
Оборот за період: 0.00
Сальдо на кінець: 1635590.00

П
Дебет (-)

Оборот за період: 0.00

А
Дебет (+)
Сальдо на початок: 0.00
1) 5765.00
Оборот за період: 5765.00
Сальдо на кінець: 5765.00

Page 10
 Модуль 1
А
10
Кредит (-) Дебет (+)
Сальдо на початок:
2.1)
Оборот за період 0.00 2.2)

Оборот за період:
13 Сальдо на кінець:
Кредит (+)
Сальдо на початок: 342525.00
15.1) 10525.00 А
15.2) 5075.00
15.3) 5925.00 Дебет (+)
Оборот за період 21525.00 Сальдо на початок:
Сальдо на кінець: 364050.00
Оборот за період:
Сальдо на кінець:
15
Кредит (-) А
0.00
Дебет (+)
Сальдо на початок:
Оборот за період 0.00 3.1)
3.2)
7)
8)
12.1)
15.1)
Оборот за період:
Сальдо на кінець:

А
Дебет (+)
Сальдо на початок:
19)
Оборот за період:
Сальдо на кінець:

Page 11
 Модуль 1
А
20
Кредит (-) Дебет (+)
18400.00 Сальдо на початок:
13125.00 3.1) 453.00 16)
15759.00 3.2) 645.00
4) 755.00 Оборот за період:
5) 165.00 Сальдо на кінець:
7) 1925.00
28884.00 Оборот за період 3943.00
43341.00 А
Дебет (+)
Сальдо на початок:
22 18)
Кредит (-) 25)
2305.00
0.00 Оборот за період 0.00 Оборот за період:
2305.00 Сальдо на кінець:

А
23
Кредит (-) Дебет (+)
5375.00 Сальдо на початок:
453.00 19) 85365.00
645.00 24) 1340.00 Оборот за період:
1925.00 Сальдо на кінець:
40365.00
8880.30
10525.00 А
62793.30 Оборот за період 86705.00
-18536.70 Дебет (+)
Сальдо на початок:
20)
Оборот за період:
26 Сальдо на кінець:
Кредит (-)
3545.00 0.00
85365.00 21) 81525.00 А
85365.00 Оборот за період 81525.00
7385.00 Дебет (+)
Сальдо на початок:
Оборот за період:
Сальдо на кінець:

Дебет (+)
Page 12
Модуль 1
Сальдо на початок:

Оборот за період:
Сальдо на кінець:

Дебет (+)
Сальдо на початок:

Оборот за період:
Сальдо на кінець:

Page 13
 Модуль 1
П
30
Кредит (-) Дебет (-)
725.00
50125.00 17) 48395.00
18) 1730.00 Оборот за період:
50125.00 Оборот за період 50125.00
725.00
П
31 Дебет (-)
Кредит (-)
45975.00
1730.00 6.1) 15125.00 Оборот за період:
419125.00 6.2) 17925.00
6.3) 475.00
16) 50125.00
420855.00 Оборот за період 83650.00 П
383180.00
Дебет (-)

33 Оборот за період:
Кредит (-)
2505.00
0.00 Оборот за період 0.00 П
2505.00
Дебет (-)

36 Оборот за період:
Кредит (-)
5325.00
419125.00 25) 419125.00
419125.00 Оборот за період 419125.00 П
5325.00
Дебет (-)

37 Оборот за період:
Кредит (-)
1870.00
0.00 Оборот за період 0.00
1870.00

38
Кредит (-)
Page 14
 Модуль 1
3225.00

0.00 Оборот за період 0.00

3225.00

39
Кредит (-)
390.00

0.00 Оборот за період 0.00

390.00

Page 15
 Модуль 1
П
40
Кредит (+) Дебет (-)
Сальдо на початок: 780750.00
0.00 Оборот за період 0.00 Оборот за період:
Сальдо на кінець: 780750.00

П
42
Кредит (+) Дебет (-)
Сальдо на початок: 14650.00
1) 5765.00 6.1)
0.00 Оборот за період 5765.00 6.2)
Сальдо на кінець: 20415.00 Оборот за період:

43 П
Кредит (+)
Сальдо на початок: 5325.00 Дебет (-)
0.00 Оборот за період 0.00
Сальдо на кінець: 5325.00

Оборот за період:
44
Кредит (+)
Сальдо на початок: 368750.00
32) 147787.12 П
0.00 Оборот за період 147787.12
Сальдо на кінець: 516537.12 Дебет (-)

50
Кредит (+)
Сальдо на початок: 7800.00 Оборот за період:
0.00 Оборот за період 0.00
Сальдо на кінець: 7800.00
П
Дебет (-)
13)
14)
17)

Оборот за період:
Page 16
Модуль 1

П
Дебет (-)
6.3)
Оборот за період:

Page 17
 Модуль 1

60
Кредит (+)
Сальдо на початок: 15775.00
0.00 Оборот за період 0.00
Сальдо на кінець: 15775.00

63
Кредит (+)
Сальдо на початок: 9555.00
15125.00 2.1) 13125.00
17925.00 2.2) 15759.00
33050.00 Оборот за період 28884.00
Сальдо на кінець: 5389.00

64
Кредит (+)
Сальдо на початок: 87767.00
13) 9403.20
14) 783.60
26) 69854.00
30) 32441.08
0.00 Оборот за період 112481.88
Сальдо на кінець: 200248.88

65
Кредит (+)
Сальдо на початок: 7653.00
12.1) 8880.30
12.2) 577.50
12.3) 951.50
12.4) 1083.50
0.00 Оборот за період 11492.80
Сальдо на кінець: 19145.80

66
Кредит (+)
Сальдо на початок: 75405.00
9403.20 8) 40365.00
783.60 9) 2625.00
48395.00 10) 4325.00
11) 4925.00
58581.80 Оборот за період 52240.00
Page 18
 Модуль 1
Сальдо на кінець: 69063.20

68
Кредит (+)
Сальдо на початок: 2825.00
475.00
475.00 Оборот за період 0.00
Сальдо на кінець: 2350.00

Page 19
 Модуль 1
А
70
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на початок: 0.00
26) 69854.00 20) 419125.00
27) 349271.00
Оборот за період: 419125.00 Оборот за період 419125.00
Сальдо на кінець: 0.00

А
79
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на початок: 0.00
23) 155769.30 27) 349271.00
28) 11934.00
29) 1340.00
31) 32441.08
32) 147787.12
Оборот за період: 349271.50 Оборот за період 349271.00
Сальдо на кінець: 0.00

Page 20
 Модуль 1
А
90
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на початок: 0.00
21) 81525.00 23) 155769.30
22) 74244.30
Оборот за період: 155769.30 Оборот за період 155769.30
Сальдо на кінець: 0.00

А
91
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на початок: 0.00
4) 755.00 22) 74244.30
5) 165.00
9) 2625.00
10) 4325.00
12.2) 577.50
12.3) 951.50
15.2) 5075.00
Оборот за період: 14474.00 Оборот за період 74244.30
Сальдо на кінець: -59770.30

А
92
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на початок: 0.00
11) 4925.00 28) 11933.50
12.4) 1083.50
15.3) 5925.00
Оборот за період: 11933.50 Оборот за період 11933.50
Сальдо на кінець: 0.00

А
93
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на початок: 0.00
24) 1340.00 29) 1340.00
Оборот за період: 1340.00 Оборот за період 1340.00
Сальдо на кінець: 0.00

А
98
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на початок: 0.00
30) 32441.08 31) 32441.08
Оборот за період: 32441.08 Оборот за період 32441.08
Сальдо на кінець: 0.00
Page 21
 Модуль 2.1

Оборотна відомість
Сальдо поч Обіги
Рах. Дт Кт Дт Кт
10 1635590.00
13 342525.00 21525.00
15 5765.00
20 18400.00 28884.00 3943.00
22 2305.00
23 5375.00 62793.30 86705.00
26 3545.00 85365.00 81525.00
30 725.00 50125.00 50125.00
31 45975.00 420855.00 83650.00
33 2505.00
36 5325.00 419125.00 419125.00
37 1870.00
38 3225.00
39 390.00
40 780750.00
42 14650.00 5765.00
43 5325.00
44 368750.00 147787.12
50 7800.00
60 15775.00
63 9555.00 33050.00 28884.00
64 87767.00 102295.08
65 7653.00 11492.80
66 75405.00 48395.00 52240.00
68 2825.00 475.00
70 419125.00 419125.00
79 349271.50 349271.00
90 155769.30 155769.30
91 14474.00 74244.30
92 11933.50 11933.50
93 1340.00 1340.00
98 32441.08 32441.08
Сума 1,722,005.00 1,722,005.00 2,139,186.68 2,139,186.18

13 201 202
15
201
202
23 10525 1098 1925
26
30
31
36
63
Дт

Page 22
 Модуль 2.1

Дт
66
68
70
79
90
91 5075
92 5925
93
98
Підсумок 21525 1098 1925

Сума, грн.
№ Зміст господарД-т К-т ІІІ
з/п варіант
15 42 5765
1. Надійшов на підприємства новий верстат безкоштовно
2. Надійшли: 201 631 13125
від бази постач 202 632 15759
від бази постачання № 2 напівфабрикати - 434 штуки
3. Відпущені у в 23 201 453
сталь листова - 23 201 645
фарба масляна 91 209 755
4. Відпущені інші 91 209 165
5. Відпущена фарба на загальновиробничі потреби - 50 кг
6. Сплачені рахун 63 31 15125
бази постачан 63 31 17925
бази постачан 68 31 475
іншим 23 202 1925
7. Відпущено у в 23 66 40365
8. Нарахована зар 91 66 2625
9. Нарахована зар 91 66 4325
10. Нарахована зар 92 66 4925
11. Нарахована зар 23 65 11492.8
12. Проведено відр 91 65 8880.3
робітників по 91 65 577.5
робітників зай 91 65 951.5
цехового перс 92 65 1083.5
адміністрації 66 64 9403.2
13 Утримана із за 66 64 783.6
14 Утримана із заробітної плати робітників сума військового збору (суму в
15.          Нараховано зно 23 13 10525
виробничого о 91 13 5075
загальновироб 92 13 5925
загальногоспо 30 31 50125
16 Отримані кошти 66 30 48395
17 Видана з каси 31 30 1730
18 Повернена на п 26 23 85365
19 Випущена з ви 36 70 419125
20 Відвантажена 90 26 81525
21 Списана виробн 90 91 74244.3

Page 23
 Модуль 2.1
22 Списано загаль 79 90 155769.3
23 Списано на фін 93 23 1340
24 Списано з виро 31 36 419125
25 Надійшла на по 70 64 69854
26 Нараховано ПДВ 70 79 349271
27 Списана сума д 79 92 11933.5
28 Списано на фі 79 93 1340
29 Списано на фін 98 64 32441.08
30 Нараховано под 79 98 32441.08
31 Списано на фін 79 44 147787.12
32 Списано фінансовий результат на нерозподілений прибуток (суму визн

Page 24
 Модуль 2.1

Сальдо кін
Дт Кт
1635590.00
364050.00
5765.00
43341.00
2305.00
-18536.70
7385.00
725.00
383180.00
2505.00
5325.00
1870.00
3225.00
390.00
780750.00
20415.00
5325.00
516537.12
7800.00
15775.00
5389.00
200248.88
19145.80
69063.20
2350.00

-59770.30

2,010,074.00 2,010,074.00

Оборотно шахова
Сума
Кт
209 23 26 30 31 36

85365
50125
1730 419125
33050

Page 25
 Модуль 2.1
48395
475

81525
920

1340
920 86705 81525 50125 83650 419125

ськового збору (суму визначити)

Page 26
 Модуль 2.1

й прибуток (суму визначити)

Page 27
 Модуль 2.1

Оборотно шахова відомість

Сума
Кт
42 44 631 632 64 65 66
5765
13125
15759
11492.8 40365

Page 28
 Модуль 2.1
10186.8
69854
147787.12
1529 6950
1083.5 4925
32441.08
5765 147787.12 13125 15759 112481.88 14105.3 52240

Page 29
 Модуль 2.1

70 79 90 91 92 93 98

419125

Page 30
 Модуль 2.1

349271
155769.3 11933.5 1340 32441.08
74244.3

419125 349271 155769.3 74244.3 11933.5 1340 32441.08

Page 31
 Модуль 2.1

А А
10 20
Дебет (+) Кредит (-) Дебет (+)
Сальдо на 1635590.00 Сальдо на
2.1)
Оборот за 0.00 Оборот за 0.00 2.2)
Сальдо на 1635590.00

П Оборот за
13 Сальдо на
Дебет (-) Кредит (+)
Сальдо на 342525.00
15.1) 10525.00 А
15.2) 5075.00 22
15.3) 5925.00 Дебет (+)
Оборот за 0.00 Оборот за 21525.00 Сальдо на
Сальдо на 364050.00
Оборот за
Сальдо на
А
15
Дебет (+) Кредит (-) А
Сальдо на 0.00 0.00 23
1) 5765.00 Дебет (+)
Сальдо на
Оборот за 5765.00 Оборот за 0.00 3.1)
Сальдо на 5765.00 3.2)
7)
8)
12.1)
15.1)
Оборот за
Сальдо на

А
26
Дебет (+)
Сальдо на
19)
Оборот за
Общий итог Сальдо на
5765
13125
15759
65405.8
85365
50125
420855
419125
33050

Page 32
 Модуль 2.1
58581.8
475
419125
349271
155769.3
14474
11933.5
1340
32441.08

Page 33
 Модуль 2.1

А
30
Кредит (-) Дебет (+) Кредит (-)
18400.00 Сальдо на 725.00
13125.00 3.1) 453.00 16) 50125.00 17)
15759.00 3.2) 645.00 18)
4) 755.00 Оборот за 50125.00 Оборот за
5) 165.00 Сальдо на 725.00
7) 1925.00
28884.00 Оборот за 3943.00
43341.00 А
31
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на 45975.00
18) 1730.00 6.1)
Кредит (-) 25) 419125.00 6.2)
2305.00 6.3)
16)
0.00 Оборот за 0.00 Оборот за 420855.00 Оборот за
2305.00 Сальдо на 383180.00

А
33
Кредит (-) Дебет (+) Кредит (-)
5375.00 Сальдо на 2505.00
453.00 19) 85365.00
645.00 24) 1340.00 Оборот за 0.00 Оборот за
1925.00 Сальдо на 2505.00
40365.00
8880.30
10525.00 А
62793.30 Оборот за 86705.00 36
-18536.70 Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на 5325.00
20) 419125.00 25)
Оборот за 419125.00 Оборот за
Сальдо на 5325.00
Кредит (-)
3545.00 0.00
85365.00 21) 81525.00 А
85365.00 Оборот за 81525.00 37
7385.00 Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на 1870.00
Оборот за 0.00 Оборот за
Сальдо на 1870.00

А
38
Дебет (+) Кредит (-)

Page 34
Модуль 2.1
Сальдо на
Оборот за 0.00 Оборот за
Сальдо на

А
39
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на 390.00
Оборот за 0.00 Оборот за
Сальдо на 390.00

Page 35
 Модуль 2.1

П
40
Кредит (-) Дебет (-) Кредит (+)
Сальдо на 780750.00
48395.00
1730.00 Оборот за 0.00 Оборот за 0.00
50125.00 Сальдо на 780750.00

П
42
Дебет (-) Кредит (+)
Кредит (-) Сальдо на 14650.00
1) 5765.00
15125.00 Оборот за 0.00 Оборот за 5765.00
17925.00 Сальдо на 20415.00
475.00
50125.00
83650.00 П
43
Дебет (-) Кредит (+)
Сальдо на 5325.00
Оборот за 0.00 Оборот за 0.00
Кредит (-) Сальдо на 5325.00

0.00 П
44
Дебет (-) Кредит (+)
Сальдо на 368750.00
32) 147787.12
Оборот за 0.00 Оборот за 147787.12
Кредит (-) Сальдо на 516537.12
419125.00
419125.00 П
50
Дебет (-) Кредит (+)
Сальдо на 7800.00
Оборот за 0.00 Оборот за 0.00
Кредит (-) Сальдо на 7800.00

0.00

Кредит (-)

Page 36
 Модуль 2.1
3225.00
0.00
3225.00

Кредит (-)

0.00

Page 37
 Модуль 2.1

П А
60 70
Дебет (-) Кредит (+) Дебет (+)
Сальдо на 15775.00 Сальдо на 0.00
26) 69854.00
Оборот за 0.00 Оборот за 0.00 27) 349271.00
Сальдо на 15775.00 Оборот за 419125.00
Сальдо на 0.00
П
63 А
Дебет (-) Кредит (+) 79
Сальдо на 9555.00 Дебет (+)
6.1) 15125.00 2.1) 13125.00 Сальдо на 0.00
6.2) 17925.00 2.2) 15759.00 23) 155769.30
Оборот за 33050.00 Оборот за 28884.00 28) 11934.00
Сальдо на 5389.00 29) 1340.00
31) 32441.08
32) 147787.12
П Оборот за 349271.50
64 Сальдо на 0.00
Дебет (-) Кредит (+)
Сальдо на 87767.00
13) 9403.20
14) 783.60
26) 69854.00
30) 32441.08
Оборот за 0.00 Оборот за 112481.88
Сальдо на 200248.88

П
65
Дебет (-) Кредит (+)
Сальдо на 7653.00
12.1) 8880.30
12.2) 577.50
12.3) 951.50
12.4) 1083.50
Оборот за 0.00 Оборот за 11492.80
Сальдо на 19145.80

П
66
Дебет (-) Кредит (+)
Сальдо на 75405.00
13) 9403.20 8) 40365.00
14) 783.60 9) 2625.00
17) 48395.00 10) 4325.00
11) 4925.00
Оборот за 58581.80 Оборот за 52240.00

Page 38
 Модуль 2.1
Сальдо на 69063.20

П
68
Дебет (-) Кредит (+)
Сальдо на 2825.00
6.3) 475.00
Оборот за 475.00 Оборот за 0.00
Сальдо на 2350.00

Page 39
 Модуль 2.1

А
90
Кредит (-) Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на 0.00
20) 419125.00 21) 81525.00 23) 155769.30
22) 74244.30
Оборот за 419125.00 Оборот за 155769.30 Оборот за 155769.30
Сальдо на 0.00

А
91
Кредит (-) Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на 0.00
27) 349271.00 4) 755.00 22) 74244.30
5) 165.00
9) 2625.00
10) 4325.00
12.1) 8880.30
Оборот за 349271.00 12.2) 577.50
12.3) 951.50
15.2) 5075.00
Оборот за 23354.30 Оборот за 74244.30
Сальдо на -50890.00

А
92
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на 0.00
11) 4925.00 28) 11933.50
12.4) 1083.50
15.3) 5925.00
Оборот за 11933.50 Оборот за 11933.50
Сальдо на 0.00

А
93
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на 0.00
24) 1340.00 29) 1340.00
Оборот за 1340.00 Оборот за 1340.00
Сальдо на 0.00

А
98
Дебет (+) Кредит (-)
Сальдо на 0.00
30) 32441.08 31) 32441.08
Оборот за 32441.08 Оборот за 32441.08

Page 40
 Модуль 2.1
Сальдо на 0.00

Page 41
 Модуль 2.1

Актив
1 
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи
первісна вартість 
накопичена амортизація 
Незавершені капітальні інвестиції
Основні засоби
первісна вартість 
знос 
Інвестиційна нерухомість
Довгострокові біологічні активи
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
інші фінансові інвестиції 
Довгострокова дебіторська заборгованість 
Відстрочені податкові активи 
Інші необоротні активи 
Усього за розділом I 
II. Оборотні активи II. Оборотні активи 
Запаси 
Поточні біологічні активи 
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами
з бюджетом
у тому числі з податку на прибуток
Інша поточна дебіторська заборгованість 
Поточні фінансові інвестиції 
Гроші та їх еквіваленти
Витрати майбутніх періодів
Інші оборотні активи 
Усього за розділом II 
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття
Баланс 
Актив
1 
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи
первісна вартість 
накопичена амортизація 
Незавершені капітальні інвестиції
Основні засоби
первісна вартість 
знос 
Інвестиційна нерухомість
Довгострокові біологічні активи
Довгострокові фінансові інвестиції:

Page 42
 Модуль 2.1

Код рядка На початок звітного періоду  На кінець звітного періоду

2 3  4
1000   
1001
1002
1005 5,765
1010 1,635,590 1,271,540
1011 1,635,590 1,635,590
1012 342,525 364,050
1015
1020
1030   
1035   
1040   
1045
1090   
1095 1,635,590 1,277,305
1100 29,625 34,494
1110   
1125 2,100 2,100
1130 1,870 1,870
1135
1136
1155
1160   
1165 49,205 386410
1170 390 390
1190
1195 83,190 425,264
1200   
1300 1722005 2072378
Код рядка На початок звітного періоду  На кінець звітного періоду
2 3  4
1000   
1001
1002
1005 5,765
1010 1,635,590 1,271,540
1011 1,635,590 1,635,590
1012 342,525 364,050
1015
1020
1030   

Page 43
 Модуль 2.1

Пасив
1
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал 
Капітал у дооцінках
Додатковий капітал 
Резервний капітал 
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 
Неоплачений капітал 
Вилучений капітал 
Усього за розділом I
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові зобов’язання
Довгострокові забезпечення
Цільове фінансування 
Усього за розділом II
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов’язаннями
товари, роботи, послуги 
розрахунками з бюджетом
у тому числі з податку на прибуток
розрахунками зі страхування
розрахунками з оплати праці
За одержаними авансами
За розрахунками з учасниками
Поточні забезпечення
Доходи майбутніх періодів
Інші поточні зобов’язання
Усього за розділом IІІ
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами,
утримуваними для продажу, та групами вибуття
Баланс
Пасив
1
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал 
Капітал у дооцінках
Додатковий капітал 
Резервний капітал 
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 
Неоплачений капітал 
Вилучений капітал 
Усього за розділом I
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання

Page 44
 Модуль 2.1

Код рядка На початок звітного періоду  На кінець звітного періоду

2 3 4
1400 780,750 780,750
1405
1410 14,650 20415
1415 5,325 5,325
1420 368,750 567,627
1425 ( ) ( )
1430 ( ) ( )
1495 1,169,475 1,374,117
  
1500   
1510 7,800 7,800
1515
1520
1525
1595 7,800 7,800
1600 15,775 15,775
1610   
1615 12,380 7,739
1620 87,767 203,518
1621 5,482 43,656
1625 7,653 19145.8
1630 75,405 77,009
1635
1640
1660
1665
1690   
1695 198,980 323,187
1700   
1900 1,722,005 2,072,378
Код рядка На початок звітного періоду  На кінець звітного періоду
2 3 4
1400 780,750 780,750
1405
1410 14,650 20415
1415 5,325 5,325
1420 368,750 567,627
1425 ( ) ( )
1430 ( ) ( )
1495 1,169,475 1,374,117
  
1500   

Page 45
 Модуль 2.2

Підприємство
Територія
Організаційно-правова форма господарювання
Вид економічної діяльності
Середня кількість працівників2
Адреса, телефон
Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знаку (окрім розділу IV Звіту про ф
Складено
грошові (зробити позначку
показники "v" у відповідній
якого наводяться клітинці):
в гривнях з копійками) обліку
за національними положеннями (стандартами) бухгалтерського
за міжнародними стандартами фінансової звітності
Баланс (Звіт про фін

Актив
1
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи
первісна вартість
накопичена амортизація
Незавершені капітальні інвестиції
Основні засоби
первісна вартість
знос
Інвестиційна нерухомість
Довгострокові біологічні активи
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
інші фінансові інвестиції
Довгострокова дебіторська заборгованість
Відстрочені податкові активи
Інші необоротні активи
Усього за розділом I
II. Оборотні активи
Запаси
Поточні біологічні активи
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами
з бюджетом
у тому числі з податку на прибуток
Інша поточна дебіторська заборгованість
Поточні фінансові інвестиції
Гроші та їх еквіваленти
Витрати майбутніх періодів

Page 46
 Модуль 2.2
Інші оборотні активи
Усього за розділом II
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття
Баланс
Пасив
1
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал
Капітал у дооцінках
Додатковий капітал
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
Неоплачений капітал
Вилучений капітал
Усього за розділом I
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові зобов’язання
Довгострокові забезпечення
Цільове фінансування
Усього за розділом II
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов’язаннями
товари, роботи, послуги
розрахунками з бюджетом
у тому числі з податку на прибуток
розрахунками зі страхування
розрахунками з оплати праці
Поточні забезпечення
Доходи майбутніх періодів
Інші поточні зобов’язання
Усього за розділом IІІ
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами,
Баланс утримуваними для продажу, та групами вибуття

Page 47
 Модуль 2.2

за ЄДРПОУ
за КАТОТТГ1
за КОПФГ
за КВЕД

м розділу IV Звіту про фінансові результати (Зві-ту про сукупний дохід) (форма N 2),
ійками)
ерського обліку

Баланс (Звіт про фінансовий стан)

20___р.
Код за ДК 1801001

Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду

2 3 4
1000
1001
1002
1005 5765
1010 1635590 1271540
1011 1635590 1635590
1012 342525 364050
1015
1020
  
1030
1035   
1040   
1045
1090   
1095 1635590 1277305
1100 29625 34494
1110   
1125 2100 2100
1870 1870
1130
1135
1136
1155
1160   
1165 49205 386410
1170 390 390

Page 48
 Модуль 2.2
1190
1195 83190 425264
1200   
1300 1722005 2072378
Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
2 3 4
1400 780,750 780,750
1405
1410 14,650 20,415
1415 5,325 5,325
1420 368,750 567,627
1425 ( ) ( )
1430 ( ) ( )
1495 1,169,475 1,374,117
  
1500   
1510 7,800 7,800
1515
1520
1525
1595 7,800 7,800
15,775 15,775
1600
  
1610
1615 12,380 7,739
1620 87,767 203,518
1621 5,482 43,656
1625 7,653 19,146
1630 75,405 77,009
1660
1665
1690
1695 198,980 323,187
1700   
1900 1,722,005 2,072,378

Page 49
 Модуль 2.2

форма N 2),

001

ь звітного періоду
4

5765
1271540
1635590
364050

1277305
34494
2100
1870

386410
390

Page 50
 Модуль 2.2

425264
2072378
ь звітного періоду
4
780,750
20,415
5,325
567,627

1,374,117

7,800

7,800
15,775

7,739
203,518
43,656
19,146
77,009

323,187
2,072,378

Page 51