№ Змістплати

орендної операції
за Дт Кт Сума
1 звітний місяцьПК з ПДВ
Відображено 93 685 12000 X
2 на основіплату
орендну ПН 641 пдв 685 2400 X
3 орендодавцеві
Отримано та оплачено 685 311 14400 X
4 готову продукцію
“Неотримані податкові 26 631 561600 X
5 накладні”
накладну, відображено 644 пк 631 112320 X
6 податковий
поставку кредит
готової 641 пдв 644 пк 112320 X
7 продукції
“Неотримані податкові 152 631 1500 X
8 накладні”
накладну, відображено 644 631 300 X
9 податковий креди
холодильну вітрину, 2 641 пдв 644 300 X
10 штуки
"неотримані податкові 371 311 27800 X
11 накладні"
(ПН) і відображено у 644 пкн 1 644 пкн 2 5560 X
12 складі ПК з ПДВ
Оприбутковано 641 пдв 644 пкн 5560 X
13 вітрини (оз) 152 631 22240 X
14 відображено пдв
здійснено взаємозалік 644 631 5560 X
15 заборгованостей
Нарахована заробітна 631 371 27800 X
16 плата 4 продавцям 93 661 44400 X
17 Нараховано ЄСВ 93 651 5720 X
18 Утримано пдфо 661 641/ пдфо 4680 X
19 Утримано вз
Загальногосподарсько 661 642/ вз 390
20 го призначення
рахунку за комунальні 92 131 4000
21 витрати
виручка від реалізації 92 685 22000 X
22 продукції
податкових 311 701 920000 X
23 зобов'язань з ПДВ
собівартість 701 641/пдв 184000 X
24 реалізованої
на фінансовий продукції 901 26 500000 X
25 результат
собівартість 701 791 736000 X
26 реалізованої продукції
витрати з реалізації 791 901 500000 X
27 продукції
адміністративні 791 93 62120
28 витрати
Нараховано податок 791 92 на
податок 26000 X
29 на прибуток
витрати з податку на 98 прибуток 26618 X
30 прибуток
нерозподілений 791 98 26618
31 прибуток 791 441 121262
Початковий баланс
Баланс на 1 червня 2022 року
Актив Сума Пасив Сума
I. Необоротні активи I. Власний капітал
Основні засоби 2400000 Статутний капі 2555000
II. Оборотні активи
Виробничі запа 25000
Готова продукц 30000
Поточний рахун 100000
Баланс 2555000 Баланс 2555000
 сал на поч пер обор за пер сал на кін пер
рахунок дт кт дт кт дт кт
10 2400000 0 0 2400000
131 0 4000 4000
152 23740 0 23740
20 25000 0 25000
26 30000 561600 500000 91600
311 100000 920000 42200 977800
371 27800 27800
40 2555000 0 0 2555000
441 0 121262 121262
631 27800 703520 675720
641 пдв 120580 121262 63420
641 пдфо 0 31298 31298
642 0 390 390
644 123740 123740 0
651 0 5720 5720
661 5070 44400 39330
685 14400 36400 22000
701 920000 920000
791 736000 736000
901 500000
92 26000 26000
93 62120 62120
98 26618 26616
всього 2555000 2555000 3595468 4032728 3518140 3518140
Початковий баланс
Баланс на 1 червня 2022 року
Актив Сума Пасив Сума
I. Необоротні активи I. Власний капітал
Основні засоби ### Статутний капітал 2555000
II. Оборотні активи
Виробничі запаси 25000
Готова продукція 30000
Поточний рахунок у національній ###
Баланс ### Баланс 2555000

Баланс по закінченню періоду

Баланс на 1 липня 2022 року
Актив Сума Пасив Сума
I. Необоротні активи I. Власний капітал
Основні засоби ### Статутний капітал 2555000
Знос ОЗ -4000 Нерозподілений при 121262
Капітальні інвестиції 23720 IІІ. Поточні зобов’язання
II. Оборотні активи Поточна
платежахкредиторськ
до 675720
Виробничі запаси 25000 бюджету
соціального 95108
Готова продукція 91600 страхування
працівникам з 5720
оплати праці 39330
Поточний рахунок у національній ### Інші кредитори 22000
Баланс ### Баланс 3514120
 дт кт 10 131 152 20
10 0 0 0 0
131 0 0 0 0
152 0 0 0 0
20 0 0 0 0
26 0 0 0 0
311 0 0 0 0
371 0 0 0 0
40 0 0 0 0
441 0 0 0 0
631 0 0 0 0
641 пдв 0 0 0 0
641 пдфо 0 0 0 0
642 0 0 0 0
644 0 0 0 0
651 0 0 0 0
661 0 0 0 0
685 0 0 0 0
701 0 0 0 0
791 0 0 0 0
901 0 0 0 0
92 0 4000 0 0
93 0 0 0 0
98 0 0 0 0
 26 311 371 40 441 631 641пдв
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 23740 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 561600 0
0 0 0 0 0 0 0
0 27800 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 27800 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 118180 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 14400 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 184000
0 0 0 0 121262 0 0
500000 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
641 пдф 642 644 651 661 685 701
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 920000
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 118180 0 0 2400 0
0 0 0 0 4680 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
4680 390 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 22000 0
0 0 0 5720 44400 12000 0
26618 0 0 0 0 0 0
 791 901 92 93 98
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 500000 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
736000 0 0 0 0
0 26000 62120 26618
0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Подвійний запис за кожним субрахунком
131 "Знос основних засобів" 441 "Прибуток нерозподілений"
Операція Дебет Кредит Операція Дебет
нараховано знос оз - З 4000 Списано фінансовий ре
Обороти: 0 4000 Обороти: 0
Залишок: 0 4000 Залишок: 0

152 "Придбання (виготовлення) осн 631 "Розрахунки з вітчизняними п

Операція Дебет Кредит Операція Дебет
Отримано та 1500 Отримано та оплачено
Оприбуткова 22240 Відображено суму ПДВ у
Обороти: 23740 0 Отримано та оплачено т
Залишок: 23740 0 Сума ПДВ у вартості тр
Оприбутковано вітрини
26 "Готова продукція" відображено пдв
Операція Дебет Кредит здійснено в 27800
Отримано та 561600 Обороти: 27800
Відображено собівартіст 500000 Залишок: 0
561600 500000
Залишок: 61600 0

311 "Поточні рахунки в національній валюті" 641 пдв

Операція Дебет Кредит Операція Дебет
Перераховано з поточн 14400 Відображено 2400
Здійснено передоплату 27800 Отримано по 112320
Зарахована 920000 Отримано по 300
Обороти: 920000 42200 Отримано за 5560
Залишок: 877800 0
Відображено суму пода

371 "Розрахунки за виданими авансами" Обороти: 120580

Операція Дебет Кредит Залишок: 0
Здійснено п 27800
здійснено взаємозалік 27800 641 пдфо
Обороти: 27800 27800 Операція Дебет
Залишок: 0 0 Утримано пдфо
нараховано податок на при
Обороти: 0
Залишок: 0
к нерозподілений" 642 "Розрахунки за обов'язковими платежами"
Кредит Операція Дебет Кредит
121262 Утримано вз 390
121262 Обороти: 0 390
121262 Залишок: 0 390

нки з вітчизняними п 644 "Податковий кредит"

Кредит Операція Дебет Кредит
561600 Відображено 112320
112320 Отримано податкову на 112320
1500 Сума ПДВ у 300
300 Отримано податкову на 300
22240 Відображено 5560
5560 Відображено право на 5560
Отримано зараєстровану 5560
703520 відображено 5560
675720 Обороти: 123740 123740
Залишок: 0 0

651 "За розрахунками із загальноо

Кредит Операція Дебет Кредит
Нараховано ЄСВ 5720
Обороти: 0 5720
Залишок: 0 5720

661 "Розрахунки за заробітною платою"

184000 Операція Дебет Кредит
Нарахована заробітна 44400
184000 Утримано п 4680
63420 Утримано в 390
Обороти: 5070 44400
Залишок: 0 39330
Кредит
4680 685 "Розрахунки з іншими кредиторами"
26618 Операція Дебет Кредит
31298 Нараховано витрати з о 12000
31298 Відображено ПК з ПДВ 2400
Перерахован 14400
Нараховано та оплачеен 22000
Обороти: 14400 36400
Залишок: 0 22000
атежами" 701 "Дохід від реалізації готової пр
Операція Дебет Кредит
Зарахована на поточний 920000
Відображено 184000
Списана сум 736000
Обороти: 920000 920000
Залишок: 0 0

791 "Результат операційної діяльно

Операція Дебет Кредит
Списана сума доходу н 736000
Списано на 500000
Списано на 62120
Списано на 26000
Списано на 26618
Списано фін 121262
Обороти: 736000 736000
Залишок: 0 0

901 "Собівартість реалізованої готової продукції"

Операція Дебет Кредит
Відображено 500000
Списано на фінансовий 500000
Обороти: 500000 500000
Залишок: 0 0

92 "Адміністративні витрати"
Операція Дебет Кредит
Нараховано 22000
нараховано 4000
Списано на фінансовий 26000
Обороти: 26000 26000
Залишок: 0 0

93 "Витрати на збут"
Операція Дебет Кредит
Нараховано 12000
Нарахована 44400
Нараховано 5720
Списано на фінансовий 62120
Обороти: 62120 62120
Залишок: 0 0

98 "Податок на прибуток"
Операція Дебет Кредит
Нараховано 26618
Списано на фінансовий 26618
Обороти: 26618 26618
Залишок: 0 0

441 "Прибуток нерозподілений"

Операція Дебет Кредит
Списано фінансовий ре 121262
Обороти: 0 121262
Залишок: 0 121262