‫إعداد محاسب ‪ /‬محمد عبد الر‬

‫‪ www.facebook.com/accountants2015‬تابعونا‬

‫مـذكـرة تـسـويـة حـسـاب الـبـنـك‬

‫رصيد البنك بكشف الحساب‬
‫)عملياتـثبتتهـا اــلمنشـأة وـلـم يـــثبتهـا اــلبنك(‬
‫أ‬
‫)الــ تــــحتاج قــيود تــــسـوية(‬

‫‪:‬يضاف إليه‬

‫اإليداعات النقدية (بالطريق) المرسلة للبنك وهى تمثل اإليداعات غير الواردة‬
‫‪ :‬بكشف الحساب‬

‫‪ :‬الشيكات المرسلة للبنك للتحصيل ولم تظهر بكشف الحساب‬

‫‪ :‬المبالغ التى خصمها البنك من حساب المنشأة بالخطأ‬

‫‪:‬يطرح منه‬
‫‪ :‬الشيكات المحررة من المنشأة لدائنيها ولم يتقدموا لصرفها بعد‬

‫‪ :‬المبالغ التى أضافها البنك لحساب المنشأة بطريق الخطأ‬

 ‫الرصيد (الحقيقى) المعدل‬
‫‪0.000‬‬ ‫ى‬
‫)قــائـمة اــلمركز اــلماــل(‬

‫الـرصـيـد مـطـابـق‬
 ‫سب ‪ /‬محمد عبد الرازق‬
‫‪ www.facebook.co‬تابعونا على الفيس بوك‬

‫ة تـسـويـة حـسـاب الـبـنـك‬

‫رصيد البنك بالدفاتر‬
‫)عملياتأثبتهـا اــلبنكوـلـم تــــثبتهـا اــلمنشـأة(‬
‫)تــــحتاج قــيود تــــسـوية(‬

‫‪:‬يضاف إليه‬

‫‪ :‬المبالغ المحصلة لصالح المنشأة (الكمبياالت وإيراد األوراق المالية)‬

‫قيمة الخطأ فى تسجيل قيمة الشيكات المسحوبة على عمالء المنشأة‬

‫‪ :‬أو المسلمة لدائنى المنشأة (بالنقص أو الزيادة)‬

‫‪:‬يطرح منه‬
‫‪ :‬الشيكات المرفوضة من قبل عمالء المنشأة‬

‫‪ :‬المبالغ المدفوعة نيابة عن المنشأة (سداد الكمبياالت)‬

‫‪ :‬المصاريف والعموالت البنكية الواردة بكشف حساب البنك‬

‫قيمة الخطأ فى تسجيل قيمة الشيكات المسحوبة على عمالء المنشأة‬

‫‪ :‬أو المسلمة لدائنى المنشأة (بالنقص أو الزيادة)‬
 ‫الرصيد (الحقيقى) المعدل‬
‫‪0.000‬‬ ‫ى‬
‫)قــائـمة اــلمركز اــلماــل(‬

‫الـرصـيـد مـطـابـق‬