Scribd Logo
Upload

Welcome to Scribd!

  • It 78

    Uploaded by

    oras atta
    5 views1 page

    Original Title

    it-78

    Copyright

    © © All Rights Reserved

    Available Formats

    PDF, TXT or read online from Scribd

    Did you find this document useful?

    Is this content inappropriate?

    Report this Document

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF, TXT or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    5 views1 page

    It 78

    Uploaded by

    oras atta

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF, TXT or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    of 1

    ‫مكونات الرقابة الداخلية في ظل نظام التشغيل االلكتروني‬

    ‫مكونات الرقابة الداخلية في ظل نظم التشغيل االلكتروني‬


    ‫اإلجراءات الرقابية على نظم قاعدة البيانات‬ ‫اإلجراءات الرقابية على التطبيقات‬ ‫اإلجراءات الرقابية العامة‬

    ‫وجود تصر الوصول إلى قاعدة البيانات‬ ‫‪ .1‬فصل الوظائف ‪:‬‬


    ‫‪ .1‬اإلجراءات الرقابية على‬ ‫الفصل بين وظيفة المحلل و‬
    ‫للمصرح لهم فقط‬ ‫المدخالت‪:‬‬ ‫المبرمج والمشغل‬
    ‫* التأكد من اتسام المعلومات باآلتي‪:‬‬
    ‫أ‪ .‬أن العمليات مصدق عليها ‪.‬‬
    ‫الرقابة على البيانات متناسبة مع أهمية‬ ‫ب‪ .‬أن البيانات صحيحة و مكتملة ‪.‬‬ ‫‪ .2‬إجراءات توثيق و فحص و الموافقة‬
    ‫البيانات‬ ‫على عمليات تطوير و شراء و تغيير‬
    ‫* معظم األخطاء تقع في هذه المرحلة‬ ‫البرامج ‪:‬‬

    ‫للبيانات المحاسبية‬
    ‫( عند اإلدخال ) ‪.‬‬ ‫تشمل مشاركة األقسام المعنية و موافقة‬
    ‫الرقابة المحكمة على الملفات لمنع التغيير‬
    ‫او الضياع‬ ‫أصحاب الصالحية و إحكام عملية نقل‬
    ‫البيانات المنقولة و توثيق البرامج و‬
    ‫‪ .2‬اإلجراءات الرقابية على التشغيل‬ ‫التغييرات التي تحدث‬
    ‫اتخاذ االحتياطات الالزمة للمحافظة على‬ ‫(المعالجة االلكترونية)‪:‬‬
    ‫استمرار النظام ‪:‬‬ ‫* هدف هذه اإلجراء التأكيد على سالمة‬
    ‫مثل النسخ االحتياطية و برامج الحماية و‬ ‫و دقة المعالجة االلكترونية للبيانات‬ ‫‪ .3‬صالحية الوصول إلى البرامج و‬
    ‫اإلجراءات المحددة حال الطوارئ‬ ‫الخاصة بكل تطبيق يتم تشغيله ‪ ،‬و يؤكد‬ ‫البيانات و األجهزة ‪:‬‬
    ‫هذه اإلجراء على اآلتي ‪ :‬أن جميع‬ ‫يشمل تحديد المفوضين و التحكم في‬
    ‫العمليات عولجت بموجب تفويض محدد‬ ‫الدخول إلى غرفة الحاسب اآللي و حصر‬
    ‫و تم التصديق على معالجتها آليا و أن‬ ‫الوصول للبرامج باستخدام الرمز الشخصي‬
    ‫التشغيل اقتصر على العمليات المصرح‬ ‫أو كلمة المرور و استخدام نظام االستدعاء‬
    ‫بها ‪.‬‬ ‫‪.‬‬
    ‫* أشكال اإلجراءات الرقابية على‬
    ‫التشغيل ‪:‬‬
    ‫أ‪ .‬استخدام المجاميع الرقمية ألغراض‬ ‫‪ .4‬اإلجراءات الرقابية العامة المبنية في‬
    ‫الرقابة ‪.‬‬ ‫النظام نفسه ‪:‬‬
    ‫ب – اختبارات الصالحية ‪.‬‬
    ‫فحص المضاهاة – فحص الصدى – أجهزة‬
    ‫* جميع اإلجراءات الرقابية على‬ ‫و برامج التشخيص ( التحديثات التلقائية ) –‬
    ‫المدخالت تصلح الستخدامها كإجراءات‬ ‫حماية نطاق التشغيل – الصيانة الدورية و‬
    ‫لمرحلة التشغيل ‪.‬‬ ‫فحص النظام أسبوعيا ً‬

    ‫‪ .1‬اإلجراءات الرقابية على المخرجات‪:‬‬ ‫‪ .5‬إجراءات رقابية عامة أخرى ‪:‬‬


    ‫* تهدف إلى التأكد من ‪:‬‬ ‫استخدام ملفات احتياطية السترجاع‬
    ‫البيانات – المعالجة في الحاالت الطارئة‬
    ‫أ – صحة و دقة و اكتمال مخرجات تشغيل‬
    ‫البيانات ‪.‬‬ ‫– حلقة حماية الملف – بطاقات التمييز‬ ‫‪78‬‬
    ‫ب – التحقق من توزيع المخرجات على‬
    ‫األشخاص المصرح لهم ‪.‬‬
    ‫* أهمية الرقابة العامة ‪:‬‬
    ‫* مراجعة منطقية المخرجات من شخص‬ ‫يقوم المراجع بتقييم فعالية الرقابة العامة قبل تقييم‬
    ‫مستقل تعتبر من أهم اإلجراءات الرقابية‬ ‫الرقابة على التطبيقات فإذا كانت غير فعالة سيكون‬
    ‫على المخرجات ‪.‬‬ ‫احتمال التحريف الجوهري عاليا ً ‪.‬‬

    You might also like