Đối tượng Số lượng Số lần Giá Thành tiền

Khách sạn 20 3 900,000 54000000

Ăn 40 7 160,000 44800000
Vé tham quan 40 1 300,000 12000000
Vật dụng 40 1 50,000 2000000
Bảo hiểm 40 4 3,000 480000
Phí hướng dẫn 1 4 600,000 2400000
Xe 1 1 18,000,000 18000000
133680000
3342000
a. Phí cho từng người (không đề cập đến VAT) = 3.342.000

Đối tượng Đơn giá không VAT VAT Số lượng Giá bán Tổng
Khách sạn 49090909.0909091 4909090.9 40 4400000 176000000
Ăn 40727272.7272727 4072727.3
Vé tham quan 12000000 0
Vật dụng 1818181.81818182 181818.18
Bảo hiểm 480000 0
Phí hướng dẫn 2400000 0
Xe 16363636.3636364 1636363.6
Tổng 122880000 10800000 Vé tham quan, bảo hiểm, phí hướng dẫn không tính VA
Giá bán 160000000 16000000

b. Tổng thuế VAT các hàng hóa dịch vụ mua vào = 10.800.000

c. Tổng thuế VAT mà doanh nghiệp phải nộp = 16.000.000 - 10.800.000 = 5.200.000 ( Thuế GTGT phải nộp = Số thuế GTGT đ

d. Tiền lãi của doanh nghiệp sau khi nộp thuế VAT = 176.000.000 - 133.680.000 - 5.200.000 = 37.120.000
hướng dẫn không tính VAT

hải nộp = Số thuế GTGT đầu ra - Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ)

.000