Professional Documents
Culture Documents
9
التقرير السنوي
وبيانات اإلفصاح
للسنة المنتهية
31كانون األول 2014
أعضاء مجلس اإلدارة
12
كلمة رئيس مجلس اإلدارة
يطيب لي بالنيابة عن إخواني أعضاء مجلس اإلدارة وباألصالة عن نفسي أن أتقدم إليكم بأطيب األمنيات ،وأن أقدم لكم التقرير
السنوي السابع عشر لنتائج أعمال الشركة وإنجازاتها باإلضافة إلى البيانات المالية للسنة المنتهية في .2014/12/31
لقد كان العام 2014عامًا صعبًا منذ بدايته كما كان عليه الحال في العام الذي سبقه ،مع استمرار األحداث التي عصفت بالمنطقة
العربية بشكل عام ،حيث كان ذلك متوقعًا من قبل الجميع على مستوى المؤسسات والدول على حد سواء ،وقد أثر ذلك بصورة
مباشرة على كافة القطاعات االقتصادية والمالية وخصوصًا شركات التأمين المحلية كما هو الحال في باقي الشركات في مختلف
أرجاء الوطن العربي ،مما اضطرنا إلى إتخاذ تدابير مختلفة بسبب تلك األحداث للحد ما أمكن من تلك اآلثار السلبية بوضع خطة عمل
تأخذ بعين اإلعتبار كافة المعطيات وتداعياتها.
وقد كان أهم تلك اآلثار السلبية على الوضع االقتصادي هو شح السيولة وغياب الفرص اإلستثمارية ،حيث أثر ذلك على المواطنين
من حيث قدرتهم الشرائية وأولويات اهتماماتهم الحياتية على ضوء هذه األحداث المتالحقة بالنسبة للسوق األردني ،وبال شك
نستطيع وصف العام 2014بأنه األصعب خالل األعوام العشرة األخيرة ،مما إضطرنا للبحث في مختلف الوسائل من أجل الخروج
بخطط عملية قادرة على التعامل مع هذا الواقع ،وقابلة للتطبيق حيث استطعنا أن نجتاز العام الماضي بأقل الخسائر الممكنة،
وخاصة بالنسبة لتأمين السيارات اإللزامي وتحقيق أفضل النتائج بالنسبة لباقي فروع التأمين بما فيها التأمين الشامل وذلك على
مستوى السوق األردني.
وقد واكب األزمة المذكورة مشاكل اقتصادية قديمة تفاقمت آثارها السلبية كثيرًا في العام المنتهي ،2014فقد وصلت الخسائر
الجسيمة في قطاع التأمين إلى مستويات عالية أثرت سلبًا على قطاع التأمين بشكل عام ،وعلى بعض الشركات بشكل خاص،
على الرغم من ذلك فقد حققت الشركة نموًا في األرباح الصافية في معظم فروع التأمين ،بالرغم من زيادة احتياطي المطالبات
غير المبلغة للسيارات IBNRبمقدار 1.6مليون دينار أردني ليصبح 3.2مليون دينار أردني ،وهو رقم قياسي بالنسبة للسوق األردني
بما يؤكد متانة احتياطيات الشركة ،باالضافة إلى استدراك مخصص للديون المشكوك في تحصيلها بمقدار 550ألف دينار أردني
بسبب صعوبات مالية تواجه العديد من الشركات ،وهو هامش أكثر من آمن بالنسبة لديون الشركة على حملة وثائق التأمين.
بالرغم مما شهده العام 2014من تحديات كبيرة إال أنه كان مليئًا باإلنجازات ،حيث حصلت الشركة في وقت سابق من ذلك العام
على نفس التصنيف المميز على المستوى المحلي واإلقليمي من قبل وكالة التصنيف العالمية A.M.Bestالتي جددت منح الشركة
التصنيف المالي بدرجة ( )B++وكذلك التصنيف اإلئتماني بدرجة ( )bbb+بمنظور مستقر لكال التصنيفين.
ال تزال أسواق إعادة التأمين العالمية تشهد تشددًا فيما يتعلق بتجديد اإلتفاقيات للعام ،2015إذ استمرت إستراتيجية شركات إعادة
التأمين هذه بالتركيز على التخصص بهدف ضمان الربحية ،وعلى ضرورة زيادة األرباح الفنية لشركات التأمين المباشرة ،وتحسين
معدالت الخسارة ،نظرًا النخفاض عوائد اإلستثمار في األسواق الدولية.
وبالرغم من هذا التشدد فقد قررت مجموعة شركة الخليج للتأمين ،وللسنة الخامسة على التوالي ترتيب اتفاقية جماعية
موحدة إلعادة التأمين ( )Master Treatyضمت كافة شركاتها التابعة ،وحققت من خاللها ميزات أفضل من حيث سعة االتفاقيات،
والمحافظة على نسب عموالت جيدة من قبل معيدي التأمين باإلضافة إلى ميزات في الشروط واإلستثناءات ،وبذلك تستمر
استراتيجية المجموعة في تحسين نوعية وربحية األعمال المسندة ،وقد تولت قيادة هذه اإلتفاقية لسنة 2015شركة هنوفر ري
( )Hannover Re.وهي شركة إعادة تأمين عالمية ،كما ضمت االتفاقية أكثر من 25شركة إعادة تأمين ذات تصنيف ممتاز وفقًا
لتعليمات هيئة التأمين وذلك لضمان قوة ومتانة هذه اإلتفاقية.
13
وخير دليل على أهمية هذه االتفاقيات هو حادث الحريق الذي حصل في مصنع نبيل للصناعات الغذائية بتاريخ ،2014/1/23والذي نجم
عنه خسائر قدرت قيمتها بموجب التقرير األولي لمسوي الخسائر بحوالي 10مليون دينار أردني ،وتقع إعادتها بنسبة %82.5تحت اتفاقية
المشاركة ،إال أن تغطيات تأمين فائض الخسارة التي تغطي حصتنا من التعويض بطبقاتها المتعددة تحيل معظم الخسارة إلى
معيدي التأمين تحت تغطيات فائض الخسارة المختلفة ،بحيث تبقى صافي حصتنا من التعويض بعد كافة التغطيات المذكورة
بحدود 88ألف دينار أردني فقط ،وأن هذا الخطر مغطى تحت السنة االكتتابية ،2014وما زلنا بإنتظار التقارير النهائية لمسوي الخسائر
من أجل دفع اإلدعاء بشكل كامل ،علمًا بأنه تم دفع 4.3مليون دينار أردني لغاية تاريخ .2014/12/31
استمرارًا لما كان عليه الحال في العام السابق فقد شهد العام 2014تنافسًا سعريًا حادًا ،وذلك بسبب اهتمام معظم شركات التأمين
خالل السنوات الماضية بالشق اإلستثماري من أعمالها بشكل يفوق الجانب الفني ،وفي ظل تراجع أداء سوق األسهم المستمر
منذ عدة سنوات ،فقد لجأت معظم هذه الشركات إلى المنافسة السعرية كأفضل وسيلة للحصول على األعمال والحفاظ على
الحصة السوقية ،وعلى الرغم من هذه المنافسة فقد تمكنا من الحفاظ على نسب مرتفعة لتجديد الوثائق وصلت إلى ،% 83حيث
قمنا في بعض الحاالت بتخفيض األسعار لبعض المشاريع الكبرى ،باإلضافة إلى توسعة غطاء التأمين في حاالت أخرى ،األمر الذي
شكل ضغطًا على الهوامش الربحية للشركة مما دفع بنا خالل النصف الثاني من العام إلى زيادة حجم األقساط المستهدفة
للعام 2014لتصل إلى 94.9مليون دينار أردني ،من أجل تحقيق الزيادة المطلوبةفي األرباح الفنية والتي نمت بنسبة ٪20زيادة عن العام
السابق .2013
من جهة أخرى ،فقد عملت الشركة على مضاعفة جهودها بهدف استقطاب الحسابات المتوسطة والكبيرة الحجم ،وذلك بتركيز
جهودها نحو تقديم البرامج المطورة للسوق بأسعار مناسبة وتقديم خدماتنا المميزة بسرعة ودقة متناهية ،والتركيز على أقساط
التأمينات العامة واالستفادة من فرص تأمين المشاريع الكبرى حيث من المتوقع أن يشهد سوق التأمين األردنية نموًا في المشاريع
الكبرى مثل الفوسفات والبوتاس والكهرباء والمطار ،حيث دأبنا على متابعة وتأمين مثل هذه المشاريع الكبيرة في ظل تنامي
اإلقتصاد األردني بشكل ملموس وعلى كافة األصعدة ،وقد تمكنت الشركة كذلك من اإلستمرار في خدمة أكبر محفظة تأمين
للشركات في المملكة بقاعدة عمالء تتجاوز 2.700شركة ،فيما تقدم الشركة خدماتها في مجال التأمين الطبي ألكثر من 292ألف
مشترك يتمتعون بخدمات تأمينية طبية من الدرجة األولى ،ويمثلون أكثر من 844شركة ومؤسسة من مختلف القطاعات اإلقتصادية،
يقوم بخدمتهم فريق متكامل من األطباء والصيادلة والممرضين يفوق عددهم الثمانون موظفًا وموظفة على مدار الساعة ،وذلك
بدعم من فريق قوي من مدراء الحسابات يقومون بما يزيد عن 860زيارة خدمة ومبيعات في األسبوع الواحد لضمان تلقي عمالئنا
الكرام أفضل الخدمات التأمينية على وجه السرعة وفي جميع األوقات.
وستبقى الشركة ملتزمة بمعايير خدماتها المرتكزة على الدفع السريع للتعويضات ،والشفافية في التعامل مع العمالء ،وأعلى
درجات المصداقية وااللتزام الفني واألخالقي ،وستستمر كذلك خالل العام الحالي 2015بإستراتيجيتها وأهدافها الواضحة فيما يتعلق
بتوجهها نحو التركيز على المنتجات والبرامج الفردية والتي أثبتت أنها أكثر األعمال ربحية ،وأكثرها استقرارًا وأقلها تأثرًا بالعوامل
الخارجية ،وستستمر الشركة بتحديث وتطوير نظام تكنولوجيا المعلومات لتحقيق المزيد من السرعة والدقة والفاعلية واإلنضباط.
كما تقوم الشركة باالعتماد على أنظمة سير العمل اإللكترونية ،Workflowوالتعامل مع المعيدين ومع الجهات الرقابية بشفافية
مطلقة من خالل نظام إتصال عبر اإلنترنت بحيث تستطيع هذه الجهات مراقبة أداء شركتنا واالطالع على أعمالها على مدار الساعة
ال بأول ،كذلك فإن الشركة اليوم ومن خالل تبنيها لنظام تكنولوجيا معلومات مميز تستطيع الحصول على نتائج األرباح والخسائر وأو ً
بشكل مباشر وعلى مدار الساعة ،وبالتالي فإنها تستطيع إستخراج بياناتها المالية النهائية بشكل فوري مع إنتهاء الساعات األخيرة
من السنة المالية ،كما يمنحها فرصة الرقابة الدائمة على عملياتها التشغيلية .وسوف تتركز توجهات الشركة خالل العام 2015
فيما يتعلق بأنظمة تكنولوجيا المعلومات نحو تطوير أنظمة الرقابة والحماية لملفات ومعلومات وبيانات الشركة ،وستعمل
الشركة على تعزيز تصنيفها من قبل وكالة AM. Bestوذلك بالحصول على تصنيف أفضل خالل العام الحالي ،2015وباختصار شديد
فإن الشركة ستبذل كل الجهود الممكنة كي تحافظ على مركزها القيادي في السوق األردنية على مختلف األصعدة االكتتابية
والربحية ،واضعين نصب أعيننا تعظيم العائد على حقوق المساهمين.
14
حضرات السادة المساهمين الكرام ،،
إننا نعتقد أن التحدي األكبر الذي يواجه شركات التأمين هو النتائج السلبية للتأمين اإللزامي من المسؤولية المدنية الناجمة عن
إستخدام المركبات ،والذي يحرم شركة التأمين من تسعير أو اختيار األخطار التي تتناسب مع سياستها االكتتابية ،إن هذا الوضع
يعني مزيدًا من النزف لقطاع التأمين ما لم يتم تعويم أسعار هذا الفرع من فروع التأمين بشكل يحقق التوازن ما بين القسط
والخطر ،ونعمل حاليًا بالتنسيق مع هيئة التأمين على طريق هدف تعويم األسعار خالل العام الحالي .2015
ومن منطلق حرصنا على تقديم األفضل واألحسن وبطريقة مختلفة عن ما يقدمه المنافسون فقد قمنا بإفتتاح أول مقهى
للتأمين في العالم Insurance Caféويقع في مشروع البوليفارد في منطقة العبدلي وهو مشروع ضخم حيث قامت الشركة
بتأمينه خالل العام ،2014وقد إخترنا إسم Caféليتماشى مع الطابع العام لمشروع البوليفارد الذي يحاكي اللمسة الحضارية
الحديثة بما يمكن العمالء من الدخول إلى أجواء مريحة ،بحيث يتم شراء التأمين من خالل استعمال الدليل اإللكتروني أو الورقي
Insurance Menuمبين فيه األسعار والشروط واإلستثناءات التأمينية وكافة التفاصيل األخرى بطريقة سلسة ومبسطة ،كما
يحتوي الموقع على مكتبة الكترونية وورقية تمكن العميل من اإلطالع على الكثير من التفاصيل ،وكذلك شراء المنتج التأميني
الذي يريده أثناء تناوله فنجان من القهوة ،أو بمساعدة أحد أفراد المبيعات المتواجدين في المركز من أجل تقديم الخدمة
ولمساعدة العمالء ،وإننا نؤمن بأن هذه الفكرة مبتكرة وإنها سوف تساهم في تغيير مفهوم التأمين وسبل شرائه وتسويقه،
كما نعمل على تسجيل هذا اإلسم كعالمة تجارية وبراءة إختراع خاصة بالشركة ،وإن هذه الفكرة تحاكي فكرة سابقة منذ
عشرات السنين التي قامت عليها أعظم وأقدم شركة تأمين وإعادة تأمين عالمية ،Lloyd’s Syndicateوالفكرة التي قامت عليها
هذه المجموعة “.“ This Is How It All Started
بنفس الثبات والمثابرة تمكنت شركتكم مرة أخرى من تجاوز األرقام المستهدفة من حيث األقساط واألرباح ،حيث بلغت نسبة
نمو األقساط المكتتبة % 10ووصلت إلى 94.9مليون دينار أردني لتبقى شركتكم بذلك الشركة األكبر في المملكة من حيث الحصة
السوقية التي بلغت بعام 2015ما يزيد عن ،%17وفي المقابل فقد حافظت الشركة على نسب ربحيتها إذ بلغ مجموع األرباح الفنية
قبل الضرائب 6.37مليون دينار أردني ،فيما نمت موجودات الشركة لتصبح 94مليون دينار أردني.
في ضوء هذه النتائج المميزة فإن مجلس اإلدارة يقترح على الهيئة العامة العادية توزيع أرباح نقدية على المساهمين بنسبة %10من
رأس مال الشركة ،أي ما يعادل 2.143.825دينار.
15
تقرير مجلس اإلدارة
لقد كانت نتائج أعمال الشركة خالل العام 2014على النحو التالي :
أو ً
ال :أقساط التأمين
بلغت أقساط التأمين اإلجمالية لهذا العام 94.949.636دينارًا أردنيًا مقارنة مع 86.019.536دينار ،2013أي بنسبة زيادة قدرها %10.4توزعت
على النحو التالي:
•أقساط فرع التأمين البحري :بلغت أقساط التأمين البحري خالل العام 2014مبلغ 2.588.437دينار أردني مقارنة مع 2.261.088دينار
أردني للعام 2013بزيادة نسبتها .%14.48
•أقساط فرع تأمين الحريق :بلغت أقساط تأمين الحريق خالل العام 2014مبلغ 8.979.740دينار أردني مقارنة مع 7.726.976دينار للعام
2013بزيادة نسبتها .%16.21
•أقساط الفروع األخــرى والمسؤولية والطيــران :بلغت أقساط تأمينات الفروع األخـرى والمسؤولية والطيران خـالل العام 2014
مبلغ 8.160.667دينار أردني مقارنة مع 6.932.856دينار للعام 2013بزيادة نسبتها .%17.71
•أقساط فرع تأمين السيارات :بلغت أقساط تأمين السيارات خالل العام 2014مبلغ 23.424.785دينار أردني مقارنة مع 20.908.429دينار
للعام 2013بزيادة نسبتها .%12.04
•أقساط فرع التأمين الطبي :بلغت أقساط التأمين الطبي خالل العام 2014مبلغ 51.796.007دينار أردني مقارنة مع 48.190.187دينار
للعام 2013بزيادة نسبتها .%7.48
ثانيًا :التعويضات
بلغ مجمـوع التعويضات المدفوعة للعام 2014مبلغ 70.717.236دينار أردني مقـارنة مع 61.633.012دينار للعام ،2013أي بنسبة زيادة
قدرها %14.74توزعت على النحو التالي:
•تعويضات فرع التأمين البحري :بلغ مجموع التعويضات المدفوعة لفرع التأمين البحري خالل العام 2014مبلغ 151.201دينار أردني
مقارنة مع 263.453دينار للعام 2013بانخفاض نسبته .%42.6
•تعويضات فرع تأمين الحريق :بلغ مجموع التعويضات المدفوعة لفرع تأمين الحريق خالل العام 2014مبلغ 6.445.275دينار أردني
مقارنة مع 1.344.650دينار للعام 2013بارتفاع نسبته .%379.33
•تعويضات الفروع األخرى والمسؤولية والطيران :بلغ مجموع التعويضات المدفوعة لفروع التأمين األخرى والمسؤولية والطيران
خالل العام 2014مبلغ 4.242.523دينار أردني مقارنة مع 520.774دينار للعام 2013بارتفاع نسبته .%714.66
•تعويضات فرع تأمين السيارات :بلغ مجموع التعويضات المدفوعة لفرع تأمين السيارات خالل العام 2014مبلغ 17.961.108دينار أردني
مقارنة مع 13.732.766دينار للعام 2013بارتفاع نسبته .%30. 79
•تعويضات فرع التأمين الطبي :بلغ مجموع التعويضات المدفوعة لفرع التأمين الطبي خالل العام 2014مبلغ 41.917.129دينار أردني
مقارنة مع 45.771.369دينار للعام 2013بانخفاض نسبته .%8.42
ثالثًا :المخصصات
•بلغ صافي األقساط غير المكتسبة في نهاية العام 2014مبلغ 19.161.869دينار ،مقارنة بمبلغ 21.240.338دينار في العام 2013بانخفاض
نسبته .%9.79
•فيما بلغ صافي التعويضات تحت التسوية في نهاية العام 2014ما مجموعه 15.036.399دينار مقارنة بمبلغ 11.516.902دينار في
العام 2013بزيادة نسبتها .%30.56
16
رابعًا :اإلستثمارات
توزعت استثمارات الشركة فيما يلي:
•حققت الشركة أرباحًا كفوائد بنكية بلغت 1.513.522دينار في عام 2014مقارنة مع 1.581.198دينار في عام 2013بانخفاض نسبته
.%4.28
•بلغت القيمة السوقية لإلستثمارات المالية كما في 2014/12/31مبلغ 5.167.676دينار .فيما بلغت ودائع الشركة لدى البنوك في
2014/12/31مبلغ 33.656.515دينار أردني .منها 225.000دينار وديعة مربوطة ألمر مدير عام هيئة التأمين كمتطلب قانوني.
خامسًا :األرباح
بلغت أرباح الشركة الفنية لعام 2014مبلغ 7.268.476دينار أردني مقارنة مع 6.280.275دينار أردني للعام 2013بزيادة نسبتها ،%15.7توزعت
على النحو التالي:
•أرباح فرع التأمين البحري :بلغ مجموع أرباح فرع التأمين البحري خالل العام 2014مبلغ 636.025دينار أردني مقارنة مع 678.014دينار
للعام 2013بانخفاض نسبته .%6.2
•أرباح فرع تأمين الحريق :بلغ مجموع خسائر فرع تأمين الحريق خالل العام 2014مبلغ 54.273دينار أردني مقارنة مع أرباح قيمتها
856.242دينار للعام 2013بانخفاض نسبته .%106
•أرباح الفروع األخرى والمسؤولية والطيران :بلغ مجموع أرباح الفروع األخرى والمسؤولية والطيران خالل العام 2014مبلغ 451.304دينار
أردني مقارنة مع 1.051.614دينار للعام 2013بانخفاض نسبته .%57
•أرباح فرع تأمين السيارات :بلغ مجموع أرباح فرع تأمين السيارات خالل العام 2014مبلغ 2.727.040دينار أردني مقارنة مع 1.989.759دينار
للعام 2013بزيادة نسبتها .%37
•أرباح فرع التأمين الطبي :بلغ مجموع أرباح فرع التأمين الطبي خالل العام 2014مبلغ 3.508.380دينار أردني مقارنة مع 1.704.646دينار
للعام 2013بزيادة نسبتها .%105.8
•بلغت األرباح المتحققة قبل الضريبة والمخصصات لعام 2014مبلغ 6.369.301دينار ،حيث كانت في عام 2013تبلغ 5.370.951دينار بزيادة
نسبتها .%18.59
•كما حققت الشركة أرباحًا صافية بعد الضرائب والمخصصات ما يبلغ 5.027.365دينار في عام 2014بالمقارنة مع 4.083.399دينار في
عام 2013بزيادة نسبتها .%23.12
•بلغت نسبة األرباح الصافية لعام 2014ما يقارب الـ % 23.5إلى رأس مال الشركة ،أما في عام 2013فكانت هذه النسبة تبلغ .%20.4
17
سابعًا :توصيات مجلس اإلدارة
•تالوة وقائع الجلسة السابقة المنعقدة بتاريخ .2014/3/30
•سماع تقرير مدققي الحسابات.
•مناقشة تقرير مجلس اإلدارة والخطة المستقبلية للشركة والمصادقة عليهما.
•مناقشة حسابات الشركة وبياناتها المالية للسنة المنتهية في 2014/12/31والمصادقة عليها.
•الموافقة على إقتراح مجلس اإلدارة بتاريخ 2015/1/27بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين بنسبة %10من رأس مال الشركة ،وتدوير
باقي األرباح.
•إبراء ذمة رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة عن السنة المنتهية في .2014/12/31
•إنتخاب مدققي حسابات الشركة للعام 2015وتفويض مجلس اإلدارة بتحديد أتعابهم.
•أية أمور أخرى تقترحها الهيئة العامة وفقًا لمتطلبات القانون.
وفي الختام ال يسعني إال أن أتقدم لعمالئنا الكرام بخالص الشكر وعظيم اإلمتنان على دعمهم وثقتهم بالشركة وخدماتها،
كما أشكر مساهمينا الكرام على ثقتهم ودعمهم لمجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية ،وكذلك أتقدم بالشكر الجزيل لشركتنا األم
“شركة الخليج للتأمين” على دعمهم وتعاونهم الدائم معنا ،كما أتقدم بالشكر لكافة الجهات التي عملت معنا في إطار شراكات
إستراتيجية مميزة في مقدمتها إدارة التأمين -وزارة الصناعة والتجارة والتموين واإلتحاد األردني لشركات التأمين ولكافة العاملين
فيها ،وكذلك معيدي التأمين ووكالء ووسطاء التأمين وإعادة التأمين الذين كان لكل منهم مساهمة جوهرية في هذه اإلنجازات،
متطلعًا إلى مزيد من النجاح في عام 2015بما يحقق تطلعاتكم ويزيد من قيمة مساهمتكم ،وختامًا أتمنى لمملكتنا الحبيبة مزيدًا
من التقدم والرقي واألمان ،في ظل القيادة الحكيمة لجاللة الملك المعظم عبداهلل الثاني بن الحسين وحكومته الرشيدة.
18
بيانات اإلفصاح
-1أ .تمارس الشركة كافة أنواع التأمين باستثناء التأمين على الحياة ،في حين أن رأس مال الشركة يبلغ 21.438.252دينار أردني كما
في 31كانون األول .2014
ب .يوجد للشركة ستة فروع األول في مدينة العقبة ،الثاني في منطقة ديرغبار والثالث في منطقة تالع العلي والرابع في
منطقة العبدلي والخامس في منطقة البيادر والسادس في مدينة إربد ،باإلضافة إلى المكتب الرئيسي الذي يقع في
منطقة جبل عمان بمدينة عمان ،ويبلغ عدد موظفيها 278موظفًا كما في 31كانون األول .2014
ج .بلغ حجم اإلستثمار الرأسمالي للشركة كما في 2014/12/31مبلغ 5.384.874دينار «فقط خمسة ماليين وثالثمائة وأربعة وثمانون
ألف وثمانمائة وأربعة وسبعون دينارًا الغير» وهو ظاهر في اإليضاح رقم (.)11
19
Board Memberships:
• Chairman of the Board، Royal Jordanian Airlines (2006 - 2014).
• Chairman of the Board، Arab Orient Insurance Company (2013- Present).
• Board Member، King Hussein Foundation (1999 - Present).
• Vice Chairman، King Abdullah Fund for Development Bureau (2009 - 2012).
• Chairman، Royal Jordanian Executive Privatization Committee (2006 - 2009).
• Chairman of the Board، Royal Jordanian Investment Company (2006 - 2009).
• Board Member، Jordan Steel Company (2002 - 2008).
• Board Member، Jordan Kuwait Bank (2001 - 2008).
• Board Member، Jordan New Cable Company (2002 - 2008).
• Chairman of the Board، Arab Orient Insurance Company (2000 - 2008).
Other Memberships:
• Member of the Jordanian Engineers Association.
• Member of the Islamic College Alumni Club.
• Member of the International Alumni of UTA.
• Decorations:
• Grand Cordon of the order of Al Kawkab Al Urduni.
• Grand Officer of the order of Al Kawkab Al Urduni.
ممثل شركة الخليج للتأمين- نائب رئيس مجلس اإلدارة/ السيد خالد سعود عبدالعزيز الحسن
جامعة الكويت- بكالوريوس في االقتصاد والعلوم السياسية:المؤهل العلمي
1953/3/16 :تاريخ الميالد
1976 :سنة التخرج
:المناصب التي شغلها
• MD & CEO “Gulf Insurance Company” – Kuwait.
• Chairman – Arab Orient Insurance Company – Jordan.
• Managing Director – Buruj Co-op Insurance Company – Saudi Arabia.
• Vice Chairman “Bahrain Kuwait Insurance Company” – Bahrain.
• Chairman “Syrian Kuwait Insurance Company” – Syria.
• Director “Kuwait Reinsurance Company” – Kuwait.
• Vice Chairman “Arab Misr Insurance Group” – Egypt.
• Vice Chairman “Fajr Al-Gulf” – Lebanon.
• Director “Arab Reinsurance Company” – Lebanon.
• Member of the technical committee of AWRIS.
• Director of Egyptian Life Takaful – Egypt.
• Director of Egyptian Non-Life Takaful – Egypt.
20
ممثل شركة الخليج للتأمين- عضو مجلس اإلدارة/ السيد عالء محمد علي الزهيري
مصر- جامعة القاهرة/ عدا الحياة- التأمينات العامة- الدبلوم العالي:المؤهل العلمي
1964/3/31 :تاريخ الميالد
1986 :سنة التخرج
:المناصب التي شغلها
• Managing Director - Arab Misr Insurance Group (AMIG).
• Operation Technical Manager - ACE-Egypt Insurance Company.
• Manager of Engineering Insurance Department - Suez Canal Insurance Company.
• Assistance Manager - Professional Indemnity Broker - Charlotte، North Carolina، USA.
• Assistance Manager for Engineering Insurance Department - Suez Canal Insurance Company.
• Reinsurance Underwriter - Misr Insurance Company.
• Board member of the Egyptian Insurance Federation (since 2005).
• Member of the Egyptian Lebanese Businessmen Association (since 2002).
• Member of the American Chamber of Commerce in Egypt (since 2005).
• Head of the Insurance Committee at the American Chamber of Commerce in Egypt.
• Member of the Egyptian Junior Business Association (since 2006).
• Member of the Egyptian Insurance Market at the General Arab insurance Federation (since 2008).
• Vice Chairman at Egyptian life Takaful Insurance (since 2011).
• Board Member - Arab Orient Insurance Company – Jordan.
• Chairman of General Arab Insurance Federation (2014).
ممثل شركة الخليج للتأمين- عضو مجلس اإلدارة/ السيد إبراهيم محمد شريف الريس
لبنان، بكالوريوس تجارة – تخصص محاسبة من جامعة بيروت العربية:المؤهل العلمي
المملكة المتحدة،شهادة الممارسة في التأمين من المعهد القانوني للتأمين
1957/12/15 :تاريخ الميالد
1988 :سنة التخرج
1984 يناير8 إلتحق بالعمل في :تاريخ اإللتحاق
21
ممثل شركة الخليج للتأمين- عضو مجلس اإلدارة/ السيد بيجان خوسروشاهي
ماجستير هندسة ميكانيك – جامعة دريكسل:المؤهل العلمي
Degree in Mechanical Engineering and MBA from Drexel University - USA
1961/7/23 :تاريخ الميالد
1986 :سنة التخرج
ممثل مجموعة حمودة إخوان للتجارة واإلستثمار- عضو مجلس اإلدارة/ السيد سمير عبد الهادي محمد حمودة
بكالوريوس علوم زراعية: المؤهل العلمي
1953/7/15 :تاريخ الميالد
1977 :سنة التخرج
22
ب -نبذه عن اإلدارة التنفيذية
السيد عصام محمد علي عبدالخالق – الرئيس التنفيذي – أمين سر مجلس اإلدارة
المؤهل العلمي :بكالوريوس في التسويق والعلوم السياسية
جامعة وسكنسن – الواليات المتحدة األمريكية Wisconsin /
1962/05/04 تاريخ الميالد :
1987 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
• 1981 –1975مدير مالي في شركة االتحاد الوطني للتأمين -الكويت.
• 1990 – 1981نائب المدير العام للشؤون المالية واإلدارية /شركة االتحاد الوطني للتأمين -الكويت.
• 1996 – 1991مدير مالي وإداري في شركة فيالدلفيا للتأمين.
• 2009 – 1997نائب المدير العام للشؤون المالية واإلدارية – شركة الشرق العربي للتأمين.
• 2006 – 2002عضو مجلس إدارة في شركة مدارس االتحاد وعضو لجنة تدقيق.
• 2011 – 2003رئيس اللجنة المالية لشركات التأمين المحلية – االتحاد األردني لشركات التأمين.
• – 2010ولغاية اآلن كنائب للرئيس التنفيذي – شركة الشرق العربي للتأمين.
23
السيد مصطفى ياسر مصطفى ملحم -نائب الرئيس التنفيذي /التأمين الطبي ،خدمة ورعاية العمالء وتكنولوجيا المعلومات
المؤهل العلمي :بكالوريوس في العالج الطبيعي والتأهيل – جامعة Madrid Spain / Complutensy
1970/09/08 تاريخ الميالد :
سنة التخرج1994 :
الخبرات العملية:
•عمل في قطاع التأمين وإدارة التأمين الطبي منذ عام 1997في األردن ودول الخليج العربي وذلك من خالل شركة مدنت ،وقد تقلد
عدة مناصب إدارية كان آخرها مساعد المدير العام لشركة مدنت ومستشار لشركة ميونخ ري في فرع التأمين الطبي في العديد
من البلدان منها )اإلمارات العربية المتحدة ،المملكة العربية السعودية ،المكسيك(.
•شغل منصب المدير التنفيذي للتأمين الطبي في شركة الشرق العربي للتأمين منذ تاريخ 2007/3/1وهو يشغل اآلن منصب نائب
الرئيس التنفيذي /التأمين الطبي وخدمة ورعاية العمالء وتكنولوجيا المعلومات منذ .2010/1/1
•نائب رئيس الجمعية األردنية للعاملين في قطاع التأمين.
•عضو مجلس إدارة الجمعية األردنية للتأمينات الصحية.
•عضو في جمعية األعمال األردنية الكندية.
السيد يزن فايز «الحاج علي» خصاونه – مدير تنفيذي أول /فروع الشركة ،التأمين المصرفي ،األعمال غير المباشرة والموارد البشرية
المؤهل العلمي :بكالوريوس هندسة مدنية /جامعة العلوم والتكنولوجيا
1976/05/08 تاريخ الميالد :
2001 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
•عمل كمندوب مبيعات لدى شركة زين لإلتصاالت «فاست لينك سابقًا».
•مدير فريق لدى شركة الشرق العربي للتأمين.
•مساعد مدير – دائرة تطوير األعمال لدى الشركة العربية األلمانية للتأمين.
•مدير تنفيذي – الفروع في شركة الشرق العربي للتـأمين.
•مدير تنفيذي -الفروع والتأمين المصرفي واألعمال غير المباشرة في شركة الشرق العربي للتأمين.
•مدير تنفيذي أول /فروع الشركة ،التأمين المصرفي ،األعمال غير المباشرة والموارد البشرية في شركة الشرق العربي للتأمين.
•عضو في جمعية األعمال األردنية الكندية.
السيد أحمد رامز عبدالمنعم عبده -مدير تنفيذي /دائرة تطوير األعمال ،العالقات العامة والتسويق
المؤهل العلمي :بكالوريوس إدارة أعمال -الجامعة األردنية
Insurance Diploma- BIBF
Advanced Insurance Diploma- BIBF
1978/01/05 تاريخ الميالد :
2001 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
مسؤول مشاريع لدى الشركة األردنية األمريكية لألعمال.
مسؤول مبيعات لدى شركة المرشدون العرب.
مدير فريق – دائرة تطوير األعمال لدى شركة الشرق العربي للتأمين.
مدير مبيعات لدى شركة .Maersk Line
مدير تنفيذي لدائرة تطوير األعمال والعالقات العامة والتسويق -شركة الشرق العربي للتأمين.
عضو في جمعية األعمال األردنية الكندية.
24
السيد طارق تيسير نعمة عماري – مدير تنفيذي /دائرة إعادة التأمين واإلكتتاب والتأمينات الهندسية
المؤهل العلمي :ماجستير في التأمين وإدارة الخطر / MIB SCHOOL OF MANAGEMENT /ترييسته – إيطاليا.
Certificate in Insurance / Chartered Insurance Institute London
1973/10/20 تاريخ الميالد :
البكالوريوس / 1996الماجستير 2003 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
•مساعد مدير دائرة الحريق والتأمينات العامة -الشركة العربية االلمانية للتأمين.
•دائرة العمالء الدوليين / RAS /إيطاليا.
•مدير مديرية الرقابة على الخدمات التأمينية المساندة في هيئة التأمين األردنية.
•مدير تنفيذي /دائرة إعادة التأمين واإلكتتاب والتأمينات الهندسية -شركة الشرق العربي للتأمين.
السيد رامي كمال عودة دبابنه – مدير تنفيذي /دائرة كبار العمالء ،تعويضات التأمينات العامة وتعويضات السيارات
المؤهل العلمي :بكالوريس إدارة أعمال ACII /
1979/07/19 تاريخ الميالد :
2001 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
• 2003 - 2002عمل في السوق المحلي ضمن مجال التأمين مسؤول حسابات /دائرة تطوير األعمال في شركة الشرق العربي للتأمين.
• 2005 - 2003مدير حسابات /دائرة تطوير األعمال في شركة الشرق العربي للتأمين.
• 2006 - 2005مدير دائرة تطوير األعمال في شركة الشرق العربي للتأمين.
• 2010 - 2006مدير دائرة تطوير األعمال في الشركة العربية األلمانية.
• 2011 - 2010نائب المدير العام لدائرة تطوير األعمال في الشركة العربية األلمانية.
•من عام 2011ولغاية اآلن مدير تنفيذي /دائرة كبار العمالء ،تعويضات التأمينات العامة وتعويضات السيارات في شركة الشرق
العربي للتأمين.
•عضو في جمعية األعمال األردنية الكندية.
الخبرات العملية:
•باحث ومحلل مالي /مجموعة طالل أبو غزالة الدولية.
•محاسب ومحلل مالي /مركز إيداع األوراق المالية.
•مدير أول -التدقيق الداخلي و ضبط الجودة /شركة الشرق العربي للتأمين.
•مساعد نائب الرئيس للتدقيق الداخلي /شركة أموال إنفست.
•مدير تنفيذي -رئيس دائرة التدقيق الداخلي للمجموعة /مجموعة شركات المستثمرون العرب المتحدون.
•عضو مجلس إدارة وعضو لجنة التدقيق سابقًا /شركة تأمين القروض السكنية (داركم).
•مدير تنفيذي -رئيس دائرة التدقيق الداخلي للمجموعة /مجموعة السويلم للتجارة و المقاوالت -السعودية.
•مدير تنفيذي -التمويل /شركة الشرق العربي للتأمين.
25
السيد محمد أمين محمود صبح – نائب مدير تنفيذي /الفروع والتأمين المصرفي واألعمال غير المباشرة
المؤهل العلمي :بكالوريوس محاسبة /جامعة العلوم التطبيقية
1975/11/09 تاريخ الميالد :
2000 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
•موظف في دائرة الحريق – شركة الواحة للتأمين.
•عمل كمساعد مدير دائرة خدمة ورعاية العمالء في شركة الشرق العربي للتأمين ،ثم أصبح مدير دائرة خدمة ورعاية العمالء
والمشاريع الخاصة – الشرق العربي للتأمين.
•مدير دائرة خدمة ورعاية العمالء والبيع المباشر – الشركة العربية االلمانية للتأمين.
• ثم إلتحق بشركة الشرق العربي للتأمين كنائب المدير التنفيذي للفروع /التأمين المصرفي واألعمال غير المباشرة.
السيد سليمان عبدالحافظ محمد دنديس – نائب مدير تنفيذي /دائرة التأمين الطبي
المؤهل العلمي :بكالوريوس ادب انجليزي – جامعة مؤته
1979/03/24 تاريخ الميالد :
2001 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
•مساعد مدير دائرة الشبكة الطبية في شركة مدنت /االردن .2006 - 2001
•مدير دائرة االنتاج و االكتتاب الطبي في شركة مدنت /االردن .2010 - 2006
•مدير دائرة التأمين الطبي – شركة االتحاد التجاري للتأمين التعاوني /السعودية .2011 - 2010
•إلتحق بالعمل في شركة الشرق العربي للـتأمين كنائب مدير تنفيذي لدائرة التأمين الطبي منذ عام .2011
السيد خالد علي حمدان غانم – نائب مدير تنفيذي /دائرة التأمين البحري والطيران والطاقة
المؤهل العلمي :بكالوريوس تكنولوجيا النقل البحري /األكاديمية العربية للنقل البحري
دبلوم اتصاالت بحرية /األكاديمية العربية للنقل البحري
1969/02/23 تاريخ الميالد :
1993 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
•عمل كموظف تخليص لدى شركة النصر للتخليص – األردن.
•عمل كمشرف عمليات لدى شركة ادنوك للبترول – اإلمارات العربية المتحدة خالل الفترة .1996 – 1995
•إلتحق للعمل بالشركة منذ عام 1997حتى تاريخه.
•عضو لجنة التأمين البحري في اإلتحاد األردني لشركات التأمين.
السيد بشر محمود سليمان عبيدات – نائب مدير تنفيذي /مركز خدمة ورعاية العمالء والبيع عبر الهاتف والتجزئة لألفراد
المؤهل العلمي :بكالوريوس إدارة أعمالCisco Certified Network Associate /
1982/04/08 تاريخ الميالد :
2005 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
عمل كضابط توظيف في شركة سنايا الشرق االوسط عام .2007
عمل مسؤول حسابات في شركة الشرق العربي للتأمين تبعها ترقيات متتالية حتى وصل لهذا المنصب.
26
السيد وائل عبد الهادي علي شحادة – مدير أول /دائرة المحاسبة
المؤهل العلمي :بكالوريوس محاسبة / Karnatak University /الهند
1966/12/12 تاريخ الميالد :
1989 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
•عمل كمحاسب لدى شركة فيالدلفيا للتأمين خالل الفترة .1997-1993
•منذ عام 1997إلتحق بالعمل لدى شركة الشرق العربي للتأمين ولغاية يومنا الحالي.
السيدة عبير عبد الكريم صبحي الداود -مدير أول /دائرة اإلكتتاب و التأمينات الهندسية
المؤهل العلمي :بكالوريوس إدارة أعمال
Insurance Diploma- BIBF
Advanced Insurance Diploma- BIBF
1981/12/28 تاريخ الميالد :
2003 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
• 2005 - 2003كضابط في دائرة االكتتاب والتأمينات العامة في شركة األردن الدولية للتأمين.
•منذ عام 2005إلتحقت بالعمل لدى شركة الشرق العربي للتأمين.
السيد يزن داود عبدالحليم الداود – مدير أول /الشبكة الطبية -دائرة التأمين الطبي
المؤهل العلمي :بكالوريوس محاسبة /جامعة مؤتة
1980/7/11 تاريخ الميالد :
2002 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
• 2004 - 2003مركز الخالدي الطبي.
• 2007 - 2004شركة مدنت.
•منذ عام 2007ولغاية اآلن في شركة الشرق العربي للتأمين.
السيد أحمد محمود حسن الغانم – مدير أول /العمليات -دائرة التأمين الطبي
المؤهل العلمي :بكالوريوس إدارة أعمال
1971/12/21 تاريخ الميالد :
2000 سنة التخرج :
الخبرات العملية:
•عمل في عدة صيدليات منذ عام 1993ولغاية عام .2001
•عمل في شركة مدنت كمشرف للعمليات منذ عام 2001ولغاية عام .2003
•عمل في شركة المجموعة العربية األوروبية كمدير لدائرة المطالبات الطبية منذ عام 2003ولغاية عام .2004
•إلتحق بالعمل في الشركة منذ عام 2004ولغاية اآلن.
27
-4أسماء مالكي %5من أسهم الشركة أو أكثر:
2013 2014
نسبة المساهمة نسبة المساهمة المساهم الرقم
عدد األسهم عدد األسهم
-5تصدرت الشركة المرتبة األولى بين الشركات من حيث الحصة السوقية من األقساط والتي بلغت حوالي %18من إجمالي األقساط
في السوق المحلي علمًا بأن الشركة ال تملك فروعًا خارج األردن ،كما أن حصة الشركة من التعويضات المدفوعة بلغت %19.78من
إجمالي التعويضات المدفوعة بالسوق المحلي.
-6ال يوجد اعتماد على موردين محددين أو عمالء رئيسين محليًا أو خارجيًا يشكلون %10فأكثر من إجمالي المشتريات و/أو
المبيعات.
-7ال يوجد للشركة أي حماية حكومية أو إمتيازات تتمتع بها أو ألي من منتجاتها بموجب القوانين واألنظمة أو غيرها كما ال يوجد
أي براءات إختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة.
-8ال يوجد أي قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدرتها
التنافسية ،كما ال تقوم الشركة بتطبيق معايير الجودة الدولية.
أ -موظفي الشركة :بلغ عدد موظفي الشركة 278موظف كما في 31كانون األول 2014غالبيتهم من أصحاب الخبرات الطويلة،
كما وقد حصل البعض على دورات تدريبية متخصصة.
28
ب -الدورات التدريبية :التحق حوالي 108موظف وموظفة في دورات تدريبية مختلفة باإلضافة إلى المشاركة في المؤتمرات والندوات
المحلية والخارجية وهذه الدورات هي:
-10تتبع الشركة سياسات مالية إلدارة المخاطر المختلفة ضمن إستراتيجية محددة وتتولى إدارة الشركة التنفيذية رقابة وضبط
المخاطر بالتعاون مع دائرة إدارة المخاطر واإلمتثال ودائرة التدقيق الداخلي ودائرة ضبط الجودة ،وتقوم بإجراء التوزيع
اإلستراتيجي األمثل لكل من الموجودات والمطلوبات في الميزانية العامة وتشمل المخاطر أسعار الفائدة ،مخاطر االئتمان،
مخاطر أسعار العمالت األجنبية ومخاطر السوق.
-11إن نسب النمو التي حققتها الشركة قد فاقت األرقام التقديرية المستهدفة حيث بلغت نسبة الزيادة في األقساط المكتتبة %10.4
زيادة عن العام السابق ،و قد عزز ذلك تأكيد وكالة التصنيف العالمية A.M. Bestلتصنيف الشركة للقدرة المالية ( )B++وللتصنيف
االئتماني إلى ( )bbb+مع منظور مستقر لكال التصنيفين .فيما ركزت الشركة خالل العام على أنواع التأمين المتخصصة التي
ال وهامًا في مجال تحتاج إلى معرفة فنية متقدمة وعالقات متينة مع معيدي التأمين العالميين ،وقد قطعت شوطًا طوي ً
أنظمة المعلومات التي تسهل من سير العمل في الشركة وقامت الشركة بتطوير عدد من الدوائر واألقسام في الشركة
إستجابة للنمو الكبير في حجم أعمالها مثل E-Insurance Systemودائرة كبار العمالء.
29
-12ال يوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خالل السنة المالية وال تدخل ضمن النشاط الرئيسي للشركة.
-13السلسلة الزمنية لألرباح أو الخسائر المتحققة و األرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين و أسعار األوراق المالية:
1.402.502 1.310.750 875.000 - - - - أرباح نقدية موزعة 2
1.402.502 1.310.750 1.225.000 2.500.000 2.150.000 1.850.000 1.000.000 توزيعات أسهم مجانية 3
31.981.959 28.357.096 25.584.447 23.115.107 19.957.697 16.985.02 14.445.018 صافي حقوق المساهمين 4
1.49 1.42 1.37 1.32 1.33 1.32 1.3 القيمة الدفترية للسهم (بالدينار) 5
1.80 1.56 1.45 1.72 1.71 1.75 2.6 سعر الورقة المالية 6
30
-15الخطة المستقبلية:
•اإلستمرار في تنويع محفظة الشركة من التأمينات بالتركيز على التأمينات الفردية ،و تقديم وابتكار خدمات تتناسب و متطلبات
السوق مما سيوفر للشركة قاعدة أوسع من الحسابات الصغيرة والمتوسطة الحجم والتي تتميز بالربحية.
•البحث عن كافة الفرص الممكنة والمتاحة للحصول على إجازة ممارسة تأمينات الحياة.
•اإلرتقاء بمستوى إدارة المطالبات و اإلجراءات الرقابية الكفيلة بمنع أي إنحراف محتمل عن المعايير الفنية المعتمدة.
•التركيز على مشروع التأمين المصرفي بالتعاون مع البنك األردني الكويتي لضمان تحقيق النتائج المرجوة من هذا المشروع.
•االستمرار في برامج تدريب العاملين في الشركة بهدف االرتقاء بقدراتهم الفنية ومهاراتهم البيعية.
•اإلنتفاع األقصى من أنظمة المعلومات المتوفرة لدى الشركة.
•التركيز على البيع البيني كأداة فعالة وذات تكلفة منخفضة في زيادة حجم أقساط الشركة من التأمينات المتنوعة.
•تكثيف الجهود البيعية والتركيز على الحسابات التي تتميز بالربحية بهدف تحسين النتائج الفنية اإلجمالية للشركة.
•تقديم أعلى وأفضل مستويات ممكنة من خدمة العمالء في السوق المحلي.
-16مقدار أتعاب التدقيق للشركة :بلغت أتعاب مدققي الحسابات الخارجيين 20,000دينار .
-17أ -األوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة وأقاربهم كما في : 2014/12/31
2013 2014
جنسية جنسية
نسبة عدد نسبة عدد الصفة اسم العضو الرقم
الممثل العضو
المساهمة االسهم المساهمة االسهم
رئيس
%0.0267 5.350 %0.0267 5.724 أردنية أردنية السيد /ناصر أحمد اللوزي 1
المجلس
%0.0267 5.350 %0.0267 5.724 أردنية أردنية عضو السيد /جمال الهزاع 6
ال يوجد أي شركات مسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس اإلدارة وأقاربهم.
31
ب -األوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص اإلدارة العليا وأقاربهم كما في : 2014/12/31
2013 2014
%0.0483 9.682 %0.0552 11.840 أردني نائب الرئيس التنفيذي السيد /خليل عبد الجواد خموس 2
-18أ -بلغت مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة 85.000دينار أردني ،باإلضافة لمبلغ 58.200دينار أردني بدل تنقالت ،ومبلغ 6.400دينار أردني بدل
أتعاب لجان موزعة بينهم كما يلي:
32
-بلغت رواتب موظفي اإلدارة العليا مبلغ 967.558دينار أردني ،كما بلغت المكافآت 424.001دينار أردني وبدل نفقات السفر 35.250 ب
دينار أي أن المبلغ اإلجمالي هو 1.426.809دينار أردني خالل عام 2014موزعة وفقًا للجدول التالي:
مصاريف
المجموع المكافأة الراتب المسمى الوظيفي االسم
سفر
592.008 20.550 263.072 308.386 الرئيس التنفيذي /أمين سر مجلس اإلدارة عصام محمد علي عبدالخالق
166.062 600 36.968 128.494 نائب الرئيس التنفيذي خليل عبد الجواد عبدالفتاح خموس
97.920 1.100 16.390 80.430 مدير تنفيذي /دائرة تطوير األعمال ،العالقات العامة والتسويق احمد رامز عبدالمنعم عبده
103.247 1.500 24.362 77.385 مدير تنفيذي /دائرة إعادة التأمين ،االكتتاب والتأمينات الهندسية طارق تيسير نعمة عماري
68.755 1.200 2.200 65.355 مدير تنفيذي /التمويل سعد أمين توفيق فرح*
يوجد سيارتان بإسم الشركة الستعمال كل من الرئيس التنفيذي ونائب الرئيس التنفيذي.
إبتداء من 23آذار 2014
ً * بدأ السيد سعد فرح العمل لدى الشركة
7.980دينار المجموع
33
-20المعامالت مع جهات ذات العالقة:
قامت الشركة بالدخول في معامالت مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا ضمن النشاطات التجارية اإلعتيادية
للشركة ،وباستخدام أقساط التأمين والعموالت التجارية ،وإن جميع ذمم األطراف ذات العالقة تعتبر عاملة ولم تأخذ لها أي
مخصصات كما في .2014/12/31
فيما يلي ملخص األرصدة والمعامالت مع األطراف ذات العالقة خالل السنة:
2013 2014
اإلدارة التنفيذية شركة البنك األردني الكويتي
المجموع المجموع
العليا أسكدنيا (عضو مجلس إدارة سابق)
دينــــار دينــــار دينــــار دينــار دينــــار
بنود داخل المركز المالي:
2.374.100 3.647.783 - - 3.647.783 حساب جاري مدين-رصيد دائن (السقف )100،000
346.5 385.000 - 385.000 - دفعات على حساب شراء اصول غير ملموسة
42.000 58.200 58.200 - - بدل تنقالت أعضاء مجلس اإلدارة
35.000 85.000 85.000 - - بدل مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة
4.600 6.400 6.400 - - بدل مكافآت أعضاء لجان مجلس اإلدارة
لقد تم خالل العام 2011اإلتفاق مع شركة الخليج للتأمين (مساهم رئيسي وعضو مجلس إدارة) على أن يتم تسوية حسابات معيدي
التأمين اإلتفاقي من خالل شركة الخليج ،حيث بلغ رصيد الشركة المدين كما في نهاية عام 2014مبلغ 311.168دينار أردني لصالح
شركة الشرق العربي للتامين.
-21ساهمت الشركة في خدمة المجتمع المحلي والبيئة من خالل دعم النشاطات الرياضية والنوادي المحلية حيث قامت برعاية
العديد من النشاطات ،وتسعى للمحافظة على البيئة من خالل فحص المركبات قبل تأمينها وإلزام مالكيها بعمل الصيانة
الالزمة للحد من عادم إحتراق الوقود.
34
-يقر مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين بأنه حسب علمه وإعتقاده ال يوجد أية أمور جوهرية قد تؤثر على إستمرارية الشركة
خالل السنة المالية القادمة .2015
-يقر مجلس إدارة شركة الشرق العربي للتأمين بأنه مسؤول عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة وفقا
لمعايير المحاسبة الدولية.
السيد بيجان خوسروشاهي السيد خالد الحسن معالي السيد ناصر اللوزي
عضو مجلس اإلدارة نائب رئيس مجلس اإلدارة رئيس مجلس اإلدارة
-تقر شركة الشرق العربي للتأمين بصحة ودقة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي للسنة المالية المنتهية
في 2014/12/31والمدققة من قبل مدققي الشركة القانونيين السادة /إرنست آند يونغ.
35
جدول بأعمال الشركة منذ تأسيسها
36
تطور أهم المؤشرات المالية للشركة للفترة 2014 – 2006
2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 أهم المؤشرات المالية
94.949 86.019 77.586 66.103 53.267 44.588 32.221 25.824 22.136 األقساط المكتتبة *
70.717 61.633 56.462 47.037 33.505 26.972 16.086 14.044 11.903 التعويضات المدفوعة *
34.198 32.757 29.139 23.034 19.887 13.536 10.802 8.669 7.654 االحتياطيات الفنية *
94.036 83.614 70.992 60.125 51.528 41.570 33.234 27.755 23.855 مجموع الموجودات *
31.982 28.357 25.584 23.115 19.958 16.985 14.445 12.598 12.071 حقوق المساهمين *
21.438 20.035 18.725 17.500 15.000 12.850 11.000 10.000 10.000 رأس المال المدفوع *
1.49 1.42 1.37 1.32 1.33 1.32 1.30 1.25 1.20 القيمة الدفترية للسهم (بالدينار)
7.268 6.280 6.330 6.396 4.637 3.662 3.464 1.462 1.367 الربح الفني *
2.700 2.343 2.346 2.457 2.250 1.992 1.581 1.389 1.207 عدد حسابات الشركات
278 266 257 240 197 164 137 125 103 عدد العاملين
%10.30 %10.40 %10.33 %10.29 %10 %10.70 %11.28 %12 %11.20 نسبة المصاريف اإلدارية إلى األقساط المكتتبة
41.003 32.236 26.631 19.954 17.340 19.862 18.483 16.981 14.507 النقد والودائع البنكية *
5.167 4.430 1.646 2.037 2.821 3.023 1.875 892 2.287 اإلستثمارات األخرى *
37
الهيكل التنظيمي
38
فروع الشركة
فرع إربد:
الموقع :محافظة إربد
الهاتف + )962-2( 7255090 :
الفاكس + )962-2( 7255092 :
39
القوائم المالية
31كانون األول 2014
تقرير مدققي الحسابات المستقلين
يتضمن التدقيق القيام باجراءات للحصول على ادلة مؤيدة للمبالغ واإليضاحات الواردة في القوائم المالية .إن إختيار تلك اإلجراءات
يستند إلى اجتهاد مدقق الحسابات بما في ذلك تقييم مخاطر األخطاء الجوهرية في القوائم المالية سواء الناتجة عن اإلحتيال
او الخطأ .عند تقييم مدقق الحسابات للمخاطر يأخذ في اإلعتبار نظام الرقابة الداخلي للشركة ذي الصلة باعداد وعرض القوائم
المالية بصورة عادلة وذلك لتصميم إجراءات تدقيق مالئمة للظروف وليس بهدف ابداء رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي
للشركة .يتضمن التدقيق كذلك تقييم مالئمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية التي قامت بها
اإلدارة ،اضافة إلى تقييم العرض العام للقوائم المالية.
في اعتقادنا أن ادلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومالئمة وتوفر اساسا إلبداء الرأي.
الـــرأي
في رأينا ،إن القوائم المالية ُتظهر بعدالة ،من كافة النواحي الجوهرية ،المركز المالي للشركة كما في 31كانون األول 2014وأداءها
المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية.
إرنســـــت ويـــونــغ/األردن
42
قائمة المركز المالي
كما في 31كانون األول 2014
43
قائمة الدخــل
للسنة المنتهية في 31كانون األول 2014
44
قائمة الدخل الشامل
للسنة المنتهية في 31كانون األول 2014
45
قائمة التغيرات في حقوق الملكية
للسنة المنتهية في 31كانون األول 2014
- 2013
25.584.447 4.069.125 - 2.790.322 18.725.000 الرصيد كما في أول كانون الثاني 2013
4.083.399 3.734.147 349.252 - - مجموع الدخل الشامل للسنة
- ()1.310.750 - - 1.310.750 زيادة راس المال
()1.310.750 ()1.310.750 - - - توزيعات االرباح
- ()540.595 - 540.595 - المقتطع لالحتياطيات
28.357.096 4.641.177 349.252 3.330.917 20.035.750 الرصيد كما في 31كانون األول 2013
بموجب قرار الهيئة العامة غير العادية بتاريخ 30آذار 2014وقرار مجلس مفوضي هيئة األوراق المالية بتاريخ 14ايار 2014رقم 2014/159 *
تمت الموافقة على زيادة راس مال الشركة بمبلغ 1.402.502دينار من االرباح المدورة وذلك بتوزيع اسهم مجانية بنسبة ٪7من راس
المال ليصبح راس المال المصرح به والمدفوع 21.438.252سهم/دينار.
** وافقت الهيئة العامة بتاريخ 30آذار 2014على اقتراح مجلس اإلدارة بتوزيع ما نسبته ٪7من راس المال كما في 31كانون األول 2013
كارباح نقدية على المساهمين.
*** تشمل االرباح المدورة مبلغ 2.404.479دينار كما في 31كانون األول 2014مقابل 1.826.716دينار كما في 31كانون 2013تمثل موجودات
ضريبية مؤجلة مقيد التصرف بها بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية .كما يشمل هذا البند أرباح غير متحققة من الموجودات
المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل مبلغ 849.278دينار يحظر التصرف بها وفقًا لتعليمات هيئة األوراق المالية كما
في 31كانون األول .2014
46
قائمة التدفقات النقدية
للسنة المنتهية في 31كانون األول 2014
2013 2014 إيضاح
دينـــار دينـــار
التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية
5.370.951 6.369.301 ربح السنة قبل الضريبة
التعديالت لبنود غير نقدية
526.026 545.337 االستهالكات واالطفاءات
550.000 550.000 مخصص ديون مشكوك في تحصيلها
()349.252 ()500.026 ارباح تقيم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل
- ()3.761 ارباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل
99.000 - التدني في قيمة موجودات مالية بالكلفة المطفأة
708 ()769 (ارباح) خسائر بيع ممتلكات ومعدات
155.302 328.960 مخصص تعويض نهاية الخدمة
1.799.534 3.519.497 صافي التغير في مخصص اإلدعاءات
1.818.440 ()2.078.469 صافي التغير في مخصص االقساط غير المكتسبة
9.970.709 8.730.070 التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية قبل التغير في بنود رأس المال العامل
()545.276 ()257.413 شيكات برسم التحصيل
() 4.430.738 ()520.915 مدينون
936.586 189.286 ذمم معيدي التأمين المدينة
()105.450 ()391.276 موجودات اخرى
3.161.915 303.690 دائنون
21.635 58.995 مصاريف مستحقة
2.167.199 4.624.649 ذمم معيدي التأمين الدائنة
410.879 ()230.113 مطلوبات اخرى
11.587.459 12.506.973 التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية قبل الضريبة المدفوعة
() 1.439.707 ()1.649.740 الضريبة المدفوعة
10.147.752 10.857.233 صافي التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية
التدفقات النقدية من األنشطة اإلستثمارية
- ()33.431.515 ودائع تستحق ألكثر من ثالثة أشهر
()2.533.180 ()1.949.960 (شراء) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل
()72.595 ()57.752 (شراء) موجودات غير ملموسة
- 446.076 المتحصل من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل
- 1.270.000 المتحصل من استحقاق موجودات مالية بالقيمة المطفاة
()314.822 ()193.045 (شراء) ممتلكات ومعدات
- ()168.845 (دفعات) على شراء ممتلكات ومعدات
()346.500 ()38.500 (دفعات) على شراء موجودات غير ملموسة
35.234 3.996 المقبوض من بيع ممتلكات ومعدات
()3.231.863 ()34.119.545 صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة اإلستثمارية
التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة التمويلية
() 1.310.750 ()1.402.502 توزيع ارباح نقدية
() 1.310.750 ()1.402.502 صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة التمويلية
5.605.139 ()24.664.814 صافي الزياده في النقد وما في حكمه
26.406.138 32.011.277 النقد وما في حكمه في بداية السنة
32.011.277 7.346.463 27 النقد وما في حكمه في نهاية السنة
47
حساب إيرادات اإلكتتاب ألعمال التأمينات العامة للسنة المنتهية في 31كانون األول 2014
الحريق واألضرار
المجمــــوع فروع أخرى الطبي المسؤولية الطــيران البحري والنقل المركبـــات
األخرى للممتلكات
2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014
دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار
االقساط المكتتبة
80.429.307 89.661.192 5.009.415 6.320.754 48.190.187 51.796.007 597.654 618.742 5.225.756 6.731.090 65.902 28.247 2.121.607 2.476.589 19.218.786 21.689.763 االعمال المباشرة
إعادة التأمين االختياري
5.590.229 5.288.444 1.041.967 880.288 - - 217.918 258.001 2.501.220 2.248.650 - 54.635 139.481 111.848 1.689.643 1.735.022
الوارد
86.019.536 94.949.636 6.051.382 7.201.042 48.190.187 51.796.007 815.572 876.743 7.726.976 8.979.740 65.902 82.882 2.261.088 2.588.437 20.908.429 23.424.785 اجمالي االقساط
ينزل:
اقساط إعادة التأمين
3.752.186 3.847.465 990.942 1.096.454 - - 222.569 250.692 492.174 469.790 - 54.635 145.696 117.910 1.900.805 1.857.984
المحلية
اقساط إعادة التأمين
40.277.428 47.672.603 3.924.339 5.090.007 27.909.344 32.347.688 535.614 573.672 5.995.133 7.420.532 65.902 28.247 1.521.768 1.928.345 325.328 284.112
الخارجية
صافي االقساط
41.989.922 43.429.568 1.136.101 1.014.581 20.280.843 19.448.319 57.389 52.379 1.239.669 1.089.418 - - 593.624 542.182 18.682.296 21.282.689
المكتتبة
يضاف:
رصيد بداية السنة
مخصص االقساط غير
35.039.410 40.541.925 2.238.762 2.685.099 19.754.568 21.386.200 367.847 349.010 3.143.126 4.383.574 17.878 17.691 702.379 342.903 8.814.850 11.377.448
المكتسبة
يطرح :حصة معيدي
15.617.512 19.301.587 1.908.093 2.340.793 9.437.907 11.900.844 283.321 264.095 2.693.421 3.846.943 17.878 17.691 539.518 248.326 737.374 682.895
التأمين
صافي مخصص
19.421.898 21.240.338 330.669 344.306 10.316.661 9.485.356 84.526 84.915 449.705 536.631 - - 162.861 94.577 8.077.476 10.694.553 االقساط غير
المكتسبة
ينزل:
رصيد نهاية السنة
مخصص االقساط غير
40.541.925 45.203.508 2.685.099 3.150.495 21.386.200 24.052.823 349.010 613.389 4.383.574 5.819.796 17.691 17.333 342.903 537.219 11.377.448 11.012.453
المكتسبة
يطرح حصة معيدي
19.301.587 26.041.639 2.340.793 2.725.421 11.900.844 16.380.839 264.095 528.724 3.846.943 5.339.847 17.691 17.333 248.326 420.715 682.895 628.760
التأمين
صافي مخصص
21.240.338 19.161.869 344.306 425.074 9.485.356 7.671.984 84.915 84.665 536.631 479.949 - - 94.577 116.504 10.694.553 10.383.693 االقساط غير
المكتسبة
صافي اإليرادات
40.171.482 45.508.037 1.122.464 933.813 21.112.148 21.261.691 57.000 52.629 1.152.743 1.146.100 - - 661.908 520.255 16.065.219 21.593.549 المتحققة من
االقساط المكتتبة
48
49
حساب تكلفة التعويضات ألعمال التأمينات العامة للسنة المنتهية في 31كانون األول 2014
الحريق
المجمــــوع فروع اخرى الطبي المسؤولية واالضرار االخرى الطــيران البحري والنقل المركـــبات
للممتلكات
2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014
دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار
61.633.012 70.717.236 505.760 4.219.001 45.771.369 41.917.129 15.014 23.522 1.344.650 6.445.275 - - 263.453 151.201 13.732.766 17.961.108 التعويضات المدفوعة
ينزل:
3.069.314 3.631.720 446 2.315 - - 500 530 85.256 120.828 - - - - 2.983.112 3.508.047 المستردات
575.905 1.860.309 41.320 19.907 - - 435 - 153.481 1.377.362 - - - - 380.669 463.040 حصة معيدي التأمين المحلي
23.049.117 30.298.895 250.515 3.695.013 21.975.271 22.250.185 - - 664.872 4.204.874 - - 138.889 105.319 19.570 43.504 حصة معيدي التأمين الخارجي
صافي التعويضات
34.938.676 34.926.312 213.479 501.766 23.796.098 19.666.944 14.079 22.992 441.041 742.211 - - 124.564 45.882 10.349.415 13.946.517
المدفوعة
يضاف:
مخصص اإلدعاءات نهاية السنة
16.259.095 23.035.518 4.894.888 3.713.785 1.714.909 2.176.631 59.015 156.541 920.069 6.700.082 - - 134.899 108.450 8.535.315 10.180.029 مبلغة
4.777.380 7.282.689 156.000 170.000 2.778.380 3.662.689 30.000 30.000 203.000 200.000 - - 10.000 20.000 1.600.000 3.200.000 غير مبلغة
ينزل:
حصة معيدي التأمين من
7.237.005 12.204.495 4.543.346 3.152.920 887.660 1.435.196 63.385 138.400 786.472 6.460.195 - - 103.620 73.066 852.522 944.718
اإلدعاءات مبلغة
حصة معيدي التأمين من
1.558.127 2.415.051 - - 1.438.127 2.415.051 - - - - - - - - 120.000 -
مخصص اإلدعاءات غير مبلغة
724.441 662.262 - - - - - - - - - - - - 724.441 662.262 مستردات
صافي مخصص اإلدعاءات
11.516.902 15.036.399 507.542 730.865 2.167.502 1.989.073 25.630 48.141 336.597 439.887 - - 41.279 55.384 8.438.352 11.773.049
في نهاية السنة
ينزل:
صافي مخصص ادعاءات
في بداية السنة
14.521.871 16.259.095 1.930.567 4.894.888 5.303.756 1.714.909 70.220 59.015 656.499 920.069 - - 127.246 134.899 6.433.583 8.535.315 مبلغة
3.252.312 4.777.380 70.000 156.000 2.032.312 2.778.380 30.000 30.000 100.000 203.000 - - 20.000 10.000 1.000.000 1.600.000 غير مبلغة
ينزل:
حصة معيدي التأمين من
6.067.786 7.237.005 1.731.940 4.543.346 2.974.556 887.660 47.890 63.385 508.400 786.472 - - 94.669 103.620 710.331 852.522
اإلدعاءات مبلغة
حصة معيدي التأمين من
1.050.334 1.558.127 - - 1.050.334 1.438.127 - - - - - - - - - 120.000
مخصص اإلدعاءات غير مبلغة
938.695 724.441 - - - - - - - - - - - - 938.695 724.441 مستردات
صافي مخصص اإلدعاءات
9.717.368 11.516.902 268.627 507.542 3.311.178 2.167.502 52.330 25.630 248.099 336.597 - - 52.577 41.279 5.784.557 8.438.352
في بداية السنة
(36.738.210 38.445.809 452.394 725.089 22.652.422 19.488.515 )12.621 45.503 529.539 845.501 - - 113.266 59.987 13.003.210 17.281.214 صافي كلفة التعويضات
حساب أرباح (خسائر) اإلكتتاب ألعمال التأمينات العامة للسنة المنتهية في 31كانون األول 2014
الحريق
المجمــــوع فروع اخرى الطبي المسؤولية واالضرار االخرى الطــيران البحري والنقل المركبـــات
للممتلكات
2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014
دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار دينــار
صافي اإليرادات المتحققة
40.171.482 45.508.037 1.122.464 933.813 21.112.148 21.261.691 57.000 52.629 1.152.743 1.146.100 - - 661.908 520.255 16.065.219 21.593.549
من األقساط المكتتبة
ينزل:
36.738.210 38.445.809 452.394 725.089 22.652.422 19.488.515 ()12.621 45.503 529.539 845.501 - - 113.266 59.987 13.003.210 17.281.214 صافي كلفة التعويضات
3.433.272 7.062.228 670.070 208.724 )1.540.274( 1.773.176 69.621 7.126 623.204 300.599 - - 548.642 460.268 3.062.009 4.312.335
يضاف:
8.005.650 7.398.448 772.630 823.584 5.163.984 4.553.253 156.931 184.285 1.330.891 1.148.533 5.429 1.910 461.688 593.131 114.097 93.752 أيرادات العموالت
16.178.794 18.992.953 1.697.586 1.315.708 6.333.807 8.765.881 253.427 216.517 2.135.257 1.628.433 6.521 2.225 1.073.081 1.128.191 4.679.115 5.935.998 مجموع اإليرادات
ينزل:
1.803.760 2.228.292 93.974 112.329 490.376 709.588 8.604 16.569 275.700 237.818 - - 160.838 214.863 774.268 937.125 تكاليف إقتناء وثائق
775.451 1.236.934 218.539 251.619 - - - - 341.653 658.298 - - 39.556 49.089 175.703 277.928 اقساط فائض خسارة
163.294 177.190 8.056 7.998 129.816 139.065 - - 18.850 22.239 - - 6.572 7.888 - - مصاريف اخرى
9.898.519 11.724.477 823.986 984.894 4.629.161 5.257.501 76.452 91.197 1.279.015 1.682.706 5.482 7.055 395.067 492.166 2.689.356 3.208.958 مجموع المصروفات
6.280.275 7.268.476 873.600 330.814 1.704.646 3.508.380 176.975 125.320 (856.242 )54.273 1.039 ()4.830 678.014 636.025 1.989.759 2.727.040 ربح (خسارة) االكتتاب
50
إيضاحات حول القوائم المالية
31كانون األول 2014
( )1عــام
تأسست شركة الشرق العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة عام 1996وسجلت تحت رقم ( )309كشركة مساهمة أ -
عامة محدودة اردنية برأسمال مصرح به يبلغ 2.000.000دينار ،مقسم إلى 2.000.000سهم بقيمة اسمية دينار واحد للسهم ،خالل
العام 2014تم زيادة راس المال ليصبح راس المال المصرح به والمدفوع 21.438.252دينار مقسمة إلى 21.438.252سهم بقيمة
اسمية دينار واحد للسهم.
ب -تقوم الشركة بمزاولة اعمال التأمين ضد الحريق ،الحوادث ،التأمين البحري والنقل ،اعمال التأمين على المركبات ،المسؤولية،
الطيران والطبي من خالل فرعها الرئيسي الواقع في منطقة جبل عمان – الدوار الثالث في مدينة عمان وفروعها في منطقة
دير غبار وتالع العلي وبيادر وادي السير والعبدلي في مدينة عمان وفرع العقبة في مدينة العقبة وفرع اربد في مدينة اربد.
ج -ان شركة الشرق العربي للتأمين مملوكة بنسبة ٪90.19من قبل شركة الخليج للتأمين.
د -بلغ عدد موظفي الشركة ( )278موظف كما في 31كانون األول 2014مقابل ( )266موظف كما في 31كانون األول .2013
هـ -تم اقرار القوائم المالية المرفقة من قبل مجلس اإلدارة في جلسته رقم 1المنعقدة بتاريخ 27كانون الثاني .2015
المحاسبية:
( )2أهم السياسات ُ
المنشآت اإلستثمارية -تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم ( )10ومعيار التقارير المالية الدولي رقم ( )12ومعيار
المحاسبة الدولي رقم ()27
تبين هذه التعديالت اإلستثناء من متطلبات التوحيد للمنشآت التي ينطبق عليها تعريف شركة استثمار حسب معيار التقارير المالية
الدولي رقم ( .)10يتطلب هذا اإلستثناء من الشركة األم تسجيل الشركات التابعة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر.
معيار المحاسبة الدولي رقم ( )32تقاص الموجودات المالية والمطلوبات المالية (تعديالت)
توضح هذه التعديالت ما ورد في المعيار والمتعلقة بوجود حق قانوني ملزم بإجراء التقاص ،توضح التعديالت أيضًا تطبيق آلية
التقاص ألنظمة التسوية والتي تطبق آليات التسوية اإلجمالية التي ال تحدث جميعًا بنفس الوقت.
51
التفسير رقم 21الصادر عن لجنة تفسيرات معايير التقارير المالية الدولية – الرسوم (التفسير رقم 21الصادر عن لجنة
تفسيرات معايير التقارير المالية الدولية)
يوضح التفسير رقم 21الصادر عن لجنة تفسيرات معايير التقارير المالية الدولية أن المنشأة تقوم بتثبيت التزام عن رسوم ما عند إجراء
نشاط سيتوجب السداد ،كما حددتها التشريعات ذات العالقة .يوضح التفسير كذلك أنه يتم تسجيل االلتزام على فترات فقط إذا
كان النشاط الذي يستدعي السداد قد حصل خالل فترة محدده بالتشريعات ذات العالقة .بالنسبة للرسوم التي تنشأ عند بلوغ الحد
األدنى لمستوى السداد ،يوضح التفسير أنه ال يتم االعتراف بأي التزام قبل الوصول إلى الحد األدنى من مستوى السداد المحدد.
إفصاحات المبالغ القابلة للتحصيل للموجودات غير المالية – التعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم 36تدني
قيمة الموجودات المالية
تزيل هذه التعديالت التبعات غير المقصودة لمعيار التقارير المالية الدولي رقم ( 13قياس القيمة العادلة) حول اإلفصاحات المطلوبة
بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ( 36تدني قيمة الموجودات) .باإلضافة إلى ذلك ،تتطلب هذه التعديالت إفصاح حول المبالغ
القابلة للتحصيل للموجودات أو وحدات توليد النقد التي تم تسجيل خسائر التدني في القيمة المتعلقة بها أو عكسها خالل الفترة.
لم ينتج عن تطبيق هذه التعديالت والتفسيرات أي أثر على المركز المالي أو األداء المالي للشركة.
السياسات المحاسبية
وفيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة:
معلومات القطاعات
قطاع األعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات او خدمات خاضعة لمخاطر وعوائد
تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات اعمال اخرى .والتي يتم قياسها وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير التنفيذي
وصانع القرار الرئيسي لدى الشركة.
القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات او خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك
المتعلقة بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية.
القيمة العادلة
ان أسعار اإلغالق( شراء موجودات /بيع مطلوبات) بتاريخ القوائم المالية في اسواق نشطة تمثل القيمة العادلة لألدوات التي لها
أسعار سوقية.
في حال عدم توفر أسعار معلنة او عدم وجود تداول نشط لبعض األدوات أو عدم نشاط السوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة
طرق منها:
-مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية ألداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير.
-تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها.
-نماذج تسعير الخيارات.
تهدف طرق التقييم إلى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ باالعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع
متوقعه عند تقدير قيمة األدوات المالية ،وفي حال وجود أدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه يتم إظهارها
بالكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها.
52
أ -موجودات مالية بالكلفة المطفأة
يجب ان تقاس الموجودات المالية بالكلفة المطفأة اذا حققت الشروط التالية:
•ان يكون الغرض من االحتفاظ بهذه الموجودات في سياق نموذج االعمال الهدف منه تحصيل تدفقات نقدية تعاقدية.
•ان التدفقات النقدية بموجب الشروط التعاقدية لهذه الموجودات تنشأ في تواريخ محددة وتمثل فقط دفعات فقط الصل
مبلغ الموجودات والفوائد المحتسبة على اصل تلك الموجودات.
•يتم قيد الموجودات بالكلفة المطفاءة بالتكلفة عند الشراء مضافا اليها مصاريف االقتناء ،وتطفأ العالوة /الخصم (ان
وجدت) باستخدام طريقة الفائدة الفعالة قيدا على الفائدة او لحسابها وتطرح اي مخصصات ناتجة عن التدني في قيمة
هذه اإلستثمارات تؤدي إلى عدم امكانية استرداد اإلستثمار او جزء منه ،ويتم تسجيل اي تدني في قيمتها في قائمة الدخل.
•ان مبلغ التدني في الموجودات المالية بالكلفة المطفأة هو الفرق بين القيمة المثبتة والقيمة الحالية للتدفقات النقدية
المتوقعة محسومة بسعر الفائدة الفعلي االساسي.
•يسمح المعيار في حاالت نادرة بقياس هذه الموجودات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل اذا كان ذلك يلغي او يقلل
إلى حد كبير عدم الثبات في القياس (يسمى في بعض االحيان عدم تطابق محاسبي) الذي ينشأ من قياس الموجودات او
المطلوبات او االعتراف باالرباح والخسائر الناتجة عنهم باسس مختلفة.
53
إعادة التأمين
تقوم الشركة ضمن نشاطها العادي بعمليات إعادة التأمين الواردة والصادرة مع شركات التأمين وإعادة التأمين االخرى وتتعرض
لمستويات معينة من المخاطر في مناطق عديدة مع شركات التأمين وإعادة التأمين .تتضمن عمليات إعادة التأمين الحصة النسبية
واتفاقيات تجاوز الخسائر وإعادة التأمين االختياري واشكال إعادة التأمين االخرى بصورة تغطي بشكل اساسي جميع انواع التأمين.
ال تعفي عقود إعادة التأمين الشركة من التزاماتها لحاملي الوثائق ،حيث أن فشل معيدي التأمين في الوفاء بالتزاماتهم قد يؤدي
إلى خسائر للشركة وبالتالي يتم تكوين مخصصات للمبالغ غير القابلة للتحصيل .تقدر المبالغ الممكن استردادها من معيد التأمين
بطريقة تتناسب مع التزام الشركة لكل مطالبة.
.1وجود دليل موضوعي نتيجة حدث حصل بعد تسجيل موجودات إعادة التأمين يؤكد على عدم قدرة الشركة على تحصيل كل
المبالغ المستحقة تحت شروط العقود.
.2يوجد لذلك الحدث أثر يمكن قياسه بشكل واضح وموثوق على المبالغ التي ستقوم الشركة بتحصيلها من معيد التأمين.
الممتلكات والمعدات
تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل االستهالك المتراكم وأية خسائر تدني متراكمة ،ويتم استهالك الممتلكات والمعدات
(باستثناء األراضي) عندما تكون جاهزة لالستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المتوقع لها باستخدام النسب
المئوية التالية ،ويتم تسجيل مصروف االستهالك في قائمة الدخل:
٪
2 مباني
10 أثاث ومفروشات
15 وسائط نقل
20 أجهزة الحاسب اآللي
15 اجهزة ومعدات
15 ديكورات
يتم احتساب استهالك الممتلكات والمعدات عندما تكون جاهزة لالستخدام لألغراض المنوي استعمالها.
تظهر الممتلكات والمعدات قيد االنشاء ،الستعمال الشركة بالكلفة بعد تنزيل أية خسائر تدني في قيمتها.
عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فانه يتم تخفيض قيمتها إلى
القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الدخل.
يتم مراجعة العمر االنتاجي للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام ،فاذا كانت توقعات العمر االنتاجي تختلف عن التقديرات
المعدة سابقا يتم تسجيل التغير في التقدير للسنوات الالحقة باعتباره تغير في التقديرات.
54
تظهر األرباح أو الخسائر الناتجة عن استبعاد أو حذف أي من الممتلكات والمعدات ،والتي تمثل الفرق بين المبلغ المتحصل من البيع
والقيمة الدفترية لألصل في قائمة الدخل.
يتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند التخلص منها او عندما ال يعود أي منافع مستقبلية متوقعة من استخدامها او من التخلص منها.
يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة .ويتم اطفاء الموجودات
غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خالل هذا العمر ويتم قيد االطفاء في قائمة الدخل .أما الموجودات غير الملموسة التي عمرها
الزمني غير محدد فيتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ القوائم المالية ويتم تسجيل أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل.
ال يتم رسملة الموجودات غير الملموسة الناتجة عن اعمال الشركة ويتم تسجيلها في قائمة الدخل في نفس السنة.
يتم مراجعة أية مؤشرات على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ القوائم المالية .كذلك يتم مراجعة تقدير العمر
الزمني لتلك الموجودات ويتم اجراء أية تعديالت على الفترات الالحقة.
تشمل الموجودات غير الملموسة أنظمة حاسوب وبرامج الحاسب اآللي وتقوم الشركة بتقدير العمر الزمني لكل بند حيث يتم
اطفاء تلك الموجودات بطريقة القسط الثابت بنسبة ٪15سنويا.
المخصصات
يتم االعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة إلتزامات في تاريخ القوائم المالية ناشئة عن أحداث سابقة ،وان تسديد
االلتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
تمثل المبالغ المعترف بها كمخصصات أفضل تقدير للمبالغ المطلوبة لتسوية االلتزام كما في تاريخ القوائم المالية ،مع األخذ
المقدرة
ّ بعين االعتبار المخاطر وعدم التيقن المرتبط بااللتزام .عندما يتم تحديد قيمة المخصص على أساس التدفقات النقدية
لتسوية االلتزام الحالي ،فان قيمته الدفترية تمثل القيمة الحالية لهذه التدفقات النقدية.
عندما يكون من المتوقع أن يتم استرداد بعض أو كافة المنافع اإلقتصادية المطلوبة من أطراف أخرى لتسوية المخصص ،يتم
االعتراف بالذمة المدينة ضمن الموجودات اذا كان استالم التعويضات فعليا مؤكد ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليه.
55
ب -مخصص تدني مدينون
يتم اخذ مخصص تدني للمدينين عندما يكون هناك دليل موضوعي بأن الشركة لن تتمكن من تحصيل كامل او جزء من المبالغ
المطلوبة ،ويحتسب هذا المخصص على أساس الفرق بين القيمة الدفترية والقيمة القابلة لالسترداد ،تم احتساب مخصص الديون
المشكوك في تحصيلها بعد دراسة الذمم بشكل مفصل ويتم تكوين المخصص للذمم التي تزيد عن سنة بنسبة .٪100
يتم تسجيل التعويضات السنوية المدفوعة للموظفين الذين يتركون الخدمة على حساب مخصص تعويض نهاية الخدمة عند
دفعها ،ويتم اخذ مخصص لاللتزامات المترتبة على الشركة عن تعويض نهاية الخدمة للموظفين في قائمة الدخل.
اذا أظهر التقييم أن القيمة الحالية لمطلوبات التأمين ،غير كافية بالمقارنة مع التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة عندها يتم
إدراج كامل قيمة النقص في قائمة الدخل.
ضريبة الدخل
يمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.
تحسب الضرائب بموجب النسب الضريبة المقررة بموجب القوانين واألنظمة والتعليمات في المملكة األردنية الهاشمية.
يتم احتساب الضرائب باستخدام طريقة اإللتزام بقائمة المركز المالي وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي
يتوقع تطبيقها عند تسوية االلتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة.
يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية اإلستفادة
من تلك الموجودات الضريبية جزئيًا أو كليًا أو بتسديد اإللتزام الضريبي أو انتفاء الحاجة له.
التقــاص
يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي فقط عندما تتوفر
الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في
نفس الوقت.
56
تحقق اإليرادات
يتم قيد اإلدعاءات ومصاريف تسويات الخسائر المتكبدة ضمن قائمة الدخل على أساس قيمة االلتزام المتوقع للتعويض العائد
إلى حملة عقد التأمين أوإلى أطراف أخرى متضررة.
يتم احتساب إيرادات الفوائد وفقا ألساس االستحقاق ،على أساس الفترات الزمنية المسـتحقة والمبالغ األصلية ومعدل الفائدة
المكتسب.
االعتراف بالمصاريف
يتم إطفاء كافة العموالت والتكاليف األخرى للحصول على وثائق التأمين الجديدة أو المجددة في قائمة الدخل في سنة حدوثها.
بناء على أساس االستحقاق.
ويتم اإلعتراف بالمصاريف األخرى ً
تعويضات التأمين
تمثل تعويضات التأمين اإلدعاءات المدفوعة خالل السنة والتغير في مخصص اإلدعاءات.
تشمل تعويضات التأمين كل المبالغ المدفوعة خالل السنة ،سواء كانت تخص السنة الحالية أو السنوات السابقة .تمثل اإلدعاءات
تحت التسوية أعلى قيمة مقدرة لتسوية كافة اإلدعاءات الناتجة عن أحداث حصلت قبل تاريخ القوائم المالية ولكن لم يتم
تسويتها حتى تاريخه .يتم احتساب اإلدعاءات تحت التسوية على اساس افضل معلومات متوفرة في تاريخ القوائم المالية وتشمل
مخصص لالدعاءات غير المبلغة.
نفقات الموظفين
يتم تحميل كافة نفقات الموظفين القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا وكما يتم توزيع ( )٪80من نفقات الموظفين غير القابلة
للتوزيع على دوائر التأمين المختلفة على اساس االقساط المتحققة لكل دائرة منسوبًا إلى اجمالي االقساط.
57
العمالت األجنبية
•يتم تسجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعامالت.
•يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية بأسعار العمالت األجنبية الوسطية السائدة في تاريخ القوائم المالية
والمعلنة من البنك المركزي األردني.
•يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعمالت األجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ تحديد قيمتها
العادلة.
•يتم تسجيل األرباح والخسائر الناتجة عن تحويل العمالت األجنبية في قائمة الدخل.
•يتم تسجيل فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعمالت األجنبية غير النقدية كجزء من التغير في القيمة العادلة.
استخدام التقديرات
إن إعداد القوائم المالية وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة الشركة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر في مبالغ
الموجودات والمطلوبات المالية واإلفصاح عن االلتزامات المحتملة .كما ان هذه التقديرات واالجتهادات تؤثر في اإليرادات والمصاريف
والمخصصات .وبشكل خاص يتطلب من إدارة الشركة إصدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية
وأوقاتها .إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان
النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل .
يتم تكوين مخصص تدني مدينين اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة الشركة لتقدير المخصص الواجب -
تكوينه بموجب متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية.
يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقًا لألنظمة والقوانين. -
تقوم اإلدارة بإعادة تقدير األعمار اإلنتاجية للموجوات الملموسة والغير ملموسة بشكل دوري لغايات احتساب االستهالكات -
واالطفاءات السنوية اعتمادًا على الحالة العامة لتلك الموجودات وتقديرات األعمار اإلنتاجية المتوقعة في المستقبل ،ويتم اخذ
خسارة التدني (إن وجدت) في قائمة الدخل.
يتم تقدير مخصص اإلدعاءات والمخصصات الفنية اعتمادًا على دراسات فنية ووفقًا لتعليمات هيئة التأمين ودراسات اكتوارية.
-
يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد الشركة اعتمادا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي الشركة والتي -
بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل ،ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكـل دوري.
تقوم اإلدارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم أخذ هذا التدني في -
قائمة الدخل للسنة.
تتراوح معدالت الفائدة على أرصدة الودائع لدى البنوك بالدينار من ٪3.25إلى ٪5خالل عام 2014مقابل ٪5.5إلى ٪6.75خالل عام .2013
58
بلغت االرصدة المقيدة السحب والمتمثلة بالودائع المرهونة ألمر مديـر عام هيئة التأمين باإلضافة إلى وظيفته 225.000دينار كما في
31كانون األول 2014و 31كانون األول 2013لدى البنك األردني الكويتي.
2013 2014
دينــــار دينــــار
4.183.930 7.135.898 لدى البنك األردني الكويتي
887.782 2.933.617 لدى بنك اإلستثمار العربي األردني
1.560.706 3.512.822 لدى كابيتال بنك
1.160.594 1.242.432 لدى بنك عودة
1.580.581 2.723.124 لدى بنك سوستيه جنرال
2.246.564 2.336.872 لدى بنك لبنان والمهجر
3.410.310 3.557.085 لدى بنك االتحاد
1.839.025 - لدى بنك االردن
3.451.671 679.926 لدى بنك القاهرة عمان
3.215.406 5.389.502 لدى بنك المؤسسة العربية المصرفية
2.162.521 2.240.840 لدى البنك االهلي األردني
1.818.423 1.904.397 لدى البنك العقاري المصري العربي
27.517.513 33.656.515
59
( )5موجودات مالية بالكلفة المطفأة
فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على مخصص التدني في قيمة الموجودات المالية بالكلفة المطفأة:
2013 2014
دينـــار دينـــار
قامت الشركة خالل شهر تشرين األول من العام 2009بشراء 127سند لشركة تطوير العقبة واستحقت هذه السندات بتاريخ أول تشرين األول 2014 *
بسعر فائدة ثابت لألشهر الثالثون األولى مقداره ٪7.75سنويًا ،وسعر فائدة متغير كل ستة أشهر للثالثين شهرًا المتبقية من عمر اإلسناد وقد
بلغت ٪7.8للفترة من 1نيسان 2012ولغاية 1تشرين األول 2012ونسبة ٪7.89للفترة المعتادة من 1تشرين األول 2012ولغاية 1نيسان 2013ونسبة ٪8.42
للفترة من 1نيسان 2013ولغاية 1تشرين األول 2013ونسبة ٪8.36من 1تشرين األول 2013ولغاية 1نيسان 2014ونسبة ٪6.61من 1نيسان 2014ولغاية 1تشرين
األول ،2014دفعت الفوائد على هذه السندات كل ستة أشهر وذلك بتاريخ أول نيسان وأول تشرين األول من كل عام وإن هذه السندات مكفولة
من قبل سلطة منطقة العقبة اإلقتصادية الخاصة (الحكومية) .استحقت هذه السندات بتاريخ أول تشرين األول .2014
** استحقت هذه السندات بتاريخ اول نيسان 2011بسعر فائدة ثابت مقداره ٪10سنويًا تدفع الفوائد على هذه السندات كل ستة اشهر بتاريخ اول
تشرين األول و اول نيسان من كل عام ابتداء من تاريخ اول تشرين األول .2008هذا وقد وافق مجلس إدارة الشركة في جلسته رقم ( )2المنعقدة
بتاريخ 24آذار 2011على مسودة نشرة االصدار المعدلة والتي تم اقرارها فيما بعد من قبل الهيئة العامة لمالكي االسناد بتاريخ 28آذار .2011والتي
تتضمن تمديد تاريخ استحقاق هذه السندات لغاية اول نيسان 2014وتعديل سعر الفائدة لتصبح ٪11سنويًا ،وعلى ان تدفع الفوائد على هذه
السندات كل ستة أشهر بتاريخ اول تشرين األول و اول نيسان من كل عام ابتداء من تاريخ اول تشرين األول ،2011هذا و لم تقم الشركة بتحصيل
او اثبات اي فوائد من هذه السندات بعد ان تم تعديل نشرة اصدار السندات.
60
الحقًا لقرار هيئة مالكي االسناد في اجتماعها المنعقد بتاريخ 26تشرين األول 2011قام بنك االسكان للتجارة والتمويل بصفته امين
االصدار بالسير باالجراءات القانونية باتجاه شركة العرب للتنمية العقارية (عرب كورب) ورفع دعوى تحت رقم 2011/3460لدى محكمة
بداية حقوق عمان للمطالبة بحقوق مالكي االسناد.
تظهر السندات المالية لشركة العرب للتنمية العقارية بالكلفة مطروحًا منها التدني والبالغ رصيده 1.199.000دينار كما في 31كانون
األول .2014
2013 2014
دينـــار دينـــار
9.734 668.189 نقد في الصندوق
4.709.030 6.678.274 حسابات جارية لدى البنوك
4.718.764 7.346.463
2013 2014
دينـــار دينـــار
4.468.546 4.220.256 شيكات برسم التحصيل تستحق خالل 6اشهر
1.263.743 1.769.446 شيكات برسم التحصيل تستحق من 6اشهر إلى سنة
5.732.289 5.989.702
2013 2014
دينـــار دينـــار
32.028.746 32.520.484 ذمم حملة البوالص
75.786 98.005 ذمم الوكالء
84.743 71.870 ذمم الموظفين
176.536 196.367 ذمم اخرى
32.365.811 32.886.726
()2.155.280 )(2.550.879 ينزل :مخصص تدني مدينون **
30.210.531 30.335.847 صافي مدينون
61
ان تفاصيل اعمار الذمم هي كما يلي:
* تشمل ديون مبرمجة التسديد بعد 31كانون األول 2014مجموعها 20.172.956دينار ( 21.927.019دينار كما في 31كانون األول .)2013
** ان الحركة على مخصص تدني مدينون كما يلي:
2013 2014
دينـــار دينـــار
1.556.322 2.155.280 رصيد بداية السنة
550.000 395.599 االضافات
48.958 - المحول من مخصص تدني ذمم معيدي التأمين
2.155.280 2.550.879 رصيد نهاية السنة
2013 2014
دينـــار دينـــار
1.364.357 1.393.404 شركات التأمين المحلية
1.265.914 1.047.581 شركات إعادة التأمين الخارجية
2.630.271 2.440.985
)(94.720 )(249.121 ينزل :مخصص تدني مدينون *
2.535.551 2.191.864 صافي ذمم معيدي التأمين
** ان الحركة على مخصص تدني ذمم معيدي التأمين كما يلي:
2013 2014
دينـــار دينـــار
143.678 94.720 رصيد بداية السنة
- 154.401 االضافات
)(48.958 - المحول إلى مخصص تدني مدينون
94.720 249.121 رصيد نهاية السنة
62
( )10ضريبة الدخل
2013 2014
دينـــار دينـــار
1.098.905 1.328.908 رصيد بداية السنة
()1.363.799 ()1.581.622 ضريبة الدخل المدفوعة
)(75.908 ()68.118 ضريبة دخل مدفوعة مقدمًا
1.669.710 1.799.692 مصروف ضريبة دخل السنة
1.328.908 1.478.860 رصيد نهاية السنة
2013 2014
دينـــار دينـــار
1.669.710 1.799.692 ضريبة الدخل المستحقة عن ارباح السنة
()465.978 ()577.762 موجودات ضريبية مؤجلة
83.820 120.006 مطلوبات ضريبية مؤجلة
1.287.552 1.341.936
2013 2014
دينـــار دينـــار
5.370.951 6.369.301 الربح المحاسبي
1.976.577 2.407.345 مصروفات غير مقبولة ضريبيًا
()390.403 ()1.312.928 ارباح غير خاضعة للضريبة
6.957.125 7.463.718 الربح الضريبي
٪24 ٪24 نسبة ضريبة الدخل الفعلية
٪24 ٪24 نسبة ضريبة الدخل
تم اجراء تسوية نهائية مع ضريبة الدخل حتى نهاية العام 2012والمبيعات حتى 31اذار .2014
تم اخذ مخصص لقاء ضريبة الدخل للسنة المنتهية في 31كانون األول 2014وفقًا لمتطلبات قانون ضريبة الدخل األردني النافذ وبرأي
اإلدارة والمستشار الضريبي للشركة فانه لن يترتب على الشركة التزام يفوق المخصص المأخوذ كما في 31كانون األول .2014
وفقًا لقانون ضريبة الدخل ،تم استخدام نسبة ٪24الحتساب قيمة الضرائب كما في 31كانون األول .2014
63
موجودات ومطلوبات ضريبية مؤجلة
801.422 1.168.234 4.867.645 1.528.385 3.339.260 مخصص ادعاءات غير مبلغة تحت التسوية ،بالصافي
ان الحركة على حساب المطلوبات والموجودات الضريبية المؤجلة كما يلي:
الموجودات المطلوبات
2013 2014 2013 2014
دينـــار دينـــار دينار دينار
64
( )11ممتلكات ومعدات ،صافي
اجهزة اجهزة
وسائط
المجموع ومعدات ديكورات الحاسب مباني أراضي
النقل
واثاث االلي
دينــــار دينــــار دينـــار دينـــار دينـــار دينـــار دينــــار - 2014
الكلفــة:
7.114.186 381.000 1.100.950 860.254 651.982 2.575.000 1.545.000 الرصيد في بداية السنة
7.281.385 485.000 1.115.976 868.424 691.985 2.575.000 1.545.000 الرصيد في نهاية السنة
االستهالك المتراكم:
1.579.600 104.587 475.896 430.151 397.299 171.667 - استهالك متراكم في بداية السنة
2.065.356 165.537 601.840 595.770 479.042 223.167 - استهالك متراكم في نهاية السنة
168.845 - - 153.000 15.845 - - دفعات على شراء موجودات
- 2013
الكلفــة:
6.905.037 276.000 1.105.042 859.594 544.401 2.575.000 1.545.000 الرصيد في بداية السنة
7.114.186 381.000 1.100.950 860.254 651.982 2.575.00 1.545.000 الرصيد في نهاية السنة
االستهالك المتراكم:
1.154.711 86.712 358.692 265.400 323.740 120.167 - استهالك متراكم في بداية السنة
() 69.730 ()35.915 () 17.301 - () 16.514 - - استبعادات
1.579.600 104.587 475.896 430.151 397.299 171.667 - استهالك متراكم في نهاية السنة
تتضمن الممتلكات بنود مستهلكة بالكامل بمبلغ 655.638دينار كمـا في 31كانون األول 2014مقابل مبلغ 572.720دينار
كما في 31كانون األول 2013وما زالت مستخدمه حتى تاريخه.
65
( )12موجودات غير ملموسة
2013 2014
دينـــار دينـــار
72.353 460.041 الرصيد في بداية السنة
72.595 57.752 اضافات
)(31.407 ()36.962 االطفاءات
346.500 38.500 دفعات على شراء موجودات غير ملموسة
460.041 519.331 الرصيد في نهاية السنة
2013 2014
دينـــار دينـــار
259.405 383.236 ايرادات مستحقة غير مقبوضة
80.799 230.622 مصاريف مدفوعة مقدماً
272.944 368.781 تأمينات قابلة لالسترداد
35.043 56.828 عالجات ومستلزمات طبيه لالدعاءات
648.191 1.039.467
( )14دائنــون
يتكون هذا البند مما يلي:
2013 2014
دينـــار دينـــار
520.510 674.291 ذمم الوكالء
12.972 10.950 ذمم موظفين
543.445 332.905 ذمم كراجات وقطع سيارات
3.197.968 864.470 ذمم الشبكة الطبية
1.734.058 4.429.415 ذمم تجارية وشركات
44.100 44.712 ذمم اخرى
6.053.053 6.356.743
2013 2014
دينـــار دينـــار
164.900 107.743 شركات التأمين المحلية
13.196.566 17.878.372 شركات إعادة التأمين الخارجية
13.361.466 17.986.115
66
( )16مخصصات مختلفة
2013 2014
دينـــار دينـــار
823.059 1.152.019 مخصص تعويض نهاية الخدمة
823.059 1.152.019
2013 2014
دينـــار دينـــار
35.000 35.000 مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة
24.211 24.902 امانات مساهمين رديات اكتتاب
125.678 149.975 الطوابع
455.750 193.185 امانات الضريبة العامة على المبيعات
33.419 40.884 اخرى
674.058 443.946 المجموع
بموجب قرار الهيئة العامة غير العادية المنعقدة بتاريخ 30آذار 2014وقرار مجلس مفوض هيئة األوراق المالية رقم 2014/159المتخذ في
جلستة المنعقدة بتاريخ 14ايار 2014تمت الموافقة على زيادة راس مال الشركة بمبلغ 1.402.502دينار من االرباح المدورة وذلك بتوزيع
اسهم مجانية بنسبة ٪7من راس المال ليصبح راس المال المصرح به والمدفوع 21.438.252دينار.
67
( )19االحتياطيات القانونية
االحتياطي اإلجباري
تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من صافي األرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة ٪10خالل السنة والسنوات
السابقة وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين.
2013 2014
دينـــار دينـــار
4.069.125 4.990.429 الرصيد في بداية السنة
)(1.310.750 ()1.402.502 أرباح مرسملة (ايضاح )18
4.083.399 5.027.365 ربح السنة
ينزل:
1.310.750 1.402.502 توزيعات ارباح
540.595 640.430 المقتطع لالحتياطيات
4.990.429 6.572.360 الرصيد في نهاية السنة
2013 2014
دينـــار دينـــار
1.581.198 1.513.522 فوائد بنكية مكتسبة على الودائع لدى البنوك
105.095 68.274 فوائد موجودات مالية بالكلفة المطفاة
1.686.293 1.581.796 المجموع
- - المبلغ المحول لحساب االكتتابات
1.686.293 1.581.796 المبلغ المحول لقائمة الدخل
2013 2014
دينـــار دينـــار
54.868 165.324 عوائد التوزيعات النقدية (موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل)
- 3.761 أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل
349.252 500.026 صافي التغير في القيمة العادلة لموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل (أسهم)
404.120 669.111 المبلغ المحول لقائمة الدخل
- - المبلغ المحول لحسابات االكتتاب
404.120 669.111
68
( )23نفقـات الموظفين
يتكون هذا البند مما يلي:
2013 2014
دينـــار دينـــار
4.615.385 5.077.540 الرواتب و المكافآت
155.302 328.960 تعويض نهاية الخدمة
423.808 482.332 حصة الشركة من الضمان االجتماعي
231.508 35.713 مصاريف طبية
152.442 254.362 سفر وتنقالت
15.424 8.409 تدريب وتطوير موظفين
5.593.869 6.187.316 المجموع
4.475.095 4.949.854 نفقات الموظفين الموزعة على حسابات االكتتابات
1.118.774 1.237.462 نفقات الموظفين غير الموزعة على حسابات االكتتابات
69
( )25مصـاريف أخرى
2013 2014
دينـــار دينـــار
35.000 35.000 مكافاة أعضاء مجلس اإلدارة
يتم احتساب الربح للسهم الواحد بقسمة الربح للسنة على المعدل المرجح لعدد األسهم خالل السنة وبيانه كما يلي:
2013 2014
دينـــار دينـــار
4.083.399 5.027.365 ربح السنة (دينار)
* تم تعديل المتوسط المرجع لعدد االسهم للعام 2013باالسهم المجانية الموزعة خالل العام 2014تماشيًا مع متطلبات معايير
التقارير المالية الدولية.
يتكون النقد وما في حكمه الظاهر في قائمة التدفقات النقدية من المبالغ المبينة في قائمة المركز المالي وذلك كما يلي:
2013 2014
دينـــار دينـــار
4.718.764 7.346.463 نقد في الصندوق وارصدة لدى البنوك
- ()33.431.515 ينزل :ودائع لدى البنوك تستحق خالل الفترة أكثر من ثالثة أشهر
()225.000 ()225.000 ينزل :ودائع مرهونة المر مدير عام هيئة التأمين (ايضاح )3
70
( )28المعامالت مع جهات ذات عالقة
قامت الشركة بالدخول في ُمعامالت مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا ضمن النشاطات التجارية اإلعتيادية
للشركة ،وباستخدام اقساط التأمين والعموالت التجارية ،وان جميع ذمم االطراف ذات العالقة تعتبر عاملة ولم تؤخذ لها اي
مخصصات كما في 31كانون األول .2014
فيما يلي ملخص االرصدة والمعامالت مع االطراف ذات عالقة خالل السنة:
2013 2014
اإلدارة التنفيذية شركة البنك األردني الكويتي
المجموع المجموع
العليا أسكدنيا (عضو مجلس إدارة سابق)
دينــــار دينــــار دينــــار دينــار دينــــار
بنود داخل المركز المالي:
4.183.930 7.135.898 - - 7.135.898 ودائع الجل
2.374.100 3.647.783 - - 3.647.783 حساب جاري مدين-رصيد دائن (السقف )100.000
2.242.331 2.845.324 - - 2.845.324 ودائع تحت الطلب
256.646 352.483 - - 352.483 تأمين كفاالت
39.211 39.858 17.653 6.904 15.301 ذمم مدينة
دفعات على حساب شركاء اصول
346.500 385.000 - 385.000 - غير ملموسة
بنود خارج المركز المالي:
2.566.460 3.524.830 - - 3.524.830 كفاالت
42.000 58.200 58.200 - - بدل تنقالت أعضاء مجلس اإلدارة
35.000 85.000 85.000 - - بدل مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة
4.600 6.400 6.400 - - بدل مكافآت أعضاء لجان مجلس اإلدارة
لقد تم خالل العام 2011االتفاق مع شركة الخليج للتامين (مساهم رئيسي وعضو مجلس إدارة) على أن يتم تسوية حسابات معيدي
التأمين االتفاقي من خالل شركة الخليج ،حيث بلغ رصيد الشركة المدينة من نهاية عام 2014مبلغ 311.168دينار اردني لصالح شركة
الشرق العربي للتامين.
فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافات ومنافع اخرى) اإلدارة التنفيذية العليا للشركة:
2013 2014
دينـــار دينـــار
1.128.401 1.391.559 رواتب ومكافآت
1.128.401 1.391.559
71
( )29القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية التي ال تظهر بالقيمة العادلة بالقوائم المالية
ال يوجد فروقات جوهرية بين القيمة الدفترية والقيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية كما في نهاية العام 2014و .2013
أو ً
ال :اإلفصاحات الوصفية:
إن إدارة المخاطر هي عملية قياس وتقييم للمخاطر وتطوير اإلستراتيجيات إلدارتها .حيث تتضمن هذه اإلستراتيجيات نقل المخاطر
إلى جهة أخرى وتجنبها وتقليل آثارها السلبية على الشركة باالضافة إلى قبول بعض أو كل تبعاتها .إن إدارة المخاطر تنقسم إلى
أربعة اقسام:
أو ً
ال :المخاطر المادية ومن األمثلة على هذا النوع من المخاطر ( الكوارث الطبيعية والحرائق ،الحوادث وغيرها من المخاطر الخارجية
التي ليس لها عالقة بأعمال الشركة).
ثانيًا :المخاطر القانونية وهي المخاطر الناتجة عن الدعاوى القضائية أو أي مخاطر ناتجة عن القوانين والتشريعات الصادرة عن هيئة
التأمين وعدم اإللتزام بها.
ثالثًا :المخاطـر الناتجـة عن أسبـاب ماليـة ومن األمثلـة عليهـا (أسعـار الفائـدة ،مخاطر اإلئتمـان ،مخاطر أسعار العمـالت األجنبيـة
ومخاطر السوق).
رابعًا :المخاطر غير الملموسة والتي يصعب التعرف عليها ومثال على ذلك مخاطر المعرفة لدى الموظفين والتي تحدث عند
تطبيق معرفة ناقصة .وكذلك مخاطر العالقات وتحدث عند وجود تعاون غير فعال مع العمالء .هذه المخاطر جميعها
تقلل بشكل مباشر إنتاجية الموظف في المعرفة وتقلل فعالية اإلنفاق ،الربح ،الخدمة ،النوعية ،السمعة ونوعية المكاسب.
إن إدارة المخاطر المتبعة لدى الشركة تعتمد على إعطاء األولويات ،بحيث أن المخاطر ذات الخسائر الكبيرة واحتمالية حدوثها
عالية تعالج أو ً
ال بينما المخاطر ذات الخسائر األقل و احتمالية حدوث أقل تعالج فيما بعد.
72
ثالثًا :كيفية التعامل مع المخاطر
تقوم الشركة بالتعامل مع المخاطر المحتملة بالطرق التالية:
النقل :وهو عملية تحميل جهة أخرى للخطر وذلك عن طريق العقود أو الوقاية المالية.
التجنب :وهو عملية فعالة لتفادي الخطر وذلك بتجنب األعمال التي قد تؤدي إلى حدوث الخطر .عملية التجنب هي خير وقاية من
الخطر ولكن هذه العملية قد تؤدي إلى حرمان الشركة من ممارسة بعض األعمال التي قد تكون مربحة للشركة.
التقليص :هى عملية لتقليل الخسارة الناتجة عن حدوث الخطر.
القبول :يجب أن يكون هنالك سياسة لقبول المخاطر التى ال يمكن تفاديها ,حيث ان اساس القبول للمخاطر الصغيرة يعتبر
إستراتيجية فعالة .
رابعًا :الخطة
كما تم وضع خطة للتعامل مع المخاطر واضحة وسهلة التطبيق ،من خالل سياسة التسعير التي تعتمد على االحصائيات التاريخية
لتفادي حصول خسائر في أي فرع من فروع التأمين بحيث يفي القسط بتغطية المخاطر التراكمية المحتملة .
خامسًا :التنفيذ
تقوم الدوائر الفنية بالشركة بتنفيذ الخطة ،بحيث يتم التخفيف من آثار المخاطر ،كما يتم تجنب كافة المخاطر التي يمكن تجنبها.
المحددات
يتم إعتماد وإعطاء أولوية قصوى لدائرة المخاطر مما يؤثر على إنتاجية الشركة ومدى ربحيتها ,لذا تكون مهمة دائرة المخاطر
التميز بين الخطر الفعلي والشك .وتعطي األولويات للمخاطر ذات الخسائر الكبيرة وإحتمالية حدوثها كبيرة ليتسنى تفاديها.
73
ثانيًا :االفصاحات الكمية:
- 1مخاطر التأمين
تتمثل مخاطر أي عقد تأمين في إمكانية وقوع الحدث المؤمن عليه وعدم التأكد من مبلغ اإلدعاء المتعلق بذلك الحدث وذلك نظرًا
لطبيعة عقد التأمين حيث المخاطر متقلبة وغير متوقعة بالنسبة لعقود التأمين المتعلقة بفئة تأمينية ،حيث يمكن تطبيق نظرية
االحتماالت للتسعير واإلحتياطي ،فإن المخاطر األساسية التي تواجه الشركة هي إن اإلدعاءات المتكبدة والدفعات المتعلقة بها قد
تزيد عن القيمة الدفترية إللتزامات التأمين .هذا قد يحدث إذا كانت إمكانية وخطورة اإلدعاءات أكبر من المتوقع ،ألن أحداث التأمين
غير ثابتة وتختلف من سنة ألخرى فإن التقديرات قد تختلف عن اإلحصائيات المتعلقة بها.
أظهرت الدراسات إنه كلما كانت عقود التأمين متشابهة كلما قاربت التوقعات معدل الخسارة الفعلية .كما إن وجود تنويع في
مخاطر التأمين التي يتم تغطيتها يؤدي إلى إنخفاض إحتماالت الخسارة الكلية للتأمين.
تمارس الشركة اعمال التأمين الطبي ،التأمين البحري ،تأمين الطيران ،تأمين الحريق واالضرار االخرى للممتلكات ،تأمين المركبات،
تأمين الحوادث ،تأمين المسؤولية وتأمين المساعدة من خالل فرعها الرئيسي الواقع في منطقة جبل عمان بمدينة عمان وفروعها
في منطقة الصويفية وتالع العلي والعبدلي في مدينة عمان وفرع العقبة في مدينة العقبة وفرع أربد في مدينة أربد.
تقوم الشركة من خالل كادرها من موظفين مهنيين وإداريين بالعمل على تقديم أفضل خدمة لعمالئها ،حيث تم وضع خطة
لحمايتها من المخاطر المحتملة سواء كانت طبيعية أو غير طبيعية ،وهذا يستلزم توفير المخصصات الالزمة وكذلك توفير األجهزة
الفنية الالزمة المتمكنة من الحفاظ على استمرارية الشركة وديمومتها ،ومن هنا جاءت الحاجة الماسة لوضع اإلستراتيجية إلدارة
المخاطر.
-2تطور اإلدعاءات
(بناء على تقديرات اإلدارة في نهاية السنة) مقارنة بالتوقعات للسنوات األربع الماضية على
ً تظهر الجداول أدناه اإلدعاءات الفعلية
أساس السنة التي تم اإلبالغ بها عن المطالبة لتأمينات السيارات وعلى أساس السنة التي تم بها اكتتاب التأمين للتأمينات العامة
األخرى ،كما يلي:
74
اإلجمالي – تأمينات المركبات:
75
اإلجمالي – التأمينات الهندسية والمسؤولية
76
- 3تركز مخاطر التأمين
فيما يلي جداول تبين تركزات المخاطر حسب أنواع التأمين والتوزيع الجغرافي والقطاعي.
2013 2014
اجمالي صافي اجمالي صافي نوع التأمين
دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار
21.512.763 19.132.905 24.392.482 22.156.742 المركبات
487.802 135.856 665.669 171.888 البحري والنقل
17.691 - 17.333 - الطيران
5.506.643 873.228 12.719.878 919.836 الحريق واألضرار األخرى للممتلكات
25.879.489 11.652.858 29.892.143 9.661.057 الطبي
8.174.012 962.393 7.834.210 1.288.745 التأمينات االخرى
61.578.400 32.757.240 75.521.715 34.198.268 المجموع
إن الشركة تقوم بتغطية كافة اعمالها بموجب اتفاقيات إعادة تأمين نسبية واختيارية واتفاقية فائض الخسارة باإلضافة إلى
اتفاقيات تغطي نسبة احتفاظ الشركة التراكمي تحت مسميات اتفاقيات إعادة تامين اخطار الكوارث.
تتركز الموجودات والمطلوبات وبنود خارج قائمة المركز المالي طبقًا للتوزيع الجغرافي والقطاعي كما يلي:
2013 2014
بنود خارج قائمة بنود خارج قائمة
مطلوبات موجودات مطلوبات موجودات
المركز المالي المركز المالي
دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار
أ -حسب المناطق الجغرافية
2.566.460 42.752.439 82.348.273 3.524.830 47.011.410 92.988.638 داخل المملكة
- 1.723.196 148.314 - 2.935.166 747.879 دول الشرق االوسط االخرى
- 9.401.835 1.106.142 - 9.558.353 13.946 أوروبا
- 1.317.242 11.458 - 2.548.647 254.058 آسيا*
- 62.379 - - 683 31.697 إفريقيا*
2.566.460 55.257.091 83.614.187 3.524.830 62.054.259 94.036.218 المجموع
2013 2014
بنود خارج قائمة بنود خارج قائمة
مطلوبات موجودات مطلوبات موجودات
المركز المالي المركز المالي
دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار
ب -حسب القطاع
2.566.460 4.356.346 5.113.496 3.524.830 4.992.304 6.750.865 قطاع عام
قطاع خاص:
- 49.213.605 75.509.362 - 55.167.180 83.921.173 شركات ومؤسسات
- 1.687.140 2.991.329 - 1.894.775 3.364.180 أفراد
2.566.460 55.257.091 83.614.187 3.524.830 62.054.259 94.036.218 المجموع
77
تتركز الموجودات والمطلوبات وبنود خارج قائمة المركز المالي المتعلقة بمعيدي التأمين طبقًا للتوزيع الجغرافي كما يلي:
2013 2014
بنود خارج قائمة بنود خارج قائمة
مطلوبات موجودات مطلوبات موجودات
المركز المالي المركز المالي
دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار
ب -حسب المناطق الجغرافية
- 61.578.400 - - 75.521.715 - داخل المملكة
- - - دول الشرق االوسط االخرى
- - 22.454.968 - - 22.442.787 أوروبا
- - 10.302.272 - - 11.755.481 آسيا*
- - - - - - إفريقيا*
- 61.578.400 32.757.240 - 75.521.715 34.198.268 المجموع
فيما يلي جدول يوضح اثر التغير الممكن المعقول في أسعار اقساط االكتتاب على قائمة الدخل وحقوق الملكية مع بقاء جميع
المتغيرات االخرى المؤثرة ثابتة.
األثر على حقوق األثر على ربح السنة األثر على األقساط
نسبة التغير نوع التأمين
الملكية* قبل الضريبة المكتتبة
دينـــار دينـــار دينـــار ٪
1.641.110 2.159.355 2.342.479 10 المركبات
39.539 52.025 258.844 10 البحري والنقل
- - 8.288 10 الطيران
87.104 114.610 897.974 10 الحريق واألضرار األخرى للممتلكات
4.000 5.263 87.674 10 المسؤولية
1.615.888 2.126.169 5.179.600 10 الطبي
70.970 93.381 720.104 10 فروع أخرى
3.458.611 4.550.803 9.494.963
في حال كان هنالك تغير سلبي يكون األثر مساوي للتغير أعاله مع عكس اإلشارة.
78
فيما يلي جدول يوضح أثر التغير الممكن المعقول في تكلفة التعويضات على قائمة الدخل وحقوق الملكية مع بقاء جميع
المتغيرات األخرى المؤثرة ثابتة.
األثر على حقوق األثر على ربح السنة األثر على التعويضات
نسبة التغير نوع التأمين
الملكية* قبل الضريبة المدفوعة
دينـــار دينـــار دينـــار ٪
1.313.372 1.728.121 1.796.110 10 المركبات
4.559 5.999 15.120 10 البحري والنقل
- - - 10 الطيران
64.258 84.550 644.528 10 الحريق واألضرار األخرى للممتلكات
3.458 4.550 2.352 10 المسؤولية
1.481.127 1.948.852 4.191.713 10 الطبي
55.107 72.509 421.900 10 فروع اخرى
2.921.881 3.844.581 7.071.723
في حال كان هنالك تغير سلبي يكون األثر مساوي للتغير أعاله مع عكس اإلشارة.
تتبع الشركة سياسات مالية إلدارة المخاطر المختلفة ضمن استراتيجية محددة وتتولى إدارة الشركة رقابة وضبط المخاطر وإجراء
التوزيع االستراتيجي األمثل لكل من الموجودات المالية والمطلوبات المالية ،وتشمل المخاطر أسعار الفائدة ،مخاطر االئتمان ،مخاطر
أسعار العمالت األجنبية ومخاطر السوق.
وتتبع الشركة سياسة التحوط المالي لكل من الموجودات المالية والمطلوبات المالية كلما دعت الحاجة إلى ذلك ،وهو التحوط
المتعلق بمخاطر مستقبلية متوقعة.
-1مخاطر السوق:
هي مخاطر تذبذب القيمة العادلة أو التدفقات النقدية لألدوات المالية نتيجة للتغير في أسعار السوق مثل أسعار الفائدة وأسعار
العمالت وأسعار األسهم ،وتنشأ مخاطر السوق نتيجة وجود مراكز مفتوحة في أسعار الفائدة والعمالت واإلستثمار في األسهم،
ويتم مراقبة هذه المخاطر وفقا لسياسات وإجراءات محددة ومن خالل لجان متخصصة ومراكز العمل المعنية ،وتتضمن مخاطر
السوق مخاطر أسعار الفائدة ،ومخاطر أسعار الصرف ،مخاطر التغير في أسعار األسهم.
يتم قياس مخاطر السوق و الرقابة عليها باسلوب تحليل الحساسية.
79
هذا ويبين الجدول أدناه حساسية التعرض ألسعار الفائدة المتعلقة بالفائدة بتاريخ القوائم المالية .حيث تم إعداد التحليل أدناه على
فرض أن مبلغ الودائع القائم بتاريخ القوائم المالية كان قائما طول الفترة المالية .ويتم إستخدام زيادة أو نقص بمقدار ٪ 0.5والتي
تمثل تقييم إدارة الشركة للتغير المحتمل والمقبول لمعدالت الفائدة.
الجدول أدناه يبين حساسية التعرض ألسعار الفائدة المتعلقة على سندات شركة تطويرالعقبة .حيث أن أدناه أن مبلغ السندات
القائم بتاريخ القوائم المالية كان قائما طول الفترة المالية .ويتم إستخدام زيادة أو نقص بمقدار ٪ 0.5والتي تمثل تقييم إدارة
الشركة للتغير المحتمل والمقبول لمعدالت الفائدة.
مخاطر العمالت األجنبية هي مخاطر تغيّر قيمة األدوات المالية نتيجة التغيّر في أسعار العمالت األجنبية .يُعتبر الدينار ُ
األردني عملة
األساس للشركة .يقوم مجلس اإلدارة بوضع حدود للمركز المالي لكل عملة لدى الشركة .يتم ُمراقبة مركز العمالت األجنبية
المعتمدة. بشكل يومي ويتم إتباع إستراتيجيات للتأكد من اإلحتفاظ بمركز العمالت األجنبية ضمن الحدود ُ
المعادل بالدينار
ُ العمالت األجنبية
2013 2014 2013 2014 نوع العملة
2.180.168 2.817.258 3.074.990 3.973.565 دوالر امريكي
تعتقد إدارة الشركة ان مخاطر العمالت األجنبية وتأثيره على القوائم المالية غير مادي.
80
-4مخاطر السيولة:
تتبع اإلدارة نظامًا مالئمًا إلدارة المخاطر المتعلقة بالتمويل قصير وطويل األجل .وذلك من خالل اإلحتفاظ باحتياطيات مناسبة من
خالل المراقبة الفعلية على التدفقات النقدية المتوقعة ومقارنة إستحقاق الموجودات من جهة والمطلوبات المالية واإللتزامات
الفنية من الجهة االخرى.
تتمثل مخاطر السيولة في عدم قدرة الشركة على توفير التمويل الالزم لتأدية إلتزاماته في تواريخ إستحقاقها ،وللوقاية من هذه
كاف من النقد وما
ٍ وموائمة آجالها واإلحتفاظ برصيد
المخاطر تقوم اإلدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات والمطلوبات ُ
في حكمه واألوراق المالية القابلة للتداول.
من 6
من سنة من 3 من شهر
بدون شهور أقل من
المجموع حتى 3 شهور إلى إلى 3
إستحقاق حتى سنة شهر
سنوات 6شهور شهور
واحدة
دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار 31كانون األول 2014
المطلوبات
17.986.115 - 881.300 6.104.815 4.500.000 3.500.000 3.000.000 ذمم معيدي التأمين الدائنة
1.478.860 - - - 803.975 - 674.885 مخصص ضريبة الدخل
203.826 203.826 - - - - - مطلوبات ضريبية مؤجلة
13.361.466 - 561.466 4.800.000 3.500.000 2.500.000 2.000.000 ذمم معيدي التأمين الدائنة
1.328.908 - - - 711.407 - 617.501 مخصص ضريبة الدخل
83.820 83.820 - - - - - مطلوبات ضريبية مؤجلة
81
-5مخاطر أسعار االسهم
حيث تتمثل بإنخفاض قيمة األسهم نتيجة التغيرات في مستوى مؤشرات االسهم المكتتب بها في محفظة اإلستثمارات
لدى الشركة.
إن تغير نسبة مؤشر السوق المالي المتداولة فيه األوراق المالية كما بتاريخ القوائم المالية بنسبة ٪5زيادة أو ٪5نقصان .وفيما يلي أثر
التغير على حقوق المساهمين للشركة:
-6مخاطر اإلئتمان
ينتج هذا النوع من المخاطر نتيجة عدم مقدرة الجهات األخرى المدينة للشركة بالوفاء بإلتزاماتها .و تنتج هذه المخاطر عن كل من:
•معيدي التأمين.
•حاملي البوالص.
•وسطاء التأمين.
كما هو الحال مع شركات التأمين األخرى ،ولغرض تخفيض التعرض إلى خسائر مالية قد تنتج عن المطالبات التأمينية الكبيرة ،تقوم
الشركة ضمن أعمالها اإلعتيادية بالدخول في إتفاقيات إعادة تأمين مع أطراف أخرى.
لتقليل تعرضها لخسائر كبيرة نتيجة إعسار شركات إعادة التأمين ،تقوم الشركة بتقييم الوضع المالي لشركات إعادة التأمين
التي تتعامل معها ورصد تركزات مخاطر اإلئتمان الناتجة عن المناطق الجغرافية واألنشطة أو المكونات اإلقتصادية المماثلة لتلك
الشركات .إن عقود إعادة التأمين الصادرة ال تعفي الشركة من إلتزاماتها إتجاه حملة بوالص التأمين ،ونتيجة لذلك تبقى الشركة
ملتزمة برصيد المطالبات المعاد تأمينها في حالة عدم تمكن معيدي التأمين من الوفاء بإلتزاماتهم وفقًا لعقود إعادة التأمين.
82
•تقوم الشركة ولغرض تخفيض التعرض إلى خسائر مالية قد تنتج عن المطالبات التأمينية الكبيرة ،بالدخول في اتفاقيات إعادة
التأمين مع أطراف أخرى.
•تقوم الشركة بتطبيق شروط اتفاقيات إعادة التأمين اإلتفاقي واإلختياري عند التقدم لإلكتتاب بكافة األخطار التأمينية مهما كان
حجمها.
•تقوم الشركة باستكمال تغطيات إعادة التأمين لكل خطر يتم إحالته عليها قبل إصدار عقد التأمين في حال العقود الكبيرة التي
تتجاوز حدود االتفاقيات النسبية.
•تقوم الشركة إذا قررت إسناد ما يزيد عن ٪30من أي عقد تأمين توفير غطاء إعادة التأمين االختياري بنسبة ال تقل عن ٪60من ذلك
االسناد إلى شركة إعادة تأمين مصنفة من المجموعة األولى والثانية وفقا لتعليمات هامش المالءة.
•تقوم الشركة بإعادة ما نسبته ٪100من األخطار المستثناه من إتفاقيات إعادة إختيارية إلى شركة او شركات إعادة تامين مصنفة
من المجموعة األولى والثانية وفقا لتعليمات هامش المالءة.
•تقوم الشركة بمتابعة تصنيف معيدي التأمين اإلختياري واإلتفاقي شهريًا للتأكد من عدم تغيير التصنيف إلى ما هو دون الدرجة
األولى أو الثانية.
-8المخاطر التشغيلية
هي المخاطر الناتجة عن تعطل األنظمة أو يمكن أن تنتج عن أي خطأ بشري مقصود أو غير مقصود .حيث يمكن أن تؤثر هذه األخطار
على سمعة الشركة حيث يمكن أن تؤدي إلى خسارة مالية .ويمكن تفادي مثل هذه األخطار بفصل الواجبات ووضع اإلجراءات
الالزمة للحصول على أي معلومات من األنظمة المستخدمة في الشركة ومن خالل توعية وتدريب كوادر الشركة.
-9المخاطر القانونية
ينتج هذا النوع من األخطار عن الدعاوى القانونية ضد الشركة ،ولتفادي هذه االخطار قامت الشركة بإنشاء دائرة قانونية مستقلة
لمتابعة أعمال الشركة بما يتالئم مع قانون تنظيم أعمال التأمين وتعليمات هيئة التأمين.
83
( )31تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات :
يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقًا للفترة المتوقعة إلستردادها أو تسويتها:
5.166.676 - 5.166.676 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل
المطلوبات
84
المجموع أكثر من سنة لغاية سنة
31كانون األول 2013
دينــــار دينــــار دينــــار
الموجودات
27.517.513 - 27.517.513 ودائع لدى البنوك
3.159.005 - 3.159.005 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل
1.271.000 - 1.271.000 موجودات مالية بالكلفة المطفأة
4.718.764 - 4.718.764 نقد في الصندوق ولدى البنوك
5.732.289 - 5.732.289 شيكات برسم التحصيل
30.210.531 - 30.210.531 مدينون -صافي
2.535.551 - 2.535.551 ذمم معيدي التأمين -المدينة
1.826.716 - 1.826.716 موجودات ضريبية مؤجلة
5.534.586 5.534.586 - ممتلكات ومعدات -بالصافي
460.041 460.041 - موجودات غير ملموسة
648.191 - 648.191 موجودات أخرى
83.614.187 5.994.627 77.619.560 مجموع الموجودات
المطلوبات
21.240.338 - 21.240.338 مخصص األقساط غير المكتسبة -صافي
11.516.902 3.289.070 8.227.832 مخصص اإلدعاءات -صافي
6.053.053 153.053 5.900.000 دائنون
175.487 - 175.487 مصاريف مستحقة
13.361.466 561.466 12.800.000 ذمم معيدي التأمين الدائنة
823.059 823.059 - مخصصات مختلفة
1.328.908 - 1.328.908 مخصص ضريبة الدخل
674.058 24.211 649.847 مطلوبات أخرى
83.820 - 83.820 مطلوبات ضريبية مؤجلة
55.257.091 4.850.859 50.406.232 مجموع المطلوبات
28.357.096 1.143.768 27.213.328 الصافي
فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات الشركة ومصاريفها الرأسمالية حسب القطاع الجغرافي:
85
( )33إدارة رأس المال:
2013 2014
دينــــار دينــــار
20.035.750 21.438.252 رأس المال المدفوع
4.000.000 4.000.000 الحد األدنى لرأس المال بموجب قانون تنظيم أعمال التأمين
و -الجدول التالي يبين المبلغ الذي تعززه الشركة لرأس المال و نسبة هامش المالءة كما في 31كانون األول 2014و:2013
2013 2014
دينــــار دينــــار
رأس المال األساسي:
20.035.750 21.438.252 رأس المال المدفوع
3.330.917 3.971.347 اإلحتياطي االجباري
3.542.804 4.386.935 الربح للسنة بعد اإلقتطاعات
1.447.625 2.185.425 األرباح المدورة
28.357.096 31.981.959 مجموع رأس المال األساسي
رأس المال اإلضافي :
- - التغير المتراكم في القيمة العادلة
- - مجموع رأس المال االضافي
28.357.096 31.981.959 مجموع رأس المال التنظيمي (أ)
17.186.355 19.074.664 مجموع رأس المال المطلوب (ب)
٪165 ٪167.7 هامش المالءة (أ) ( /ب)
وكاف مع حجم رأس المال وطبيعة المخاطر التي تتعرض لها الشركة.
ٍ برأي مجلس إدارة الشركة فإن رأس المال التنظيمي يتالئم
هنالك قضايا مقامة ضد الشركة للمطالبة بتعويضات حوادث مختلفة بلغ مجموع القضايا المحددة القيمة 2.369.562دينار لدى
المحاكم كما في 31كانون األول 2014وبرأي اإلدارة ومحامي الشركة فإنه لن يترتب على الشركة إلتزامات تفوق المبالغ المخصصة
لها ضمن بند صافي مخصص اإلدعاءات.
هنالك تعهدات من الشركة لقاء كفاالت بنكية قيمتها 3.524.830دينار كما في 31كانون األول 2013مقابلها تأمينات نقدية بمبلغ
352.483دينار.
86
( )36مستويات القيمة العادلة
يحلل الجدول التالي األدوات المالية المسجلة بالقيمة العادلة إستنادًا إلى طريقة التقييم ،حيث يتم تعريف المستويات المختلفة
على النحو التالي:
•المستوى ( : )1األسعار المعلنة (غير المعدلة) ألصول أو إلتزامات متطابقة في أسواق نشطة؛
•المستوى ( : )2معلومات غير السعر المعلن المتضمن في المستوى ( )1الذي يتم رصده لألصل أو اإللتزام ،سواء بصورة مباشرة (مثل
األسعار) أو غير مباشرة (أي مشتقة من األسعار)؛
•المستوى ( : )3معلومات عن األصل أو اإللتزام ال تستند إلى تلك المرصودة من السوق (معلومات غير ظاهرة).
5.166.676 - - 5.166.676 موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل
5.166.676 - - 5.166.676 مجموع موجودات مالية
( )37معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة الصادرة وغير النافذة بعد
تم إصدار معايير مالية جديدة ومعدلة حتى 31كانون األول 2014إال أنها غير ملزمة حتى اآلن ولم تطبق من قبل الشركة:
يجب تطبيق المعيار للفترات التي تبدأ في أو بعد 1كانون الثاني 2017مع السماح بالتطبيق المبكر.
87
معيار التقارير المالية الدولي رقم ( )9األدوات المالية
قام مجلس معايير المحاسبة الدولية بإصدار معيار التقارير المالية الدولي رقم « 9األدوات المالية» بكامل مراحله خالل تموز ،2014
ويبين هذا المعيار المعالجة المحاسبية لتصنيف وقياس الموجودات المالية وااللتزامات المالية وبعض العقود لبيع أو شراء األدوات
غير المالية .وقد تم إصدار هذا المعيار إلستبدال معيار المحاسبة الدولي رقم « 39تصنيف وقياس األدوات المالية» .قامت الشركة
بتطبيق المرحلة األولى من معيار التقارير المالية الدولي رقم 9كما صدرت خالل العام ،2009وكان التطبيق األولي للمرحلة األولى في
1كانون الثاني 2011بتطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم 9الجديد بتاريخ التطبيق اإللزامي في 1كانون الثاني 2018والذي سيكون له
أثر على تصنيف وقياس الموجودات المالية.
طريقة حقوق الملكية في القوائم المالية المنفصلة (تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم 27و معيار التقارير
المالية الدولي رقم )1
قام مجلس معايير المحاسبة الدولية خالل شهر آب 2014بتعديل معيار المحاسبة الدولي رقم ( 27القوائم المالية المنفصلة) والذي
أتاح للمنشآت خيار إتباع طريقة حقوق الملكية في محاسبة اإلستثمارات في الشركات التابعة والحليفة والشركات تحت السيطرة
المشتركة كما هو موضح في معيار المحاسبة الدولي رقم .28كما تم إجراء تعديل آخر على معيار التقارير المالية الدولي رقم 1
والذي يسمح للمنشآت التي تتبع طريقة حقوق الملكية من تطبيق االستثناء الوارد في معيار التقارير المالية الدولي رقم 1والخاص
بعمليات اإلندماج قبل تاريخ التملك.
يتم تطبيق هذه المعايير إعتبارًا من 1كانون الثاني ،2016كما يجب تطبيقها بأثر رجعي مع السماح بالتطبيق المبكر.
ال يتوقع أن تؤثر هذه التعديالت على المركز المالي أو األداء المالي للشركة .ال تتوقع الشركة أن يكون لهذه التعديالت أثر جوهري
على ايضاحات البيانات المالية للشركة.
يتم تطبيق هذه المعايير اعتبارا من 1كانون الثاني ،2016مع السماح بالتطبيق المبكر.
تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم ( )10ومعيار المحاسبة الدولي رقم ( - )28المنشآت اإلستثمارية
تعرض هذه التعديالت األمور التي قد تنتج من أثر تطبيق اإلستثناء من متطلبات التوحيد للمنشآت التي ينطبق عليها تعريف المنشأة
اإلستثمارية وتوضح االمور التالية:
•ينطبق اإلستثناء من متطلبات التوحيد على الشركة األم التابعة لمنشأة إستثمارية ،عندما تقوم المنشأة اإلستثمارية بقياس
وتقييم جميع إستثماراتها في الشركات التابعة على أساس القيمة العادلة.
•يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة التي ال ينطبق عليها تعريف المنشأة اإلستثمارية وتقوم بتقديم خدمات للمنشأة
اإلستثمارية .ويتم قياس وتقييم جميع اإلستثمارات في الشركات التابعة األخرى على أساس القيمة العادلة.
•تطبيق طريقة حقوق الملكية من قبل المنشآت التي ال ينطبق عليها تعريف المنشأة اإلستثمارية والتي تملك حصة في شركة
حليفة أو مشاريع مشتركة والتي ينطبق عليها تعريف المنشأة اإلستثمارية :تسمح التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم
( )28اإلستثمارات في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة -للمستثمر عند إتباع طريقة حقوق الملكية باإلبقاء على الطريقة
المتبعة من قبل المنشآت اإلستثمارية الحليفة أو المشاريع المشتركة عند قيامها بقياس وتقييم إستثماراتها في الشركات
التابعة على أساس القيمة العادلة.
يتم تطبيق هذه المعايير اعتبارا من 1كانون الثاني ،2016كما يجب تطبيقها بأثر رجعي مع السماح بالتطبيق المبكر.
88
الحاكمية المؤسسية
الحاكمية المؤسسية
المقدمة:
تعتبر قواعد وأسس حوكمة الشركات من أهم المواضيع المطروحة على صعيد اقتصاديات دول العالم ,حيث باتت تشكل عنصرًا
هامًا لتعزيز النجاح واإلصالح االقتصادي والتنظيمي في ظل العولمة وإنفتاح إقتصاديات الدول .كما أصبح تطبيق هذه القواعد
واألسس ضروري ٌا جدًا للقطاعين العام والخاص ,فهو دليل على توفر مبادئ حسن اإلدارة والشفافية والمحاسبة.
حيث ترى شركة الشرق العربي للتأمين بأن توفير حاكمية مؤسسية جيدة يؤدي لتحقيق األهداف االستراتيجية للشركة ,وتساعد
الشركة على فتح قنوات اتصال مع الشركات األخرى التي تقوم بتطبيق مبادئ الحاكمية المؤسسية حسب األصول.
يضم مجلس اإلدارة سبع أعضاء غير تنفيذيين ,حيث تم عقد سبع إجتماعات خالل عام 2014وكان عدد مرات حضور أعضاء مجلس
اإلدارة كما يلي:
قام مجلس اإلدارة بتشكيل عدد من اللجان ,حيث كانت على النحو التالي:
90
•لجنة االستثمار :حيث تتكون لجنة االستثمار من األعضاء التالية أسماؤهم:
1.1السيد خالد سعود الحسن /رئيس لجنة اإلستثمار.
2.2السيد بيجان خوسروشاهي /عضو لجنة اإلستثمار.
3.3السيد جمال الهزاع /عضو لجنة اإلستثمار.
4.4السيد عصام عبد الخالق /عضو لجنة اإلستثمار.
5.5كما تم تعيين السيد /سعد فرح – أمينًا لسر لجنة اإلستثمار.
إن الشركة ملتزمة بجميع القواعد اآلمرة والعامة ضمن دليل قواعد حوكمة الشركات المساهمة المدرجة في بورصة عمان
والصادر من قبل هيئة األوراق المالية ،كما وأنها ملتزمة بالقواعد اإلرشادية بشكل عام ،وإن القواعد اإلرشادية التي لم تلتزم بها
الشركة هي المبينة أدناه مع توضيح مبررات عدم اإللتزام بها:
طبق طبق
األسباب لم يطبق القاعدة #
جزئيًا بالكامل
91