VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI

Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

BÀI TẬP THỰC HÀNH

PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TOÁN 2023

I. Khai báo các thông tin ban đầu

1. Thông tin chung

Công ty TNHH THIÊN ÁNH (MST: 5700743144, đây là một công ty ví dụ, không phải là số liệu cụ thể của bất kỳ công ty nào) bắt đầu hạch toán trên phần mềm

MISA AMIS KẾ TOÁN 2023 với các thông tin sau:

Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-BTC

Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01/01/2023

Ngày bắt đầu năm tài chính 01/01/2023

Đồng tiền hạch toán

VND (Có theo dõi đồng USD)
(Có hạch toán ngoại tệ)

Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ

Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ

Phương pháp tính giá thành Giản đơn

Đánh giá sản phẩm dở dang Theo chi phí NVL trực tiếp

Phân bổ chi phí sản xuất chung Theo chi phí NVL trực tiếp

Công ty THIÊN ÁNH có hoạt động thương mại, kinh doanh các mặt hàng điện tử - điện lạnh và sản xuất hàng may mặc.

2. Khai báo danh mục và số dư ban đầu

a. Cơ cấu tổ chức

Cấp tổ chức
STT Mã đơn vị Tên đơn vị

1 PKD_4 số cuối MSSV Phòng Kinh doanh Phòng ban

2 PKT_4 số cuối MSSV Phòng Kế toán Phòng ban

3 PXSX_4 số cuối MSSV Phân xưởng sản xuất Phòng ban

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 1/12

 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI
Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

b. Danh mục Nhân viên

Số TK ngân hàng
STT Mã nhân viên Họ và tên Đơn vị sử dụng BIDV (CN Nghệ An)

1 CQHUAN_4 số cuối MSSV Chu Quang Huấn Phòng kế toán 5101400567

2 NHVAN_4 số cuối MSSV Nguyễn Hải Vân Phòng Kinh doanh 5101234789

3 VHTRANG_4 số cuối MSSV Vũ Huyền Trang Phòng Kinh doanh 5101326834

4 TTLAN_4 số cuối MSSV Trần Thị Linh Phân xưởng sản xuất 5101478900

5 NVHAI_4 số cuối MSSV Nguyễn Văn Hải Phân xưởng sản xuất 5101222333

6 TVMINH_4 số cuối MSSV Trần Văn Minh Phân xưởng sản xuất 5101200100

STT Họ và tên Lương thoả thuận Số người phụ thuộc Ghi chú

1 Chu Quang Huấn 12.000.000 1

2 Nguyễn Hải Vân 9.000.000

3 Vũ Huyền Trang 10.000.000 2

4 Trần Thị Linh 9.000.000

5 Nguyễn Văn Hải 8.000.000 1

6 Trần Văn Minh 7.000.000

c. Danh mục kho

STT Mã kho Tên kho TK KHO

1 KHH_4 số cuối MSSV Kho hàng hóa 1561

2 KNL_4 số cuối MSSV Kho nguyên liệu 152

3 KDC_4 số cuối MSSV Kho dụng cụ 153

4 KTP_4 số cuối MSSV Kho thành phẩm 155

d. Danh mục Vật tư, Hàng hóa

TK
Đơn vị Thuế suất Kho
STT Mã VT, HH Tên VT, HH Tính chất TK kho Doanh TK Chi phí
tính GTGT ngầm định
thu

LG40_4 số cuối
1 Tivi LG 40 inches HH Cái 10 KHH 1561 5111 632
MSSV

LG50_4 số cuối
2 Tivi LG 50 inches HH Cái 10 KHH 1561 5111 632
MSSV

DC_KEO_4 số cuối
3 Kéo CCDC Cái 10 KDC 1531 6273
MSSV

DT_SS6_4 số cuối
4 Điện thoại SS S6 HH Cái 10 KHH 1561 5111 632
MSSV

NVL_VAI_4 số
5 Vải NVL m 10 KNL 152 621
cuối MSSV

6 NVL_CHI_4 số Chỉ NVL Cuộn 10 KNL 152 621

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 2/12

 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI
Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

cuối MSSV

TP_QUAN_4 số cuối
7 Quần bảo hộ TP Cái 10 KTP 1551 5112 632
MSSV

TP_AO_4 số cuối
8 Áo bảo hộ TP Cái 10 KTP 1551 5112 632
MSSV
e. Danh mục Ngân hàng

Tính năng mở rộng/ tất cả DM/ Tài khoản NH

Số TK ngân hàng (*) Tên ngân hàng Loại tiền

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam VND
0001232225411_4 số cuối MSSV

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam USD
0001232225412_4 số cuối MSSV

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam VND

0001254111223_4 số cuối MSSV

f. Danh mục Khách hàng

g. Tính năng mở rộng/ tất cả DM/Khách hàng

Mã KH (*) Tên khách hàng (*) Địa chỉ Mã số thuế

TRUNGTHANH_4 So cuoi Công ty Cổ phần Trung Thành 136B Quốc lộ 1K, Khu phố Nội Hóa 1, Phường Bình An, Thành phố 3700217123
MSSV Dĩ An, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam

HATHAI_4 So cuoi MSSV Công ty TNHH MTV Hà Thái Tổ dân phố số 2, Thị Trấn Tiền Hải, Huyện Tiền Hải, Thái Bình 1001227365

CÔNG TY TNHH AN PHÚ GIA Số 90, Tổ 11, Khu Núi Trang, Thị trấn Phong Châu, Huyện Phù 2600480471
ANPHUGIA_4 So cuoi MSSV
Ninh, Tỉnh Phú Thọ

TIENDAT_4 So cuoi MSSV Công ty TNHH Tiến Đạt Số 9, Ngõ 11 đường Tô Ngọc Vân, Phường Quảng An, Quận Tây Hồ, 0100744299
Thành phố Hà Nội, Việt Nam

TANHOA_4 So cuoi MSSV Công ty TNHH Tân Hòa Ấp Tân Hòa, Xã Tân Bình, Thành phố Tây Ninh, Tỉnh Tây Ninh, Việt 3900370418
Nam
h. Danh mục Nhà cung cấp

Mã NCC (*) Tên nhà cung cấp (*) Địa chỉ Mã số thuế

HATHANG_4 số cuối MSSV Công ty TNHH Hà Thắng Số 80 ngõ Văn Hương, phố Tôn Đức Thắng , Phường Hàng Bột, Quận 0100367072
Đống Đa, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

PHUONGGIANG_4 số cuối Công ty TNHH thiết bị điện Phương Giang Thôn Trung Sơn, Xã Ngũ Lão, Huyện Thuỷ Nguyên, Thành phố Hải 0200961385
MSSV Phòng, Việt Nam

TIENPHONG_4 số cuối Công ty Cổ phần Tiền Phong Số 15, phố Hồ Xuân Hương, Phường Nguyễn Du, Quận Hai Bà Trưng, 0100778001
MSSV Thành phố Hà Nội, Việt Nam

PHUONGMY_4 số cuối Công ty Tnhh Điện Máy Phương Mỹ 546 Âu Cơ, Phường 10, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, 0317173594
MSSV Việt Nam

MAIDONG_4 số cuối MSSV CÔNG TY CỔ PHẦN MAI ĐỘNG Số nhà 310, phố Minh Khai, Phường Minh Khai, Quận Hai Bà Trưng, 0100100262
Thành phố Hà Nội, Việt Nam

HATHANH_4 số cuối MSSV Công ty Cổ phần Hà Thành Số 10A Q12, đường Nguyễn An Ninh, Phường Tương Mai, Quận 0101860354

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 3/12

 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI
Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

i. TSCĐ đầu năm 2023 (N là năm hiện hành)

Tính năng mở rộng/Nhập số dư ban đầu/ TSCĐ đầu kỳ/Nhập số dư

Thời gian SD
Mã TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị Ngày tính khấu hao Nguyên giá Hao mòn LK
(tháng)

NHA_A1_4 số cuối
Nhà A1 P.Kế toán 01/01/(N-5) 120 3.454.000.000 1.727.000.000
MSSV

XEOTO_12 cho_4
Xe Ô tô 12 chỗ P.KD 01/01/(N-4) 72 600.000.000 400.000.000
số cuối MSSV

Cộng 4.054.000.000 2.127.000.000

j. CCDC đầu năm 2023 (N là năm hiện hành)

Tính năng mở rộng/Nhập số dư ban /CCDCđầu kỳ/ Nhập số dư

Thời gian SD Thời gian sử

Mã CCDC Tên CCDC Đơn vị Ngày ghi tăng Giá trị ban đầu Giá trị đã PB
(tháng) dụng còn lại

MAY_TINH_4 số
Máy tính để bàn P.Kế toán 01/02/(N-2) 36 13 7.920.000 5.060.000
cuối MSSV

TV_LG_4 số cuối
Ti vi LG P.KD 01/08/(N-1) 24 19 6.411.600 1.335.750
MSSV

Cộng 14.331.600 6.395.750

k. Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng

Số TK ngân hàng (*) Tên ngân hàng Loại tiền Số tiền Số tiền quy đổi Tài khoản

0001232225411_4 số cuối Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam VND 1121
300.200.000
MSSV

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam USD 1122
0001232225412_4 số cuối
10.800 217.600.000
MSSV

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam VND 1121

0001254111223_4 số cuối
350.437.052
MSSV

l. Số dư công nợ khách hàng

TK công nợ Mã khách hàng (*) Tên khách hàng Dư Nợ Dư Có

TRUNGTHANH_4 số cuối
131 Công ty Cổ phần Trung Thành 50.510.000
MSSV

131 HATHAI_4 số cuối MSSV Công ty TNHH MTV Hà Thái 150.486.250

ANPHUGIA_4 số cuối
131 CÔNG TY TNHH AN PHÚ GIA 30.000.000
MSSV

131 TIENDAT_4 số cuối MSSV Công ty TNHH Tiến Đạt 150.000.000

131 TANHOA_4 số cuối MSSV Công ty TNHH Tân Hòa 125.000.000

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 4/12

 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI
Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

m. Số dư công nợ nhà cung cấp

TK công nợ Mã nhà cung cấp (*) Tên nhà cung cấp Dư Nợ Dư Có

HATHANG_4 số cuối MSSV Công ty TNHH Hà Thắng

331 35.000.000

PHUONGGIANG_4 số cuối Công ty tnhh thiết bị điện Phương Giang

331 80.900.000
MSSV

TIENPHONG_4 số cuối Công ty Cổ phần Tiền Phong

331 20.200.000
MSSV
n. Công nợ nhân viên

TK công nợ Mã nhân viên (*) Tên nhân viên Dư Nợ Dư Có

141 VHTRANG_4 số cuối MSSV Vũ Huyền Trang 2.000.000

o. Số dư tồn kho

Mã kho (*) Tên kho Mã hàng (*) Tên hàng ĐVT Số lượng tồn Giá trị tồn

KHH_4 số Kho hàng hóa LG40_4 số cuối Tivi LG 40 inches Cái

10 24,400,000
cuối MSSV MSSV

Kho hàng hóa LG50_4 số cuối Tivi LG 50 inches Cái

15 40,500,000
MSSV

Kho hàng hóa DT_SS6_4 số cuối Điện thoại SAMSUNG S6 Cái

20 246,000,000
MSSV

KNL_4 số Kho nguyên liệu NVL_VAI_4 số cuối Vải M 1

4,500,000
cuối MSSV MSSV 50

Kho nguyên liệu NVL_CHI_4 số cuối Chỉ cuộn 2

500,000
MSSV 00

KDC_4 số Kho dụng cụ DC_KEO_4 số cuối Kéo Cái

20 600,000
cuối MSSV MSSV

KTP_4 số Kho thành phẩm TP_AO_4 số cuối Áo bảo hộ Cái 1

20,000,000
cuối MSSV MSSV 00

Kho thành phẩm TP_QUAN_4 số cuối Quần bảo hộ Cái 1

34,500,000
MSSV 50

p. Bảng số dư tổng hợp

Số tài Đầu kỳ
Tên tài khoản
khoản Nợ Có

111 Tiền mặt 631.742.877

1111 Tiền Việt Nam 631.742.877

112 Tiền gửi Ngân hàng 868.237.052

1121 Tiền Việt Nam 650.637.052

1122 Ngoại tệ 217.600.000

121 Chứng khoán kinh doanh 583.000.000

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 5/12

 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI
Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

1211 Cổ phiếu 383.000.000

1212 Trái phiếu 200.000.000

131 Phải thu của khách hàng 475.996.250 30.000.000

141 Tạm ứng 2.000.000

152 Nguyên liệu, vật liệu 5.000.000

153 Công cụ, dụng cụ 600.000

1531 Công cụ, dụng cụ 600.000

155 Thành phẩm 54.500.000

1551 Thành phẩm nhập kho 54.500.000

156 Hàng hóa 366.400.000

1561 Giá mua hàng hóa 366.400.000

211 Tài sản cố định hữu hình 4.054.000.000

2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 3.454.000.000

2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 600.000.000

214 Hao mòn tài sản cố định 2.127.000.000

2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 2.127.000.000

242 Chi phí trả trước 7.935.850

331 Phải trả cho người bán 35.000.000 101.100.000

333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 22.834.091

3331 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 12.834.091

33311 Thuế GTGT đầu ra 12.834.091

3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 10.000.000

341 Vay và nợ thuê tài chính 500.000.000

3411 Các khoản đi vay 500.000.000

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 250.300.000

3531 Quỹ khen thưởng 150.300.000

3532 Quỹ phúc lợi 100.000.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 3.482.989.790

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 2.400.000.000

41111 Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 2.400.000.000

4118 Vốn khác 1.082.989.790

414 Quỹ đầu tư phát triển 132.460.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 437.728.148

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 437.728.148

Cộng 7.084.412.029 7.084.412.029

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 6/12

 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI
Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

II. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2023

1. Phân hệ Mua hàng

Nghiệp vụ 1: Ngày 03/01/2023, mua nguyên liệu về nhập kho của Công ty TNHH Hà Thắng (Tỷ lệ chiết khấu với mỗi mặt hàng 2%, chưa thanh toán):

Chỉ SL: 1000 ĐG: 70.000 (VND/cuộn)

Vải SL: 200 ĐG: 150.000 (VND/m)

VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0012745, ký hiệu 1C23THT ngày 03/01/2023.

Phân hệ mua hàng/Tab “Mua hàng”/ Chọn “Thêm” (chứng từ mua hàng)

Nghiệp vụ 2: Ngày 13/01/2023, Nhân viên Chu Quang Huấn mua hàng về nhập kho của Công ty CP Tiền Phong:

Điện thoại SAMSUNG S6 SL: 20 ĐG: 9.900.000 (VND/cái)

Kéo SL: 04 ĐG: 50.000 (VND/cái)

Công ty chưa thanh toán và chưa nhận kèm hóa đơn.

(HÀNG VỀ TRƯỚC HOÁ ĐƠN VỀ SAU)

Phân hệ mua hàng/Tab “Mua hàng”/ Chọn “Thêm” (chứng từ mua hàng)

Đến ngày 15/01/2023, nhận được hóa đơn có thông tin sau: VAT 10%, số hóa đơn 0025857, ký hiệu 1C23THT, ngày 14/01/2023.

Phân hệ mua hàng/Tab “Mua hàng”/ Chọn “Nhận hoá đơn”/ Chọn “Thêm”

Nghiệp vụ 3: Ngày 16/01/2023, nhận được hóa đơn chi phí vận chuyển (chưa gồm VAT): 900.000đ (HĐ GTGT số 0021548, ký hiệu 1C23TTH, ngày 16/01/2023 của

Công ty Cổ phần Hà Thành), phân bổ chi phí vận chuyển cho các mặt hàng nhập kho ở Nghiệp vụ 1 theo số lượng, đã thanh toán phí vận chuyển bằng tiền mặt.

(Trường hợp: Mua hàng trong nước nhập kho có phát sinh chi phí mua hàng sau)

Vào phân hệ Mua hàng, chọn Chứng từ mua dịch vụ (hoặc vào tab Mua hàng hóa, dịch vụ, nhấn Thêm\Chứng từ mua dịch vụ

o Tích chọn Là chi phí mua hàng.

o Nhấn Cất.
o Chọn Phân bổ CP, sau đó nhấn Chọn chứng từ mua hàng
o Lấy dữ liệu.

Nghiệp vụ 4: Ngày 20/01/2023, xuất kho trả lại 2 chiếc điện thoại Sam Sung S6 của cty CP Tiền Phong do bị lỗi, trừ vào công nợ với người bán.

Phân hệ mua hàng/Tab “Quy trình”/ Chọn “Trả lại hàng mua”/Nhập dữ liệu

Nghiệp vụ 5: Ngày 21/01/2023, đặt mua hàng của công ty Máy giặt Toshiba Inverter 8.5 Kg TW-BH95S2V của Công Ty Cổ Phần Phú Thái (MST: 0900282371; Địa

chỉ: Km11, Quốc lộ 39, Thị Trấn Lương Bằng, Huyện Kim Động, Tỉnh Hưng Yên, Việt Nam) theo đơn

mua hàng số DMH00001:

TT Tên hàng SL (cái) Đơn giá chưa VAT 10%

(Đồng/cái)

1 Máy giặt Toshiba Inverter 8.5 Kg TW-BH95S2V WK 10 5.100.000

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 7/12

 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI
Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

2 Máy lọc nước RO Kangaroo KG99A VTU 9 lõi 20 1.900.000

Nghiệp vụ 6: Ngày 22/01/2023, Công ty Cổ phần Phú Thái giao hàng theo đơn

hàng số DMH00001 cho chị Nguyễn Hải Vân (phòng Kinh doanh), nhập tại kho Hàng Hóa của công ty. Thông tin hóa đơn đã nhận: HĐ GTGT ký hiệu 1C23TPT, số

567, ngày 22/01/2023. Thanh toán toàn bộ tiền hàng bằng chuyển khoản qua ngân hàng Agribank.

Nghiệp vụ 7: Ngày 31/01/2023, Chi phí sửa chữa ô tô 6 triệu đồng chưa VAT của công ty Phương Giang (MST: 0200961385) chưa thanh toán, phân bổ 3 tháng từ

01/02/2023. Kèm theo Hóa đơn GTGT điện tử có mã của cơ quan thuế, số 123.

Nghiệp vụ 8: Ngày 07/01/2023, mua CCDC của Công ty TNHH Hồng Hà (MST: 3600281527) (đã thanh toán bằng tiền mặt), về dùng ngay cho phòng kế toán

Quạt điện cơ 91 SL: 02 ĐG: 250.000 (VND/cái)

Máy in SL: 01 ĐG: 4.000.000 (VND/cái)

VAT 10%, theo HĐ GTGT số 306, ký hiệu 1C23THH, ngày 07/01/2023.

(Quạt điện dự định sẽ phân bổ 6 tháng, máy in sẽ phân bổ trong 18 tháng)

(Nên làm trong Phân hệ Mua hàng/ Tab “Mua hàng”/ Chọn “Thêm”/ Chọn Mua hàng không qua kho – Thanh toán ngay bằng Tiền mặt).

2. Phân hệ Bán hàng: Số hóa đơn công ty Thiên Ánh còn tồn đầu kỳ tại ngày 01/01/2023 là 200 số hóa đơn, bắt đầu từ số 0000001 đến số 0000200, ký hiệu hóa đơn

1C23TTA,

Nghiệp vụ 1: Ngày 18/01/2023, Bán hàng cho Công ty TNHH Tiến Đạt (Tỷ lệ CK 5% với mỗi mặt hàng, chưa thu tiền của khách hàng), đã phát hành hóa đơn điện tử

cho khách hàng.

TV LG 40 inches SL: 10 ĐG chưa VAT 10%: 5.500.000 (VND/cái)

TV LG 50 inches SL: 05 ĐG chưa VAT 10%: 8.500.000 (VND/cái)

=> Nghiệp vụ Bán hàng trong nước có chiết khấu thương mại, kèm hoá đơn và phiếu xuất kho, chưa thanh toán

Phân hệ “BÁN HÀNG”/ Tab “Bán hàng”/ Thêm/ Nhập dữ liệu

Nghiệp vụ 2: Ngày 20/01/2023, Bán hàng cho CÔNG TY CỔ PHẦN AN THÁI PHÚ THỌ (MST: 2600745512) thu tiền qua ngân hàng Agribank.

Điện thoại Samsung S6 SL: 01 ĐG chưa VAT 10%: 17.000.000 (VND/cái)

=> Nghiệp vụ: Bán hàng hoá dịch vụ trong nước (chưa kèm hoá đơn, thu tiền ngay bằng chuyển khoản qua AGRIBANK)

Phân hệ “BÁN HÀNG”/ Tab “Bán hàng”/ Thêm/ Nhập dữ liệu

Nghiệp vụ 3: Ngày 21/01/2023, Phát hành hóa đơn điện tử cho chứng từ bán hàng nghiệp vụ 2

=> Nghiệp vụ: Lập chứng từ bán hàng trước (NV2), lập hoá đơn sau (NV3)

Phân hệ “BÁN HÀNG”/ Tab “Quy trình”/ Chọn “Xuất hoá đơn”/ Nhập dữ liệu

Nghịêp vụ 4: Ngày 25/01/2023, thu tiền nợ bán hàng (qua tài khoản BIDV) của công ty Tiến Đạt (Nghiệp vụ 1 ngày 18/01/2023), chiết khấu thanh toán 2% do khách

hàng này trả tiền sớm.

=> Nghiệp vụ: Thu nợ bằng chuyển khoản có chiết khấu thanh toán

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 8/12

 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI
Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

Phân hệ “BÁN HÀNG”/ Tab “Quy trình”/ Chọn “Thu tiền theo hoá đơn”/ Nhập dữ liệu

Hoặc Phân hệ “TIỀN GỬI”/ Tab “Thu tiền” (chọn Thu tiền theo hoá đơn)

Nghiệp vụ 5: Ngày 28/01/2023, Công ty TNHH Tân Hòa đặt hàng

Điện thoại SAMSUNG S6 SL: 5 ĐG chưa VAT 10%: 17.000.000 VND/cái

=> Phân hệ Bán hàng/ Tab “Đơn đặt hàng”/Thêm

Nghiệp vụ 6: Ngày 29/01/2023, xuất kho theo đơn đặt hàng ngày 28/01/2023 của Công ty TNHH Tân Hòa. Đã thu tiền hàng qua ngân hàng BIDV 50% giá trị hàng

hóa. Phần còn lại công ty Tân Hòa dự kiến thanh toán vào ngày 25/02/2023. Công ty Thiên Ánh đã phát hành hóa đơn của hàng bán ra vào ngày 28/01/2023.

Nghiệp vụ 7: Ngày 30/01/2023, Công ty TNHH Tân hòa trả 5 điện thoại Sam Sung S6 mua ngày 29/01/2023 do bị lỗi. Đã có hoá đơn. Hàng đã về và nhập kho công ty

Thiên Ánh, giá trị hàng trả lại được trừ vào công nợ.

=> Phân hệ “BÁN HÀNG”/ Tab “Quy trình”/ Chọn “Trả lại hàng bán”/ Nhập dữ liệu

3. Phân hệ Quỹ

Nghiệp vụ 1: Ngày 06/01/2023, chi tiền tạm ứng cho Vũ Huyền Trang số tiền là 2.000.000 VND.

Nghiệp vụ 2: Ngày 31/01/2023, Rút tiền gửi ngân hàng BIDV về nhập quỹ tiền mặt 10.000.000 đồng.

4. Phân hệ Ngân hàng

Nghiệp vụ 1: Ngày 20/01/2023, Công ty Cổ phần Hà Thái thanh toán tiền nợ, số tiền: 100.000.000 VND, đã nhận được giấy báo Có của NH Nông Nghiệp.

Nghiệp vụ 2: Ngày 28/01/2023, Chu Quang Huấn trả tiền nợ mua hàng cho Công ty Cổ phần Tiền Phong (Hóa đơn số 0025857, sau khi đã trả lại hàng) qua Ngân hàng

BIDV, do trả trước thời hạn nên được hưởng chiết khấu thanh toán 2 %

Nghiệp vụ 3: Chuyển tiền (VND) từ tài khoản ngân hàng Nông nghiệp sang BIDV: 15.000.000 đồng

5. Phân hệ Kho

Nghiệp vụ 1: Ngày 12/01/2023, xuất điện thoại Samsung S6 cho Nguyễn Hải Vân (Phòng kinh doanh) sử dụng tính vào chi phí trả trước, dự định sẽ phân bổ trong 24

tháng:

Điện thoại SAMSUNG S6 SL: 01

Phân hệ KHO/ Tab XUẤT KHO/ Thêm/ Chọn “4. Khác” và Nhập dữ liệu

Nghiệp vụ 2: Ngày 10/01/2023, xuất NVL sử dụng cho phân xưởng may áo bảo hộ:

Vải SL: 50

Chỉ SL: 10

- Xuất NVL sử dụng cho phân xưởng may quần bảo hộ:

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 9/12

 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI
Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

Vải SL: 55

Chỉ SL: 11

- Xuất kéo sử dụng cho phân xưởng sản xuất, số lượng 02 cái, được tính vào CP sản xuất chung cho cả 2 phân xưởng quần và áo.

Phân hệ KHO/ Tab XUẤT KHO/ Thêm/ Chọn “2. Sản xuất” và Nhập dữ liệu

Nghiệp vụ 3: Ngày 20/01/2023, Nhập kho thành phẩm: 50 chiếc áo và 55 chiếc quần.

Phân hệ KHO/ Tab NHẬP KHO/ Thêm/ Chọn “1. Thành phẩm sản xuất” và Nhập dữ liệu

4. Phân hệ Công cụ dụng cụ

Cuối kỳ, tính giá vốn xuất kho – Sau đó, vào phân hệ CCDC để ghi tăng hàng loạt

Ghi tăng hàng loạt Công cụ dụng cụ mới trong tháng 1 (Điện thoại, quạt điện và máy in) và Lập bảng phân bổ CCDC tháng 1/2023.

5. Phân hệ Tài sản cố định

Nghiệp vụ 1: Ngày 02/01/2023, mua mới một máy phát điện của DNTN Phú Bình (MST: 2900136991) về dùng chung cho Phân xưởng sản xuất (chưa thanh toán) theo

HĐ GTGT số 0052020, ký hiệu 1C23TPB, ngày 02/01/2023. Giá mua chưa thuế GTGT 60.000.000 đồng, VAT 10%. Thời gian sử dụng 5 năm, ngày bắt đầu tính khấu

hao là 03/01/2023.

(Vào Tổng hợp-Chứng từ Nghiệp vụ khác)

=> Mua mới tài sản cố định

Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ mua mới máy phát điện:

Cách 1: Phân hệ “Tổng hợp” /Tab “Chứng từ Nghiệp vụ khác”/ Thêm / Chọn “4.Khác” và nhập dữ liệu

Cách 2: Phân hệ “Mua hàng”/ Tab “Mua hàng”/ Chọn Thêm -Chứng từ mua hàng / Chọn “Mua hàng không qua nhập kho” và nhập liệu

Bước 2: Theo dõi TSCĐ: Ghi tăng => Ghi sổ TSCĐ

Phân hệ “Tài sản cố định” /Tab “Quy trình”/ Chọn “Ghi tăng”

Nghiệp vụ 2: Ngày 12/01/2023, mua mới ô tô 5 chỗ ngồi TOYOTA YARIS của Công ty TNHH Nam Minh Hoàng (MST: 0101014104) theo HĐ GTGT số 0023158,

ký hiệu 1C23TTY, ngày 12/01/2023. Giá mua chưa thuế GTGT 660.000.000 đồng, VAT 10%. Thời gian sử dụng 10 năm, ngày bắt đầu tính khấu hao là 13/01/2023, ô

tô dùng cho Phòng Kinh doanh. Đã thanh toán bằng chuyển khoản qua ngân hàng BIDV.

B1: Hạch toán mua mới ô tô

PA1: Vào Phân hệ Ngân hàng/Chi tiền/ Chọn “4.Chi mua ngoài có hoá đơn”+ Nhập dữ liệu)

PA2: Phân hệ “Mua hàng”/ Tab “Mua hàng”/ Chọn Thêm -Chứng từ mua hàng / Chọn “Mua hàng không qua nhập kho” và nhập liệu

B2: Theo dõi TSCĐ: Ghi tăng => Ghi sổ TSCĐ

Phân hệ “Tài sản cố định” /Tab “Quy trình”/ Chọn “Ghi tăng”

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 10/12

 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI
Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

Nghiệp vụ 3: Ngày 31/01/2023, nhượng bán xe ô tô 12 chỗ cho Công ty Cổ phần Trung Thành, đã thu bằng tiền gửi NH BIDV số tiền chưa thuế GTGT100.000.000

VND, VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0000007, ký hiệu 1C23TTT, ngày 31/01/2023.

Bước 1: Thanh lý => Hạch toán thu nhập từ nhượng bán TSCĐ

Phân hệ Tổng hợp/ Chứng từ Nghiệp vụ khác//Thêm/ Chọn “Khác”- Bổ sung cột TK ngân hàng trên chứng từ (nếu chưa có) và Nhập dữ liệu

Bước 2: Ghi giảm (thực hiện xoá sổ TSCĐ)

Phân hệ TSCĐ/Tab “Quy trình”/ Chọn “Ghi giảm”/ Chọn “Thanh lý, nhượng bán” và nhập dữ liệu

6. Phân hệ tiền lương

Nghiệp vụ 1: Lập bảng chấm công tổng hợp tháng 1/2023 như sau:

Số ngày nghỉ
STT Họ và tên Đơn vị sử dụng Làm thêm ban ngày (giờ)

1 Chu Quang Huấn Phòng kế toán

2 Nguyễn Hải Vân Phòng Kinh doanh Nghỉ phép 1 ngày

3 Vũ Huyền Trang Phòng Kinh doanh 2 giờ

4 Trần Thị Linh Phân xưởng sản xuất Nghỉ phép không lương: 1 ngày

5 Nguyễn Văn Hải Phân xưởng sản xuất Nghỉ phép 2 ngày

6 Trần Văn Minh Phân xưởng sản xuất 2 giờ

Với công chuẩn là 24 ngày/ 1 tháng. 1 ngày 8 tiếng. Lễ, Tết nghỉ theo quy định của nhà nước, nghỉ thứ 7, chủ nhật.

Tỷ lệ hưởng lương làm thêm ban ngày các ngày thường: 150%

Yêu cầu:

- Lập bảng tổng hợp công tháng 1

- Sinh bảng lương từ bảng chấm công tổng hơp tháng 1
- Hạch toán chi phí lương tháng 1
- Thanh toán lương và bảo hiểm tháng 1 bằng tiền ngân hàng nông nghiệp

7. Phân hệ Tổng hợp

Nghiệp vụ 1: Ngày 02/01/2023, hạch toán lệ phí môn bài phải nộp năm 2023 tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp, số tiền 2.000.000 đồng.

Phân hệ tổng hợp/tab Quy trình – Chọn Chứng từ nghiệp khác

Nghiệp vụ 2: Ngày 03/01/2023, nộp lệ phí môn bài năm 2023 bằng tiền mặt

Phân hệ tiền mặt/ Tab Quy trình/Chi tiền- nộp thuế

Phân hệ tổng hợp/tab Quy trình – Chọn Chứng từ nghiệp khác (4. Khác)

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 11/12

 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN TẠI HÀ NỘI
Địa chỉ: Tầng 1,2 – Tòa nhà N03-T2 Khu Ngoại Giao Đoàn, Phường Xuân Tảo, Quận Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Tel: (+84 4) 3762 7891 I Fax: (+84 4) 3762 9746 I Email: esales@han.misa.com.vn I Website: www.misa.com.vn

Nghiệp vụ 3: Ngày 31/01/2023, Vũ Huyền Trang quyết toán tạm ứng phục vụ phòng kinh doanh và nộp lại tiền thừa bằng tiền mặt, kèm theo hóa đơn GTGT về dịch

vụ ăn uống số 0012345, ký hiệu 1C23THT, ngày 10/01/2023 của nhà hàng Việt Đức (MST: 0105062814 - CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI & DỊCH VỤ NHÀ

HÀNG VIỆT ĐỨC), số tiền chưa thuế GTGT: 1.000.000 đồng, thuế GTGT 10%.

Bước 1: Quyết toán tạm ứng

Phân hệ tổng hợp/tab Quy trình-Quyết toán tạm ứng

Bước 2: Nộp lại tiền thừa bằng tiền mặt

Phân hệ tiền mặt/Tab Quy trình – Thu tiền/Chọn phiếu thu (2. Thu hoàn ứng nhân viên)

8. Phân hệ Thuế

Nghiệp vụ 1: Lập tờ khai thuế GTGT tháng 1/2023 (Phân hệ thuế/ Lập tờ khai thuế GTGT tháng 1)

Nghiệp vụ 2: Hạch toán khấu trừ thuế GTGT tháng 1/2023 (Phân hệ thuế / Khác/Khấu trừ thuế GTGT)

III. Yêu cầu

a. Tạo dữ liệu kế toán cho Công ty TNHH THIÊN ÁNH.

b. Nhập khẩu danh mục Khách hàng, Nhà cung cấp; Vật tư, Hàng hóa; Phòng ban; Nhân viên và Số dư đầu kỳ từ file Excel.

c. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2023.

- Các bút toán cuối kỳ:

+ Tính giá xuất kho tháng 1; (Phân hệ kho/Tab Quy trình/ Tính giá xuất kho (chọn thông tin tính giá)

+ Phân bổ CCDC, chi phí trả trước (Phân hệ công cụ dụng cụ/ Tab Quy trình/ Phân bổ (, CPTT)

+ Tính khấu hao (Phân hệ TSCĐ/ Tab Quy trình/ Tính khấu hao)

+ Tính giá thành;

+ Khấu trừ thuế GTGT tháng 1;

+ Kết chuyển lãi lỗ tháng 1 năm 2023.

+ Biết số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ: ÁO: 5 cái; QUẦN: 8 cái.

- Xem báo cáo phân tích; Lập, xem, in các báo cáo tài chính tháng 1/2023.

HAN-ES-02-FM-04/v1.0 Công ty Cổ phần MISA Trang 12/12