Đoàn Lê Thiên Trang - 31221023445

Problem 1.8
a. Chu trình tiền lương
b. Chu trình chi phí
c. Chu trình tài chính
d. Chu trình tài chính
e. Chu trình doanh thu
f. Chu trình tiền lương
g. Chu trình tiền lương
h. Chu trình chi phí
i. Chu trình tiền lương
j. Chu trình tiền lương
k. Chu trình tiền lương
l. Chu trình chi phí
m. Chu trình tiền lương
n. Chu trình chi phí
o. Chu trình doanh thu
p. Chu trình doanh thu
q. Chu trình doanh thu
r. Chu trình chi phí
s. Chu trình tài chính
t. Chu trình tiền lương
u. Chu trình doanh thu
v. Chu trình chi phí
w. Chu trình chi phí
Problem 1.5
a. Báo cáo công nợ nợ phải trả là gì?
Báo cáo công nợ nợ phải trả liệt kê số dư tài khoản nhà cung cấp/nhà cung cấp
chưa thanh toán theo khoảng thời gian tồn đọng. Ví dụ: trong trường hợp này,
đây là danh sách tất cả các đại lý đã thống nhất kế hoạch bảo trì với số dư chưa
thanh toán còn nợ của họ, cũng như khoảng thời gian mà số dư chưa thanh toán.
b. Tại sao cần phải có báo cáo công nợ nợ phải trả cho cuộc kiểm toán?
Cần có báo cáo công nợ nợ phải trả trong quá trình kiểm toán để xác định hóa
đơn nào đến hạn và hóa đơn nào quá hạn. Bất cứ khi nào báo cáo được xem xét
kỹ lưỡng, điều quan trọng cần nhớ là không phải tất cả các điều khoản thanh
toán của nhà cung cấp đều giống nhau, chẳng hạn, một số điều khoản có thể
được thực hiện sau 60 ngày thì các hóa đơn liệt kê trong cột "trước 60 ngày" vẫn
chưa quá hạn.
c. Báo cáo công nợ nợ phải trả được sử dụng để làm gì trong hoạt động bình
thường của công ty ?
Báo cáo công nợ nợ phải trả được sử dụng trong hoạt động bình thường của
công ty để cung cấp thông tin vì:
- Xác định các chủ nợ chính-doanh nghiệp nợ mỗi chủ nợ bao nhiêu và trong
bao lâu số dư nợ đã được nợ.
- Kiểm soát chi phí-điều này giúp quản lý dòng tiền của doanh nghiệp.
- Xác định các nghĩa vụ đến hạn và khi nào đến hạn.
- Giúp cho việc lập ngân sách và cuối cùng là ổn định tài chính trở nên khả
thi vì chi phí và nghĩa vụ có thể được xác định và quản lý.
d. Dữ liệu nào bạn sẽ cần để chuẩn bị báo cáo?
Để chuẩn bị báo cáo công nợ nợ phải trả, tất cả các giao dịch mua tín dụng từ
nhà cung cấp đều cần thiết - thông tin này có thể được lấy từ các hóa đơn cho
biết số tiền còn nợ, thời hạn của thời điểm số dư chưa thanh toán và ngày đến
hạn thanh toán.
e. Bạn sẽ thu thập dữ liệu cần thiết để chuẩn bị báo cáo ở đâu?
Dữ liệu cần thiết để chuẩn bị báo cáo công nợ nợ phải trả có thể được thu
thập từ các giao dịch mua, hồ sơ giải ngân tiền mặt và bảng giải ngân tiền
mặt.
f. Bạn sẽ thu thập dữ liệu cần thiết cho báo cáo như thế nào?
Nếu dữ liệu ở dạng máy có thể đọc được thì nó có thể được thu thập bằng
cách chuẩn bị và chạy các chương trình hoặc truy vấn sẽ trích xuất dữ liệu
mua hàng và thanh toán tiền mặt. Nếu dữ liệu được lưu giữ trên giấy, nó có
thể được thu thập từ báo cáo mua hàng hàng ngày hoặc hàng tháng và báo
cáo giải ngân tiền mặt hàng ngày hoặc hàng tháng.

g. Báo cáo sẽ trông như thế nào (tức là bạn sẽ sắp xếp dữ liệu được thu thập
như thế nào để tạo ra thông tin mà người giám sát của bạn cần cho cuộc
kiểm toán)? Chuẩn bị mẫu báo cáo công nợ nợ phải thu trong Excel hoặc
phần mềm bảng tính khác.
Báo cáo công nợ nợ phải thu sẽ trông giống như sau, dù được lập trên giấy
hay trong Excel:
Số nhà Tên nhà 0-30 ngày 31-60 61-90 91+ ngày
cung cấp cung cấp chưa thanh ngày chưa ngày chưa chưa thanh
toán thanh toán thanh toán toán

h. Bạn sẽ phân phối báo cáo như thế nào? Bạn sẽ tạo ra bao nhiêu bản sao?
Ai nên nhận các bản sao? Bạn sẽ triển khai những tính năng bảo mật nào?
Báo cáo công nợ nợ phải trả nên được giới hạn ở những nhân viên có năng
lực hoạt động hoặc trách nhiệm có thẩm quyền đối với các tài khoản của nhà
cung cấp, chẳng hạn như nhân viên kế toán thanh toán và người kiểm soát.
Nếu báo cáo ở dạng điện tử, quyền truy cập vào báo cáo phải được giới hạn ở
nhân viên có thẩm quyền phù hợp. Nếu báo cáo được phân phối trên giấy thì
chỉ có số lượng bản sao tối đa cần thiết phải được sản xuất và chúng phải
được phân phối theo cách đảm bảo tính bảo mật của dữ liệu. Các tính năng
bảo mật có thể bao gồm việc đặt báo cáo trên một mật khẩu-máy chủ được
bảo vệ hoặc mã hóa tệp trước khi gửi nó qua email hoặc đặt nó trên máy chủ.