‫دليل الحوكمة‬

‫إسلوب ممارسة الحوكمة الرشيدة‬

‫إصدار فبراير ‪2023‬‬

 ‫{فــــــهــــــــــــــــرس المحـــتــــــــويـــــــــــــات}‬

‫رقم الصفحة‬ ‫البيــــــان‬

‫‪3‬‬ ‫مقدمة‬

‫الفصل األول ‪ :‬حوكمة البنوك طبقا لقانون البنك المركزي و الجهاز المصرفي‬
‫‪7‬‬
‫رقم ‪ 194‬لسنة ‪2020‬‬
‫‪12‬‬ ‫الفصل الثاني ‪ :‬مجلس إدارة البنك‬

‫‪23‬‬ ‫الفصل الثالث‪ :‬لجان مجلس اإلدارة‬

‫‪35‬‬ ‫الفصل الرابع‪ :‬الئحة هيئة الرقابة الشرعية‬

‫‪42‬‬ ‫الفصل الخامس‪ :‬اللجان التنفيذية‬

‫الفصل السادس‪ :‬العالقة بين أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا و التحديد‬
‫‪47‬‬
‫الواضح للسلطات‬

‫‪61‬‬ ‫الفصل السابع ‪ :‬اإلفصاح والشفافية ‪.‬‬

‫الفصل الثامن ‪ :‬عالقة مجلس اإلدارة بالمساهمين ‪ /‬األطر العامة للجمعية‬

‫‪62‬‬
‫العامة العادية والغير عادية لمساهمي البنك ‪.‬‬

‫الفصل التاسع ‪ :‬إحكام الرقابة على الهياكل‪ /‬العمليات المعقدة في إطار‬

‫‪65‬‬
‫تطبيقات الحوكمة‪.‬‬

‫‪66‬‬ ‫الفصل العاشر ‪ :‬نظم التقارير‬

‫‪2018‬‬ ‫تاريخ اإلعتماد‬

‫‪2023‬‬ ‫تاريخ التحديث والتعديل‬
‫‪2025‬‬ ‫تاريخ التحديث القادم‬

‫‪1‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
‫يجـــال ازلتـــااج ءمـــا اـــال ءهـــاا الـــدليل مـــت يوا ـــد لـــة كافـــة الم ـــتويات مـــت يبـــل كافـــة‬
‫ايدارة‪ ,‬عيـــــتج مرااعتـــــح دعريـــــا ءحـــــد ي ـــــة‬ ‫العـــــامليت ءالبإلـــــا عايدارة العليـــــا عمجلـــ ـ‬
‫سإلتيت ع‪ /‬ع عفقا عما ي تجد مت مور ت تواال التحديث‪.‬‬
‫إن محتويـــــات هــــــاا الـــــدليل ملــــــا لبإلــــــا البركـــــة م ــــــر لــــــد علـــــدات مجمو ــــــة البركــــــة–‬
‫للبإلـــــا‪ -‬عكافـــــة لقـــــوا الملةيـــــة النةريـــــة مملوكـــــة لبإلـــــا البركـــــة‬ ‫الم ـــــتلمر الرلي ـــ ـ‬
‫م ر‪.‬‬
‫ايدارة ءبإلــــا‬ ‫تــــج إ ــــداد هــــاا الــــدليل ءواســ ـ ة ايدارة العامــــة للحوكمــــة عشــ ـ ون مجلــ ـ‬
‫البركة م ر عيمةت الراوع إليها ءشأن ية استن ارات‪.‬‬
‫فـــي كـــل األحـــوال فـــان أيـــُ تعليمـــات تم صـ ـ لدر عـــن البنـــك المركـــزي المصـــري بشـ ـ ن قواعـــد‬

‫الحوكمـــــة ‪ ,‬تل عتم مبــــر ـــــزء ال يتجـــــزأ عـــــن ذلـــــك الـــــدليل لحــــين إ ــــراء التعــــديل عليهــــا‬
‫واإلعتماد من مجلس اإلدارة ‪.‬‬

‫‪2‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫مقدمة‬
‫مفهوم الحوكمة‬

‫تحةج العالية ءيت‬ ‫عالمبادئ عالإلظج الت‬ ‫مجمو ة مت األس‬ ‫الحوكمة ء ورة امة ه‬
‫ايدارة مت نالية عءيت مالك البإلا ع األطراف األخرى المتعاملة مع البإلا مت نالية‬ ‫مجل‬
‫خرى‪ ،‬ءهدف تحقيق فضل لماية عتوازن ءيت م الح كل تلا األطراف‪.1‬‬

‫إدارتح علملة‬ ‫كالا يمةت عصف الحوكمة ءأنها مجمو ة العاليات ءيت إدارة البإلا عمجل‬
‫وليات لةل مإلهج‪.‬‬ ‫األسهج ءح ع صحاب الم الح األخرى‪ ،‬مع تحديد عاضح لل ل ات عالم‬
‫عايدارة العليا للبإلا لتوايح عمباشرة ش ونح‬ ‫عتتإلاعل الحوكمة األسلوب الاي يتبعح المجل‬
‫‪-:‬‬ ‫تؤثر لة ما يأت‬ ‫ع نش تح اليومية‪ ،‬عالت‬

‫‪ -1‬عضع ايستراتيجيات عتحديد األهداف ‪.‬‬

‫‪ -2‬تحديد م توى المخاطر المقبول ‪.‬‬
‫‪ -3‬مباشرة األ مال عاألنش ة اليومية ‪.‬‬
‫ولية تجاه الم اهميت علماية م الح المود يت ع خا‬ ‫‪ -4‬إيامة التوازن ءيت ازلتااج ءالم‬
‫از تبار ‪.‬‬ ‫م لحة صحاب الم الح األخرى ف‬
‫إطار ازلتااج ءالقوانيت‬ ‫‪ -5‬التأكد مت ن نشاط البإلا يتج ءأسلوب آمت عسليج عف‬
‫عالضواءط ال ارية‪.‬‬
‫‪ -6‬إتباع سياسات فعالة لإلف اح عالشنافية‬
‫‪2‬‬

‫عقيدة بنك البركة‪:‬‬

‫كون الحوكمة ثقافة تإلبع مت البإلا ذاتح‪ ،‬عيتخاها مإلهجا‬ ‫إن قيدة ءإلا البركة م ر تتملل ف‬
‫األال الق ير‪,‬‬ ‫فقط ف‬ ‫عاستراتيجية طويلة المدى يتج ت بيقها ءشةل م تداج علي‬
‫ع لة ذلا فإن نهج ءإلا البركة م ر هو نشر ثقافة الحوكمة عفقا ع فضل الممارسات (نهج‬
‫ايدارة ع ازدارة العليا ‪ )the tone from up to down is more effective‬عالترعيج‬ ‫مجل‬
‫لالا عا تبار ايلتااج ءقوا د الحوكمة لد المات نجالح عتمياه‪.‬‬
‫‪3‬‬
‫أهداف ومزايا تطبيق الحوكمة‬

‫امتلاز للقوانيت عالتعليمات‬ ‫ءإلا البركة م ر لت بيق يوا د الحوكمة عايلتااج ءها‪ ,‬لي‬ ‫ي ع‬
‫الرياءية فح ال‪ ،‬علةت يضا لما تحققح الحوكمة مت مإلافع ديدة (كونها تملل آلية البإلا ف‬

‫الدليل المصري لحوكمة الشركات – ىاإلصدار الثالث – الباب األول‬ ‫‪1‬‬

‫تعليمات البنك المركزي المصري بشأن حوكمة البنوك أغسطس‪2011‬‬ ‫‪2‬‬

‫الدليل المصري لحوكمة الشركات – ىاإلصدار الثالث – الباب األول‬ ‫‪3‬‬

‫‪3‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
‫إدارتح ألنش تح) فضال ت ت وير مإلاخ ازستلمار عاستدامة معدزت الإلمو ءجميع نش ة‬
‫البإلا ءشةل اج‪.‬‬

‫نموذج الحوكمة لبإلا البركة م ر يت ج ءالقاءلية للت بيق‪ ،‬عي ا د لة تحقيق ماايا ديدة‬
‫مإلها لة سبيل الملال ز الح ر‪:‬‬

‫لماية الحقوا ءشةل م لق‪ ،‬ملل لماية لقوا الم اهميت‪ ،‬علقوا العامليت ءح‪ ،‬ع يضا‬ ‫•‬
‫لقوا المتعامليت مع البإلا ملل العمالل عالدالإليت عالمورديت ع اهاة الدعلة‪ ،‬لتة تمتد‬
‫يعمل فيها البإلا‪.‬‬ ‫لحماية المجتمع كةل عالبي ة الت‬
‫تحقيق فضل معدزت استدامة ممةإلة‪.‬‬ ‫•‬
‫تح يت كنالة التشغيل عد ج الرياءة لة األدال‪.‬‬ ‫•‬
‫الحد مت تأثير المخاطر عاألزمات‪.‬‬ ‫•‬
‫تجإلال تعارض الم الح إلد تعامالت األطراف ذعي العالية‪.‬‬ ‫•‬
‫‪4‬‬
‫تعريفات (‪: )1‬‬
‫يمتلا البإلا ء ريق مباشر ع غير مباشر القدرة لة التحةج‬ ‫الشركات التابعة‪ :‬الشركات الت‬
‫سياساتها المالية ع التشغيلية‪ ,‬ع يةون للبإلا ل ة ملةية تايد لة (‪ )%50‬مت سهمها‬ ‫ف‬
‫ع مت لقوا الت ويت‪.‬‬

‫يمتلا البإلا ء ريق مباشر ع غير مباشر تأثيرا يويا ليها‬ ‫الشركات الشقيقة‪ :‬الشركات الت‬
‫ز ي ل إلة لد ال ي رة‪ ,‬ع يةون للبإلا ل ة ملةية مت (‪ )%20‬إلة (‪ )%50‬مت سهمها ع‬
‫مت لقوا الت ويت‪.‬‬

‫يةون ي مت البإلوك ءملاءة شركة تاءعة ع شقيقة لها‪.‬‬ ‫الشركة األم‪ :‬الشركة الت‬

‫تمارس اخت اصات مماثلة لةل اخت اصات البإلا‬ ‫الجهات األ نبية المناظرة‪ :‬الجهات األاإلبية الت‬
‫القانون ع ءعضها‪ .‬سوال كانت ءإلوكا مركاية ع غيرها مت الجهات‪.‬‬ ‫المركاي المإل وص ليها ف‬

‫عنظيرتها ءالدعلة‬ ‫الرقابة المشتركة ‪ :‬التعاعن ءيت ال ل ة المخت ة ءدعلة المقر الرلي‬
‫مجال الرياءة ع ازشراف ع التدخل المبةر عت وية األعضاع عالت نية ءالإل بة‬ ‫المضينة ف‬
‫للبإلوك ع نظج عخدمات الدفع‪.‬‬

‫الرقابة المجمعة‪ :‬الرياءة لة البإلا عشركاتح عكياناتح التاءعة ع الشقيقة‪.‬‬

‫عا تيادي يبول الودالع عالح ول لة‬ ‫أعمال البنوك‪ :‬كل نشاط يتإلاعل ءشةل ساس‬
‫تقديج التمويل ع الت هيالت ازلتمانية ع الم اهمة ف‬ ‫التمويل عاستلمار هاه األموال ف‬
‫لة ا تباره مت مال البإلوك‪.‬‬ ‫رؤعس موال الشركات‪ ,‬عكل ما يجري العرف الم رف‬

‫طبقا للقانون ‪ 194‬لسنة ‪ 2020‬باصدار قانون البنك المركزي و الجهاز المصرفي‬ ‫‪4‬‬

‫‪4‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫يةون لد البإلوك طرفا فيها ءهدف الح ول لة تمويل ع يرعض‬ ‫العقود المالية‪ :‬العقود الت‬
‫ألال مت ي نوع‪ ,‬ع العقود المإلظمة للمشتقات المالية المتعلقة ءال لع ع األعراا ع األدعات‬
‫ذلا قود البيع مع إ ادة الشرال ع الخيارات ع المبادلة ع العقود‬ ‫المالية ع غيرها ءما ف‬
‫الم تقبلية ع العقود اآلالة‪.‬‬

‫ع إ تباري يتلقة خدمة مت إلدي الجهات المرخص لها طبقا أللةاج‬ ‫العميل‪ :‬كل شخص طبيع‬
‫القانون ‪ 194‬ل إلة ‪ 2020‬ءإصدار يانون البإلا المركاي ع الجهاز الم رف ‪.‬‬

‫إدارة البإلوك ع المديرعن التإلنيايون‬ ‫ضال مجال‬ ‫المسئولون الرئيسيون‪ :‬رؤسال ع‬

‫ي در ءتحديدها عتحديد إخت اصاتها يرار مت‬ ‫ولون ت األنش ة الرلي ية ع الرياءية الت‬ ‫الم‬
‫إدارة البإلا المركاي الم ري‪.‬‬ ‫مجل‬

‫لة تعييت‬ ‫يضعها البإلا المركاي للموافقة‬ ‫شروط الجدارة و الصالحية‪ :‬المعايير الت‬
‫وليت الرلي ييت‪.‬‬ ‫الم‬

‫إدارة‬ ‫ضال مجل‬ ‫السيطرة الفعلية ‪ :‬يدرة الشخص ع طرافح المرتب ة لة تعييت غالبية‬
‫إدارتها‪ ,‬ع التحةج ف‬ ‫ُي درها مجل‬ ‫القرارات الت‬ ‫شركة‪ ,‬ع التحةج لة ي نحو ف‬
‫ت در ت امعيتها العامة‪.‬‬ ‫القرارات الت‬

‫األطراف المرتبطة‪ :‬األشخاص الايت يجمع ءيإلهج اتناا ءغرض ازستحواذ ع ال ي رة النعلية‬
‫لة الدي الشركات‪ ,‬ع األشخاص ال بيعيون ع يارءهج لتة الدراة اللانية‪ ,‬عكاا األشخاص‬
‫از تباريون الخاضعون لل ي رة النعلية لاات األشخاص‪ ,‬عكالا مجموع األشخاص از تبارييت‬
‫الخاضعيت لل ي رة النعلية لاات األشخاص الايت يةون ءيإلهج اتناا لة ممارسة لقويهج‬
‫إدارة الشركة ءما يؤدي إلة ال ي رة النعلية لة ي مإلها‪.‬‬ ‫الجمعية العامة ع مجل‬ ‫ف‬
‫‪5‬‬
‫تعريفات (‪:)2‬‬

‫ولة ت عضع األهداف عازستر اتيجيات عمتاءعة دال إدارة‬ ‫مجلس اإلدارة ‪:‬هو ال ل ة الم‬
‫البإلا طبقا لإلظامها األساس ‪.‬‬

‫مت ءيإلهج لير س‬ ‫ضال المجل‬ ‫ايدارة الاي يختاره‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة ‪:‬هو ضو مجل‬
‫للبإلا‪.‬‬ ‫‪ ،‬عيةون المملل القانون‬ ‫ااتما ات المجل‬

‫ليقوج ءايدارة‬ ‫ايدارة الاي يإلتدءح المجل‬ ‫العضو المنتدب (الرئيس التنفيذي) هو ضو مجل‬
‫ايدارة‪، ،‬‬ ‫وز ماج مجل‬ ‫هرج ال ل ة التإلنياية ءالبإلا عيةون م‬ ‫النعلية للبإلا عيعتل‬
‫التوييع ت البإلا‪ ،‬كما‬ ‫اتح عتنويضاتح ف‬ ‫ايدارة اخت اصاتح عصاللياتح عمخ‬ ‫عيحدد مجل‬
‫راتبح الشهري ع ال إلوي الاي يتقاضاه‪.‬‬ ‫يحدد المجل‬

‫البإلا‪.‬‬ ‫ايدارة الاي يشغل مإل با تإلنيايا ف‬ ‫عضو مجلس اإلدارة التنفيذي ‪:‬هو ضو مجل‬

‫الدليل المصري لحوكمة الشركات – اإلصدار الثالث – تعريفات‬ ‫‪5‬‬

‫‪5‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ايدارة الاي ز يشغل مإل با تإلنيايا ف‬ ‫عضو مجلس اإلدارة غير التنفيذي ‪:‬هو ضو مجل‬

‫ايدارة‪،‬‬ ‫البإلا عز يتقاضة راتبا شهريا ع سإلويا مإلها ءخالف ما يتقاضاه ت ضويتح ءمجل‬
‫عزيجوز لح ن يقدج ي استشارات ع خدمات مدفو ة األار سوال للبإلا عالشركات التاءعة ع‬

‫األطراف المرتب ة ءح ‪.‬‬

‫عضو مجلس اإلدارة المستقل‬

‫هو ضو غير تإلنياي غير م اهج ءالبإلا عز يملل ي مت الم اهميت عيشترط تمتعح ءالخبرة المإلاسبة‪،‬‬
‫لح تعامالت اوهرية مع البإلا عز‬ ‫إدارتح ‪.‬عهاا العضو لي‬ ‫ضويتح ءمجل‬ ‫ع تإلح ر اليتح ءالبإلا ف‬
‫لح‬ ‫ايدارة ‪.‬علي‬ ‫يتقاضة مإلح ارا ع موزت ع تعاب ءاستلإلال ما يتقاضاه مقاءل ضويتح ءمجل‬
‫إدارتح‪ ،‬ع يياداتح‬ ‫البإلا‪ ،‬ع ضال مجل‬ ‫م لحة خاصة ءالبإلا‪ ،‬كما ز ترء ح صلة ن ال ع يراءة ءأي مت م اهم‬
‫ل اءاتح خالل اللالث‬ ‫مت كبار العامليت ءالبإلا ع م تشاريح ع مرايب‬ ‫التإلنياية لتة الدراة اللانية ‪.‬عهو يضا لي‬
‫ست سإلوات متتالية‬ ‫‪ ،‬كما يجال ز تتجاعز مدة ضويتح كم تقل ءالمجل‬ ‫المجل‬ ‫سإلوات ال اءقة لة تعييإلح ف‬
‫كحد ي ة عاز صبح ضوا غير م تقل‬

‫مت ءيت ضالح ءهدف‬ ‫ايدارة يشةلها المجل‬ ‫لجان مإلبلقة ت مجل‬ ‫لجان مجلس اإلدارة ‪:‬ه‬
‫ءتحديد صاللياتها عاخت اصاتها عمتاءعة مالها للتأكد‬ ‫انجاز مهامح‪ ،‬عيقوج المجل‬ ‫م ا دتح ف‬
‫مت فعالية دعرها‪.‬‬

‫ايدارة‬ ‫ول ت اي داد عالتإل يق زاتما ات مجل‬ ‫أمين سر مجلس اإلدارة ‪:‬هو الشخص الم‬
‫علجانح عكالا ااتما ات الجمعية العامة‪ ،‬عت جيل محاضر ازاتما ات عتوثيقها عمتاءعة تإلنيا‬
‫فيما يخص ت بيقات الحوكمة‬ ‫ضال المجل‬ ‫القرارات المتخاة‪ ،‬عيعمل يضا كم تشار لجميع‬
‫عدعن تعارض مع دعر ايدارات المعإلية األخرى‪.‬‬

‫إدارة إستراتيجية تجمع ءيت مهارات لج التمويل‪ ،‬عازت ال‬ ‫إدارة عالقات المستثمرين ‪:‬ه‬
‫طريقة ات ال فعالة‬ ‫النعال‪ ،‬عالت ويق‪ ،‬عمعرفة القوانيت الخاصة ءأسواا المال للوصول إل‬
‫تقييج‬ ‫متبادلة ءيت البإلا عكل مت مجتمع ازستلمار عاألطراف المهتمة ءالبإلا للوصول إل‬
‫ادل للورية المالية (سهج البإلا)‪.‬‬

‫الم اهمة ف‬ ‫ايلتااج الم تمر مت يبل البإلا ف‬ ‫المسئولية اال تماعية والبيئية ‪:‬ه‬
‫ولة تجاه اميع صحاب الم الح‬ ‫التإلمية ازيت ادية عازاتما ية ءما يحث لة العمل ء ريقة م‬
‫عالمجتمع الاي يعمل فيح البإلا عتأثيرها لة البي ة المحي ة ءها‪.‬‬

‫‪6‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الفصل األول‬
‫حوكمة البنوك‪ 6‬طبقا لقانون البنك المركزي والجهاز المصرفي‬

‫رقم ‪ 194‬لسنة ‪2020‬‬

‫مـــــادة (‪ :)117‬يلتـــــاج كـــــل ءإلـــــا ءوضـــــع سياســـــة داخليـــــة يلتـــــاج فيهـــــا ءقوا ـــــد الحوكمـــــة‬

‫ايدارة‪:‬‬ ‫عالرياءة الداخلية طبقا للقوا د ال ادرة ت مجل‬

‫إدارة يتةــــون مــــت ــــدد مــــت األ ضــــال مــــت ذعي‬ ‫يتــــولة إدارة البإلــــا مجلــ ـ‬ ‫مادة (‪:)118‬‬

‫الخبرات المتإلو ة‪ ،‬تختارهج الجمعية العامة لمدة ثالث سإلوات‪.‬‬

‫إدارة البإلــــا ء ــــورة دعريــــة ءإلــــالا لــــة د ــــوة مــــت رلي ــــح ع مــــت‬ ‫عيجتمــــع مجلــ ـ‬

‫إدارة البإلـــــا ءاســـــتخداج إلـــــدى‬ ‫ااتمـــــاع مجلـــــ‬ ‫غلبيـــــة ضـــــالح‪ ،‬عيجـــــوز المشـــــاركة فـــــ‬
‫عســــالل ازت ــــال الب ــــرية ع ال ــــمعية المؤمإلــــة‪ ،‬عتح ــــال هــــاه المشــــاركة ضــــمت ن ــــاب‬

‫الحضور عالت ويت‪.‬‬

‫عتحـــــدد الجمعيـــــة العامـــــة البـــــدزت عالمةافـــ ـ ت عالماايـــــا األخـــــرى المقـــــررة أل ضـــــال‬

‫إدارة البإلــــا مةافــ ـ ت عمرتــــال عءــــدزت عالماايــــا‬ ‫غيــــر التإلنيــــاييت‪ ،‬عيحــــدد مجلــ ـ‬ ‫المجلــ ـ‬

‫األخرى للعضو المإلتدب‪.‬‬

‫ايدارة‪.‬‬ ‫يحددها مجل‬ ‫عذلا كلح طبقا للقوا د عايارالات الت‬

‫تشــــةيل مــــا يــــراه مــــت‬ ‫إدارة كــــل ءإلــــا فـــ‬ ‫مــــع ــــدج ايخــــالل ءحــــق مجلـــ‬ ‫مادة (‪:)119‬‬

‫إدارة‬ ‫كــــل ءإلــــا لجإلــــة للمرااعــــة الداخليــــة مــــت ثالثــــة مــــت ضــــال مجلــ ـ‬ ‫لجــــان تشــــةل فــ ـ‬

‫ن يضـــــج إلـــــة‬ ‫إدارة البإلـــــا‪ ،‬عيجـــــوز للمجلـــ ـ‬ ‫البإلـــــا غيـــــر التإلنيـــــاييت يختـــــارهج مجلـــ ـ‬

‫ـوا يار يـــ رـا مــــن ذوي الخبــــرة بعــــد الحصــــول علــــى موافقــــة المحـــافظ علــــى‬
‫تشــــةيلها عضـــ ر‬

‫انضمامُ‪.‬‬

‫عيجـــــال ن تعقـــــد لجإلـــــة المرااعـــــة ااتما ـــــا كـــــل ثالثـــــة شـــــهر لـــــة األكلـــــر يحضـــــره‬

‫القيـــــاج ءعملهـــــا ءمـــــت تـــــراه‪ ،‬عتعـــــرض‬ ‫مرايبـــــا ل ـــــاءات البإلـــــا‪ ،‬عللجإلـــــة ن ت ـــــتعيت فـــ ـ‬

‫الح ـــــاءات طلـــــال قـــــد ااتمـــــاع‬ ‫إدارة البإلـــــا‪ ،‬عألي مـــــت مرايبــــ‬ ‫توصـــــياتها لـــــة مجلــــ‬

‫اللجإلة إذا ما عاد ذلا ضرعريا‪.‬‬

‫قانون البنك المركزي و الجهاز المصرفي رقم ‪ 194‬لسنة ‪ – 2020‬الحوكمة‬ ‫‪6‬‬

‫‪7‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
‫كمــــا تشــــةل لجــــان خــــرى للمخــــاطر عالمرتبــــات عالمةافــ ـ ت عالحوكمــــة عالترشــــيحات‪،‬‬

‫ايدارة‪.‬‬ ‫يحددها مجل‬ ‫عغيرها مت اللجان الت‬

‫ايدارة اخت اصات اللجان المشار إليها‪ ،‬عنظج ملها‪.‬‬ ‫عيحدد مجل‬

‫مـــع ــــدج ايخــــالل ء ـــل ة الجمعيــــة العامــــة للبإلـــا‪ ،‬يتعــــيت يبــــل تعيــــيت ي‬ ‫مـــادة (‪:)120‬‬

‫ءمــــــا ينيــــــد اســــــتينال‬ ‫مــــــت الم ــــ ـ وليت الرلي ــــــييت الح ــــــول لــــــة موافقــــــة المحــــــاف‬

‫البإلــــد (س) مــــت المــــادة (‪ )84‬مــــت‬ ‫الشــــرعط الجــــدارة عال ــــاللية النإليــــة المشــــار إليهــــا فــ ـ‬

‫لالــــة ــــدج‬ ‫ايدارة‪ ،‬عفــــ‬ ‫يحــــددها مجلــــ‬ ‫هــــاا القــــانون‪ ،‬عذلــــا طبقــــا لإلاــــرالات التــــ‬

‫الموافقة‪ ،‬يجال ن يةون القرار م ببا‪.‬‬

‫ر‬
‫طبقا للمبادئ اآلتية‪:‬‬ ‫مادة (‪:)121‬يلتزم المسئولون الرئيسيون‪ :‬بممارسة أعمالهم‬

‫( ) ازلتااج ءألةاج هاا القانون عاللوالح عالتعليمات ال ادرة ءإلال ليح‪.‬‬

‫(ب) ءال العإلاية الواابة طبقا لألصول النإلية عالمهإلية‪.‬‬

‫(اـ) التعاعن مع البإلا المركاي الم ري ءم دايية عشنافية‪.‬‬

‫( د ) إءالغ البإلا المركاي الم ري ت ي مخالنات ا يمة ءالبإلا‪.‬‬

‫ن ـــــاا م ــــ ولياتهج تـــــتج ءةنـــــالة عفا ليـــــة‬ ‫(هــــــ) التحقـــــق مـــــت ن األ مـــــال الوايعـــــة فــــ‬

‫طبقا للقوانيت عاللوالح عالتعليمات المعمول ءها‪.‬‬

‫م ـــ ولياتهج ألشــــخاص يتــــوافر لــــديهج الةنــــالة عال ــــاللية‬ ‫( ع ) مرا ــــاة ن يةــــون تنــــوي‬

‫وليتهج ت تلا األ مال‪.‬‬ ‫لأل مال المنوضة إليهج‪ ،‬دعن إخالل م‬

‫( ز ) ءال العإلاية الواابة لحماية م الح العمالل عمعاملتهج ء ريقة ادلة‪.‬‬

‫إتالة المعلومات الالزمة للعمالل‪.‬‬ ‫( ح ) مرا اة ايف اح عالشنافية ف‬

‫( ط ) العمل لة مإلع تعارض الم الح‪.‬‬

‫إدارة ي ءإلــــا ء ــــنتح الشخ ــــية ع ء ــــنتح ممــــلال‬ ‫ز يجــــوز لعضــــو مجلــ ـ‬ ‫مــــادة (‪:)122‬‬

‫إدارة ءإلــــا آخــــر ع شــــركة مــــإلح التمــــان‪ ،‬ع ن‬ ‫لغيــــره ن يجمــــع إلــــة ضــــويتح ضــــوية مجلـــ‬

‫ي مإلهما‪.‬‬ ‫يقوج ءأي مل مت مال ايدارة ع ازستشارة ف‬

‫‪8‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
‫يحظــــر لــــة البإلــــا تقــــديج تمويــــل ع مبــــال تحــــت الح ــــاب ع ت ــــهيالت‬ ‫مــــادة (‪:)123‬‬

‫ل ـــــاءاتح ع‬ ‫إدارتـــــح عمرايبـــ ـ‬ ‫ع ضـــــال مجلـــ ـ‬ ‫التمانيـــــة ع ضـــــمان مـــــت ي نـــــوع لـــــرلي‬

‫زعااهـــــج ع يـــــارءهج لتـــــة الدراـــــة اللانيـــــة‪ ،‬ع ألي اهـــــة يةـــــون هـــــؤزل ع يـــــارءهج لتـــــة‬

‫الدراــــة اللانيــــة شــــركال ع م ــــاهميت فيهــــا علهــــج ســــي رة فعليــــة ليهــــا‪ ،‬ع ضــــال فــ ـ‬

‫إدارتها ء نتهج الشخ ية‪.‬‬ ‫مجال‬

‫لةمهــــا‪ ،‬ع تلــــا‬ ‫عي ــــتلإلة مــــت ذلــــا مــــا كــــان مإلهــــا ءضــــمانات نقديــــة عمــــا فــ ـ‬

‫لنـــرعع البإلـــوك األاإلبيـــة ءح ـــال األلـــوال‬ ‫الممإلولـــة للعضـــو المإلتـــدب ع المـــدير اييليمـــ‬

‫لـــدعد الماايـــا المقـــررة للعـــامليت ءـــح عءـــاات الشـــرعط المقـــررة لهـــج مـــع ايف ـــاح ـــت‬ ‫فـ ـ‬

‫ذلـــا طبقـــا للقوا ـــد ال ـــارية ءالبإلـــا‪ ،‬عذلـــا كلـــح لـ ـة الإلحـــو المحـــدد ءالقوا ـــد عاياـــرالات‬

‫ايدارة‪.‬‬ ‫المحددة مت مجل‬

‫مـــــادة (‪ :)124‬مـــــع ـــــدج ايخـــــالل ءألةـــــاج يـــــانون الجهـــــاز المركـــــاي للمحاســـــبات‪ ،‬يتـــــولة‬

‫مرااعـــــة ل ـــــاءات البإلـــــا مرايبـــــان للح ـــــاءات يختارهمـــــا البإلـــــا مـــــت ءـــــيت المقيـــــديت فــــ‬

‫ايدارة‪.‬‬ ‫يضعها مجل‬ ‫ال جل المعد لهاا الغرض طبقا للقوا د الت‬

‫ذات الويت‪.‬‬ ‫عز يجوز للمرايال الوالد ن يرااع ل اءات كلر مت ءإلةيت ف‬

‫البإلـــــا الـــــاي يرااـــــع ل ـــــاءاتح ع‬ ‫عز يجـــــوز لمرايـــــال الح ـــــاءات ن يةـــــون م ـــــاهما فـــ ـ‬

‫يقدج خدمات لح‪.‬‬

‫الح ــــاءات خــــالل ثالثــــيت‬ ‫ع لــــة البإلــــا ن يخ ــــر البإلــــا المركــــاي ءتعيــــيت مرايبــ ـ‬

‫يوما مت تاريخ تعييإلهما‪.‬‬

‫يراهــــا‪ ،‬ن يعهــــد إلــــة مرايــــال ل ــــاءات ثالــــث للقيــــاج‬ ‫عللمحــــاف ‪ ،‬لألســــباب التــ ـ‬

‫ءمهمة محددة‪ ،‬عيتحمل البإلا المركاي تعاءح‪.‬‬

‫الح ــــاءات ن يعــــدا تقريرهمــــا ــــت مرااعــــة القــــوالج الماليــــة‬ ‫لــــة مرايبـــ‬ ‫مــــادة (‪:)125‬‬

‫ي ـــــدر ءتحديـــــدها‬ ‫للبإلـــــا طبقـــــا للقـــــانون‪ ،‬علمعـــــايير المرااعـــــة الم ـــــرية‪ ،‬عالضـــــواءط التــــ‬

‫ايدارة‪ ،‬لـــة ن يتضـــمت تقريرهمـــا توضـــيح مـــا إذا كانـــت العمليـــات التـــ‬ ‫يـــرار مـــت مجلـ ـ‬

‫يامـــــا ءمرااعتهـــــا تخـــــالف ي لةـــــج مـــــت لةـــــاج هـــــاا القـــــانون ع القـــــرارات ع التعليمـــــات‬

‫ال ـــــادرة تإلنيـــــاا لـــــح‪ ،‬ع ليهمـــــا ن يرســـــال إلـــــة البإلـــــا المركـــــاي يبـــــل انعقـــــاد الجمعيـــــة‬

‫‪9‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫العموميـــة بثالثـــين يومــ رـا لـــة األيـــل صـــورة مـــت تقريرهمـــا م ـــحوءة ءإل ـــخة مـــت القـــوالج‬

‫متضمإلا ما يأت ‪:‬‬ ‫المالية‪ ،‬عءتقرير تن يل‬

‫( ) سلوب تقييج صول البإلا‪ ،‬عكينية تقدير تعهداتح عالتااماتح‪.‬‬

‫البإلا ءجميع م توياتح‪.‬‬ ‫(ب) مدى كناية نظاج الرياءة الداخلية ف‬

‫يــــيج األصــــول عكــــالا ي التاامــــات‬ ‫ــــات لمقاءلــــة ي نقــــص فـــ‬ ‫(اـــــ) مــــدى كنايــــة المخ‬

‫ات إن عاد‪.‬‬ ‫المخ‬ ‫يد تقع لة اتق البإلا‪ ،‬مع تحديد مقدار العجا ف‬

‫( د ) ي معايير ع ضواءط رياءية يرى البإلا المركاي ن يتحقق مرايبا الح اءات مإلها‪.‬‬

‫ماللظــــات البإلـــا المركــــاي لــــة‬ ‫وال يجــــوز قــــد الجمعيــــة العامــــة للبإلــــا يبــــل تلقــ ـ‬

‫التقرير المقدج إليها ت القوالج المالية‪.‬‬

‫وللمحــــــافظ ن ي ــــــدر خــــــالل خم ــــــة شــــــر يومــــــا مــــــت تــــــاريخ ت ــــــلج التقريــــــر‬

‫النقـــــرة األعلـــــة مـــــت هـــــاه المـــــادة يـــــرارا ءعـــــدج ا تمـــــاد‬ ‫عالمرفقـــــات المشـــــار إليهـــــا فــــ‬

‫األرءــــاح‬ ‫األرءــــاح المقتــــرح توزيعهــــا لــــة الم ــــاهميت عغيــــرهج مــــت صــــحاب الإل ــــيال فــ ـ‬

‫معيــــار كنايــــة ر س المــــال‬ ‫ــــات‪ ،‬ع انخنــــاض فـــ‬ ‫المخ‬ ‫عذلـــا إذا تبــــيت عاــــود نقــــص فـــ‬

‫تقريــــر مرايبــــة الح ــــاءات لــــح‬ ‫يةــــون يــــد عرد فــ ـ‬ ‫ــــت الحــــد األدنــــة المقــــرر‪ ،‬ع ي تحنــ ـ‬

‫تأثير مهج لة األرءاح القاءلة للتوزيع‪.‬‬

‫ايدارة‪ ،‬إلــــــااج‬ ‫ي ــــــدرها مجلــــ ـ‬ ‫عللمحــــــاف ‪ ،‬طبقــــــا للضــــــواءط عالشــــــرعط التــــ ـ‬

‫ــــــات الالزمــــــة يبــــــل توزيــــــع‬ ‫البإلــــ ـا ءايــــــادة ر س المــــــال ع ءتةــــــويت ازلتياطيــــــات عالمخ‬

‫األرءاح ءما يتماشة مع مت لبات كناية ر س المال عالماللة المالية‪.‬‬

‫لـــــة مرايـــــال الح ـــــاءات ازلتـــــااج ءـــــإءالغ البإلـــــا المركـــــاي مباشـــــرة فــــ‬ ‫مـــــادة (‪:)126‬‬

‫الحازت اآلتية‪:‬‬

‫للبإلا‪.‬‬ ‫( ) الويوف لة ي معلومات تؤثر لة سالمة األدال المال‬

‫(ب) يياج ايدارة ءأي نش ة تؤثر لة سالمة البإلا ع سمعتح‪.‬‬

‫نظاج الرياءة الداخلية‪.‬‬ ‫الم الح ع ي خلل ف‬ ‫(اـ) عاود تعارض ف‬

‫‪10‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫تقريرهمــــا مــــت نتــــالج‪،‬‬ ‫يةــــون مرايبــــا الح ــــاءات م ــ ـ وليت مــــا يــــرد فــ ـ‬ ‫مــــادة (‪:)127‬‬

‫ع لــــــــة األخــــــــص مــــــــا يتعلــــــــق ءمحنظــــــــة ازلتمــــــ ـان عالمخــــــــاطر الإلاتجــــــــة ــــــــت ازلتمــــــــان‬

‫عازستلمارات عاألصول الخ رة‪.‬‬

‫عللجمعيـــــة العامـــــة للبإلـــــا ن ت لـــــال مـــــت البإلـــــا المركـــــاي فحـــــص ي ي ـــــور فــــ‬

‫الح اءات‪.‬‬ ‫التقارير المقدمة مت مرايب‬

‫القيــــاج ءالمهــــاج الموكلــــح لــــح‪،‬‬ ‫الح ــــاءات فــ ـ‬ ‫عإذا ثبــــت تق ــــير ي مــــت مرايبــ ـ‬

‫يحـــــددها ع رفــــع اســــمح مـــــت‬ ‫ايدارة عيــــف مرايـــــال الح ــــاءات للمــــدة التــــ‬ ‫اــــاز لمجلــــ‬

‫المــــادة (‪ )124‬مــــت هــــاا القــــانون عذلــــا ءعــــد دراســــة المبــــررات‬ ‫ال ــــجل المشــــار إليــــح فــ ـ‬

‫المقدمة مإلح‪ ،‬عاتخاذ ما يلاج لمحاسبتح ت تق يره‪.‬‬

‫‪11‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الفصل الثاني‬
‫مجلس إدارة البنك‬
‫أحكام عامة‬
‫تحديد األسلوب األملل لت بيق الحوكمة عفقا لحجج‬ ‫وليات المجل‬ ‫‪ -‬مت هج م‬
‫إطار تد يج نظاج‬ ‫ايدارة‪ -‬ف‬ ‫نش ة البإلا عمدى تعقيدها‪ ،‬عيتعيت لة مجل‬
‫الحوكمة‪ -‬ن يقوج عز ءإرسال ثقافة الحوكمة ءالبإلا ءحيث يشمل هاا عضع ميلاا‬
‫ل لوكيات العامليت عايدارة العليا عالاي يعتبر داة توايح للعامليت عايدارة العليا ثإلال‬
‫از تبار م لحة الم اهميت عالمود يت‪ .‬ع لة‬ ‫ييامهج ءمهامهج اليومية‪ ،‬خاا ف‬
‫الوااال إتبا ح‬ ‫ايدارة اتخاذ الخ وات الالزمة لإلشر األهداف عال لوك المهإل‬ ‫مجل‬
‫داخل البإلا ‪.‬‬
‫تعبر ت سياسات البإلا‬ ‫ايدارة ءا تماد المعايير المهإلية عالقيج الت‬ ‫يقوج مجل‬ ‫‪-‬‬
‫‪،‬‬ ‫ضال المجل‬ ‫الوااال إتبا ها مت يبل اميع العامليت ءالبإلا عايدارة العليا عكالا‬
‫ايطار التال ‪:‬‬ ‫ولية النردية عالجما ية ف‬ ‫عذلا مع ضرعرة تعايا الم‬

‫يدعة لةافة الم تويات ايدارية ءالبإلا‬ ‫ضال المجل‬ ‫ن تةون ممارسات عت رفات‬ ‫▪‬

‫ذلا لة دال عت رفات هاه الم تويات‪.‬‬ ‫لة ن يإلعة‬

‫تتبعها ايدارة ف‬ ‫ن يتج عضع ميلاا سلوكيات للعامليت عايدارة العليا عالنل نة الت‬ ‫▪‬

‫إطار العمل‪ ،‬لة ن تشمل معايير التااج عاضحة م تإلدة إلة ثقافة الحوكمة عالمعايير‬
‫اميع إدارات البإلا عل ول‬ ‫المهإلية ءالبإلا‪ ،‬كما يجال ن يتج نشر ميلاا ال لوكيات ف‬
‫كل العامليت لة ن خة مإلح لقرالتح‪ ،‬عالتوييع ليح ءما ينيد ذلا عالتعهد ءالعمل ءح‪.‬‬
‫مةان‬ ‫ن يتج إرسال سياسة ايءالغ ت الممارسات غير المشرع ة ع غير األخاليية ف‬ ‫▪‬

‫هاا ايطار يلتاج البإلا ءوضع سياسة خاصة لحماية الشخص الاي ياج‬ ‫العمل‪ ،‬عف‬
‫ءايءالغ لضمان تشجيع العامليت للمبادرة ءالةشف ت المخالنات عايءالغ إلها مع توفير‬
‫الحماية الالزمة لهج عضمان ال رية التامة لة ن تتج ملية ايءالغ ءإلالا لة م تإلدات‬
‫ع معلومات محددة عدعن انتهاك ألية يوا د خاليية متعارف ليها ءالبإلا‪ ،‬عيجال ن‬
‫تؤكد القيج المتبعة ءالبإلا األهمية البالغة لضرعرة المإلايشة ال ريحة للمشاكل الت‬
‫الويت المإلاسال‪.‬‬ ‫تإلاعلها ف‬ ‫يإلبغ‬ ‫ن اا العمل عالت‬ ‫تظهر ف‬
‫ن يجري التأكد مت يياج ايدارة العليا للبإلا ءوضع عتإلنيا سياسات فيما يتعلق ءالتعارض‬ ‫▪‬

‫الم الح عالتأكد مت ن المعامالت المتعلقة ءاألطراف المرتب ة ءالبإلا (عءالتحديد‬ ‫ف‬
‫ع ية شركات ذات‬ ‫مع الم اهميت عكبار التإلنياييت عالم تشاريت ع ضال المجل‬
‫ءحيث‬ ‫صلة) يتج إاراؤها ءاستقاللية كما لو كانت األطراف المرتب ة ز الية لها ءبع‬
‫الم الح عمع مرا اة دج ايضرار ءم لحة البإلا عكل مت‬ ‫ز يةون هإلاك تضارءا ف‬

‫‪12‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الم اهميت عالمود يت مع ضرعرة ايف اح كتاءيا ت تلا المعامالت يدارة ازلتااج‬
‫ءالبإلا‪.‬‬
‫مبد الشنافية عالم اللة عالن ل ءيت المهاج مت‬ ‫هيةل البإلا التإلظيم‬ ‫ن يعة‬ ‫▪‬

‫خالل إرسال نظاج فعال مت الضواءط عالتوازنات ءما يضمت ايشراف الم تمر عالرياءة‬
‫وليات كل‬ ‫النعالة لة مختلف الم تويات الوظينية مع توضيح دييق ل ل ات عم‬
‫هيةل البإلا التإلظيم ‪-‬‬ ‫مإلها‪ ،‬لما ءأن هإلاك رءعة م تويات إشرافية يجال توافرها ف‬
‫كحد دنة‪ -‬لضمان فا لية هاا الإلظاج‪:‬‬
‫عذلا مت خالل ضويتهج ف‬ ‫ضال المجل‬ ‫المتملل ف‬ ‫الم توى ايشراف‬ ‫‪-‬‬
‫عاللجان التاءعة لح‪.‬‬ ‫المجل‬
‫الاي يمللح فراد ايدارة العليا‪.‬‬ ‫الم توى ايشراف‬ ‫‪-‬‬
‫ولون ت ايشراف المباشر لة إدارات البإلا المختلنة‪.‬‬ ‫الم‬ ‫‪-‬‬
‫عظالف البإلا الم تقلة كإدارة المخاطر عإدارة‬ ‫المتملل ف‬ ‫الم توى ايشراف‬ ‫‪-‬‬
‫ازلتااج عإدارة المرااعة الداخلية‪.‬‬
‫عذلا كلح مع ضرعرة التأكد مت تإلاسال خبرات عمؤهالت العامليت كل عفقا لمت لبات‬
‫عظينتح لضمان ييامح ءمهامح لة كمل عاح‪.‬‬
‫المدة الامإلية‬ ‫موضو ح عف‬ ‫محددا ف‬ ‫ي در مت المجل‬ ‫ءواح اج يجال ن يةون ي تنوي‬ ‫‪-‬‬

‫ل ريانح‪.‬‬

‫تشكيل المجلس‪:‬‬
‫ــدد مإلاســال مــت األ ضــال ( زيقــل ــت ‪ 9‬ضــال عز يايــد ــت‬ ‫ايدارة مــت‬ ‫‪ -‬يشــةل مجل ـ‬

‫ذلــا‬ ‫‪ 15‬ضــوا ) لــة الإلحــو الــاي يمةإلــح مــت القيــاج ءوظالنــح ععااباتــح عءمــا ف ـ‬

‫مــت غيــر التإلنيــاييت ‪ ،‬عيرا ــة‬ ‫ضــال المجلـ‬ ‫تشــةيل لجانــح ‪ .‬كمــا يجــال ن يةــون غلبيــة‬

‫إدارة لتمليـــــــــل األيليــــــــة مـــــــــت الم ــــــــاهميت إذا كـــــــــان إامـــــــــال‬ ‫عاــــــــود ضـــــــــو مجلــــــــ‬

‫الم ــــاهمات ‪ ،‬كمــــا يرا ــــة ز يقــــل تمليــــل‬ ‫م ــــاهماتهج ُيملــــل ‪ %5‬ع كلــــر مــــت إامــــال‬

‫إدارة البإلا ت ضوتيت لة األيل ‪.‬‬ ‫مجل‬ ‫المر ة ف‬

‫ن‬ ‫إلـد اختيـار األ ضـال الم ــتقليت عغيــر التإلنيـاييت مرا ـاة‬ ‫اميــع األلـوال يتعـيت‬ ‫‪ -‬فـ‬

‫للبإلــا ع ز يةــون هإلــاك‬ ‫يةــون العضــو يــادرا لــة تخ ــيص الويــت عازهتمــاج الةــاف‬

‫كــل األلــوال فإنــح يــتج تــوفير المعلومــات عالبيانــات‬ ‫تعارضــا مــع م ــالح خــرى لــح‪ .‬عف ـ‬

‫ايدارة الجـدد إلـد تعييـإلهج لتـة يتمةإلـوا مـت‬ ‫ـت البإلـا أل ضـال مجلـ‬ ‫عالشـرح الةـاف‬

‫ايلمـاج ءةافـة الجوانـال العامـة عنقـاط القـوة عالضـعف ءالبإلـا عهيةلـح ايداري ع إلاصـر‬

‫‪13‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫مياانيتـح‪ ،‬عكـل مـا يمةـإلهج مـت القيـاج ءعملهـج ءنا ليـة ع لـة كمـل عاـح ‪.‬عيقـوج مـيت‬

‫عءــيت‬ ‫عءعضــهج الــبع‬ ‫ضــال المجل ـ‬ ‫ايدارة ءــدعر للقــة الوصــل ءــيت‬ ‫ســر مجل ـ‬

‫ايدارة عايدارة التإلنياية العليا ءالبإلا‪.7‬‬ ‫مجل‬

‫التإلنيــاي ( العضــو‬ ‫ال ـرلي‬ ‫عتعيــيت‬ ‫المجلــ‬ ‫ايدارة انتخــاب رلــي‬ ‫‪ -‬يتــولة مجلــ‬

‫كـــــل مـــــت رلـــــي‬ ‫المإلتـــــدب ) ‪،‬عيتعـــــيت الن ـــــل التـــــاج ءـــــيت م ـــ ـ وليات عمهـــــاج عمإل ـــــب‬

‫التإلنيــــاي ( العضــــو المإلتــــدب ) عز يجــــوز ن يتــــولة ذات الشــــخص‬ ‫ايدارة عالــــرلي‬ ‫مجلــــ‬

‫التإلنيـــــــاي ‪ ،‬عيـــــــتج تحديـــــــد إخت اصـــــــات‬ ‫إدارة البإلـــــــا عمهـــــــاج الـــــــرلي‬ ‫رلاســـــــة مجلـــــــ‬

‫ايدارة ‪ ،‬لـــة ن يةـــون‬ ‫عم ـ ـ وليات كـــل مإلهمـــا عتوثيـــق ذلـــا كتاءيـــا عإ تمـــاده مـــت مجلـ ـ‬

‫ايدارة ضو غير تإلنياي ‪.‬‬ ‫مجل‬ ‫رلي‬

‫إدارة البإلـــــا ءمـــــا يـــــد ج كنالتـــــح عيمةإلـــــح مـــــت إءـــــدال آرال‬ ‫يجـــــال ن يةـــــون تشـــــةيل مجلـــ ـ‬ ‫‪-‬‬

‫الم الح‪.‬‬ ‫موضو ية عسليمة م تقلة ت آرال ايدارة عءعيدة ت ي تعارض ف‬

‫التوازن واالستقاللية في مجلس إدارة البنك‪:‬‬

‫ءأ ضــــال‬ ‫ايدارة ــــت طريــــق تــــد يج المجلــ ـ‬ ‫‪ -‬يتعــــيت تحقيــــق اســــتقاللية عموضــــو ية مجلــ ـ‬

‫غير تإلنياييت مؤهليت ذعي كنالة عخبرة‪.‬‬

‫ايدارة الــــاي ز يةــــون متنرغــــا يدارة البإلــــا‬ ‫عيق ــــد ءالعضــــو غيــــر التإلنيــــاي ضــــو مجلــ ـ‬ ‫‪-‬‬

‫موظنــــا ءــــح) عز يتقاضــــة راتبــــا شــــهريا ع ســــإلويا مــــت البإلــــا عز يقــــدج لــــح يــــة‬ ‫( ي لــــي‬

‫استشـــــارات مدفو ـــــة األاـــــر ‪ ،‬عيعتبـــــر العضـــــو غيـــــر تإلنيـــــاي م ـــــتقال إذا مـــــا تـــــوفرت فيـــــح‬

‫الشرعط اآلتية ‪:‬‬

‫ن يةون مت ذعي الخبرة ‪.‬‬ ‫▪‬

‫البإلـــا ع لـــد األطـــراف المرتب ـــة ءـــح خـــالل ال ـــإلوات الـــلالث‬ ‫ز يةـــون موظنـــا فـ ـ‬ ‫▪‬

‫ال اءقة ‪.‬‬

‫ع ايدارة العليــــا ع ي مــــت‬ ‫ز تةــــون لــــح يــــة صــــالت يراءــــة ءــــأي مــــت ضــــال المجلـــ‬ ‫▪‬

‫األطراف المرتب ة ءهج لتة الدراة الراءعة ‪.‬‬

‫ليدتـــح‬ ‫ز تةـــون لـــح ي م ـــالح تتعـــارض مـــع عااباتـــح ع يةـــون مـــت شـــأنها ن تـــؤثر فـ ـ‬ ‫▪‬

‫المداعزت عإتخاذ القرار ‪.‬‬ ‫ف‬

‫الدليل المصري لحوكمة الشركات – اإلصدار الثالث – المحاور الرئيسية لحوكمة الشركات‬ ‫‪7‬‬

‫‪14‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ءإســـــتلإلال مـــــا يتقاضـــــاه مقاءـــــل‬ ‫ز يتقاضـــــة مـــــت البإلـــــا ي راتـــــال ع مبلـــــ مـــــال‬ ‫▪‬

‫‪.‬‬ ‫المجل‬ ‫ضويتح ف‬

‫ز يةون م اهما رلي يا‪ 8‬ءالبإلا ع يمللح‪.‬‬ ‫▪‬

‫ضــــــويت تإلنيــــــاييت لــــــة األكلــــــر ‪ ،‬عيةــــــون ءــــــاي‬ ‫‪ -‬يتعــــــيت ن يتضــــــمت تشــــــةيل المجلـــــ‬

‫األ ضــــال مــــت األ ضــــال غيــــر التإلنيــــاييت لــــة ن يةــــون مــــت ءيإلهمــــا ضــــويت غيــــر تإلنيــــاييت‬

‫م ــــتقليت لــــة األيــــل ‪ ،‬عيقــــع لــــة ــــاتق األ ضــــال غيــــر التإلنيــــاييت م ــ ـ ولية ايشــــراف‬

‫ايدارة للعضـــــو غيـــــر‬ ‫لـــــة دال ايدارة العليـــــا ‪ ،‬مـــــع مرا ـــــاة ز تايـــــد مـــــدة ضـــــوية مجلـــ ـ‬

‫التإلنيــــاي ــــت دعرتــــيت عءمــــدة لــــدها األي ــــة ســــت ســــإلوات مت ــــلة ع مإلن ــــلة ‪ ،‬عيجــــوز‬

‫مدها دعرة عالدة ( ثالث سإلوات ) إضافية ءمبررات يوية عءموافقة البإلا المركاي ‪. 9‬‬

‫تقريــ ـره ال ــــإلوي ــــت كــــل األ ضــــال غيــــر التإلنيــــاييت الــــايت‬ ‫فــ ـ‬ ‫يجــــال ن ين ــــح المجلــ ـ‬ ‫‪-‬‬

‫يعتبــــرهج البإلــــا ضــــال م ــــتقليت‪ ،‬عيــــتج تقــــديج مقترلــــات ءشــــأن ترشــــيحهج مــــت خــــالل‬

‫ألخـــــا موافقــــــة الجمعيــــــة‬ ‫لجإلـــــة األاــــــور عالحوكمـــــة عالترشــــــيحات عيعــــــرض لـــــة المجلـــــ‬

‫العامة‪.‬‬

‫مسئوليات والتزامات المجلس‪:10‬‬

‫وز ءشةل م لق ت ايشراف لة إدارة البإلا ءواح اج‬ ‫إدارة البإلا م‬ ‫يةون مجل‬ ‫‪-‬‬
‫لتد يج نظاج الحوكمة ءالبإلا‬ ‫‪11‬‬
‫ءالوظالف الرلي ية التالية‬ ‫ن يقوج المجل‬ ‫عيإلبغ‬
‫عضمان فا ليتح‪:‬‬
‫ا تماد التوايهات ايستراتيجية عاألهداف الحالية عالم تقبلية عاألنش ة الرلي ية‬ ‫•‬

‫للبإلا عتحديد الحدعد عال الليات عازستلإلالات علدعد المخاطر المقبولة لةل نوع‬
‫مإلها‪ .‬عايشراف لة تإلنياها عالتأكد مت نشرها ءيت العامليت ءالبإلا‪.‬‬
‫وليات للبإلا مع تحديد‬ ‫عتحديد هيةل ال الليات عالم‬ ‫ا تماد الهيةل التإلظيم‬ ‫•‬

‫خ وط ازت ال لةل عظينة عءما يضمت الن ل ءيت المهاج عت بيق مبد الرياءة‬
‫البإلا‪.‬‬ ‫كل نشاط ف‬ ‫اللإلالية ف‬
‫اختيار كبار التإلنياييت مت ضال ايدارة العليا ءالبإلا عايشراف ليهج عاستبدالهج إذا لاج‬ ‫•‬

‫‪.‬‬ ‫ول التإلنياي الرلي‬ ‫األمر عذلا ءعد خا ر ي الم‬

‫يقصد بكبار المساهمين أي شخص طبيعي أو إعتباري يمتلك بمفرده و‪/‬أو مع أطرافه المرتبطة نسبة ‪ %10‬فأكثر من رأس مال البنك‬ ‫‪8‬‬

‫المصدر وذلك وفقاً لما ورد بكتاب قطاع الرقابة و ِ‬

‫اإلشراف بالبنك المركزي المصري بتاريخ ‪ 5‬مارس ‪. 2006‬‬
‫تعليمات البنك المركزي المصري بشأن حوكمة البنوك – ‪ 11‬نوفمبر ‪. 2021‬‬ ‫‪9‬‬

‫تعليمات البنك المركزي المصري بشأن حوكمة البنوك – ‪23‬أغسطس ‪. 2011‬‬ ‫‪10‬‬

‫في ضوء ما ورد بإرشادات لجنة بازل فبراير ‪."Enhancing Corporate Governance for banking organizations " 2006‬‬ ‫‪11‬‬

‫‪15‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ايشراف لة ايدارة العليا ءالبإلا عمتاءعة دالها عم اللة ايدارة عالح ول مإلها لة‬ ‫•‬

‫ايدارة كافة‬ ‫ن يتاح أل ضال مجل‬ ‫شرح عتن ير عاضح لموضوع الم اللة‪ ،‬عيإلبغ‬
‫الويت المإلاسال لتة يتمةإلوا مت تقييج دال ايدارة‪.‬‬ ‫المعلومات المادية عالهامة ف‬
‫ازاتماع دعريا ءايدارة العليا عإدارة المرااعة الداخلية ءالبإلا لمرااعة عمإلايشة‬ ‫•‬

‫هداف البإلا‬ ‫خ وات تإلنيا‬ ‫ال ياسات المعمول ءها عمتاءعة التقدج ف‬
‫غير التإلنياييت ازاتماع سويا ءحضور رلي‬ ‫ايستراتيجية‪ ،‬عيتعيت لة ضال المجل‬
‫التإلنياييت‪.‬‬ ‫مرة لة األيل سإلويا عءدعن ضال المجل‬ ‫المجل‬
‫ممارسة‬ ‫مال البإلا‪ ،‬مع مرا اة ز تضج مهاج المجل‬ ‫الرياءة عايشراف لة‬ ‫•‬

‫األ مال التإلنياية ليث يةون ذلا مت اخت اص ايدارة العليا‪.‬‬

‫ايدارة‬ ‫م الح إدارة البإلا‪ ،‬ع ضال مجل‬ ‫رياءة عإدارة ي تعارض محتمل ف‬ ‫•‬
‫ذلا إسالة استخداج صول البإلا عإسالة استغالل مليات‬ ‫عالم اهميت ءما ف‬
‫ع ضال المجل‬ ‫األطراف المرتب ة‪ ،‬ءايضافة إلة عضع يوا د تإلظج ما يمةت لرلي‬
‫ءايف اح الالزج ‪،‬‬
‫‪12‬‬
‫ن يقوج المجل‬ ‫عالعامليت ءالبإلا ن يتلقونح مت هدايا‪ .‬عيإلبغ‬
‫ذلا ايف اح للبإلا المركاي الم ري‪ ،‬ت سياسات البإلا المتعلقة ءتجإلال‬ ‫ءما ف‬
‫الم الح عالمعلومات الخاصة ءالمعامالت مع األطراف المرتب ة‪.‬‬ ‫التعارض ف‬
‫ل ياسات ايف اح عمرااعتها دعريا عايشراف لة تإلنياها‬ ‫ضال المجل‬ ‫ا تماد‬ ‫•‬
‫إطار لةاج القانون عالمعايير الدعلية‪.‬‬ ‫عذلا ف‬
‫التقييج الدعري الم تمر لةنالة عفا لية سياسة عممارسات الحوكمة عالرياءة الداخلية‬ ‫•‬
‫ءالبإلا‪.‬‬
‫نشر ثقافة الحوكمة ءالبإلا عتشجيع اميع العامليت عايدارة العليا لة ت بيق ممارسات‬ ‫•‬
‫الحوكمة‪ ،‬ءايضافة إلة العمل لة ن يقوج البإلا ءتشجيع ماللح لة ت بيق يوا د‬
‫مؤس اتهج‪.‬‬ ‫الحوكمة ف‬
‫تحيط ءالبإلا مع ازلتااج‬ ‫للبي ة الرياءية عالقانونية الت‬ ‫ايدراك عالنهج الوا‬ ‫•‬
‫عالجهة‬ ‫ءالقوانيت عاللوالح عالضواءط الرياءية عضرعرة استمرار الحوار ءيت ضال المجل‬
‫الرياءية ءما يحقق التناهج المتبادل لواهات الإلظر ءغية تحقيق ال المة المالية للبإلا‪.‬‬
‫لمهامح‪.‬‬ ‫تخ يص الويت الماللج عالجهود المإلاسبة مت كل األ ضال لح ت إنجاز المجل‬ ‫•‬
‫الموافقة عالت ديق لة ايستراتيجيات عال ياسات الخاصة ءإدارة البإلا للمخاطر‬ ‫•‬
‫يتعرض لها البإلا‬ ‫للمخاطر الت‬ ‫عمرااعتها دعريا عإ ادة تقييمها‪ ،‬عكالا النهج الوا‬
‫عالتحديد الدييق زتجاه المخاطر‪ ،‬ععضع لدعد مقبولة لها عالتأكد مت اتخاذ ايدارة‬
‫الخ وات عايارالات الالزمة لتعريف عتحديد عيياس متاءعة عمرايبة المخاطر المختلنة‬
‫ع نح يد تج عضع عا تماد ايارالات الةنيلة لموااهة الظرعف غير المواتية عفقا‬

‫كما هو مشار إليه في المادة رقم ‪ 97‬من قانون الشركات ‪" 1981/159‬على كل عضو في مجلس إدارة الشركة وكل مدير من مديريها‬ ‫‪12‬‬

‫تكون له مصلحة تتعارض مع مصلحة الشركة في عملية تعرض على مجلس اإلدارة إلقرارها‪ ،‬أن يبلغ المجلس ذلك وأن يثبت إبالغه في‬
‫محضر الجلسة‪ ...‬وعلى مجلس اإلدارة إبالغ أول جمعية عامة بالعمليات المشار إليها في الفقرة السابقة قبل التصويت على الق اررات"‪.‬‬

‫‪16‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫لل ياسات عازستراتيجيات الموضو ة مع التحديد الدييق زتجاه المخاطر ععضع إارالات‬
‫لتحديد األنش ة عالق ا ات الم تهدفة عمعايير المخاطر المقبولة المتعلقة ءها مع‬
‫تحديد سياسة للت عير‪.‬‬
‫إدارة تةإلولوايا المعلومات عمرااعتها دعريا‬ ‫لل ياسات الخاصة ءأس‬ ‫ا تماد المجل‬ ‫•‬

‫عءالتحديد فيما يتعلق ءتأميت سالمة عسرية المعلومات ءالبإلا‪.‬‬

‫ا تماد ال ياسات الخاصة ءالمرتبات عالمةاف ت عمرااعتها عإ ادة تقييمها دعريا ءما يت ق‬ ‫•‬

‫عم توى المخاطر الاي يتعرض لح البإلا‪.‬‬

‫العمل دالما لة تحقيق م الح الم اهميت عالعامليت عالمود يت ع صحاب الم الح األخرى‬ ‫‪-‬‬
‫لالة ظهور ية‬ ‫الم الح عازمتإلاع ت اتخاذ ي يرار ع المشاركة فيح ف‬ ‫عتجإلال التعارض ف‬
‫مهاج العضو ع التااماتح‪ ،‬مع ءال العإلاية الواابة لتحقيق ذلا‪.‬‬ ‫شبهة تعارض م الح ف‬

‫مسئوليات رئيس مجلس اإلدارة‬

‫مسئوال عن حسن أداء المجلس بشكل عام ويقع على عاتقُ‬
‫ر‬ ‫يكون رئيس مجلس اإلدارة‬
‫مسئولية إرشاد وتو يُ المجلس وضمان فاعلية أدائُ‪ ،‬ويجب أن يتحلى بالخبرات المطلوبة‬
‫والكفاءات والصفات الشخصية التي تمكنُ من الوفاء بمسئولياتُ ‪ ,‬ومن أبرز مهامُ ما يلي‪:‬‬
‫التأكد مت ن اتخاذ القرارات يتج لة ساس سليج عءإلال لة دراية شاملة‬ ‫▪‬

‫ءالموضوع مع ضرعرة التأكد مت عاود آلية مإلاسبة لضمان فا لية تإلنيا تلا‬
‫الويت المإلاسال ع سلوب متاءعتها‪.‬‬ ‫القرارات ف‬
‫تشجيع الإلقاش عالإلقد عضمان إمةانية التعبير ت اآلرال المعارضة عمإلايشتها ف‬ ‫▪‬

‫إطار ملية اتخاذ القرار‪.‬‬

‫ءإنجاز مهامح لة كمل عاح ءما يحقق فضل م لحة‬ ‫التأكد مت التااج المجل‬ ‫▪‬

‫الم الح‪.‬‬ ‫للبإلا مع ضرعرة تجإلال التعارض ف‬

‫عخاصة ءيت األ ضال التإلنياييت‬ ‫ضال المجل‬ ‫الحناظ لة رعاءط اللقة ءيت كافة‬ ‫▪‬

‫كةل ءايدارة العليا ءالبإلا‪.‬‬ ‫عغير التإلنياييت مع ضرعرة تد يج الية المجل‬

‫الويت المإلاسال أل ضال المجل‬ ‫التأكد مت إتالة المعلومات الةافية عالدييقة ف‬ ‫▪‬

‫عالم اهميت‪.‬‬
‫‪.‬‬ ‫التأكد مت فا لية نظاج الحوكمة الم بق ءالبإلا عكالا فا لية دال لجان المجل‬ ‫▪‬

‫الاي يبيت مدى التااج‬ ‫ءإارال التقييج الاات‬ ‫ضال المجل‬ ‫التأكد مت يياج كل‬ ‫▪‬

‫العضو ءواابات عظينتح‪.‬‬

‫ء نة‬ ‫ع رضها لة المجل‬ ‫التقارير ع التوصيات مت كافة لجان المجل‬ ‫تلق‬ ‫▪‬

‫دعرية زتخاذ الالزج ءشأنها‪.‬‬

‫ايدارة ععضع ادعل مالح عإدارة ال اتح‪.‬‬ ‫توايح الد وة زنعقاد مجل‬ ‫▪‬

‫‪17‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ادعل األ مال‬ ‫د وة الجمعية العامة العادية عغير العادية لالنعقاد للإلظر ف‬ ‫▪‬

‫ايدارة‬ ‫المعرعض مت مجل‬

‫مسئوليات الرئيس التنفيذي (العضو المنتدب) للبنك‪:‬‬
‫األ لة للجهاز التإلنياي علح عسع ال ل ات يدارة ش ون البإلا المالية‬ ‫يعد الرلي‬
‫عايدارية ل ال ما يراه مإلاسبا لم لحة البإلا العامة عضمت إطار ال ياسة العامة المحددة مت‬
‫تضمت‬ ‫ول ت تحديد األهداف ال ويلة عالق يرة األال عالت‬ ‫ايدارة عهو الم‬ ‫يبل مجل‬
‫تحقيق الإلمو لألرءاح عل ت استخداج األصول عالموارد لتحقيق النا لية المالية للبإلا‪ ...‬عهو‬
‫تد ج صورة عسمعة البإلا‬ ‫القيادة مت خالل تحديد الإلمط عالرعح الت‬ ‫يقدج الإلموذج ف‬
‫ولياتح‪:‬‬ ‫عتةون مت هج م‬
‫القيادة ذات الإلظرة البعيدة ءغرض تحقيق تويعات عم الح الم اهميت ع صحاب‬ ‫‪-‬‬
‫الم الح اآلخريت مت ليث لجج الإلمو ألصول البإلا عمعدل نمو اييرادات عن بة‬
‫عالتميا ءيت البإلوك المإلاف ة عال معة‪.‬‬ ‫ال وا الم رف‬ ‫المشاركة ف‬
‫متاءعة تحديد عايتراح ال ياسات عالتواهات ايستراتيجية عمرالل تإلنياها عتقديج‬ ‫‪-‬‬
‫ذلا‬ ‫ايدارة عالتأكد مت تإلنياها ءعد ا تمادها ءما ف‬ ‫التوصيات ءشأنها إلة مجل‬
‫ال ياسات ع نظمة العمل عتحديلها‪.‬‬ ‫التوصية ءالتعديالت ف‬
‫إيرار طر العمل المإلاسبة ألنش ة البإلا طبقا لالستراتيجيات المعتمدة ءما‬ ‫‪-‬‬
‫ن اا م تويات المخاطر المقبولة عالمعتمدة‬ ‫يضمت ن تةون تلا األنش ة ف‬
‫عمتاءعة استمرارية يياسها عمرايبتها عتحديد اتجاهاتها عإداراتها ءشةل مإلاسال‬
‫عمتاءعة ازلتااج ءالقوانيت عاللوالح عالتعليمات‪.‬‬
‫لولدات األ مال عاألنش ة المختلنة للبإلا‬ ‫عاألدال التشغيل‬ ‫مرايبة المركا المال‬ ‫‪-‬‬
‫عمتاءعة خ ط ال وارئ عالإلتالج المحققة عتوافقها مع ايستراتيجيات المعتمدة‪.‬‬
‫ايدارة عاللجان المإلبلقة مإلح عكاا مع ايدارة‬ ‫ازت ال عالتواصل النعال مع مجل‬ ‫‪-‬‬
‫العليا للبإلا علل ية خالفات يد تإلشأ‪.‬‬
‫إيامة اليات ايدة مع البإلوك األخرى‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫ايدارة ءةل الت ورات الرلي ية عالح اسة المرتب ة ءإلشاط البإلا‬ ‫إلاطة مجل‬ ‫‪-‬‬
‫الويت المإلاسال‪.‬‬ ‫ليح ف‬ ‫تحتاج لموافقة المجل‬ ‫ع رض األمور الت‬
‫ايدارة ز تماده‬ ‫ايشراف لة إ داد التقرير ال إلوي للبإلا عرفعح لمجل‬ ‫‪-‬‬
‫عإصداره عنشره‪.‬‬
‫العمل لة توفير العامليت المإلاسبيت للبإلا عااتااب مجمو ة ايدة مت المديريت‬ ‫‪-‬‬
‫التإلنياييت عايدارة العليا لتحقيق فضل الإلتالج عالتحقق مت ن نظاج المةاف ت‬
‫عالحوافا يةنل ااءهج عازلتناظ ءهج عاستمرارية تدريبهج عت ويرهج لتح يت‬
‫األدال ءشةل م تمر مع ضمان توافر خ ط ايلالل عازستبدال عالتإلقالت‬
‫المإلاسبة‪.‬‬
‫تمليل البإلا لدى الجهات المعإلية عمإلها البإلا المركاي الم ري عالجهات الرياءية‬ ‫‪-‬‬
‫األخرى‪.‬‬

‫‪18‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫القانونية‬ ‫يجال ن يتحقق مت ن األمور الجوهرية المتعلقة ءازلتااج عالإلوال‬ ‫‪-‬‬
‫ع مال المرااعيت الخاراييت يتج ازهتماج عالعإلاية التامة ءها عتبل إلة مجل‬
‫الويت المإلاسال‪.‬‬ ‫ايدارة ف‬
‫سل اتح ع اال مإلها‪.‬‬ ‫تنوي‬ ‫الحق ف‬ ‫‪-‬‬
‫إ تماعات مجلس اإلدارة ‪: 11‬‬
‫ايدارة ء ورة دعرية ( ست مرات لة األيل) ءإلال لة د وة رلي‬ ‫يعقد مجل‬ ‫‪-‬‬
‫التإلنياي ءالبإلا ن ي لال مت رلي‬ ‫ضالح ‪ ،‬عللرلي‬ ‫ع مت غلبية‬ ‫المجل‬
‫يرغال ف‬ ‫د وتح لإلنعقاد لة ن يةون م حوءا ءجدعل األ مال الت‬ ‫المجل‬
‫رضها ‪.‬‬
‫لالة تعار ذلا يجوز المشاركة‬ ‫لأل ضال ‪ ،‬عف‬ ‫ن يةون األصل هو الحضور النعل‬ ‫‪-‬‬
‫‪،‬‬ ‫عإءالغ ميت سر المجل‬ ‫المجل‬ ‫بر النيديو ع الهاتف ءعد موافقة رلي‬
‫عذلا ءما ز يتعدى مرتيت خالل العاج ءالإل بة للعضو الوالد شري ة لضور غلبية‬
‫ايدارة لضورا فعليا ‪.‬‬ ‫ضال مجل‬

‫المشاركة في إ تماعات المجلس عن طريق إحدى وسائل اإلتصال البصرية أو السمعية‬

‫المؤمنة ‪:‬‬
‫ايدارة ءاستخداج عسالل ازت ال الب رية ع‬ ‫إاتماع مجل‬ ‫يجوز المشاركة ف‬
‫ال معية المؤمإلة‪ ,‬عتح ال هاه المشاركة ضمت ن اب الحضور ع الت ويت‪ .‬مع ضرعرة‬
‫ءشأن عسالل ازت ال‪:12‬‬ ‫توافر اآلت‬
‫تضمت التحقق مت هوية المشاركيت بر‬ ‫ت بيق كافة ايارالات عالضواءط الت‬ ‫‪-‬‬
‫النيديو ع الهاتف‪.‬‬
‫استخداج تةإلولوايا التشنير الالزمة لحماية سرية عسالمة ازت ال عكافة البيانات‬ ‫‪-‬‬
‫عالمعلومات المتداعلة خالل ازت ال(م تإلدات‪ -‬مراسالت‪...‬عغيرها)‪ ،‬ليث يجال‬
‫اختيار تةإلولوايا التشنير المتإلاسبة مع ل اسية ع همية المعلومات المتداعلة‬
‫ثإلال ازاتما ات‪.‬‬
‫تضمت لماية نظاج ازت ال مت الدخول غير‬ ‫ت بيق كافة ايارالات عالضواءط الت‬ ‫‪-‬‬
‫الم رح ءح‪.‬‬
‫للخدمة (‪ )System Backend‬خاص ءالبإلا عمتوااد‬ ‫ن يةون المشغل الرلي‬ ‫‪-‬‬
‫للبإلا عمؤمت ءةافة عسالل لماية المعلومات‪.‬‬ ‫ءداخل مركا المعلومات الرلي‬

‫تعليمات البنك المركزي المصري بشأن حوكمة البنوك – ‪ 4‬سبتمبر ‪. 2022‬‬ ‫‪11‬‬

‫خطاب دوري البنك المركزي المصري بتاريخ ‪20‬سبتمبر‪ 2018‬بشأن تعليمات حوكمة البنوك‪.‬‬ ‫‪12‬‬

‫‪19‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫يمإلع استخداج ية اهاة ات ال مت لة ءمشغل خدمة ع مركا معلومات خارا‬ ‫‪-‬‬
‫(‪.)Cloud Based‬‬
‫القياج ءاختبارات ازختراا (‪ )Penetration Test‬عذلا لعمل تقييج من ل عمتعمق‬ ‫‪-‬‬

‫استخدامح ع قال إارال ي تعديالت اوهرية‬ ‫للإلظاج يبل البدل ف‬ ‫للوضع األمإل‬

‫ءالإلظاج‪.‬‬

‫ت كلر مت ثلث‬ ‫ضال المجل‬ ‫اميع األلوال ز يجوز ن يتغيال ي مت‬ ‫عف‬ ‫‪-‬‬
‫إخ ار الجمعية‬ ‫المجل‬ ‫خالل ال إلة عإز عاال لة رلي‬ ‫ال ات المجل‬
‫تتخا ما تراه ءشأن ذلا‪.‬‬ ‫العامة للبإلا‪ ،‬لة‬

‫أمانة سر مجلس اإلدارة ‪: 13‬‬

‫ول‪-‬‬ ‫ايدارة مت المإلاصال الحيوية عالمؤثرة‪ ,‬يتج تحديد م‬ ‫يعتبر مإل ال ميت سر مجل‬
‫ولية " مانة‬ ‫مت ذعي الةنالة ع لة دراية عفهج كاف ءاأل مال الم رفية‪ -‬يعهد إليح ءم‬
‫ايدارة ‪ ،‬عز يقت ر دعرها‬ ‫"‪ ،10‬عالبإلا لديح علدة م تقلة ألمانة سر مجل‬ ‫سر المجل‬
‫لة سبيل الملال ز الح ر‪:‬‬ ‫ءل يمتد ليشمل ما يل‬ ‫لة تدعيت محاضر ااتما ات المجل‬
‫المجل‬ ‫عاللجان‪ ,‬عمعاعنة رلي‬ ‫اي داد عالتحضير عإدارة لوا تيات ااتما ات المجل‬ ‫▪‬

‫إ داد ادعل مال اياتما ات‪ ,‬عتحضير المعلومات عالبيانات عالتناصيل الخاصة ءهاه‬ ‫ف‬
‫يبل ازاتماع‪.‬‬ ‫عيت كاف‬ ‫ف‬ ‫الموضو ات عإرسالها إلة ضال المجل‬
‫اي داد عالتحضير زاتما ات الجمعية العامة للم اهميت‬ ‫ف‬ ‫المجل‬ ‫معاعنة رلي‬ ‫▪‬

‫عإدارة لوا تياتها‪.‬‬

‫عالقيادات العليا عاميع العامليت ءما‬ ‫العمل لة نشر مباديل الحوكمة ءيت ضال المجل‬ ‫▪‬

‫ز يتعارض مع األدعار المإلوطة ءالق ا ات ع علدات األ مال‪.‬‬

‫إطار اآللية الموضو ة‬ ‫عاءالغ ايدارات المعإلية ف‬ ‫متاءعة است دار عتإلنيا يرارات المجل‬ ‫▪‬

‫لهاا الغرض‪.‬‬
‫عالموضو ات المعرعضة ليح‪ ،‬مع التأكد مت‬ ‫عتوثيق كل ما يتعلق ءقرارات المجل‬ ‫لن‬ ‫▪‬

‫عيت مإلاسال‪.‬‬ ‫لة المعلومات الهامة ف‬ ‫ل ول المجل‬

‫مالها لة‬ ‫علدة ازلتااج عكالا كافة إدارات البإلا لعرض نتالج‬ ‫التإل يق مع رلي‬ ‫▪‬

‫‪.‬‬ ‫المجل‬

‫الدليل المصري لحوكمة الشركات المقيدة بالبورصة – أغسطس ‪2016‬‬ ‫‪13‬‬

‫وفقاً للمادة ‪ 81‬من قانون الشركات رقم ‪" 1981/159‬يجب أن تدون محاضر اجتماعات مجلس اإلدارة بصفة منتظمة عقب كل جلسة في‬ ‫‪10‬‬

‫دفتر خاص يوقع عليه الرئيس وأمين السر‪ .‬ويسري على هذا الدفتر الشروط واألوضاع الخاصة بدفاتر الجمعية العامة"‪.‬‬

‫‪20‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ايدارة‪.‬‬ ‫ءما يةنل ازت ال النعال ءيت تلا اللجان عمجل‬ ‫التإل يق مع كافة لجان المجل‬ ‫▪‬

‫إطار إتالة ما يلاج مت معلومات لم اندة‬ ‫التإل يق مع لجإلة الحوكمة عالترشيحات ف‬ ‫▪‬

‫ع ضال اللجان عالمقترلات الت‬ ‫ضال المجل‬ ‫ملية تقييج‬ ‫ف‬ ‫المجل‬ ‫رلي‬
‫للجمعية العامة فيما يخص اختيار ع استبدال لد األ ضال‪.‬‬ ‫يقدمها المجل‬
‫وليات‬ ‫لة لج ءأهج ما يد ي تحدث مت م‬ ‫ضال المجل‬ ‫العمل لة ن يةون‬ ‫▪‬

‫ايطار‬ ‫مليات‪ /‬نش ة البإلا ع ف‬ ‫إشرافية ع يانونية نتيجة لدعث ت ورات ف‬

‫ولياتح عدعن تعارض مع دعر ايدارات المعإلية‬ ‫لدعد م‬ ‫الخاضع لح‪ ،‬عذلا ف‬ ‫القانون‬
‫ءهاه الموضو ات‪.‬‬
‫األ ضال‪.‬‬ ‫تقديج المعلومات الالزمة ت البإلا لأل ضال الجدد عتقديمهج لباي‬ ‫▪‬

‫ت جيل الحضور فة ازاتما ات عذكر ما إذا كان الحضور فعليا‪ ،‬ع مت خالل األت ال‬ ‫▪‬

‫الهاتنة‪ ،‬ع ازت ال بر النيديو‪.14‬‬

‫إدارة البإلا فة األاتماع بر الهاتف ع النيديو‪،‬‬ ‫ضال مجل‬ ‫فة لالة مشاركة لد‬ ‫▪‬

‫مال‬ ‫يتعيت ليح التأكيد فة ءداية ازاتماع لة استالمح كافة الم تإلدات عادعل‬
‫‪15‬‬
‫ازاتماع‪.‬‬
‫ايدارة ز تمادها‬ ‫إ داد محاضر ازاتما ات عتوييعها عإرسال ن خة مإلها أل ضال مجل‬ ‫▪‬

‫ت جيالت‬ ‫– سوال الحاضريت فعليا ع المشاركيت بر عسالل ازت ال‪ ،‬ءايضافة إلة لن‬
‫ازاتما ات – ت طريق استخداج اهاز ت جيل مخ ص ي مح ءتأميت الت جيالت – ضمت‬
‫سجالت البإلا لمدة زمإلية تتوافق مع ما تحدده سياسات البإلا عت بيقا للمت لبات‬
‫هاا الشأن‪ .‬عفة لالة عاود‬ ‫القانونية عطبقا للضواءط عالتعليمات الرياءية ال ادرة ف‬
‫ءتعديل المحضر‬ ‫ية تعليقات ع تعديالت مت يبل ى مت األ ضال يقوج ميت سر المجل‬
‫‪16‬‬
‫ايدارة‪.‬‬ ‫الجل ة التالية ز تماده مت يبل ضال مجل‬ ‫عتقديمح ف‬

‫خطاب دوري البنك المركزي المصري ‪20‬سبتمبر‪2018‬‬ ‫‪14‬‬

‫خطاب دوري البنك المركزي المصري ‪20‬سبتمبر‪2018‬‬ ‫‪15‬‬

‫خطاب دوري البنك المركزي المصري ‪20‬سبتمبر‪2018‬‬ ‫‪16‬‬

‫‪21‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫قنوات االتصال والتطوير المهني‪:17‬‬
‫ايشراف لة عتوايح نش ة البإلا لتحقيق‬ ‫ايدارة النعال ف‬ ‫تعاياا لدعر مجل‬ ‫‪-‬‬
‫( ‪Reporting‬‬ ‫للبإلا‬ ‫ايدارة يعتمد الهيةل التإلظيم‬ ‫األهداف ازسترتيجية فإن مجل‬
‫ضال مجل‬ ‫‪ )Lines‬ءما يتيح يإلوات مإلاسبة لالت ال النعال عتبادل المعلومات ءيت‬
‫ايدارة عايدارة العليا ععظالف الرياءة المختلنة ءالبإلا عفقا ل ل ات عمهاج كل مإلهج‬
‫البإلا لة دال مهامها لة كمل‬ ‫ليث ي ا د ذلا مختلف الم تويات ايدارية ف‬
‫الويت المإلاسال‪.‬‬ ‫عاح‪ ،‬عءما يتيح تبادل المعلومات ء ورة كاملة عدييقة عف‬
‫يتول‬ ‫ايدارة عالت‬ ‫للبإلا (‪ )Reporting Lines‬يتضمت لجان مجل‬ ‫الهيةل التإلظيم‬ ‫‪-‬‬
‫تشةيلها ءما يتيح لح ايشراف الم تمر ع التوايح النعال ألنش ة البإلا عتتاءع تلا‬
‫الويت المإلاسال عء ورة عاضحة عدييقة ءما‬ ‫اللجان الح ول لة المعلومات ف‬
‫ءإلاطة‬ ‫يمةإلها مت الوفال ءوااباتها ع دال مهامها لة كمل عاح‪ .‬عتقوج لجان المجل‬
‫ايدارة ءتلا المعلومات عالتوصيات ءشأنها‪.‬‬ ‫مجل‬
‫ايدارة تإلمية المهارات النإلية أل ضالح ء نة م تمرة خاصة األ ضال مت‬ ‫مجل‬ ‫يتول‬ ‫‪-‬‬
‫مت خالل الوسالل المختلنة لتحقيق ذلا‪.‬‬ ‫ع الم رف‬ ‫خارج الق اع المال‬

‫تقييم كفاءة أداء مجلس إدارة البنك‪:‬‬

‫سإلويا عذلا لة م توى المجل‬ ‫إدارة البإلا نظاج محدد يارال تقييج ذات‬ ‫يتبع مجل‬
‫علجانح كولدة عالدة ‪ ،‬ع لة م توى دال كل ضو مت األ ضال لة لدى ‪ ،‬عءحيث يشمل مدى‬
‫ولية تقييج دال‬ ‫التااج العضو ءواابات عظينتح عازلتيااات الالزمة لرفع كنالتح عتقع م‬
‫‪.‬‬ ‫المجل‬ ‫األ ضال لة اتق رلي‬

‫تعليمات البنك المركزي بشأن حوكمة البنوك أغسطس ‪2011‬‬ ‫‪17‬‬

‫‪22‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الفصل الثالث‬
‫لجان مجلس اإلدارة‬
‫تشــــةيل مــــا يــــراه مــــت‬ ‫إدارة كــــل ءإلــــا فـــ‬ ‫مادة (‪ :18)119‬مــــع ــــدج ايخــــالل ءحــــق مجلـــ‬

‫إدارة‬ ‫كـــل ءإلــــا لجإلـــة للمرااعـــة الداخليـــة مــــت ثالثـــة مـــت ضـــال مجلـــ‬ ‫لجـــان ‪ ,‬تشـــةل فـــ‬

‫ن يضـــــج إلـــــة‬ ‫إدارة البإلـــــا‪ ،‬عيجـــــوز للمجلـــ ـ‬ ‫البإلـــــا غيـــــر التإلنيـــــاييت يختـــــارهج مجلـــ ـ‬

‫لـــــة‬ ‫تشـــــةيلها ضـــــوا خارايـــــا مـــــت ذعي الخبـــــرة ءعـــــد الح ـــــول لـــــة موافقـــــة المحـــــاف‬

‫انضــــمامح‪ .‬يجــــال ن تعقــــد لجإلــــة المرااعــــة ااتما ــــا كــــل ثالثــــة شــــهر لــــة األكلــــر يحضــــره‬

‫القيـــــاج ءعملهـــــا ءمـــــت تـــــراه‪ ،‬عتعـــــرض‬ ‫مرايبـــــا ل ـــــاءات البإلـــــا‪ ،‬عللجإلـــــة ن ت ـــــتعيت فـــ ـ‬

‫الح ـــــاءات طلـــــال قـــــد ااتمـــــاع‬ ‫إدارة البإلـــــا‪ ،‬عألي مـــــت مرايبــــ‬ ‫توصـــــياتها لـــــة مجلــــ‬

‫اللجإلـــة إذا مـــا عاـــد ذلــــا ضـــرعريا‪ .‬كمـــا تشـــةل لجــــان خـــرى للمخـــاطر عالمرتبـــات عالمةافـــ ت‬

‫ايدارة‪ .‬عيحـــدد مجلـــ‬ ‫يحـــددها مجلـــ‬ ‫عالحوكمـــة عالترشـــيحات‪ ،‬عغيرهـــا مـــت اللجـــان التـــ‬

‫ايدارة اخت اصات اللجان المشار إليها‪ ،‬عنظج ملها‪.‬‬

‫الالئحة التنظيمية للجان مجلس اإلدارة ‪:‬‬

‫القياج ءمهامح التشريعية‬ ‫ايدارة ف‬ ‫د ج مجل‬ ‫دعرا هاما ف‬ ‫ليث تلعال لجان المجل‬
‫المتاءعة الم تمرة لتإلنيا‬ ‫(إ تماد ال ياسات ع ازستراتيجيات ع ايارالات) ع ايشرافية ف‬
‫سبيل تحقيق‬ ‫ايستراتيجيات عتحقيق األهدلف إلتااما ءال ياسات ع ايارالات المعتمدة‪ .‬عف‬
‫إدارة م رفإلا ‪:‬‬ ‫ذلا فإن مجل‬
‫يضع القوا د عايارالات الالزمة لتشةيل لجانح عتحديد اخت اصاتها عصالليتها عمدة‬ ‫▪‬

‫ملها ءشةل عاضح‪ ،‬ع يتاءع مال اللجان للتأكد مت فا لية دعرها ذلا مع إمةانية‬
‫اللجان عفقا لتإلاسال اخت اصاتها‪.‬‬ ‫دمج ءع‬
‫يضمت سهولة ل ول اللجان لة المعلومات الةافية مت ايدارة عكالا إمةانية‬ ‫▪‬

‫استعانة اللجان ءالموارد عازستشارات الخاراية‪ ،‬لت هيل إنجازها لمهامها لة‬
‫كمل عاح‪.‬‬
‫وليات المتعلقة ءالحوكمة يلدى لجانح‪.‬‬ ‫الم‬ ‫ينوض ءع‬ ‫▪‬

‫ن ترتبط خبرات ضال اللجان ءالمهاج الموكلة لةل مإلهج‬ ‫إلد تشةيل اللجان يرا‬ ‫▪‬

‫خاصة مت ليث الجوانال المالية عالم رفية عازيت ادية عالقانونية ‪ " ،‬ومراعاة أن‬
‫ويفضل أن يكونوا من‬
‫يتولى رئاسة لجان مجلس اإلدارة أعضاء غير تنفيذيين ٌ‬
‫األعضاء غير التنفيذيين المستقلين بحيث يجوز للعضو المستقل الواحد أن يتولى‬

‫قانون البنك المركزي و الجهاز المصرفي رقم ‪ 194‬لسنة ‪2020‬‬ ‫‪18‬‬

‫‪23‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫رئاسة أكثر من لجنة فيما عدا لجنة المرا عة ‪ ،‬بحيث ال يجوز للعضو غير التنفيذي‬
‫المستقل الذي يتولى رئاسة لجنة المرا عة أن يتولى رئاسة لجنة أيرى " ‪.19‬‬
‫ء نة دعرية لة المجل‬ ‫تعرض سياسة كل لجإلة مت اللجان المإلبلقة مت المجل‬ ‫▪‬

‫لإل تماد عءغرض التأكد مت يدرتها لة‬ ‫ع كلما ت لال األمر ذلا لة المجل‬
‫دراسة عتحليل ع رض ما يقع مت ضمت إخت اصاتها عضمان ن ت تجيال هاه‬
‫ال ياسة للتشريعات الإلافاة عمت لبات ال ل ة الرياءية ع ن ملها يتج عفقا‬
‫ألفضل الممارسات الم رفية ‪.‬‬
‫ايدارة ‪.‬‬ ‫للم اللة ماج مجل‬ ‫تخضع اميع اللجان المإلبلقة مت المجل‬ ‫▪‬

‫لجان مجلس اإلدارة ‪:‬‬

‫لجإلة المرااعة عايمتلال ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫لجإلة المخاطر ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫لجإلة األاور عالحوكمة عالترشيحات ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫لجإلة التةإلولوايا ‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫أوال ‪ :‬لجنة المرا عة و االمتثال‪:‬‬

‫ر‬
‫تشكيل اللجنة ‪:‬‬
‫إدارة البإلا‬ ‫ضال مجل‬ ‫تشةل اللجإلة مت دد فردي مت األ ضال ز يقل ت ثالثة مت‬
‫ن يضج إلة تشةيلها‬ ‫ايدارة عيجوز للمجل‬ ‫غير التإلنياييت عالم تقليت يختارهج مجل‬
‫البإلا المركاي لة‬ ‫ضوا خارايا مت ذعي الخبرة ءعد الح ول لة موافقة محاف‬
‫ال ادر ءالقانون ريج ‪ 194‬ل إلة‬ ‫إنضمامح عفقا لقانون البإلا المركاي عالجهاز الم رف‬
‫اللجإلة مت‬ ‫‪ ، 2020‬عيجال ن يةون غالبية ضال اللجإلة مت الم تقليت لة ن يةون رلي‬
‫ءيإلهج ‪ ،‬عتعقد اللجإلة إاتما ا كل ثالثة شهر لة األكلر يحضره مرايبا ل اءات البإلا ‪،‬‬
‫ايدارة‬ ‫القياج ءعملها ءمت تراه عتعرض اللجإلة توصياتها لة مجل‬ ‫عللجإلة ن ت تعيت ف‬
‫الح اءات طلال قد إاتماع اللجإلة إذا ما عاد ذلا ضرعريا ‪.‬‬ ‫‪ ،‬عألي مت مرايب‬
‫إيتصاصات لجنة المرا عة واإلمتثال ‪:‬‬
‫األمور المتعلقة‬ ‫الح اءات عتحدد تعاءهما ‪ ،‬عالإلظر ف‬ ‫• إيتراح تعييت مرايب‬
‫ءإستقالتهما ع إيالتهما ‪ ،‬عءما ز يخالف لةاج القانون ‪.‬‬
‫الح اءات ءأدال خدمات ل الح البإلا ءخالف‬ ‫شأن ايذن ءتةليف مرايب‬ ‫• إءدال الر ي ف‬
‫شأن األتعاب المقدرة إلها ‪ ،‬عءما ز يخل ءمقتضيات‬ ‫مرااعة القوالج المالية ‪ ،‬عف‬
‫إستقاللهما ‪.‬‬

‫تعليمات البنك المركزي بشأن حوكمة البنوك – نوفمبر ‪2021‬‬ ‫‪19‬‬

‫‪24‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ي اع التنتيش عالتدييق الداخل‬ ‫• مإلايشة ما تراه اللجإلة مت موضو ات مع رلي‬
‫وليت المخت يت عكالا ما يرى ي‬ ‫الح اءات عالم‬ ‫ول ايلتااج ‪ ،‬عمرايب‬ ‫عم‬
‫مت هؤزل مإلايشتح مع اللجإلة ‪.‬‬
‫ايدارة لإل تماد ‪.‬‬ ‫• دراسة القوالج المالية ال إلوية يبل تقديمها إلة مجل‬
‫• ايطالع لة القوالج المالية ال إلوية المعدة للإلشر يبل نشرها عالتأكد مت إت ايها‬
‫مع ءيانات القوالج المالية عيوا د الإلشر ال ادرة ت البإلا المركاي الم ري ‪.‬‬
‫• التإل يق ءيت مهاج المرااعة الداخلية عالخاراية عالتأكد مت دج عاود ييود تعوا‬
‫الح اءات عكل مت‬ ‫عمرايب‬ ‫ي اع التنتيش عالتدييق الداخل‬ ‫ايت ال ءيت رلي‬
‫ايدارة علجإلة المرااعة ‪.‬‬ ‫مجل‬
‫• مرااعة خ ة المرااعة الداخلية ال إلوية عإيرارها عكاا خ ة العمل عالتوصيات‬
‫عتقديج‬ ‫‪ ،‬عمرااعة تقرير ايستشاري الخارا‬ ‫‪AORICS‬‬ ‫تقرير‬ ‫المتضمإلة ف‬
‫ايدارة ءشأن فعالية نظاج ضواءط الرياءة الداخلية ءالبإلا ‪.‬‬ ‫التوصيات لمجل‬
‫ذلا التقارير‬ ‫ءما ف‬ ‫• مرااعة التقارير المعدة مت ي اع التنتيش عالتدييق الداخل‬
‫المتعلقة ءمدى كناية نظاج الرياءة الداخلية ءالبإلا عمدى ايلتااج ءما عرد ءها ‪ ،‬عكاا‬
‫متاءعة توصيات الق اع عمدى إستجاءة إدارة البإلا لها ‪.‬‬
‫ول ايلتااج عخاصة ما يتعلق ءمخالنة التشريعات‬ ‫• مرااعة التقارير المعدة مت يبل م‬
‫ي درها البإلا المركاي الم ري ‪.‬‬ ‫ال ارية عاللوالح الداخلية للبإلا عالتعليمات الت‬
‫• مرااعة مهاج إدارة ايلتااج ءالبإلا عكنالة الإلظاج ءها ء ورة دعرية ‪.‬‬
‫ول ايلتااج‬ ‫توااح مليات المرااعة الداخلية ع مل م‬ ‫• دراسة المعويات الت‬
‫عإيتراح الوسالل الةنيلة ءإلاالتها ‪.‬‬ ‫الم رف‬
‫ت مدى توافر العامليت‬ ‫ي اع التنتيش عالتدييق الداخل‬ ‫• مرااعة تقرير رلي‬
‫ول ايلتااج ‪.‬‬ ‫المؤهليت ءالق اع ‪ ،‬عم توى تأهيل م‬
‫• التأكد مت يياج ايدارة التإلنياية ءالبإلا ءمرااعة ييج الضمانات المقدمة مت العمالل‬
‫لمقاءلة التمويل عالت هيالت ايلتمانية المقدمة لهج دعريا عتحديد ايارالات الوااال‬
‫ايدارة يتخاذ يرار‬ ‫هاه القيج عإءالغها لمجل‬ ‫إتخاذها لموااهة ي إنخناض ف‬
‫ءشأنها ‪.‬‬
‫• مرااعة ايارالات المتخاة مت يبل إدارة البإلا لإللتااج ءالمعايير عالضواءط الرياءية‬
‫لالة‬ ‫يضعها البإلا المركاي عالتحقق مت إتخاذ ايدارة لإلارالات الت حيحية ف‬ ‫الت‬
‫مخالنتها ‪.‬‬
‫• التحقق مت ن البإلا يد نشأ نظاما رياءيا عإتخاذ إارالات تإلنياية لمةافحة مليات‬
‫غ ل األموال عمةافحة ايرهاب ‪ ،‬عكاا مرااعة ماللظات ‪ /‬قوءات الجهات الرياءية‬
‫عكالا مرااعة التعديالت الرياءية عمتاءعة تإلنياها ‪.‬‬

‫‪25‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫لة البإلا‬ ‫• دراسة ماللظات البإلا المركاي الواردة ءتقارير التنتيش الاي تج‬
‫ايدارة م حوءة ءتوصيات‬ ‫عماللظاتح لة القوالج المالية للبإلا ‪ ،‬عإءالغها لمجل‬
‫اللجإلة ‪.‬‬
‫الح اءات الواردة ءتقريرهما لة القوالج المالية للبإلا‬ ‫• دراسة ماللظات مرايب‬
‫ايدارة‬ ‫عءتقاريرهما األخرى المرسلة يدارة البإلا خالل العاج ‪ ،‬عإءالغها لمجل‬
‫م حوءة ءتوصيات اللجإلة ‪.‬‬
‫الح اءات ) ‪.‬‬ ‫• ايتناا لة ن اا المرااعة مع المرااعييت الخاراييت ( مرايب‬
‫• إستالج تقارير المرااعة عالتأكد مت إتخاذ إدارة البإلا ايارالات الت حيحة الالزمة ف‬
‫يتج التعرف ليها مت يبل المرااعيت الخاراييت‬ ‫الويت المإلاسال تجاه المشاكل الت‬
‫نظج الرياءة الداخلية ع دج ايلتااج‬ ‫الق ور عنقاط الضعف ف‬ ‫عكالا نوال‬
‫ءال ياسات عالقوانيت ال ارية ‪.‬‬
‫البإلا مت ايءالغ ت مخالنات محتملة عذلا‬ ‫تمةت موظن‬ ‫• مرااعة ايارالات الت‬
‫ء ريقة سرية ‪.‬‬
‫ايدارة للموافقة لة المةاف ت ال إلوية لوظينة‬ ‫• الموافقة ع رفع توصية لمجل‬
‫ذلا مةاف ت تقييج األدال ‪.‬‬ ‫المرااعة الداخلية كةل ءما ف‬
‫ول ي اع ايلتااج ‪.‬‬ ‫عكالا م‬ ‫ي اع التنتيش عالتدييق الداخل‬ ‫• تقييج دال رلي‬
‫ايدارة للموافقة لة يرار تعييت ع إستقالة ع إيالة‬ ‫• الموافقة ع رفع توصية لمجل‬
‫عالمرااعييت الداخلييت الرلي ييت عكالا‬ ‫ي اع التنتيش عالتدييق الداخل‬ ‫رلي‬
‫ول ي اع ايلتااج ءالبإلا ‪.‬‬ ‫م‬
‫• التأكد مت يياج ايدارة العليا ءإتخاذ ايارالات الت حيحية الضرعرية عالالزمة لمعالجة‬
‫الويت المإلاسال‪.‬‬ ‫الإلتالج عالتوصيات ال ادرة ت المرااعييت الداخلييت عالخاراييت ف‬
‫يتج تحديدها مت اانال ال ل ات ايشرافية المت لة‬ ‫• التأكد مت عاح الق ور الت‬
‫مإلاسال عالتأكد مت نح‬ ‫إطار زمإل‬ ‫ءأ مال المرااعة الداخلية يد تمت معالجتها ف‬
‫ايدارة ءتقارير ت مدى التقدج فيما تج إتخاذه مت إارالات‬ ‫يتج موافاة مجل‬
‫ت حيحية ذات ال لة ‪.‬‬
‫ايدارة ت‬ ‫• التأكد مت كنالة نظج الرياءة الداخلية ءالبإلا عرفع تقارير دعرية لمجل‬
‫ية تجاعزات عمتاءعة مدى ايلتااج ءايارالات الت حيحية لمعالجة تلا التجاعزات ‪.‬‬
‫• د وة المرااعيت الخاراييت لإلاتماع ءلجإلة المرااعة مرة لة األيل سإلويا ءدعن لضور‬
‫البإلا إذا لاج األمر ‪.‬‬ ‫وليت التإلنياييت ف‬ ‫الم‬

‫حضور إ تماعات اللجنة ‪:‬‬

‫ول ي اع‬ ‫عم‬ ‫ي اع التنتيش عالتدييق الداخل‬ ‫• يحضر إاتما ات اللجإلة رلي‬
‫ايدارة األخريت ع‬ ‫ضال مجل‬ ‫ايلتااج ‪ ،‬ءايضافة إلة مت ترى اللجإلة د وتح مت‬
‫المديريت التإلنياييت للبإلا دعن ن يةون لهج صوت معدعد ‪.‬‬

‫‪26‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫• تعقد اللجإلة إاتما ا لة األيل كل ثالثة شهر يحضره مرايبا ل اءات البإلا عذلا‬
‫الح اءات إذا ما عاد ذلا ضرعريا‬ ‫ءد وة مت رلي ها ع ء لال مت ي مت مرايب‬
‫ملها ءمت تراه ‪.‬‬ ‫عللجإلة ن ت تعييت ف‬
‫إدارة البإلا ليتخا ما يراه ءشأنها ‪ ،‬كما‬ ‫• ترفع اللجإلة محاضر إاتما اتها عتوصياتها لمجل‬
‫ايدارة ‪.‬‬ ‫ترفع اللجإلة تقرير سإلوي ءةافة مالها عتوصياتها لمجل‬
‫يتعار فيها قد ااتماع اللجإلة ن تتخا القرارات‬ ‫الحازت ال ارلة الت‬ ‫• كما يجوز ف‬
‫ع ءالمحادثة الهاتنية الجما ية ع ءالهاتف‬ ‫ءالتمرير سوال ءريديا ع الةترعنيا ع ءالناك‬
‫ع النيديو ع ية عسيلة ات ال خرى مرلية عم مو ة ءشرط موافقة اميع‬ ‫المرل‬
‫للجإلة ‪.‬‬ ‫ازاتماع التال‬ ‫األ ضال ليها‪ ،‬لة ن يتج ا تمادها ف‬
‫ايدارات ءق اع التنتيش عالتدييق الداخل‬ ‫ول‬ ‫• يتولة مانة سر اللجإلة ي مت م‬
‫‪ ،‬عيقوج ءموافاة البإلا المركاي الم ري ء ورة مت محاضر إاتما ات اللجإلة فور‬
‫إ تمادها ءحد ي ة شهر مت تاريخ اياتماع ‪.‬‬

‫نصاب إنعقاد اللجنة ‪:‬‬

‫يةون إنعقاد إاتماع لجإلة المرااعة صحيحا ءحضور غالبية األ ضال ءاألصالة عيجوز‬ ‫• لة‬
‫ع الهاتف ‪.‬‬ ‫إنعقاد اياتماع ت طريق النيديو كوننران‬

‫تماعات‪:‬‬ ‫محاضر اال‬

‫تتخاها كما يجال تقديج‬ ‫• يجال تدعيت عيالع ااتما ات اللجإلة عت جيل القرارات الت‬
‫لإللاطة ءها ‪.‬‬ ‫محاضر ازاتما ات ءعد ا تمادها مت يبل ضال اللجإلة إلة المجل‬

‫الخضوع للمسائلة ‪:‬‬

‫ولة ماج مجل‬ ‫ايدارة م‬ ‫• تةون لجإلة المرااعة عايمتلال المإلبلقة مت مجل‬
‫ايدارة ‪.‬‬

‫المرا عة الدورية ‪:‬‬

‫ايدارة ءحد‬ ‫• تتج المرااعة الدعرية لاللحة لجإلة المرااعة عايمتلال مت ِيبل مجل‬
‫ي ة سإلتيت ع‪ /‬ع عفقا عماي تجد مت مور ت تواال التحديث ‪.‬‬

‫ر‬
‫ثانيا ‪ :‬لجنة المخاطر‪:‬‬
‫تشكيل اللجنة ‪:‬‬
‫ايدارة لة ن تةون األغلبية أل ضال‬ ‫ضال مت مجل‬ ‫تشةل اللجإلة ءحد دنة ( ثالث )‬
‫اللجإلة ضو غير تإلنياي ‪،‬‬ ‫ايدارة غير التإلنياييت عالم تقلييت ‪ ،‬عيةون رلي‬ ‫مجل‬
‫ايدارة ع مت إدارة البإلا التإلنياية‬ ‫د وة ضال آخريت مت ضال مجل‬ ‫عللجإلة الحق ف‬
‫عكاا ايستعانة ءخبرات إستشارييت خاراييت لحضور إاتما اتها ع ادال ع تإلنيا مهاج محددة‬
‫المخاطر ءالبإلا لحضور ااتما ات اللجإلة‪.‬‬ ‫إذا ما ت لال األمر ذلا ‪ ،‬عيتج د وة رلي‬

‫‪27‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫غرض اللجنة ‪:‬‬
‫ايدارة لضمان ت بيق سياسات عنظج ع دلة مل فعالة‬ ‫• القياج ءم ا دة مجل‬
‫يوااهها البإلا ‪ ،‬عالتأكد مت فا لية عكنالة ملية إدارة‬ ‫يدارة كل نواع المخاطر الت‬
‫المخاطر ءالبإلا مت تحديد عيياس عمتاءعة عرياءة عتخنيف تعرضات البإلا للمخاطر ‪،‬‬
‫مع متاءعة مدى ايلتااج ءايستراتيجيات عال ياسات ‪ ،‬عرفع التقارير الدعرية المرسلة‬
‫ايدارة ‪.‬‬ ‫لها مت ي اع المخاطر إلة مجل‬

‫إيتصاصات لجنة المخاطر ‪:‬‬

‫ايدارة لة ضمان‬ ‫ايدارة تعمل نياءة ت مجل‬ ‫• لجإلة المخاطر المإلبيقة مت مجل‬
‫التحقق مت ن البإلا لدية إطار مل فعال يدارة المخاطر ع ن اميع نظمة الرياءة‬
‫لة المخاطر تعمل ءنا لية عطبقا للمت لبات القانونية عالرياءية عءأل ت ع فضل‬
‫ال ليج ‪.‬‬ ‫ساليال العمل الم رف‬
‫• تتمع اللجإلة ء اللية الح ول لة ية م تإلدات عطلال ية معلومات مت ي مت‬
‫العامليت ءالبإلا كالا ايستعانة ءالم ادر الخاراية إذا ت لال األمر ذلا ‪.‬‬
‫التالية ‪:‬‬ ‫• مرااعة إطار المخاطر العاج للبإلا عء نة خاصة مرايبة الإلوال‬
‫لأل مال لة ضول المخاطر الم موح ءقبولها ‪.‬‬ ‫األدال النعل‬ ‫‪-‬‬
‫إتجاهات المخاطر ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫تركا المخاطر ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫ات المةونة لموااهة المخاطر عمويف ت بيق المعيار‬ ‫المخ‬ ‫‪-‬‬
‫عالخاص ءإلت اب الخ الر ايلتمانية‬ ‫‪IFRS9‬‬ ‫الدعل‬ ‫المحاسب‬
‫ات المةون لمقاءلة تلا الخ الر‬ ‫المتويعة عمدى ماللمة لجج المخ‬
‫المتويعة ‪.‬‬
‫المؤشرات الرلي ية األخرى للمخاطر ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫يوااهها البإلا ‪.‬‬ ‫طبيعة عدراة المخاطر الت‬ ‫تقي‬ ‫• ايطالع عتحليل التقارير الت‬
‫تتعلق‬ ‫• مرااعة مدى ماللمة عفا لية اميع نظمة العمل عال ياسات عايارالات الت‬
‫المخاطر المختلنة ءالبإلا ‪.‬‬ ‫ءإدارة نوال‬
‫يد يتعرض لها البإلا ‪.‬‬ ‫• متاءعة مدى إلتمالية ت ا د التركا للمخاطر المختلنة الت‬
‫• متاءعة عظالف إدارة المخاطر ءالبإلا عمدى ايلتااج ءايستراتيجيات عال ياسات‬
‫الخاصة ءإدارة المخاطر ءالبإلا ‪.‬‬
‫• متاءعة المخاطر الرلي ية عمؤشرات األدال األساسية ء نة دعرية لضمان ن متخاي‬
‫القرارات لديهج القدرة عالمعلومات الةافية للحناظ لة م توى دال مإلاسال ف‬
‫ضول دية التقارير الخاصة ءالمخاطر ‪.‬‬
‫• التأكد مت دال عظالف ي اع المخاطر الم رفية ءحيدة عإستقاللية ‪.‬‬
‫• تقديج مقترلات ءشأن ايستراتيجيات عال ياسات الخاصة ءإدارة البإلا للمخاطر ( ءما‬
‫ذلا ايستراتيجيات الخاصة ءر س المال عإدارة ال يولة عمخاطر ايلتمان عال وا‬ ‫ف‬

‫‪28‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫عالمخاطر التشغيلية عمخاطر ايلتااج عال معة ع ية مخاطر خرى يد يتعرض لها البإلا‬
‫ايدارة للموافقة عالت ديق ليها ءعد إدخال ما يراه مت تعديالت‪.‬‬ ‫عرفعها إلة مجل‬
‫إدارة البإلا ‪.‬‬ ‫يد يقررها عي لبها مجل‬ ‫دال الوظالف عالمهاج األخرى الت‬ ‫•‬
‫• تقوج اللجإلة ءمرااعة ( دعرية ) لهيةل عظالف ي اع المخاطر عتحديد مهامح الاي يتعيت‬
‫ايدارة للموافقة ليح ‪.‬‬ ‫رضح ليها مت يبل ايدارة العليا للبإلا عرفعح إلة مجل‬
‫تشمل المعلومات الةافية ت كافة‬ ‫ايدارة ءالتقارير الت‬ ‫• تقوج اللجإلة ءتاعيد مجل‬
‫سليمة ‪.‬‬ ‫مت إتخاذ يراراتح لة س‬ ‫المخاطر المتعرض لها البإلا ليتمةت المجل‬
‫عظينة المخاطر ءالبإلا ‪.‬‬ ‫• تقييج دال رلي‬
‫ايدارة للموافقة لة يرار تعييت ع إستقالة ع إيالة‬ ‫• الموافقة ع رفع توصية لمجل‬
‫عظينة المخاطر ءالبإلا ‪.‬‬ ‫رلي‬
‫حضور إ تماعات اللجنة ‪:‬‬
‫ي اع المخاطر ‪ ،‬ءايضافة إلة مت ترى اللجإلة د وتح مت‬ ‫• يحضر إاتما ات اللجإلة رلي‬
‫ايدارة األخريت ع المديريت التإلنياييت للبإلا دعن ن يةون لهج صوت‬ ‫ضال مجل‬
‫معدعد ‪.‬‬
‫• تعقد اللجإلة إاتما ا لة األيل كل ثالثة شهر ع كلما د ت الحااة إلة ذلا ‪ ،‬عت در‬
‫اللجإلة ‪.‬‬ ‫لالة ت اعي األصوات يراح اانال رلي‬ ‫يراراتها ءاألغلبية الم لقة عف‬
‫إدارة البإلا ليتخا ما يراه ءشأنها ‪ ،‬كما‬ ‫• ترفع اللجإلة محاضر إاتما اتها عتوصياتها لمجل‬
‫ايدارة ‪.‬‬ ‫ترفع اللجإلة تقرير سإلوي ءةافة مالها عتوصياتها لمجل‬
‫يتعار فيها قد ااتماع اللجإلة ن تتخا القرارات‬ ‫الحازت ال ارلة الت‬ ‫• كما يجوز ف‬
‫ع ءالمحادثة الهاتنية الجما ية ع ءالهاتف‬ ‫ءالتمرير سوال ءريديا ع الةترعنيا ع ءالناك‬
‫ع النيديو ع ية عسيلة ات ال خرى مرلية عم مو ة ءشرط موافقة اميع‬ ‫المرل‬
‫للجإلة ‪.‬‬ ‫ازاتماع التال‬ ‫األ ضال ليها‪ ،‬لة ن يتج ا تمادها ف‬
‫ايدارات ءق اع المخاطر الم رفية ‪.‬‬ ‫ول‬ ‫• يتولة مانة سر اللجإلة ي مت م‬
‫نصاب إنعقاد اللجنة ‪:‬‬
‫يةون إنعقاد إاتماع لجإلة المخاطر صحيحا ءحضور غالبية األ ضال ءاألصالة عيجوز‬ ‫• لة‬
‫ع الهاتف ‪.‬‬ ‫إنعقاد اياتماع ت طريق النيديو كوننران‬
‫تماعات‪:‬‬ ‫محاضر اال‬
‫تتخاها كما يجال تقديج‬ ‫• يجال تدعيت عيالع ااتما ات اللجإلة عت جيل القرارات الت‬
‫لإللاطة ءها ‪.‬‬ ‫محاضر ازاتما ات ءعد ا تمادها مت يبل ضال اللجإلة إلة المجل‬
‫الخضوع للمسائلة ‪:‬‬
‫ايدارة ‪.‬‬ ‫ولة ماج مجل‬ ‫ايدارة م‬ ‫• تةون لجإلة المخاطر المإلبلقة مت مجل‬
‫المرا عة الدورية ‪:‬‬
‫ايدارة ءحد ي ة سإلتيت ع‪ /‬ع‬ ‫• تتج المرااعة الدعرية لاللحة لجإلة المخاطر مت ِيبل مجل‬
‫عفقا عما ي تجد مت مور ت تواال التحديث ‪.‬‬

‫‪29‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ر‬
‫ثالثا‪ :‬لجنة األ ور والحوكمة والترشيحات ‪:‬‬
‫تشكيل اللجنة ‪:‬‬
‫ايدارة غير التإلنياييت عالم تقلييت ‪ ،‬عينضل‬ ‫ضال مت مجل‬ ‫تشةل اللجإلة مت ثالث‬
‫د وة ضال آخريت مت‬ ‫اللجإلة ضو غير تإلنياي م تقل ‪ ،‬عللجإلة الحق ف‬ ‫ن يةون رلي‬
‫ضال هي ة الرياءة الشر ية ‪-‬‬ ‫ايدارة ع مت إدارة البإلا التإلنياية ع لد‬ ‫ضال مجل‬
‫لتقديج التوايح عازستشارات لول األمور المتعلقة ءالشريعة ‪ -‬عكاا ايستعانة ءخبرات‬
‫إستشارييت خاراييت لحضور إاتما اتها ع ادال ع تإلنيا مهاج محددة إذا ما ت لال األمر ذلا‬
‫ول الحوكمة لحضور ااتما ات اللجإلة فيما يتعلق ءأ مال الحوكمة ‪.‬‬ ‫‪ ،‬عيتج د وة م‬

‫إيتصاصات اللجنة فيما يخص األ ور ‪:‬‬

‫ولية مباشرة ت تحديد مةاف ت كبار التإلنياييت ءالبإلا‬ ‫ولة م‬ ‫تةون اللجإلة م‬ ‫•‬

‫لة ن يشمل ذلا كافة المعامالت‬ ‫‪20‬‬

‫عتقديج مقترلاتها ءشأن مةاف ت ضال المجل‬
‫المالية ءما فيها المرتبات عالبدزت عالماايا العيإلية ع سهج التحنيا ع ية إلاصر خرى ذات‬
‫از تبار األهداف المرتقال تحقيقها ‪.‬‬ ‫طبيعة مالية‪ ،‬خاا ف‬
‫ضرعرة ازهتماج ءوظالف الرياءة الداخلية ءالبإلا (إدارة المخاطر عإدارة ازلتااج عالمرااعة‬ ‫•‬

‫الداخلية) مت ليث ايثاءة عتحدد عفقا لما تج تحقيقح مت هداف دعن ايخالل‬
‫ءاستقالليتهج ‪.‬‬
‫تتولة اللجإلة تحليل نتالج دراسة عمرااعة م توى المرتبات الممإلولة مت البإلا‬ ‫•‬

‫عمقارنتها ءالمؤس ات األخرى للتحقق مت يدرة البإلا لة استق اب فضل العإلاصر‬

‫الموارد البشرية عد وتح لحضور ااتما ات‬ ‫عازلتناظ ءها‪ ،‬مع إمةانية ازستعانة ءرلي‬
‫اللجإلة ‪.‬‬
‫ت إ داد سياسات عاضحة عمةتوءة فيما يخص المرتبات‬ ‫ولة‬ ‫تةون اللجإلة م‬ ‫•‬

‫عالمةاف ت ءالبإلا عيتج مرااعتها دعريا عإ ادة تقييمها ءما يتماشة مع م توى‬
‫القالمة ليها‪ .‬عيتعيت ن يقوج‬ ‫المخاطر الاي يتعرض لح البإلا مع إيضاح األس‬
‫ءالت ديق ليها عيتج ايف اح ت تلا ال ياسات متضمإلا ايف اح ت القيمة‬ ‫المجل‬
‫البإلا مجتمعيت‪،‬‬ ‫ايامالية لما يتقاضاه العشرعن صحاب المةاف ت عالمرتبات األكبر ف‬
‫ع لة ن يشمل ذلا المرتبات عالبدزت عالماايا العيإلية ع سهج التحنيا ع ية إلاصر‬
‫خرى ذات طبيعة مالية ‪.‬‬
‫‪:‬‬ ‫ا تبارها إلد القياج ءأ مالها‪ ،‬ما يل‬ ‫يتعيت ن تأخا اللجإلة ف‬ ‫•‬

‫از تبـار لـدى عضـــــــع ســـــ ـيـاســـــــات المرتبـات‬ ‫ن يتج خـا هـداف البإلـا طويلـة األاـل ف‬ ‫▪‬
‫عايدارة العليــا للبإلــا‬ ‫ضــــــــال لجــان المجل‬ ‫عالمةــاف ـ ت عءــاألخص ــدج رءط مةــاف ـ ت‬
‫ءأهداف ي يرة األال فقط ‪.‬‬

‫أخذاً في االعتبار ما ورد في هذا الشأن بالقوانين السارية خاصة المادة ‪ 74‬والمادة ‪ 88‬من قانون الشركات ‪1981 / 159‬‬ ‫‪20‬‬

‫‪30‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫غير التإلنياييت (ءما فيها ءدزت لضــــور اللجان) يؤخا‬ ‫إلد ايتراح مةاف ت ضــــال المجل‬ ‫▪‬
‫مع دج رء ها ءأدال البإلا ي ير األال ‪.‬‬ ‫المجل‬ ‫از تبار مشاركتهج النعلية ف‬ ‫ف‬
‫لجج األاور المتغيرة ءحيــث ز تحــد مت يــدرة البإلــا لة تــد يج‬ ‫إمةــانيــة التحةج ف‬ ‫▪‬
‫القا دة الر سمالية‪.‬‬
‫تحـد يـد لجج األاور المتغيرة‪ ،‬مع إمةـانيـة عضـــــــع لـد ي ـــــــة لهـا‪ ،‬عطريقـة توزيعهـا لة‬ ‫▪‬
‫يتعرض لهـا عخـاصـــــــة مخـاطر ال ـــــــيولـة عر س‬ ‫إدارات البإلـا ءإلـال لة لجج المخـاطر الت‬
‫المال الم لوب لتغ ية تلا المخاطر‪.‬‬
‫صورة سهج ع لقوا ملةية‪ ،‬يجال ن تةون عفقا للم توى‬ ‫لالة مإلح مةاف ت ف‬ ‫ف‬ ‫▪‬
‫الو ظين ‪ ،‬مع عضع لد دنة للحيازة عفترة ازلتناظ ءتلا األدعات ‪.‬‬
‫ن‬ ‫ءـالإل ـــــ ـبـة للعـامليت الـايت يةون لوظـالنهج ثر كبير لة م ـــــــتوى المخـاطر‪ ،‬يإلبغ‬ ‫▪‬
‫تعرض لهـــا ع ن يتج‬ ‫اورهج المتغيرة م ـــــــتوى دال البإلـــا عالمخـــاطر الت‬ ‫تعة‬
‫تحـديـدهـا ء ـــــ ـنـة دعريـة لمـدة ز تايـد ت ســـــ ـإلـة ‪ ،‬عصـــــــرفهـا عفقـا لمعـايير ييـاس األدال‬
‫المحددة مت يبل البإلا ‪.‬‬

‫إيتصاصات اللجنة فيما يخص الحوكمة والترشيحات ‪:21‬‬

‫التقييج الدعري لإلظاج الحوكمة ءالبإلا ‪.‬‬ ‫•‬
‫ايـتـراح مــــا هـو مـاللـج مـت تـغـيـيـرات ـلـة ســــــــيــــاســــــــــات الـحـوكـمــــة الـمـعـتـمــــدة مـت‬ ‫•‬
‫ايدارة‪.‬‬ ‫مجل‬
‫إ داد تقرير لوكمة للبإلا كةل ء نة دعرية ‪.‬‬ ‫•‬
‫مرااعة التقرير ال إلوي للبإلا عءاألخص فيما يتعلق ءبإلود ايف اح عغيرها مت البإلود الت‬ ‫•‬
‫تخص الحوكمة ‪.‬‬
‫دراســــــــــة ماللظـــات تنتيش البإلـــا المركاي الم ـــــــري لة نظـــاج الحوكمـــة ع خـــاهـــا‬ ‫•‬
‫از تبار‪.‬‬ ‫ف‬
‫ايدارة عاللجان المإلبلقة مإلح ‪.‬‬ ‫عتوثيق عمتاءعة التقارير الخاصة ءتقييج دال مجل‬ ‫لن‬ ‫•‬
‫تقديج مقترلات فيما يتعلق ءترشـــيح األ ضـــال الم ـــتقليت كالا تقديج مقترلات ءشـــأن‬ ‫•‬
‫تعييت ع تجديد ضوية ع استبعاد لد األ ضال‪.‬‬
‫التإلنيــاي عفريق ايدارة‬ ‫عاللجــان التــاءعــة لــح ع دال الرلي‬ ‫مرااعــة عتقييج دال المجل‬ ‫•‬
‫التإلنياية‪.‬‬
‫ايدارة ءشـــأن خ ة التعايال الخاصـــة ءةل مت ايدارة العليا ع‬ ‫تقديج التوصـــيات إلة مجل‬ ‫•‬
‫ايدارة التإلنياية‪.‬‬

‫تعليمات البنك المركزي المصري بشأن حوكمة الشركات أغسطس‪2011‬‬ ‫‪21‬‬

‫‪31‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ايدارة‬ ‫التأكد مت إ داد ءرنامج للتدريال التمهيدي عتإلنياه كلما د ت الحااة أل ضـــال مجل‬ ‫•‬
‫ايدارة‬ ‫الجدد‪ ،‬ع ن يةون هإلاك ءرنامج ت وير م تمر أل ضال مجل‬
‫حضور إ تماعات اللجنة ‪:‬‬
‫ول الحوكمة ‪-‬‬ ‫ي اع الموارد البشرية عالتدريال عم‬ ‫• يحضر إاتما ات اللجإلة رلي‬
‫مجال الحوكمة ‪ -‬ءايضافة إلة مت ترى اللجإلة د وتح مت‬ ‫فيما يخص مال اللجإلة ف‬
‫ايدارة األخريت ع المديريت التإلنياييت للبإلا ع لد ضال الهي ة لتقديج‬ ‫ضال مجل‬
‫التوايح عازستشارات لول األمور المتعلقة ءالشريعة دعن ن يةون لهج صوت‬
‫معدعد ‪.‬‬
‫• تعقد اللجإلة إاتما ا لة األيل كل ستة شهر ع كلما د ت الحااة إلة ذلا ‪ ،‬عت در‬
‫اللجإلة ‪.‬‬ ‫لالة ت اعي األصوات يراح اانال رلي‬ ‫يراراتها ءاألغلبية الم لقة عف‬
‫إدارة البإلا ليتخا ما يراه ءشأنها ‪.‬‬ ‫• ترفع اللجإلة محاضر إاتما اتها عتوصياتها لمجل‬
‫يتعار فيها قد ااتماع اللجإلة ن تتخا القرارات‬ ‫الحازت ال ارلة الت‬ ‫• كما يجوز ف‬
‫ع ءالمحادثة الهاتنية الجما ية ع ءالهاتف‬ ‫ءالتمرير سوال ءريديا ع الةترعنيا ع ءالناك‬
‫ع النيديو ع ية عسيلة ات ال خرى مرلية عم مو ة ءشرط موافقة اميع‬ ‫المرل‬
‫للجإلة ‪.‬‬ ‫ازاتماع التال‬ ‫األ ضال ليها‪ ،‬لة ن يتج ا تمادها ف‬
‫ي اع الموارد البشرية ع الحوكمة ‪.‬‬ ‫ول‬ ‫• يتولة مانة سر اللجإلة ي مت م‬

‫نصاب إنعقاد اللجنة ‪:‬‬

‫يةون إنعقاد إاتماع لجإلة األاور عالحوكمة عالترشيحات صحيحا ءحضور غالبية‬ ‫• لة‬
‫ع الهاتف ‪.‬‬ ‫األ ضال ءاألصالة عيجوز إنعقاد اياتماع ت طريق النيديو كوننران‬

‫تماعات‪:‬‬ ‫محاضر اال‬

‫تتخاها كما يجال تقديج‬ ‫• يجال تدعيت عيالع ااتما ات اللجإلة عت جيل القرارات الت‬
‫لإللاطة ءها ‪.‬‬ ‫محاضر ازاتما ات ءعد ا تمادها مت يبل ضال اللجإلة إلة المجل‬

‫الخضوع للمسائلة ‪:‬‬

‫ولة ماج‬ ‫ايدارة م‬ ‫• تةون لجإلة األاور عالحوكمة عالترشيحات المإلبلقة مت مجل‬
‫ايدارة ‪.‬‬ ‫مجل‬

‫المرا عة الدورية ‪:‬‬

‫ايدارة ءحد‬ ‫• تتج المرااعة الدعرية لاللحة لجإلة األاور عالحوكمة عالترشيحات مت ِيبل مجل‬
‫ي ة سإلتيت ع‪ /‬ع عفقا عما ي تجد مت مور ت تواال التحديث ‪.‬‬

‫‪32‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ر‬
‫رابعا ‪ :‬لجنة التكنولو يا‪:‬‬
‫تشكيل اللجنة ‪:‬‬
‫ايدارة لة ن تةون األغلبية أل ضال مجل‬ ‫ضال مت مجل‬ ‫تشةل اللجإلة مت ثالث‬
‫ايدارة ع مت‬ ‫د وة ضال آخريت مت ضال مجل‬ ‫ايدارة غير التإلنياييت ‪ ،‬عللجإلة الحق ف‬
‫إدارة البإلا التإلنياية عكاا ايستعانة ءخبرات إستشارييت خاراييت لحضور إاتما اتها ع ادال‬
‫ع تإلنيا مهاج محددة إذا ما ت لال األمر ذلا ‪.‬‬
‫إيتصاصات لجنة التكنولو يا ‪:‬‬
‫المتاءعة عايشراف ع التحقق مت مدي فا لية البإلا لة مواكبة الت ور الحادث‬ ‫•‬

‫‪ ،‬عالتأكد مت يياج‬ ‫ال وا الم رف‬ ‫ف‬ ‫عمجازت التةإلولوايا عالتحول الريم‬
‫لدعد ايخت اصات المقررة لها‪.‬‬ ‫ف‬ ‫ايدارات عالق ا ات المعإلية ءعملها ءشةل كاف‬
‫متاءعة مدى ازلتااج ءايستراتيجيات عال ياسات المعتمدة مت خالل التقارير الت‬ ‫•‬

‫ايدارة‪.‬‬ ‫تُ عرض ليها‪ .‬عمت اهة خرى ترفع اللجإلة تقارير دعرية إلة مجل‬
‫ءما يتنق مع‬ ‫مرااعة عإيرار ال ياسات المتعلقة ءعمليات التةإلولوايا عالتحول الريم‬ ‫•‬

‫ايدارة‪.‬‬ ‫طبيعة علجج نش ة البإلا ء نة دعرية عا تمادها مت مجل‬

‫تقديج مقترلاتها ءشأن ازستراتيجيات عال ياسات الخاصة ءعمليات التةإلولوايا عالتحول‬ ‫•‬

‫إدارة البإلا الموافقة عالت ديق ليها ءعد إدخال ما يراه مت‬ ‫ع لة مجل‬ ‫الريم‬
‫تعديالت‪.‬‬

‫حضور إ تماعات اللجنة ‪:‬‬

‫ول التحول الريم‬ ‫ي اع نظج المعلومات عم‬ ‫• يحضر إاتما ات اللجإلة كل مت رلي‬
‫ايدارة األخريت‬ ‫كل فيما يخ ح ‪ ،‬ءايضافة إلة مت ترى اللجإلة د وتح مت ضال مجل‬
‫ع المديريت التإلنياييت للبإلا دعن ن يةون لهج صوت معدعد ‪.‬‬
‫• تعقد اللجإلة إاتما ا لة األيل كل ستة شهر ع كلما د ت الحااة إلة ذلا ‪ ،‬عت در‬
‫اللجإلة ‪.‬‬ ‫لالة ت اعي األصوات يراح اانال رلي‬ ‫يراراتها ءاألغلبية الم لقة عف‬
‫إدارة البإلا ليتخا ما يراه ءشأنها ‪.‬‬ ‫• ترفع اللجإلة محاضر إاتما اتها عتوصياتها لمجل‬
‫يتعار فيها قد ااتماع اللجإلة ن تتخا القرارات‬ ‫الحازت ال ارلة الت‬ ‫• كما يجوز ف‬
‫ع ءالمحادثة الهاتنية الجما ية ع ءالهاتف‬ ‫ءالتمرير سوال ءريديا ع الةترعنيا ع ءالناك‬
‫ع النيديو ع ية عسيلة ات ال خرى مرلية عم مو ة ءشرط موافقة اميع‬ ‫المرل‬
‫للجإلة ‪.‬‬ ‫ازاتماع التال‬ ‫األ ضال ليها‪ ،‬لة ن يتج ا تمادها ف‬
‫ي اع نظج المعلومات ع التحول الريم‬ ‫ول‬ ‫• يتولة مانة سر اللجإلة ي مت م‬
‫عالتةإلولوايا ءالبإلا ‪.‬‬

‫‪33‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫نصاب إنعقاد اللجنة ‪:‬‬
‫يةون إنعقاد إاتماع لجإلة التةإلولوايا صحيحا ءحضور غالبية األ ضال ءاألصالة عيجوز‬ ‫• لة‬
‫ع الهاتف ‪.‬‬ ‫إنعقاد اياتماع ت طريق النيديو كوننران‬

‫تماعات‪:‬‬ ‫محاضر اال‬

‫تتخاها كما يجال تقديج‬ ‫• يجال تدعيت عيالع ااتما ات اللجإلة عت جيل القرارات الت‬
‫لإللاطة ءها ‪.‬‬ ‫محاضر ازاتما ات ءعد ا تمادها مت يبل ضال اللجإلة إلة المجل‬

‫الخضوع للمسائلة ‪:‬‬

‫ايدارة ‪.‬‬ ‫ولة ماج مجل‬ ‫ايدارة م‬ ‫• تةون لجإلة التةإلولوايا المإلبلقة مت مجل‬

‫المرا عة الدورية ‪:‬‬

‫ايدارة ءحد ي ة سإلتيت‬ ‫• تتج المرااعة الدعرية لاللحة لجإلة التةإلولوايا مت ِيبل مجل‬
‫ع‪ /‬ع عفقا عما ي تجد مت مور ت تواال التحديث ‪.‬‬
‫**************‬

‫‪34‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الفصل الرابع‬
‫‪22‬‬
‫الئحة هيئة الرقابة الشرعية‬
‫بنك البركة مصر‬
‫ــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ‬
‫الغرض من الالئحة‪:‬‬
‫ذلا تشةيلها عمهامها‪ ،‬عتحديد ن اا مل الهي ة المتعلق‬ ‫تإلظيج مال الهي ة الشر ية‪ ،‬ءما ف‬ ‫‪-‬‬
‫ءتوايح نشاط البإلا عمرايبتح‪ ،‬عايشراف ليح للتأكد مت ن نشت ح متوافقة مع لةاج الشريعة‬
‫عمبادلها عالنتاعى عالقرارات ال ادرة إلها لتضمت الهي ة للم اهميت عالم تلمريت ءالبإلا ن‬
‫موالهج عاستلماراتهج تدار عفقا لمبادىل ع لةاج الشريعة ايسالمية‪ ،‬ع ن الهي ة تإلوب إلهج ف‬
‫تُ قدج الهي ة نتالجح للم اهميت ضمت‬ ‫التأكد مت ذلا مت خالل ما تقوج ءح مت تدييق شر‬
‫ااتماع الجمعية العمومية‪.‬‬ ‫تقريرها ف‬
‫المادة األولى‪ :‬إنشاء الهيئة الشرعية لبنك البركة ‪ -‬مصر‪:‬‬
‫‪ .1‬تإلشأ هي ة شر ية م تقلة ت مة "الهي ة الشر ية لبإلا البركة – م ر (الهي ة)"‪ ،‬تعيإلها الجمعية‬
‫عيإلص لة ماايا‬
‫ايدارة عتحدد مااياها عمةاف تها‪ُ ،‬‬ ‫العامة العادية ءإلال لة توصية مت مجل‬
‫المادة الخام ة‬ ‫العقد المبرج معح عتتولة المهاج الماكورة ف‬ ‫الهي ة ف‬ ‫عمةاف ت كل ضو ف‬
‫دناه‪.‬‬
‫‪ .2‬تتةون الهي ة مت دد ز يقل ت ثالثة شخاص‪ ،‬عتختار رلي ا لها‪ ،‬عنالبا لح مت ءيت ضالها‪ ،‬عف‬
‫لالة غياءهما يتولة رلاسة ازاتماع العضو األكبر سإلا‪.‬‬
‫عالرياءة الإلافا لة‬ ‫ضال الهي ة لة األيل فهج سليج لإلطار القانون‬ ‫ن يةون لوالد مت‬ ‫‪.3‬‬
‫البإلا‪.‬‬
‫الهي ة ثالث سإلوات ياءلة للتجديد ما لج تحل ءقرار مت الجمعية العمومية‬ ‫‪ .4‬تةون مدة العضوية ف‬
‫الحازت اآلتية‪:‬‬ ‫ع ءنقدان العضوية ف‬
‫‪ 1.4‬اي نال‪.‬‬
‫‪ 2.4‬ازستقالة‪.‬‬
‫‪ 3.4‬العجا ت دال العمل‪.‬‬
‫‪ 4.4‬الوفاة‪.‬‬
‫إدارة البإلا ن يقوج ءتعييت ضو اديد يةمل‬ ‫ضال الهي ة‪ ،‬فلمجل‬ ‫ي مت‬
‫‪ .5‬إذا شغرت ضوية ٍّ‬
‫مدة مت شغرت ضويتح‪ ،‬عيجال ن يتج رفع هاا التعييت إلة الجمعية العامة العادية لم اهم‬
‫َّ‬
‫عل ااتماع زلق لها ز تماده ع تعييت ضو آخر‪.‬‬ ‫البإلا ف‬
‫المادة الثانية‪ :‬شروط عضوية الهيئة‪:‬‬
‫الشريعة ايسالمية مت اامعة معترف ءها‪.‬‬ ‫ن يةون العضو لاصال لة شهادة اامعية ف‬ ‫‪.1‬‬

‫المعتمدة من مجلس اإلدارة بجلسته المنعقدة بتاريخ ‪ 21‬سبتمبر ‪. 2020‬‬

‫الئحة هيئة الرقابة الشرعية ُ‬
‫‪22‬‬

‫‪35‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫سإلوات ءالإل بة للعضو‪.‬‬ ‫ع ت خم‬ ‫ز تقل الخبرة العملية ت شر سإلوات ءالإل بة للرلي‬ ‫‪.2‬‬
‫فقح المعامالت المالية ايسالمية‪.‬‬ ‫يت ف‬ ‫ن يةون األ ضال مت هل العلج المتخ‬ ‫‪.3‬‬
‫ن يتمتع ضو الهي ة ءاياادة التامة للغة العرءية‪.‬‬ ‫‪.4‬‬
‫ايدارة ع مت الم اهميت ذعي التأثير‬ ‫‪ .5‬ز يجوز ن يةون ضو الهي ة مت ايدارة التإلنياية ع مجل‬
‫النعال لة البإلا‪.‬‬
‫ن يتمتع العضو ءح ت ال ير عال لوك عمشهود لح ءاألمانة عازستقامة عال معة ال يبة ف‬ ‫‪.6‬‬
‫يضية تتعلق ءعدج األمانة ع ءالشرف ع ازلتيال ع‬ ‫ملح المهإل ‪ ،‬علج ي بق لح ن ديت ف‬
‫اريمة مالية ع اإلاية‪.‬‬
‫ايدارة عضع ي معايير نظامية تن يلية خرى يراها مإلاسبة‪.‬‬ ‫‪ .7‬لمجل‬
‫المادة الثالثة‪ :‬ا تماعات الهيئة‪:‬‬
‫‪ .1‬تعقد الهي ة ستة ااتما ات دعرية لة األيل ءوايع ااتماع كل شهريت‪ ،‬كما تعقد ااتما ات‬
‫التإلنياي‪ .‬عيجال لة كل ضو‬ ‫الهي ة ءالتإل يق مع الرلي‬ ‫استلإلالية إلد الحااة ءد وى مت رلي‬
‫ن يحضر لة األيل ثالثة رءاع ازاتما ات (‪ ،)%75‬عيمةت لعضو الهي ة ن يشارك ت ُءعد مت خالل‬
‫الهاتف ع النيديو ع ي عسيلة ات ال لديلة تمةت العضو مت سماع آرالح عمإلايشة األ ضال‪.‬‬
‫‪ .2‬يةون ااتماع الهي ة صحيحا إذا لضر غلبية األ ضال‪ ،‬عت در يرارات الهي ة ءإاماع األ ضال‪ ،‬عإذا تعار‬
‫‪ ،‬عل الال‬ ‫لالة تعادل األصوات يراح الجانال الاي مإلح الرلي‬ ‫ذلا فبأغلبية صوات الحاضريت‪ ،‬عف‬
‫القرار الإلهال ‪.‬‬ ‫المحضر لة ن ز يشار للخالف ف‬ ‫الر ي المخالف ن ي در ر يح ف‬
‫محضر‬ ‫‪ .3‬يجوز ن ت در يرارات الهي ة إلد الحااة ع القضايا الم تعجلة ءالتَّ مرير‪ ،‬عيجال إثبات القرار ف‬
‫عل ااتماع زلق للهي ة‪.‬‬
‫التإلنياي للبإلا لضور ااتما ات الهي ة كمرايبيت‪.‬‬ ‫إدارة البإلا عللرلي‬ ‫مجل‬ ‫‪ .4‬يحق لرلي‬
‫البإلا زستيضاح ما تحتاج إليح مت ءيانات ع‬ ‫‪ .5‬للهي ة ن تد و لحضور ااتما اتها مت تراه مت موظن‬
‫لضوره‬ ‫معلومات ءشأن ما تإلظر فيح‪ ،‬عيجوز ن يحضر ااتما ات الهي ة مت ترغال إدارة البإلا ف‬
‫الهي ة‪.‬‬ ‫عيةون ذلا ءالتإل يق مع رلي‬
‫‪ .6‬يجال ن تةون اميع ما ت دره الهي ة مت موافقات ع ا تماد صي ع مإلتجات ع قود ع مإلشورات‬
‫محضر الهي ة‪.‬‬ ‫ترعيجية متضمإلا ف‬
‫تج اتخاذها‪ ،‬عاختالف عاهات‬ ‫‪ .7‬يجال ن يةون المحضر م توفيا لةل ما تج مإلايشتح‪ ،‬عالقرارات الت‬
‫ضال الهي ة عآرالهج عإثبات اآلرال المخالنة عالمتحنظيت ت القرار‪ ،‬مع ذكر الم تإلدات‬ ‫نظر‬
‫ازاتماع‪.‬‬ ‫رضت ف‬ ‫الشر ية الت‬
‫‪ .8‬توييع المحضر مت يبل اميع األ ضال‪ ،‬عيويع العضو الغالال ت ازاتماع ال اءق‪ ،‬عتوييعح يةون‬
‫المحضر‪.‬‬ ‫ازاتماع عءما تج تدعيإلح ف‬ ‫للعلج ءما ارى ف‬
‫المادة الرابعة‪ :‬مكان ا تماع الهيئة‪:‬‬
‫مةان آخر تراه ايدارة التإلنياية مإلاسبا ءالتإل يق مع‬ ‫مقر البإلا‪ ،‬ع ف‬ ‫تعقد الهي ة ااتما اتها ف‬
‫الهي ة‪.‬‬

‫‪36‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫المادة الخامسة‪ :‬وا بات ومسئوليات الهيئة ومهامها وايتصاصاتها‪:‬‬
‫وليات عالمهاج عازخت اصات التالية‪:‬‬ ‫يةون للهي ة الواابات عالم‬
‫وا بات ومسئوليات الهيئة‪:‬‬ ‫أوال‪:‬‬
‫البإلا موما ت‬ ‫ايدارة عمتعامل‬ ‫ولة ماج الم اهميت عمجل‬ ‫الهي ة م‬ ‫‪.1‬‬
‫سالمة يراراتها مت الإلالية الشر ية‪.‬‬
‫التعامل‬ ‫لال ي إخناا مت يبل النرعع عالق ا ات ف‬ ‫ايدارة ف‬ ‫إخ ار مجل‬ ‫‪.2‬‬
‫ا يج مت اانال النرعع عالق ا ات ‪ .‬عيجال ن‬ ‫ءنعالية مع ي دج امتلال شر‬
‫التإلنياي‪.‬‬ ‫الهي ة إلة الرلي‬ ‫صورة خ اب مواح مت رلي‬ ‫يةون ايخ ار ف‬
‫ن تعتمد القوالج المالية ال إلوية عاييضالات الخاصة ءها‪.‬‬ ‫‪.3‬‬
‫ن تعتمد توزيع األرءاح ‪ /‬الخ الر لة صحاب ل اءات ازستلمار‪.‬‬ ‫‪.4‬‬
‫تحديد سبل التخلص مت العالدات المتحققة مت م ادر ع سبل تحظرها يوا د‬ ‫‪.5‬‬
‫عمبادىل الشريعة ايسالمية‪.‬‬
‫موارد الخيرات‪.‬‬ ‫ا تماد الاللحة الخاصة ءالت رف ف‬ ‫‪.6‬‬
‫إدارة التدييق الشر‬ ‫عرلي‬ ‫ن ت ادا لة تعييت ع ال المرايال الشر‬ ‫‪.7‬‬
‫الداخل ‪ ،‬ع ن تشرف لة ملهما‪.‬‬
‫لة ساس‬ ‫الداخل‬ ‫التدييق الشر‬ ‫عرلي‬ ‫تقويج دال المرايال الشر‬ ‫‪.8‬‬
‫التإلنياي‪.‬‬ ‫سإلوي ءالتشاعر مع الرلي‬
‫عالتدييق الشر‬ ‫متاءعة الهي ة لقراراتها عتوصياتها مت خالل المرايال الشر‬ ‫‪.9‬‬
‫الداخل ‪.‬‬
‫مهام وايتصاصات الهيئة‪:‬‬ ‫ثانيا‪:‬‬
‫إصدار النتاعى الشر ية عالقرارات عالتوصيات الالزمة لإلشاط البإلا‪.‬‬ ‫‪.1‬‬
‫العإلاية ءمإلهجية النتوى مت خالل إ مال مقاصد الشريعة عم زت األلةاج دعن‬ ‫‪.2‬‬
‫التركيا لة اآلليات عشةليات العقود تجإلبا ييرار قود عمإلتجات تت ج ءال ورية‪.‬‬
‫مال البإلا عمرايبة عمرااعة معامالتح‬ ‫الةامل لة اميع‬ ‫ايشراف الشر‬ ‫‪.3‬‬
‫لضمان ازلتااج التاج ءقوا د عمبادىل ع لةاج الشريعة ايسالمية؛ علها ف‬
‫سبيل ذلا طلال ازطالع لة ما تراه ضرعريا لالا مت خالل النحص المباشر ع‬
‫الداخل ‪.‬‬ ‫ءاز تماد لة تقرير التدييق الشر‬
‫دراسة عمرااعة عا تماد‪:‬‬ ‫‪.4‬‬
‫ال ياسات عاللوالح التإلظيمية عنماذج العقود عازتناييات عالعمليات‬ ‫‪1.4‬‬
‫نش ة البإلا‬ ‫عاألدلة ايارالية عالنإلية عالإلماذج الم تخدمة ف‬
‫ع ملياتح‪ ،‬عالمواد الت ويقية عالترعيجية‪.‬‬
‫ازستلمار‪ ،‬عصي إدارة ال يولة‪ ،‬ع قودها‬ ‫هياكل التَّ مويالت‪ ،‬عصي‬ ‫‪2.4‬‬
‫عم تإلداتها‪.‬‬

‫‪37‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ع قود عم تإلدات الح اءات عالودالع ءجميع نوا ها‪.‬‬ ‫صي ع س‬ ‫‪3.4‬‬
‫يقدمها البإلا‪ ،‬عم تإلداتها عرسومها‬ ‫الخدمات الم رفية الت‬ ‫‪4.4‬‬
‫ع موزتها‪.‬‬
‫المحاسب ‪ ،‬أل مال البإلا ع ملياتح‪،‬‬ ‫المحاسبية‪ ،‬عالإلظاج اآلل‬ ‫األس‬ ‫‪5.4‬‬
‫الشر ية عتعديل ما يحتااح الضبط‬
‫للتأكد مت توافقها مع المت لَّ بات َّ‬
‫‪.‬‬ ‫الشر‬
‫الإلظر فيما تحيلح ايدارة التإلنياية للنرعع عالق ا ات مت معامالت ع قود عإءدال‬ ‫‪.5‬‬
‫فيها‪ ،‬عايااءة ت األس لة عازستن ارات المواهة مت يبل‬ ‫الر ي الشر‬
‫ايدارة التإلنياية للبإلا‪.‬‬
‫ع كلر لة‬ ‫للبإلا‪ ،‬عمرايال شر‬ ‫داخل‬ ‫التأكد مت عاود إدارة تدييق شر‬ ‫‪.6‬‬
‫م توى البإلا ءح ال الحااة‪.‬‬
‫ال إلوية‪.‬‬ ‫الداخل‬ ‫ا تماد خ ة التدييق الشر‬ ‫‪.7‬‬
‫ن ف ال إلوية ءعد رض رد النرعع‬ ‫الداخل‬ ‫ا تماد تقارير التدييق الشر‬ ‫‪.8‬‬
‫عالق ا ات ليها عإءدال الماللظات ليها‪.‬‬
‫لل ياسات عايارالات المعدة مت إدارة‬ ‫الداخل‬ ‫ا تماد دليل التدييق الشر‬ ‫‪.9‬‬
‫الداخل ‪.‬‬ ‫التدييق الشر‬
‫القياج ءمرااعة عا تماد ل اءات الاكاة ال إلوية للبإلا ءالإلياءة ت الم اهميت ‪،‬‬ ‫‪.10‬‬
‫القوالج المالية‪.‬‬ ‫عاي الن إلها ف‬
‫القياج ءتوثيق آرالها عيراراتها عفتاعاها الشر ية ال ادرة إلها عت جيلها كتاءيا‪.‬‬ ‫‪.11‬‬
‫المؤتمرات عالإلدعات عالملتقيات‬ ‫المجازت الشر ية ف‬ ‫تمليل البإلا ف‬ ‫‪.12‬‬
‫الم رفية ايسالمية متة ما طلبت ايدارة التإلنياية ذلا‪.‬‬
‫مت البإلا ع لد متعامليح‪ ،‬ع البإلا ع لد موظنيح‬ ‫ي خالف شر‬ ‫الإلظر ف‬ ‫‪.13‬‬
‫عإصدار القرار فيح‪.‬‬
‫لموظن‬ ‫البرامج التدريبية الالزمة للتأهيل الشر‬ ‫التوصية عالمشاركة ف‬ ‫‪.14‬‬
‫البإلا‪.‬‬
‫المادة السادسة‪ :‬سلطات الهيئة‪:‬‬
‫‪ .1‬الح ول لة كافة ال جالت عالمعامالت مت كل الم ادر المتالة‪.‬‬
‫التقارير مت الجهات الرياءية عما يتعلق ءها مت مخالنات شر يةععضع التداءير لتناديها‪.‬‬ ‫‪ .2‬الإلظر ف‬
‫ضالها لضور ااتماع الجمعية العمومية للمجمو ة للرد لة‬ ‫‪ .3‬انتداب ضو عالد لة األيل مت‬
‫استن ارات الم اهميت ثإلال مإلايشة الإلتالج المالية لإلهاية العاج‪.‬‬
‫المادة السابعة‪ :‬إلزامية الفتوى‪:‬‬
‫إدارتح عإدارتح التإلنياية‬ ‫تةون فتاعى عآرال عماللظات عيرارات الهي ة ملامة للبإلا‪ ،‬لمجل‬ ‫‪-‬‬
‫عموظنيح‪.‬‬

‫‪38‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫المادة الثامنة‪ :‬تقرير الهيئة الشرعية‪:‬‬
‫‪ .1‬تقدج الهي ة تقريرا سإلويا للجمعية العامة ءعد مرااعة المياانية ال إلوية عالتقرير ال إلوي لمرايال‬
‫مدى‬ ‫ايدارة؛ تبيت فيح خالصة ر يها ف‬ ‫للبإلا‪ ،‬عتقدج ن خة مإلح إلة مجل‬ ‫الح اءات الخارا‬
‫ااتماع الجمعية‬ ‫دالها لمهامها‪ ،‬عيجال يرالة هاا التقرير ف‬ ‫للبإلا‪ ،‬علريتها ف‬ ‫ازلتااج الشر‬
‫الهي ة ع مت يإليبح مت ضال الهي ة‪ ،‬عيإلشر مع‬ ‫البإلا ت طريق رلي‬ ‫العامة العادية لم اهم‬
‫ال إلوي‬ ‫التقرير المال‬ ‫ال حف‪ ،‬عي بع معها ف‬ ‫يتج نشرها ف‬ ‫القوالج المالية ال إلوية الت‬
‫للبإلا‪.‬‬ ‫عيعرض لة المويع ايلةترعن‬
‫‪ .2‬يشمل التقرير ن اا مل الهي ة الاي تج داؤه عفقا للمبادىل الم تخدمة عالعقود المتعلقة‬
‫طرلها البإلا خالل النترة المحددة‪ ،‬ع ن العقود عالمعامالت المبرمة‬ ‫ءالمعامالت عالت بيقات الت‬
‫النترة متوافقة مع لةاج الشريعة‪.‬‬ ‫ف‬
‫‪ .3‬التأكد مت القياج ءتإلنيا ازختبارات عايارالات المإلاسبة للعمل ءالةينية المإلاسبة‬
‫توزيع األرءاح لح اءات ازستلمار متوافقة مع لةاج الشريعة‪ ،‬عكالا توضيح ن‬ ‫‪ .4‬التوضيح ن س‬
‫ل اب األرءاح عالخ الر عاألعزان الترايحية عمخ ص األرءاح الخاصة ءأصحاب ل اءات ازستلمار‬
‫عالتوايهات ال ادرة ت الهي ة‪.‬‬ ‫متوافق مع األس‬
‫التقرير ما إذا كان الت اب الاكاة تج عفقا أللةاج الشريعة ايسالمية‪.‬‬ ‫‪ .5‬التوضيح ف‬
‫لة الهي ة ن تؤرخ تقريرها ءتاريخ إتماج ملية المرااعة عازستن ارات الواردة‪ ،‬علةت يجال ليها‬ ‫‪.6‬‬
‫ز تؤرخ التقرير يبل التاريخ الاي تج ءح توييع ع ا تماد القوالج المالية مت ايدارة‪.‬‬
‫‪ .7‬يجال ن يويع اميع ضال الهي ة لة التقرير‪.‬‬
‫المادة التاسعة‪ :‬استقاللية هيئة الرقابة الشرعية‪:‬‬
‫‪ .1‬يجال ن تتمتع الهي ة ءاستقاللية كاملة يصدار األلةاج الشر ية المتعلقة ءجميع مليات البإلا‪،‬‬
‫ع دج ال ماح ءممارسة ي نوع مت التأثير المباشر ع غير المباشر لة الهي ة‪ ،‬عضمان ممارسة‬
‫ءةل استقاللية‪.‬‬ ‫الشر‬ ‫دعرها ايشراف‬
‫ضال الهي ة ضوا ءلجإلة الحوكمة ءالبإلا؛ لتقديج التوايح عازستشارات لول‬ ‫‪ .2‬يجال ن يةون لد‬
‫األمور المتعلقة ءالشريعة‪.‬‬
‫المادة العاشرة‪ :‬أمانة سر الهيئة‪:‬‬
‫تعيت الهي ة ميت سر للقياج ءأ بال مانة سر الهي ة‪ ،‬عيةون لد المديقيت الشر ييت الداخلييت ع‬ ‫‪-‬‬
‫‪ ،‬عتشمل مهامح ما يأت ‪:‬‬ ‫المرايال الشر‬
‫التحضير عاي داد زاتما ات الهي ة عتدعيت محاضر ازاتما ات‪ ،‬عتعميج فتاعى عيرارات‬ ‫‪.1‬‬
‫عتوصيات الهي ة لة الق ا ات عايدارات عالنرعع المعإلية‪.‬‬
‫ضول الم الل عالموضو ات المعرعضة مت ايدارة‬ ‫إ داد اداعل مال ااتما ات الهي ة ف‬ ‫‪.2‬‬
‫التإلنياية ع ضال الهي ة‪.‬‬

‫‪39‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫إ داد عراا العمل عالماكرات المتعلقة ءموضو ات اداعل األ مال عالتأكد مت استينالها‬ ‫‪.3‬‬
‫للشرعط عالبيانات الم لوءة‪ ،‬عمت ثج إرسالها مع اداعل ازاتما ات إلة ضال الهي ة م بقا‬
‫يبل عيت كاف مت تاريخ ازاتماع مع التناصيل الوافية لتمةيإلهج مت الحضور م تعديت إلة‬
‫ازاتما ات‪.‬‬
‫تضع الهي ة ادعز ءتحديد موا يدها عكالا توايح‬ ‫توايح الد وة لالاتما ات الدعرية الت‬ ‫‪.4‬‬
‫الهي ة عذلا ءالتعاعن مع ايدارة‬ ‫الد وة لالاتما ات ال ارلة ءإلال لة توايهات رلي‬
‫التإلنياية‪.‬‬
‫ت لج األس لة عازستن ارات مت مختلف ايدارت ءالبإلا‪ ،‬مع إ ادة صياغتها– إن لاج األمر‪-‬‬ ‫‪.5‬‬
‫ع رضها لة الهي ة‪.‬‬
‫فهرسة فتاعى عيرارات عتوصيات الهي ة‪.‬‬ ‫‪.6‬‬
‫زياراتهج الميدانية الدعرية للنرعع عالق ا ات متة‬ ‫(ع‪ /‬ع) لد ضال الهي ة ف‬ ‫م البة رلي‬ ‫‪.7‬‬
‫د ت الحااة لالا‪.‬‬
‫مقترلات ايدارات المختلنة ءشأن هياكل التمويل عم تإلداتح عت وير عاءتةار المإلتجات‬ ‫تلق‬ ‫‪.8‬‬
‫تمهيدا لعرضها لة الهي ة‪.‬‬
‫طلبات ايدارات المخت ة ءشأن إ داد العقود الجديدة عالتعاعن مع ايدارات القانونية‬ ‫تلق‬ ‫‪.9‬‬
‫صياغتها تحت إشراف هي ة الرياءة الشر ية‪.‬‬ ‫ف‬
‫المادة الحادية عشرة‪ :‬تضارب المصالح‪:‬‬
‫الم الح‪ ،‬فإنح يجال لة ضو الهي ة ن يعلت ذلا خ يا للهي ة‪ .‬كما‬ ‫لال عاود تضارب ف‬ ‫ف‬ ‫‪-‬‬
‫ت ي تضارب م الح مماثل فيما يتعلق ءأفراد سرتح عشركالح‬ ‫ال ريقة ن يبل‬ ‫يجال ليح ءإلن‬
‫الم الح ع الواابات تجاه‬ ‫لديح م الح ءها‪ .‬ع إلد عاود تضارب ف‬ ‫األ مال ع الشركات الت‬ ‫ف‬
‫المإلايشات ع القرارات ع ايارالات‬ ‫طرف آخر‪ ،‬يتعيت ليإلها لة العضو ن يمتإلع ت المشاركة ف‬
‫المعإلية‪.‬‬
‫الم الح فإنح يجال ت جيلح عازلتناظ ءح ءواس ة مانة سر الهي ة‪.‬‬ ‫ع إلد صدعر إشعار ءتضارب ف‬
‫المادة الثانية عشرة‪ :‬العالقة مع مجلس اإلدارة‪:‬‬
‫ايدارة هو الجهة الم ؤعلة ت الهي ة ع مالها ءما يةنل استقالليتها‪.‬‬ ‫‪ .1‬يعتبر مجل‬
‫ايدارة ءأاإلدة مل م بقة‪.‬‬ ‫‪ .2‬يعقد ااتماع سإلوي عالد لة األيل مع مجل‬
‫ايدارة ن يضمت مت خالل هيةل الحوكمة الشر ية عاود إطار مإلاسال عفعال‬ ‫‪ .3‬يجال لة مجل‬
‫للرياءة الشر ية الداخلية لغرض ازلتااج ءقوا د عمبادىل الشريعة ايسالمية‪.‬‬
‫المادة الثالثة عشرة‪ :‬ما يجب على اإلدارة التنفيذية مراعاتُ‪:‬‬
‫‪ .1‬ازلتااج التاج ءةل القرارات عالتوايهات عالنتاعى ال ادرة ت الهي ة‪.‬‬
‫‪ .2‬تاعيد الهي ة ءما يل ‪:‬‬
‫يمإلحها ال الليات المإلاسبة للقياج ءدعرها عمهامها‪.‬‬ ‫تنوي‬ ‫‪1.2‬‬

‫‪40‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫إارالات تشغيل ايدة التإلظيج فيما يتعلق ءازاتما ات عت جيل ازاتما ات‪ ،‬عال ريق الت‬ ‫‪2.2‬‬
‫يتج ءها ال لال إلة الهي ة إصدار إ النات ‪ /‬يرارات‪ ،‬عطرا اتخاذ القرار علمت تجال إلالة يرارات‬
‫الهي ة مت ال فعالية الت بيق‪ ،‬عيشمل ذلا طرا مرااعة هاه القرارات إلدما يةون ذلا‬
‫ضرعريا‪.‬‬
‫الويت المإلاسال يبل كافة ازاتما ات ع لة نحو م تمر‪.‬‬ ‫المعلومات الةاملة عالوافية ف‬ ‫‪3.2‬‬

‫المادة الرابعة عشرة‪ :‬معايير األيالق والسلوك المهني‪:‬‬

‫البإلا ءما عرد مت ميلاا‬ ‫عالمعايير األخاليية ف‬ ‫تلتاج الهي ة فيما يتعلق ءقوا د ال لوك المهإل‬ ‫‪-‬‬
‫لوكمة مجمو ة البركة الم رفية‪.‬‬

‫المادة الخامسة عشرة‪ :‬المعلومات السرية‪:‬‬

‫ن اا‬ ‫ت ل إليهج خالل دال عاباتهج ف‬ ‫ضال الهي ة ضمان إءقال المعلومات الت‬ ‫‪ .1‬يجال لة‬
‫ال رية‪.‬‬
‫‪ .2‬يجوز ن ي لع ضال الهي ة لة ملنات عسجالت عم ودات عمحادثات تعتبر سرية عفقا لإلارالات‬
‫دة‬ ‫الهي ة يعمل ف‬ ‫لال ما كان ي ضو ف‬ ‫البإلا عممارسات ال وا‪ .‬عف‬ ‫الداخلية ف‬
‫يح ل ليها‬ ‫م ارف إسالمية‪ ،‬فعليح دج إفشال المعلومات ال رية ع التجارية الح اسة الت‬
‫يح ل ليها‬ ‫خالل دال عااباتح ءالبإلا‪ .‬عيجال ز ت تخدج المعلومات ال رية ع الح اسة الت‬
‫تمإلح ماايا تإلاف ية‪.‬‬ ‫ضال الهي ة ثإلال خدمة البإلا ءأي طرا تضر ءالبإلا‪ ،‬عءخاصة ال را الت‬
‫يعهد ءها البإلا إلة ضال الهي ة ع الت‬ ‫‪ .3‬ي ري عااال مرا اة ال رية لة كافة المعلومات الت‬
‫ازلتاامات ءال رية ءانتهال‬ ‫ي عيت خالل ع ءعد دال مهامهج‪ .‬عز تإلته‬ ‫ت ل إلة لمهج ف‬
‫خدمة ضو الهي ة مع البإلا‪.‬‬
‫إلدما يةون لعضو الهي ة ر ي مخالف لنتوى صدرتها الهي ة‪ ،‬فإنح يتعيت ليح دج انتقاد النتوى‬ ‫‪.4‬‬
‫النية‪.‬‬
‫المادة السادسة عشرة ‪ :‬إصدار الالئحة وتعديلها‪:‬‬
‫ايدارة‪ ،‬ءعد إيرارها مت الهي ة‪.‬‬ ‫ت در هاه الاللحة عتتج إاازتها عمرااعتها ع تعديلها مت يبل مجل‬ ‫‪-‬‬
‫المادة السابعة عشرة‪ :‬سريان الالئحة‪:‬‬
‫ايدارة‪.‬‬ ‫ت ري ءإلود هاه الاللحة ءعد ا تمادها مت الهي ة عمت مجل‬ ‫‪-‬‬

‫‪41‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الفصل الخامس‬
‫اللجان التنفيذية‬
‫أوال‪ :‬لجنة اإلدارة التنفيذية ‪:‬‬
‫التإلنياي‪ ,‬عتضــج‬ ‫تتشــةل اللجإلة مت ضــال ايدارة التإلنياية ءالبإلا عيتر ســها الرلي‬
‫ضــــــويتها مملليت للق ا ات التإلنياية الرلي ــــــية عي اع المخاطر عيتج تشــــــةيل‬ ‫اللجإلة ف‬
‫ضــــــــال إلتيـاطييت‬ ‫التإلنيـاي لة ن يتضـــــــمت القرار تحـديـد‬ ‫اللجإلـة ءمواـال يرار مت الرلي‬
‫لأل ضال األساسييت عكاا ميت سر للجإلة‪.‬‬
‫يتولي مجلس اإلدارة تحديد الســلطات التنفيذية للجنة متضــمنة الســلطات التقديرية‬
‫في منح االئتمان و االستثمار‪.‬‬
‫التأكد مت إ مال اســـتراتيجية البإلا عفقا‬ ‫تتضـــح م ـ ـ وليات لجإلة ايدارة التإلنياية ف‬
‫ايدارة‪ ،‬عذلا مت خالل إدارة الخ ـــــالص اليومية لعمليات البإلا‬ ‫لتوصـــــيات عإرشـــــادات مجل‬
‫عالتأكد مت توافقها مع إسـتراتيجية ايدارة عمعايير الةنالة الم لوءة عدراسـات تقييج المخاطر‬
‫عازســـــــتخــداج األملــل لموارد البإلــا‪ ،‬عتلتاج لجإلــة ايدارة التإلنيــايــة ءمجمو ــة مت المواثيق‬
‫المهإلية لضـمان ازلتااج مع التوايهات الرياءية عال ـياسـات الداخلية ءبإلا البركة م ـر‪ .‬كما تعد‬
‫لجنـة اإلدارة التنفيـذيـة أعلى ســـــلطـة تنفيـذيـة بـالبنـك وكـذلـك لهـا أعلى الســـــلطـات في منح‬
‫التسهيالت اإلئتمانية واالستثمارية طبقا لحدود قبول المخاطر المعتمدة من مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫مرة كل شهر‪.‬‬ ‫عتجتمع اللجإلة ءحد دن‬

‫تتضمن إيتصاصات اللجنة‪:‬‬

‫ترتبط ءال ياسة ازلتمانية عازستلمارية للبإلا‪.‬‬ ‫‪ -‬إصدار التوصيات الت‬
‫‪ -‬إصدار القرارات ءشأن الت هيالت ازلتمانية للعمالل عكافة ازستلمارات األخرى طبقا لحدعد‬
‫ايدارة‪.‬‬ ‫المقررة مت مجل‬
‫ن يتج إلاطة ضال اللجإلة‬ ‫لازت العجالة ‪ ,‬عيرا‬ ‫‪ -‬يجوز ن ت در يرارات اللجإلة ءالتمرير ف‬
‫ءأي إ تراض ع ر ي ي جلح ي مت األ ضال لة الموضوع المعرعض ءالتمرير يبل إصدار‬
‫القرار‪ ,‬إز ن هاا اي تراض ع القرار ‪-‬ز يؤثر لة القرار‪ -‬عالاي ي در عفقا لر ي األغلبية‪.‬‬
‫للجإلة‪.‬‬ ‫محضر عل إاتماع تال‬ ‫هاا عيتج إدراج ءيان ءالقرارات ءالتمرير عإثباتها ف‬

‫‪ -‬تقوج اللجإلة ءمرااعة إستراتيجية عسياسات ازلتمان عازستلمار عإءدال الر ي ءشأنها‬

‫ايدارة‪.‬‬ ‫صورتها الإلهالية ‪ -‬مت مجل‬ ‫عالتوصية ءا تمادها – ف‬

‫‪ -‬ضمان اتباع ايدارة التإلنياية ءالبإلا لإلارالات المإلاسبة للويوف لة ازتجاهات المعاك ة‬

‫محنظة التوظيف عازلتمان مبةرا زتخاذ ايارالات الت حيحية‬ ‫عتحديد المشةالت ف‬

‫لموااهة لازت الديون المتعلرة‪.‬‬ ‫عللمحافظة لة المخ ص الةاف‬

‫‪42‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫‪ -‬التأكد مت يياج ايدارة التإلنياية مت خالل اللجإلة المخت ة ءتقييج خ الر ازلتمان (الديون‬

‫الموضو ة‪ .‬ع ا تماد يرارات لجإلة‬ ‫غير المإلتظمة المتعلرة) كل ثالثة شهر عطبقا لألس‬

‫ات‪.‬‬ ‫فحص الديون ءغرض تةويت المخ‬

‫دال سياسات ت وية عتح يل الديون‪.‬‬ ‫‪ -‬مرايبة الت ور ف‬
‫‪ -‬ا تماد الجدعزت عالت ويات للديون غير المإلتظمة‬
‫ايدارة لإل تماد‪.‬‬ ‫‪ -‬إيرار إ داج الديون غير المإلتظمة عرفعها إلة لجإلة المخاطر عمجل‬
‫تتضمت مخاطر التمانية‪.‬‬ ‫‪ -‬إ تماد المإلتجات الجديدة للبإلا عالت‬
‫القياج‬ ‫طلال ية تقارير ع دراسات تعتبرها ززمة للم ا دة ف‬ ‫‪ -‬للجإلة ال اللية الةاملة ف‬
‫ءوااباتها‪.‬‬
‫لن ة عالدة‬ ‫الايادة اع التخني‬ ‫‪ -‬ا تماد ف ة الجدارة ازلتمانية الممإلولة للعميل علها الحق ف‬
‫مع ذكر اسباب ذلا ءالقرار‬
‫ثانيا‪ :‬لجنة األصول والخصوم‪:‬‬
‫الجهة الم ـــ ولة ت تولينة األصــــول عالخ ــــوج ءالبإلا‬ ‫لجإلة األصــــول عالخ ــــوج ه‬
‫(‪ ) Assets & Liabilities Mix‬ععضـع عت وير ايسـتراتيجية الخاصـة ءإدارة األصـول عايلتاامات عما‬
‫يتعلق ءهـا مت ســـــ ـيـاســــــــات ع مليـات عإارالات مع متـاءعـة ت بيقهـا عتحـديلهـا ءـالم ـــــــتجـدات‬
‫(تعليمات رياءية – فضل الممارسات ) ‪.‬‬
‫ي ا ات ( المخاطر ‪،‬‬ ‫التإلنياي للبإلا عءعضوية مملل‬ ‫تشةل اللجإلة ءرلاسة الرلي‬
‫التإلنياي‬ ‫الخاانة ‪ ،‬الش ون المالية ‪ ،‬تمويل الشركات الةبرى ‪ ،‬التجالة عالنرعع ) ‪ ،‬عيحدد الرلي‬
‫اللجإلة األ ضال األساسيت عايلتياطييت مت ذات الق ا ات الماكورة ءايضافة إلة ميت‬ ‫رلي‬
‫رلاسة اللجإلة لال تغيبح عذلا ءمواال يرار تشةيل‬ ‫ال ر عءديلح ‪ ،‬كما يحدد مت يإلوب إلح ف‬
‫هاا الشأن ‪.‬‬ ‫ي در مإلح ف‬
‫يا مت ي ا ات تةإلولوايا المعلومات ‪ ،‬ي اع‬ ‫اللجإلة د وة مملل‬ ‫كما يحق لرلي‬
‫اللجإلة ضرعرة إستد ال مملليت‬ ‫التنتيش عالمرااعة الداخلية ع ية ي ا ات خرى يرى رلي‬
‫لهج‪.‬‬
‫تإلعقد اللجإلة ءحد دنة مرة عالدة شهريا عيمةت ألي مت األ ضال ع ميت ال ر طلال‬
‫اللجإلة‪.‬‬ ‫ااتماع اللجإلة فة ضول ما يبديح مت مبررات تت لال ذلا يوافق ليها رلي‬
‫اللجإلة ‪ ،‬عتةون‬ ‫الق ا ات الماكورة ءايضافة إلة رلي‬ ‫يلاج إنعقاد اللجإلة ءحضور كافة مملل‬
‫لالة ت اعي األصوات يتج ترايح ر ي رلي‬ ‫الموافقة لة القرارات ءاألغلبية الم لقة عف‬
‫اللجإلة ‪.‬‬
‫وتتمثل مسئوليات اللجنة في اآلتي‪:‬‬
‫ءها لغير غراض المتاارة عالتأكد مت‬ ‫متاءعة إدارة مخاطر سعار العالد للمراكا المحتن‬ ‫•‬
‫إطار الم توى المقبول للمخاطر عذلا مت خالل التقارير المعدة‬ ‫نها تدار ف‬
‫وليت ت إدارة األصول عايلتاامات ءالبإلا عي ا ات‬ ‫عالمرفو ة إليها مت ِيبل الم‬
‫المخاطر ( إدارة مخاطر ال وا عال يولة ) ‪.‬‬

‫‪43‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫تتيح للجإلة‬ ‫التأكد مت توافر األدعات التحليلية عالإلظج ايدارية عالمعلومات الالزمة الت‬ ‫•‬
‫الح ر " التقرير الشهري لق اع‬ ‫القياج ءمهامها عمإلها لة سبيل الملال علي‬
‫الش ون المالية عالتقرير الشهري لق اع المخاطر ءخ وص مخاطر ال وا عال يولة "‪.‬‬
‫ايستلمار عمرااعة مل مدرال ايستلمار ءالبإلا ‪.‬‬ ‫متاءعة دال محاف‬ ‫•‬
‫للبإلا ( ‪ ) Assets & Liabilities Mix‬عمقارنتها ءالموازنة‬ ‫مرايبة ءإلود المركا المال‬ ‫•‬
‫التخ ي ية للبإلا للتأكد مت توافقها مع التويعات يستخدامات عم ادر األموال‬
‫الم تقبلية عما يد ي البها مت تةاليف عإيرادات متويعة ‪.‬‬
‫التأكد مت إلتااج البإلا ءتعليمات عتوايهات البإلا المركاي الم ري فيما يتعلق ءإل ال‬ ‫•‬
‫ال يولة عايلتياطات عمراكا العملة األاإلبية ‪.‬‬
‫ضول إلتيااات التمويل‬ ‫الموافقة لة طرح ية مإلتجات اديدة لألصول عالخ وج ف‬ ‫•‬
‫‪.‬‬ ‫– إن عادت – عالتويعات الم تقبلية للمركا المال‬
‫متاءعة إستلمارات البإلا المحلية عالخاراية عإتخاذ القرارات الالزمة ءشأنها ‪.‬‬ ‫•‬
‫مرايبة ال يولة عالتأكد مت ن البإلا لديح سيولة كافية لموااهة ي مليات سحال‬ ‫•‬
‫طارلة ‪.‬‬
‫التقارير عالبيانات الدعرية ذات ال لة ءأ مال اللجإلة مت ي ا ات البإلا المختلنة‬ ‫تلق‬ ‫•‬
‫عإصدار التوايهات الالزمة ءشأنها ‪.‬‬
‫ايدارة ( لجإلة المخاطر علجإلة المرااعة ) عمجل‬ ‫ايت ال ءاللجان المإلبلقة مت مجل‬ ‫•‬
‫ايدارة ءخ وص ية مور اوهرية االة يد تإلشأ عيت لال األمر رفعها إليهج ‪.‬‬
‫إ تماد سعار العوالد لةافة األع ية ايدخارية عالشهادات ‪.‬‬ ‫•‬
‫إ تماد مإلح ن ال تميا إضافية فوا سعار العوالد المعلإلة لةافة الودالع عاألع ية‬ ‫•‬
‫ذلا يدارة‬ ‫سل اتها ف‬ ‫ايدخارية ت تق ع مت ل ة المضارب عيجوز للجإلة تنوي‬
‫‪.‬‬ ‫الخاانة عتحديد ن اا هاا التنوي‬
‫ايطالع ء نة دعرية رءع سإلوية لة ل ة البإلا كمضارب للتأكد مت توافقها مع‬ ‫•‬
‫يرارات هي ة الرياءة الشر ية ءشأن الحد األي ة لها ‪.‬‬
‫ر‬
‫ثالثا‪ :‬لجـنــة ائتـمــان المـركــز الرئيسي‬
‫ضـــويتها مملليت‬ ‫تتشـــةل اللجإلة مت ضـــال ايدارة التإلنياية ءالبإلا‪ ,‬عتضـــج اللجإلة ف‬
‫للق ـا ـات التإلنيـايـة الرلي ـــــ ـيـة عي ـاع المخـاطر عيتج تشـــــــةيـل اللجإلـة ءمواـال يرار مت‬
‫التإلنياي لة ن يتضـــمت القرار تحديد ضـــال إلتياطييت لأل ضـــال األســـاســـييت‬ ‫الرلي‬
‫عكاا ميت سر للجإلة‪.‬‬
‫ويتولي مجلس اإلدارة تحـديـد منهجيـة عمـل اللجنـة والســـــلطـات التقـديريـة في منح االئتمـان‬
‫واالستثمار‪.‬‬

‫‪44‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ر‬
‫رابعا‪ :‬لجـنــة ائتمان تمويل الشركات المتوسطة والصغيرة‬
‫ضويتها مملليت للق ا ات‬ ‫تتشةل اللجإلة مت ضال ايدارة التإلنياية ءالبإلا‪ ,‬عتضج اللجإلة ف‬
‫التإلنياي لة‬ ‫التإلنياية الرلي ية عي اع المخاطر عيتج تشةيل اللجإلة ءمواال يرار مت الرلي‬
‫ن يتضمت القرار تحديد ضال إلتياطييت لأل ضال األساسييت عكاا ميت سر للجإلة‪.‬‬
‫ويتولي مجلس اإلدارة تحـديـد منهجيـة عمـل اللجنـة والســـــلطـات التقـديريـة في منح االئتمـان‬
‫واالستثمار‪.‬‬
‫ر‬
‫يامسا‪ :‬لجنة فحص الديون بغرض تكوين المخصصات‬
‫ضويتها مملليت للق ا ات‬ ‫ضال ايدارة التإلنياية ءالبإلا‪ ,‬عتضج اللجإلة ف‬ ‫تتشةل اللجإلة مت‬
‫عيتج تشةيل اللجإلة ءمواال يرار مت الرلي‬ ‫التإلنياية الرلي ية عي اع المخاطر عالق اع القانون‬
‫التإلنياي لة ن يتضمت القرار تحديد ضال إلتياطييت لأل ضال األساسييت عكاا ميت سر للجإلة‪.‬‬

‫مت تشةيل اللجإلة هو القياج ءعملية فحص المديونيات القالمة لة مالل‬ ‫الغرض الرلي‬
‫نهاية كل ثالث شهر‪ -‬ءغرض تقرير عا تماد م توى الجدارة ازلتمانية‬ ‫البإلا ءشةل دعري‪ -‬ف‬
‫للعمالل غير المإلتظميت‪ ،‬عتحديد المخ ص المإلاسال عالةاف لجميع الت هيالت ازلتمانية‬
‫المحددة مت اانال البإلا المركاي‬ ‫عازستلمارية القالمة ءمحنظة البإلا طبقا للضواءط عاألس‬
‫هاا الشأن‪.‬‬ ‫ف‬

‫• يةون للجإلة استد ال ي مت مديري ايدارات التتإلنياية إلد ءحث العمالل لمإلايشتح‬
‫ءشأن العمالل تحت إدارتح‬
‫نهاية كل ثالثة‬ ‫ات ءشةل دعري ف‬ ‫تجتمع لجإلة فحص الديون ءغرض تةويت المخ‬ ‫•‬

‫تتج‬ ‫ات الإلهالية طبقا للمإلايشات عالدراسات الت‬ ‫شهر لتقدير ييمة علدعد المخ‬
‫مع مرايال الح اءات‪.‬‬
‫تقرير عا تماد تقييج الجدارة ازلتمانية لعمالل الديون غير المإلتظمة‪,‬‬ ‫اللجإلة منوضة ف‬ ‫•‬

‫علها ن تقرر إدراج العميل غير المإلتظج ضمت العمالل المإلتظيت (ءحد ي ة ف ة )‪,‬‬
‫م توي الجدارة ازلتمانية للعميل المإلتظج ع تحويلح إلة غير مإلتظج‬ ‫عكااتخني‬
‫عذلا طبقا لظرعف كل لالة‪.‬‬
‫ات‬ ‫تتولة اللجإلة دراسة عتقييج اودة المديونيات عتحديد م توى عييمة المخ‬ ‫•‬

‫الموضو ة مت اانال البإلا المركاي الم ري عيتج رض‬ ‫الوااال تةويإلها طبقا لألس‬
‫التإلنياي‬ ‫ايدارة عالرلي‬ ‫مجل‬ ‫هاا الشأن لة األستاذ‪ /‬نالال رلي‬ ‫توصياتها ف‬
‫لال تماد ع العرض لة لجإلة ايدارة التإلنياية‪.‬‬
‫للجإلة إصدار يرار ءتجإليال ع تهميش العوالد المح لة مت العميل عذلا عفقا لظرعف‬ ‫•‬

‫كل لالة‪.‬‬

‫‪45‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫مسئوليات ووا بات اللجنة‪:‬‬ ‫•‬

‫الموالمة ما ءيت التعليمات عالقوا د ال ادرة مت ال ل ة ايشرافية الرياءية (البإلا‬ ‫•‬

‫تج‬ ‫ات الت‬ ‫المركاي الم ري) عالموايف عاألعضاع النعلية القالمة ءشأن المخ‬
‫تةويإلها ءالنعل عالوااال تةويإلها عاتخاذ التوصيات الالزمة ءشأن سداد ية انحرافات ع‬
‫عتوييت سداد تلا النجوات‪.‬‬ ‫فجوات‬

‫يتج إلت اءها‬ ‫دراسة عإ تماد الخ الر ازلتمانية المتويعة لمحنظة صول البإلا ع الت‬ ‫•‬
‫‪.‬‬ ‫طبقا للمعيار الدعلة للتقارير المالية‬

‫ر‬
‫سادسا‪ :‬لجنة المنتجات واإل راءات ‪:‬‬
‫ضويتها مملليت للق ا ات‬ ‫ضال ايدارة التإلنياية ءالبإلا‪ ,‬عتضج اللجإلة ف‬ ‫تتشةل اللجإلة مت‬
‫ي اع‬ ‫التإلنياية الرلي ية ءالبإلا عي اع المخاطر عي اع الش ون القانونية عيمةت ايستعانة ءرلي‬
‫التإلنياي‬ ‫إلد الحااة لالا ‪ ،‬عيتج تشةيل اللجإلة ءمواال يرار مت الرلي‬ ‫التنتيش عالتدييق الداخل‬
‫عكاا تحديد ميت سر للجإلة‪.‬‬

‫مت تشةيل اللجإلة هو القياج ءإءدال الماللظات عالتعديالت المقترح إدخالها‬ ‫الغرض الرلي‬
‫لة دلة الإلظج عايارالات عالمإلتجات الجديدة ع القالمة ‪ ،‬لة ن ترفع ايدارة العامة للإلظج‬
‫عإارالات العمل مالها للجإلة المإلتجات عايارالات مباشرة لإل تماد ‪.‬‬

‫وعلى أمناء سر اللجان الدايلية القيام على و ُ الخصوص باآلتي‪:‬‬

‫الموضـــــــو ات المعرعضـــــــة ليها عإخ ار الجهات‬ ‫ت ـــــــدرها اللجإلة ف‬ ‫‪ -‬إ داد القرارات الت‬
‫المعإلية ءالبإلا ءهاه القرارات كل فيما يخ ح عذلا قال انتهال ااتماع اللجإلة مباشرة‪.‬‬
‫‪ -‬إ داد محضــــر ااتماع لةل لجإلة يتضــــمت مخت ــــر ءأهج ما عرد ءازاتماع عالقرارات ال ــــادرة‬
‫تج اتخاذ يرارات ءشـــأنها ءالتمرير خالل‬ ‫ءشـــأن الحازت المعرعضـــة ليها عءيان ءالحازت الت‬
‫اللجإلـة ز تمـاده مت خالل التوييع‬ ‫النترة ال ـــــــاءقـة زنعقـاد ازاتمـاع ع رضـــــــح لة رلي‬
‫ليح‪.‬‬
‫رض محضـــــر ازاتماع لة ال ـــــادة‪ /‬ضـــــال اللجإلة ‪-‬ضـــــمت ادعل مال اللجإلة ءااتما ها‬ ‫‪-‬‬
‫عذلـا للت ـــــــديق ليـح مت اـانـال ضـــــــال اللجإلـة عدعن الحـااـة إلة التوييع ليـح مت‬ ‫التـال‬
‫اانبهج‪.‬‬
‫تج‬ ‫‪ -‬ازلتناظ ءالموضـــــــو ات المعرعضـــــــة لة اللجإلة عمحاضـــــــر ازاتما ات عالقرارات الت‬
‫اتخاذها ‪.‬‬

‫‪46‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الفصل السادس‬
‫العالقة بين أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا للبنك‬
‫‪23‬‬
‫"المسئولين الرئيسيين" والتحديد الواضح للسلطات والمهام‬
‫عايدارة العليــا للبإلــا مت هج ركــالا الحوكمــة النعــالــة‪ ،‬مع‬ ‫يعتبر التعــاعن ءيت المجل‬ ‫•‬

‫ايرشـــــاد‬ ‫ءدعر هاج ف‬ ‫تحديد عاضـــــح لل ـــــل ات عالمهاج لةل مإلهما‪ ،‬عيقوج المجل‬

‫إ ـداد عتإلنيـا ازســـــــتراتيجيـات عال ـــــ ـيـاســـــــات‬ ‫عالقيـادة‪ .‬عيتملـل دعر ايدارة العليـا ف‬

‫تتضـــــــمت م ـــــــتوى المخـاطر المقبول لـدى البإلـا‪ ،‬مع‬ ‫الت‬ ‫المعتمـدة مت يبـل المجل‬

‫ع ضــالح ت ايدارة العليا‪ ،‬ع دج عاود ية اليات يد‬ ‫تأكيد ضــرعرة اســتقاللية المجل‬

‫اتخاذ القرارات‪.‬‬ ‫تؤثر لة موضو ية األ ضال ف‬

‫التأكد مت يياج ايدارة العليا ءتنعيل ال ــياســات المتعلقة ءمإلع ع‬ ‫لة المجل‬ ‫يإلبغ‬ ‫•‬

‫يمةت ن تضـعف مت اودة نظاج الحوكمة‬ ‫الحد مت األنشـ ة عالعاليات ع الظرعف الت‬

‫‪ ،‬ءايضــافة لة‬ ‫ءالبإلا ع لة ســبيل الملال ز الح ــر تعارض الم ــالح‪ ،‬التمويل الداخل‬

‫تمتع األطراف ذعي ال ـــــــلة ع مؤســــــ ـــــــات ءعيإلها ءمعاملة خاصـــــــة (كاييراض مع مإلح‬

‫تي ـيرات خاصـة ز تمإلح لعمالل البإلا اآلخريت)‪ ،‬إضـافة إلة ذلا التأكد مت تنهج المجل‬

‫عايدارة العليا للهيةل العاج للبإلا علجج ملياتح ‪.‬‬

‫يتعيت ن يتوافر لدى كل ءإلا دليل إرشــــــادات يوضــــــح ال ــــــل ات عالم ــــ ـ وليات لة‬ ‫•‬

‫عايدارة‬ ‫م ــــــتوى البإلا عيشــــ ـتمل لة هج إارالات العمل ععاابات كل مت المجل‬

‫العليا للبإلا ‪.‬‬

‫عايدارة العليـا م ـــــ ـ وليـة عضـــــــع عتـد يج المعـايير المهإليـة عاألخالييـة‬ ‫يتحمـل المجل‬ ‫•‬

‫البإلا عيتعيت عضع سياسات محددة خاصة ءالممارسات‬ ‫عتعايا ثقافة الرياءة الداخلية ف‬

‫الــمــتــعــلــقــــة ءــتــلــــا الــمــعــــايــيــر عالــتــــأكــيــــد ــلــة ضــــــــرعرة مــتــــاءــعــــة تــإلــنــيــــاهــــا مــت‬

‫يبل العامليت ‪.‬‬

‫تعليمات البنك المركزي المصري بشأن حوكمة البنوك أغسطس‪2011‬‬ ‫‪23‬‬

‫‪47‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫اإلدارة العليا‪:‬‬
‫لة‬ ‫ولية ايشراف اليوم‬ ‫هج كبار التإلنياييت ءالبإلا الايت يقع لة اتقهج م‬ ‫•‬

‫ي اع‬ ‫ي اع الش ون المالية ‪ ،‬رلي‬ ‫مال البإلا‪ ،‬لة سبيل الملال ز الح ر‪ ،‬رلي‬

‫ول ي اع التنتيش عالتدييق الداخل‬ ‫ي ا ات المخاطر عم‬ ‫الت اءق عازلتااج‪ ،‬رلي‬

‫العمليات ءالبإلا عغيرهج مت رؤسال الق ا ات عمديري العموج ءالبإلا‪.‬‬ ‫ءالبإلا‪ ،‬رلي‬
‫يجال ن يتمتع فراد ايدارة العليا ءالخبرة عالمعرفة عالقدرات الضرعرية لممارسة ايدارة‬ ‫•‬
‫ت‬ ‫ول األعل عاألساس‬ ‫الم‬ ‫عالقيادة الجيدة للعامليت ‪ ،‬ليث تعتبر ايدارة العليا ه‬
‫‪.16‬‬ ‫دال البإلا ماج المجل‬
‫لدعد اخت اصح ‪ ،‬دال مديري إدارات ع ي اج البإلا‬ ‫يجال ن تتاءع ايدارة العليا كل ف‬ ‫•‬
‫فيما يتعلق ءأنش ة البإلا ع ملياتح عمتاءعة مدى ات ايها ءإارالات العمل عال ياسات‬
‫ولة – تحت إشراف المجل‬ ‫‪ ،‬كالا فإن ايدارة العليا م‬ ‫الموضو ة مت يبل المجل‬
‫از تبار ضرعرة ن‬ ‫– ت عضع نظاج رياءة داخلية فعال لة م توى البإلا خاا ف‬
‫اتخاذ القرارات الهامة للتأكد مت موضو ية القرار عتجإلال تعارض‬ ‫يشترك كلر مت فرد ف‬
‫الم الح‪.‬‬
‫يجال ن تتأكد ايدارة مت ل ت تنهج عالتااج العامليت لة م توى البإلا ءازستراتيجيات‬ ‫•‬
‫عاألهداف عال ياسات ‪.‬‬
‫ايدارة ءـايشـــــــراف لة مـال ايدارة العليـا للبإلـا عمـدى إت ــــــــايهـا مع‬ ‫يقوج مجل‬ ‫•‬
‫ءا تبار ذلا االا هاما مت نظاج الضـواءط عالتوازنات الاي يجال توافره‬ ‫سـياسـات المجل‬
‫وليات التالية‬ ‫نظاج الحوكمة النعال عتلتاج ايدارة العليا ءالم‬ ‫ف‬

‫ايدارة‪ ،‬عالتأكد مت‬ ‫ت بيق ايستراتيجيات عال ياسات المعتمدة مت مجل‬ ‫▪‬

‫فا ليتها عتقديج مقترلات ءشأن ت ويرها ع تعديلها‪.‬‬

‫اتخاذ الخ وات عايارالات الالزمة لتحديد عيياس عمرايبة عتخنيف المخاطر‬ ‫▪‬

‫ايدارة‪.‬‬ ‫ع ساليال الحد مت تأثيرها عذلا ءعد ا تمادها مت مجل‬

‫التحقق مت ن نظاج الرياءة الداخلية يشمل إارالات محددة يلةاج الرياءة لة‬ ‫▪‬

‫كافة العمليات الم رفية ءشةل م تمر‪.‬‬

‫كافة‬ ‫التأكد مت عاود كوادر مؤهلة مت ذعي الخبرة عالمهارات النإلية الضرعرية ف‬ ‫▪‬

‫نش ة عإدارات البإلا عازهتماج ءالتدريال الم تمر عالنعال ل قل الخبرات‪.‬‬

‫التحقق مت التااج كافة العامليت ءةل مت إارالات البإلا للرياءة الداخلية عالتعليمات‬ ‫▪‬

‫ال ادرة مت البإلا المركاي الم ري عالجهات الرياءية األخرى‪.‬‬

‫كما هو مشار إليه في المادة رقم ‪ 82‬من قانون الشركات ‪ ... " 1981/159‬يباشر المدير العام أعماله تحت إشراف العضو المنتدب أو‬ ‫‪16‬‬

‫رئيس مجلس اإلدارة إذا كان يقوم بأعمال اإلدارة الفعلية ويكون مسئوالً أمامه‪.‬‬

‫‪48‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
‫الهيةل‬ ‫ايدارة ءشــــــأن ما يتعلق ءالتغيرات الم لوءة ف‬ ‫رفع التوصــــــيات لمجل‬ ‫▪‬
‫إطار ازلتااج‬ ‫ال ــياســات لتي ــير ت ــل ــل مليات البإلا ف‬ ‫عف‬ ‫التإلظيم‬
‫لجج عاتجـاه المخـاطر ع ثر ذلـا لة‬ ‫ءمبـادئ الحوكمـة‪ ،‬عكـاا التغيرات الجوهريـة ف‬
‫اييرادات عال المة المالية للمؤس ة‪.‬‬
‫االســـتخدام األمثل لنتائع أعمال المرا عين الدايليين والخار يين (مراقبي الحســـابات)‬
‫ووظائف الرقابة الدايلية بالبنك ‪:‬‬
‫ايدارة إلة تعاعن عم اندة‬ ‫• لضمان تحقيق نظاج فعال للحوكمة ءالبإلا ‪ ،‬يحتاج مجل‬
‫المرااعيت الداخلييت عالخاراييت عكالا عظالف الرياءة الداخلية ءالبإلا (ي ا ات المخاطر‬
‫عي اع الت اءق عازلتااج عي اع التنتيش عالتدييق الداخل )‪ ،‬ع لة كل مت المجل‬
‫مال هاه ايدارات عماللظات عتقارير‬ ‫عايدارة العليا ن يح إلوا استخداج نتالج‬
‫المرااعيت الخاراييت للبإلا ‪.‬‬
‫• ازستخداج األملل لتوصيات عماللظات ايدارات المشار إليها اله ي ا د لة التحقق‬
‫تقر إلها ايدارة ءشأن صحة مليات البإلا ع دالح ‪.‬‬ ‫مت المعلومات الت‬
‫عظالف الرياءة الداخلية للبإلا ءحيث يعملوا ءاستقاللية‬ ‫ول‬ ‫• يلاج الن ل ءيت مهاج م‬
‫‪ ،‬عيةون ازت ال مباشر ءيت ي مت الوظالف الماكورة اله عمجل‬ ‫ت ءعضهج البع‬
‫إدارة البإلا عايدارة العليا ‪.‬‬
‫ولية ضمان توافر الموارد الةافية يدارة‬ ‫عايدارة العليا للبإلا م‬ ‫• يقع لة اتق المجل‬
‫ازلتااج عالمرااعة الداخلية عتوفير ما يلاج تلا ايدارات مت امليت‬ ‫المخاطر‪ ،‬عإدارت‬
‫ذعي كنالة عخبرة تإلاسال المهاج عالوظالف الم إلدة إليهج‪.‬‬
‫وظيفة التفتيش والتدقيق الدايلي‪:‬‬
‫‪/‬مدير‬ ‫يتعيت لة البإلا الح ــول لة موافقة البإلا المركاي الم ــري إلد تعييت رلي‬
‫ايدارة لة يرار اســـــــتقـالتـح ع إيـالتـح‬ ‫كمـا يتعيت موافقـة مجل‬ ‫التنتيش ع التـدييق الـداخل‬
‫ألي سبال مت األسباب ع ن يتج ايف اح عالمإلايشة مع البإلا المركاي الم ري ءشأن سباب‬
‫ذلا‪.‬‬
‫وليات المرااعة الداخلية ءالبإلا لة ن يتج‬ ‫ضرعرة ايف اح ت عظالف عسل ات عم‬ ‫•‬
‫توثيقها كتاءيا‪.‬‬
‫تتحملها المرااعة الداخلية ءالبإلا ‪:‬‬ ‫وليات الت‬ ‫مت هج الم‬ ‫•‬
‫إدارة المخاطر‬ ‫‪ -‬تقييج مدى كناية نظج الرياءة الداخلية ءالبإلا ( ءما يتضمت عظينت‬
‫تج الةشف إلها ‪.‬‬ ‫عازلتااج ) ‪ ،‬عرفع التقارير ءالماللظات الت‬
‫مال البإلا ءأي امح المختلنة عفقا يارالات العمل‬ ‫‪ -‬تقييج مدى ازلتااج لدى تإلنيا‬
‫عال ياسات الموضو ة ‪.‬‬

‫‪49‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫‪ -‬تقييج كنالة ايارالات عال ياسات الموضو ة عتإلاسبها مع ت ورات العمل عال وا ‪.‬‬
‫‪ -‬متاءعة ت ويال الماللظات الواردة ءتقارير المرااعة الداخلية ‪.‬‬
‫‪ -‬تلتاج ي ا ات المرااعة الداخلية ءرفع تقاريرها مباشرة إلة لجإلة المرااعة لضمان‬
‫التإلنياي للتوايح ءاتخاذ‬ ‫ذات الويت رفع ن خة مإلها للرلي‬ ‫ازستقاللية‪ ،‬لة ن يتج ف‬
‫ايارالات الت حيحية الالزمة ءشأنها‪.‬‬
‫ايدارة علجإلة‬ ‫‪ -‬التإل يق مع المرايبيت الخاراييت خاصة لدى مإلايشة ايدارة العليا عمجل‬
‫المرااعة فيما يتعلق ءت وير الرياءة الداخلية‪.‬‬
‫عإيجاد يإلوات ات ال فعالة ءيإلهما‬ ‫‪ -‬التإل يق ءيت اهود المرااعة الداخلية عالمرايال الخارا‬
‫تج الويوف‬ ‫يتج خاللها مإلايشة األنش ة الم رفية المعرضة للمخاطر عنقاط الضعف الت‬
‫هاا الشأن‪ ،‬كالا تنهج إستراتيجيات إدارة المخاطر الت‬ ‫ليها عايارالات المتخاة ف‬
‫إطار المادة ريج (‪ )27‬مت الاللحة التإلنياية لقانون البإلا‬ ‫يتبعها البإلا عذلا كلح ف‬
‫عالإلقد‪.‬‬ ‫المركاي الم ري عالجهاز الم رف‬
‫عايدارة العليا‬ ‫• التأكيد لة ضرعرة ازت ال المباشر ءيت المرااعة الداخلية عكل مت المجل‬
‫للبإلا علجإلة المرااعة‪.‬‬
‫ترفعها إدارة المرااعة الداخلية مت يبل‬ ‫• يجال ن يتج متاءعة الماللظات عالمقترلات الت‬
‫الم توى ايداري المختص ءهدف التأكد مت صحة ماللظاتهج عإ داد تقارير دعرية ءهدف‬
‫متاءعة تإلنياها‪.‬‬
‫تج الةشــــف إلها مت‬ ‫تعايا همية الماللظات الت‬ ‫عايدارة العليا للبإلا دعر ف‬ ‫للمجل‬ ‫•‬
‫يبل المرااعة الداخلية ءالبإلا عخاصة األمور المتعلقة ءإدارة المخاطر عنظج الرياءة الداخلية‪،‬‬
‫‪:‬‬ ‫عذلا ت طريق اآلت‬

‫ضرعرة العمل ءاستمرار لة تأكيد همية عظالف المرااعة عالرياءة الداخلية‬ ‫▪‬

‫عتعميج تلا الرؤية لة م توى البإلا لضمان تو ية كل العامليت ءأهمية عفا لية‬
‫عاود تلا الوظالف ءالبإلا‪.‬‬
‫يامت المرااعة‬ ‫الويت المإلاسال مت الماللظات الت‬ ‫ازستنادة المللة عف‬ ‫▪‬

‫الداخلية ءالةشف إلها ‪ ،‬لة ن تقوج ايدارة العليا ءاتخاذ ايارالات الت حيحية‬
‫سرع عيت ‪.‬‬ ‫الماللمة ف‬
‫تشــــــجيع عتد يج اســــــتقاللية المرااعيت الداخلييت ءالبإلا‪ ،‬مت خالل توفير يإلوات‬ ‫▪‬
‫الحةج لة فا لية‬ ‫علجإلة المرااعة ‪ ،‬عإشـراكهج ف‬ ‫ازت ـال المباشـر مع المجل‬
‫نظج الرياءة الداخلية عإدارة المخاطر ءالبإلا‪ ،‬مع ضــرعرة التأكد مت ســهولة ل ــول‬

‫‪50‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫العــامليت ءـالمرااعــة الـداخليــة ءـالبإلــا لة التقــارير عالمعلومـات الهــامـة المتعلقــة‬
‫ءق ا ات البإلا المختلنة‪.‬‬
‫عالقة المجلس بالمرا عين الخار يين (مراقبي الحسابات) للبنك ‪:‬‬
‫التأكيد لة همية ازت ال المباشر ءيت المرااعيت الخاراييت علجإلة المرااعة‬ ‫•‬
‫ءالبإلا عإرسال التقارير مباشرة لها‪.‬‬
‫غير التإلنياييت مع المرااعيت الخاراييت‬ ‫مت الضرعري ن يجتمع ضال المجل‬ ‫•‬
‫المرااعة الداخلية عازلتااج لة األيل‬ ‫– ءدعن ايدارة العليا – ءحضور رلي‬
‫مرة سإلويا‪.‬‬
‫تعايا دعر المرااعيت‬ ‫عايدارة العليا للبإلا ف‬ ‫إسهاج كل مت المجل‬ ‫•‬
‫دال البإلا ف كافة الإلوال‬ ‫الخاراييت‪ ،17‬عالتأكد مت ن القوالج المالية تعة‬
‫الهامة عتبيت مركاه المال الحقيق ‪.‬‬

‫إدارة االلتزام‪:‬‬
‫‪-‬ي اع الت اءق عازلتااج‪-‬‬ ‫داخل‬ ‫تضــــمت الهيةل التإلظيمة للبإلا ي اع رياء‬
‫لح إســــتقاللية كاملح فة مباشــــرة عمتاءعة مالح ءما يمةت م ــ ـ ول الت اءق عازلتااج‬
‫ايدارة علضـــــور‬ ‫مت ازت ـــــال المباشـــــر مع لجإلة المرااعة عازمتلال المإلبلقح مت مجل‬
‫ازدارة‪ ،‬عكـاا التواصـــــــل مع كـافـة الم ـــــــتويـات ايداريـة عالوظينيـة‬ ‫إاتمـا ـاتهـا‪ ,‬عمجل‬
‫ءالبإلا‪ ,‬عيقوج ي اع الت اءق عايلتااج ءأ مالح فة ضــــــول ازارالات عالتةلينات الوارده‬
‫ايدارة‬ ‫ء ـياسـة مةافحة غ ـل األموال عتمويل ايرهاب المحدثة عالمعتمدة مت مجل‬
‫تهـدف إلة‬ ‫ايدارة ‪ ،‬عالت‬ ‫‪ ،‬عكـاا ســـــ ـيـاســــــــة الت ـاءق عايلتااج المعتمـدة مت مجل‬
‫تعريف اميع العامليت عالم ـــ ـ وليت ءالبإلا ءوااباتهج عم ـــ ـ ولياتهج مت ليث ازلتااج‬
‫ذلــا اميع‬ ‫مــالهج عيشـــــــــاركهج ف‬ ‫ءقوا ــد عإارالات الت ــاءق عايلتااج فة اميع‬
‫المـديريت ءمـا فة ذلـا إدارة البإلـا‪ ،‬عهـاه ال ـــــ ـيـاســـــــات معـدة إســـــــتإلـادا إلة المبـادئ‬
‫عالتعليمات ال ـــادرة مت ال ـــل ات الرياءية عإارالات العمل ءالبإلا عمقررات ءازل‪ ،‬عءما‬
‫يتنق مع األ راف الم ــــرفيح ال ــــالدة ع فضــــل الممارســــات المتعلقة ءقوا د الحوكمة‬
‫‪ Corporate Governance‬مع ايلتااج التـاج ءـالشـــــ ـنـافيـة ‪ Transparency‬لنـاظـا لة‬
‫ســــمعة م ــــرفإلا عتجإلبا ألى مخاطر تتعلق ءعدج ايلتااج‪ ،‬هاا عيتج إ داد عتقديج تقرير‬
‫رءع ســـــــإلوى ت نشـــــــاط ي اع الت اءق عايلتااج فيما يتعلق "ءأ مال ايلتااج عمةافحة‬
‫غ ـــــل األموال عتمويل ايرهاب ععلدة لماية لقوا العمالل" للجإلة المرااعة عازمتلال‬
‫ايدارة‪ ،‬هـاا ءـايضـــــــافـة إلة القيـاج ءـإ ـداد عتقـديج تقـارير خرى إلة‬ ‫المإلبلقـح مت مجل‬

‫أخذاً في االعتبار المادة رقم ‪ 105‬من قانون الشركات ‪ 1981/159‬والمواد من ‪ 83‬من القانون رقم ‪88‬لسنة‪.2003‬‬ ‫‪17‬‬

‫‪51‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫البإلا المركاى الم ـــــــرى عفقا للليات المحددة لالا‪ ،‬عإلتااما ءتعليمات البإلا المركاي‬
‫‪ 2019/2/19‬تج إنشـال علده مخت ـح لحمايح لقوا العمالل تاءعح لم ـ ول‬ ‫الم ـري ف‬
‫ضـــول ازهتماج الاي يوليح البإلا المركاي الم ـــري لت وير الق اع‬ ‫ازلتااج ‪ ،‬عذلا ف‬
‫لت بيق فضـل ال ـبل عالممارسـات الدعليح لترسـيخ ثقة العمالل عالمتعامليت‬ ‫الم ـرف‬
‫عتعايا المإلاف ـــح ءيت البإلوك ءما يعاز كناله الق اع الم ـــرف‬ ‫الق اع الم ـــرف‬ ‫ف‬
‫عاللقـافـح الم ـــــــرفيـح ءيت العمالل عتج إتخـاذ الالزج نحو‬ ‫كةـل‪ ،‬عءمـا يحقق نشـــــــر الو‬
‫ازلتااج ءإتخاذ كافة ايارالات عالمت لبات ال ــــــادره ءشــــــأن ذلا‪ ،‬ليث يتج تقديج تقرير‬
‫رءع ســـــــإلوي لولـدة لمـايـة لقوا العمالل ءـالبإلـا المركاي الم ـــــــري‪ ،‬عكـاا تقرير ن ـــــــف‬
‫ازداره‪.‬‬ ‫لجإلة المرااعة عمجل‬ ‫سإلوي ت نشاط الولدة ل‬
‫األهداف الرئيسيُ لسياسة التطابق واإللتزام بمصرفنا‪:‬‬
‫هإلاك هداف رلي ية لم رفإلا تج مت الها عضع سياسة للت اءق عايلتااج‪ ..‬عه ‪:‬‬
‫‪ -1‬التـأكـد عالتحقق مت ن م ـــــــرفإلـا عالعـامليت فيـح ملتامون ءـالقوانيت ال ـــــــاريـح ع نهج‬
‫يإلناعن القوا د عالتعليمات عالتشـــريعات ال ـــادره مت الجهات القانونية عالتشـــريعية‬
‫ءـال ريقـة التة تةنـل لمـايـة م ـــــــالح العمالل عفة ذات الويـت عءـالتوازي ــــــــــــــ تحمة‬
‫لة سمعة البإلا عموظنيح فة اميع األعيات ‪.‬‬ ‫عتحاف‬
‫‪ -2‬مإلع ت ــرب المعلومات ال ــرية المةت ــبة ‪ /‬ع الإلاشـ ح فة ى مجال مت المجازت ع‬
‫نالية مت الإلوال ‪ -‬مت ن تإلتقل ع تت ـــــرب إلة ي اهات خرى دعن ت ـــــريح ءالا‪..‬‬
‫عكاا مإلع إسالة إستخداج ملل هاه المعلومات ال رية‪.‬‬
‫‪ -3‬التأكد عالتحقق مت ن التعامالت مع العمالل تتج مت اانال البإلا ءشـةل مإلاسـال عءما‬
‫تتوافق مع الواابات عالم ـــ ـ وليات التعايدية عالت ـــــرفات األمإلية عءشـــــةل خاص ز‬
‫‪ /‬ع تظهر إهتماما خاصــــا لعميل دعن آخر ءشــــةل يخالف اللوالح عال ــــياســــات‬ ‫تع‬
‫عنظج العمل الم بقة ءم رفإلا‪.‬‬
‫‪ -4‬الت اءق مع ن وص –عرعح‪ -‬اميع القوانيت عاللوالح عالتعليمات عالممارسات ال ليمة‬
‫للعمل الم رف ‪.‬‬
‫‪ -5‬تأكيد إســـتقاللية عظينة ازلتااج ءشـــةل دالج عفعال عءما يعاز اســـتقالليح م ـ ـ ول‬
‫ازلتااج عتمةيإلـح مت ازت ــــــــال المبـاشـــــــر مع لجإلـح المرااعـة عاألمتلـال المإلبلقـة مت‬
‫ايدارة‪.‬‬ ‫ايدارة عكاا مجل‬ ‫مجل‬
‫‪ -6‬التـأكيـد لة ن يـة مشـــــــاكـل مرتب ـة ءـازلتااج عالت يـد تإلشـــــــأ ســـــــوف يتج للهـا فورا‬
‫عءالشــــةل عاألســــلوب الاي يضــــمت الحماية للبإلا عللعمالل عيعمل لة تقليل الخ ــــالر‬
‫لة األســـــــج‬ ‫المــاليــة الت يمةت ن تحــدث إلة يــل لــد ممةت عءمــا يحم عيحــاف‬
‫عال معة ال يبة لم رفإلا‪.‬‬
‫‪ -7‬تحقيق ايدارة ال ـــــليمة عالمإلاســـــبة عايلتااج ءايارالات ع ســـــاليال العمل الت تضـــــمت‬
‫الت بيق ءالشةل ال ليج‪.‬‬

‫‪52‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫‪ -8‬عضـــــــع عمتـاءعـة تإلنيـا البرامج التـدريبيـة المتعلقـة ءـازلتااج‪ /‬مةـافحـة غ ـــــــل األموال‬
‫عتمويل ايرهاب‪ /‬العقوءات عالجرالج المالية‪ /‬مةافحة الرشــــوة عالن ــــاد‪ -‬ءالتإل ــــيق‬
‫مع إدارة التدريال ءق اع الموارد البشرية‪.‬‬
‫‪ -9‬ايلتااج الدالج ءوضـــع عتإلنيا البرامج اآللية التة تحقق ايلتااج الم ـــتمر ءالتعليمات‬
‫عالضـــــــواءط الخـاصـــــــة ءـايمتلـال لمت لبـات مةـافحـة غ ـــــــل األموال عتمويـل ايرهـاب‬
‫)‪ (AML/CFT‬عالت تحد مت تعرض م رفإلا للجرالج المالية‪.‬‬
‫‪ -10‬إتخــاذ لة دراــات التحري إلــد اختيــار عتعييت الموظنيت الجــدد‪ ،‬عكــاا الحرص لة‬
‫تدريال العامليت ءالبإلا للقل خبراتهج لضمان تحقيق فضل المهارات‪.‬‬
‫‪ -11‬التــأكيــد لة تإلنيــا مــال البإلــا ءمــا يت ــاءق مع التعليمــات عايارالات عالضـــــــواءط‬
‫ال ــادره ع ن ذلا ســوف يةون م ـ ولية مدير كل فرع ع إدارة ع علدة مل‪ ..‬ع ليح‬
‫فإن كل فرع ع إ دارة ع علدة مل ســــــتةون م ــــ ـ ولة ت مإلع ع تجإلال ي إنتهاك ع‬
‫مخالنح للقوانيت ع القوا د ع التعليمات ع األ راف الخاصـــــة ءالممارســـــات ال ـــــحيحة‬
‫ف العمل الم ــــرف "التشــــريعات‪ /‬التعليمات"‪"Regulations‬عالحرص الدالج لة‬
‫مرا اتها عازلتااج عالتوافق معها‪.‬‬
‫‪ -12‬م ا دة البإلا لة إدارة مخاطر ايلتااج الخاصح ءح عالتة تتملل فة التال ‪:‬‬
‫• مخاطر العقوءات الت يد تإلشأ نتيجة مخالنة التشريعات ع‪ /‬ع التعليمات عالقوانيت‪.‬‬
‫• المخاطر الت تلحق ء معة البإلا ع المتح التجاريح نتيجة النشل ف ايلتااج‬
‫ءالقوانيت عاللوالح ع التوايهات عمت لبات ايءالغ عمت لبات ال لوك المهإل ‪ ,‬عكاا‬
‫ع فقدان ثقح العمالل ع‬ ‫ازخبار ال لبيح ع ما تتداعلح عسالل التواصل ازاتما‬
‫صحاب الم لحح ع الم تلمريت ع لتة الموظنيت‪.‬‬
‫سمات ومهام وظيفة التطابق واإللتزام‪:‬‬
‫تعــد عظينــة ايلتااج مرا هــامــا عليويــا ءــالإل ـــــــبــة للبإلــا‪ ،‬عهة عظينــة دالمــة‬
‫ايدارة‬ ‫عفعالح عيتمتع م ـ ـ ول ايلتااج ءايســـتقالليح التامة‪ ،‬كما يتعيت موافقة مجل‬
‫لة يرار إســتقالتح ع إيالتح ألى ســبال مت األســباب ع ن يتج ايف ــاح عالمإلايشــة مع‬
‫البإلا المركاى ءشأن سباب ذلا عفيما يلة هج عاابات عظينة الت اءق عايلتااج‪:‬‬
‫‪ -1‬متـاءعـة دالمـح لمـدى إلتااج البإلـا ءـالقوانيت الملامـح عاللوالح عالضـــــــواءط الريـاءيـة ءمـا‬
‫فة ذلـا نظج عســـــ ـيـاســـــــات الحوكمـة الوااـال إتبـا هـا مع التـأكـد مت تإلنيـا معـامالت‬
‫البإلــا فة إطــار متةــامــل مت التعليمــات الــداخليــة عالخــارايــة عف لــالــة عاود يــة‬
‫ماللظات فإنح مت الضـــــــرعرى اييرار إلها الة الم ـــــــتوى المعإلة مت ايدارة علجإلة‬
‫المرااعة‪.‬‬
‫‪ -2‬إخ ار م ــــ ـ ول ايلتااج ءتق ــــــير ى مدير ع موظف فة عااباتح نحو ملية ايلتااج‬
‫ءالقوانيت ع اللوالح عكاا تلقيح ءالغات العامليت ءالبإلا ت الممارسات غير المشرع ة‬
‫ع غير األخاليية فة مةان العمل عمتاءعة إتخاذ ايارالات الت ويبية ءشأنها‪.‬‬
‫‪ -3‬يياس التأثير المتويع ف لالة لدعث ية تغيرات لة ايطار القانونة الاى يخضـع لح‬
‫البإلا‪.‬‬
‫‪ -4‬التــأكــد مت توافق يــة مإلتجــات عإارالات ي ـــــــتحــدثهــا البإلــا ‪ ،‬مع القوانيت عالقوا ــد‬
‫الريـاءيـة ال ــــــــاريـح مع مرااعـة عإ تمـاد يـة مواد د ـاليـة ع إ النيـة ت البإلـا ع قود‬
‫إسإلاد يقوج البإلا ءتوييعها مع الغير‪.‬‬
‫‪ -5‬متاءعة فا لية ت ويال عاح الق ور فة ملية ايلتااج ءشةل م تمر‪.‬‬

‫‪53‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫‪ -6‬إءالغ العــامليت لة عاــح ال ـــــــر ــة فة لــالــة إارال ي تغيير ءــالقوا ــد ع التعليمــات‬
‫ال ارية ءشأن العمليات عاألنش ة‪.‬‬
‫‪ -7‬التعامل مع الجهات الرياءية عايشـــرافية عالممللح ف "البإلا المركاي الم ـــري علدة‬
‫مةافحة غ ــــــل األموال‪ /AMLU-‬ي اع ايلتااج ءمجمو ة البركة‪ /‬مرايب الح ــــــاءات‪/‬‬
‫خري ‪."....‬‬
‫ايدارة مت اـل تإلنيـا ســـــ ـيـاســـــــات البإلـا ءشـــــــأن‬ ‫‪ -8‬التعـامـل مع ايدارة العليـا عمجل‬
‫الت اءق عايلتااج مت خالل الت وير الم تمر ل ياسات الت اءق عايلتااج‪.‬‬
‫‪ -9‬القــدرة لة التــدريــال عالتعليج للعــامليت ءــالبإلــا فة ضــــــول الخبره عالخلنيــح العلميــح لهــاه‬
‫الوظينة‪.‬‬
‫العاليــات الممياه مع اميع العــامليت عالمــديريت مت خالل ءإلــال اليــات مــل ايــدة‬ ‫‪-10‬‬
‫لي فقط مع المـديريت علةت مع اميع العـامليت عالوظـالف المختلنـة عالحنـاظ لة هـاه‬
‫العاليات ال يبح‪.‬‬
‫التحديث الم ـــــتمر عالدالج ل ـــــياســـــات ازلتااج عءما يتوافق مع خر الت ورات‬ ‫‪-11‬‬
‫عالتعليمات عالتحديلات الت تتج مت اانال ال ل ات الرياءية‪.‬‬
‫وظيفة قطاعات المخاطر‪:‬‬
‫ءإلا البركة م ـر لديح هيةل تإلظيم عاضـح يشـمل ي ا ات م ـتقلة يدارة المخاطر مع تحديد عاضـح‬
‫لألفراد الم ـ وليت ت إدارة المخاطر عتعريف مهامهج عم ـ ولياتهج عءالتحديد سـل ات عمهاج رلي‬
‫ي ا ات المخاطر مع ت بيق مبد الن ــل ءيت المهاج لتنادي ي تعارض ف الم ــالح‪ ،‬عرلي ي ا ات‬
‫المخاطر لة ات ــــال مباشــــر مع مجل ايدارة علجإلة المخاطر المإلبلقة مإلح عيقوج ءرفع تقارير دعرية‬
‫لهج عصـورة مإلها ف ذات الويت للرلي التإلنياي زتخاذ ما يلاج ءشـأن المخاطر عذلا عفقا ألهمية‬
‫المعلومات الت يتج اييرار إلها‪.‬‬

‫ويمثل اآلتي أهم مهام قطاعات المخاطر بالبنك‪:‬‬

‫ت وير سياسات إدارة المخاطر عمإلايشتها مع اللجان التإلنياية ءالبإلا ثج إ تمادها مت مجل‬ ‫‪-‬‬
‫ايدارة‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد مت عمتاءعة إلتااج القالميت ءإدارة األنش ة المختلنة ءالبإلا (خ وط األ مال) ء ياسات إدارة‬
‫المخاطر‪.‬‬
‫تحديد عيياس عتحليل المخاطر الت يد يتعرض لها البإلا ءدية ف عيت مبةر عمإلاسال عمت هج‬ ‫‪-‬‬
‫هاه المخاطر‪ ،‬مخاطر ازلتمان عال وا عال يولة عمعدزت العوالد عالمخاطر التشغيلية‪.‬‬
‫تعريف خ وات مل محددة فيما يتعلق ءتحديد عيياس عمتاءعة عمرايبة المخاطر‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫تقييج مدى استمرار ماللمة عفا لية خ وات العمل الخاصة ءتحديد عيياس عمتاءعة عمرايبة‬ ‫‪-‬‬
‫المخاطر عإارال ية تعديالت ليها ‪-‬إذا لاج األمر‪ -‬عفقا لت ورات ال وا عالبي ة الت يعمل فيها‬
‫البإلا ‪.‬‬
‫إدارة البإلا‪ ,‬عالت تشمل الحدعد الق وى الت‬ ‫عضع خ ة يبول المخاطر عا تمادها مت مجل‬ ‫‪-‬‬
‫يمةت تحملها عكاا الحدعد المقبولة للمخاطر الت يد يتعرض لها البإلا عءما يت ق مع مدى يدرة‬
‫البإلا لة تقبل المخاطر عمدى ماللمة ذلا مع لجج ر س المال عتإلوع نش ة البإلا‪ ،‬مع األخا ف‬
‫از تبار نظاج يياس المخاطر ءالبإلا ع ملية إدارة المخاطر كةل‪.‬‬
‫يتوافر لدى ي اع المخاطر نظج معلومات عات ال مإلاسبة عفعالة خاصة فيما يتعلق ءعملية متاءعة‬ ‫‪-‬‬
‫عمرايبة المخاطر عضمان كنالة نظاج إدارة المعلومات عيتج إمداد ايدارة العليا ءالبإلا عكالا لجإلة‬
‫مدى التااج البإلا ءحدعد‬ ‫ءتقارير دعرية رءع سإلوية لة يل تقدير‪ ،‬تعة‬ ‫المخاطر عالمجل‬
‫المخاطر الموضو ة عتوضح التجاعزات ت هاه الحدعد ع سباءها عالخ ة الت حيحية لاللتااج ءها‪.‬‬

‫‪54‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
‫ايدارة ءشةل مخت ر‬ ‫ايدارة عمجل‬ ‫‪ -‬إ داد تقارير ع رضها لة لجإلة المخاطر المإلبلقة مت مجل‬
‫مت تقييج المخاطر عاتخاذ القرار المإلاسال ءشأنها عكالا نتالج‬ ‫عاف عءما يمةت ضال المجل‬
‫اختبارات التحمل ‪.‬‬
‫‪ -‬يقوج ي ا ات المخاطر ءايشراف لة مخاطر ازلتمان عمخاطر ال وا عال يولة عمخاطر التشغيل‬
‫عمخاطر مت المعلومات عالرياءة لة التمويالت عالمعلومات ازلتمانية عذلا عفا للت ‪.:‬‬
‫عالمعايير عالضواءط الخاصة ءتقييج عمإلح‬ ‫• ف مجال مخاطر ازلتمان يتج ت بيق كافة األس‬
‫ازلتمان عاألخا ف از تبار التعليمات الرياءية ف مجال مإلح عمتاءعة ازلتمان عكاا مرايبة‬
‫عيياس مخاطر التركا ازلتمان ‪.‬‬
‫• ف مجال مخاطر ال وا عال يولة يتج يياس عمتاءعة عرياءة ال يولة عالتدفقات الإلقدية عمخاطر‬
‫التركا عمخاطر سعار العالد عفقا للإل ال الرياءية الموضو ة ءشةل دعري عيياس مدى كناية ر س‬
‫المال الم لوب‪.‬‬
‫• ف مجال مخاطر التشغيل يتج رياءة عمتاءعة األلداث التشغيلية عتحديد الخ الر التشغيلية‬
‫النعلية عالمحتملة عاييرار ت األلداث التشغيلية ءشةل دعري للجإلة المخاطر المإلبلقة مت‬
‫مجل ايدارة‪.‬‬
‫• يقوج ي ا ات المخاطر ءقياس الخ الر ازلتمانية المتويعة عفقا لمعيار ‪ IFRS9‬ءشةل دعري‬
‫شهريا مع األخا ف از تبار المتغيرات الت ت ر لة ازيت اد الةل عتأثيرها ف هاا‬
‫الشأن‪.‬‬
‫• يتج إ داد تحليل لمحنظة التوظيف عالت هيالت للشركات عالتجالة الم رفية ءالبإلا تشمل‬
‫معدزت الإلمو عالت ور الجدارة ازلتمانية عاألنش ة ازيت ادية عاختبارات الضغوط ءوضع‬
‫سيإلاريوهات متدراة عءيان مدى تحمل م رفإلا لإلتالج تلا ال يإلاريوهات‪.‬‬
‫• إ داد لامة مت التقارير الرياءية ءشأن الت هيالت الم تحقة عالمتأخرات عالتجاعزات ععثالق‬
‫التأميت الم تحقة ع كبر ‪ 50‬ميل عن ال ال يولة عفقا لمقررات ءازل ءايضافة إلة كافة‬
‫مت لبات عءيانات مجمو ة البركة الدعرية‪.‬‬
‫ايدارة عكاا ايدارة‬ ‫• العرض ءةل ما تقدج مت تقارير لة لجإلة المخاطر المإلبلقة مت مجل‬
‫التإلنياية العليا عاللجان الداخلية المخت ة‪.‬‬
‫• التقارير عاييرارات الشهرية الخاصة الخاصة ءالبإلا المركاي الم ري‪.‬‬
‫وظيفة رئيس قطاعات المخاطر‪:‬‬
‫إدارة‬ ‫يتعيت لة البإلا الح ــول لة موافقة البإلا المركاي الم ــري إلد تعييت رلي‬
‫ايدارة لة يرار اســـــــتقــالتــح ع إيــالتــح ألي ســـــــبــال مت‬ ‫المخــاطر كمــا يتعيت موافقــة مجل‬
‫األسباب ع ن يتج ايف اح عالمإلايشة مع البإلا المركاي الم ري ءشأن سباب ذلا‪.‬‬
‫تعد إدارة عمرايبة المخاطر مرا ليويا ءالإل بة للبإلا األمر الاي يت لال معح ضرعرة عاود عظينة‬
‫مجال ممارسة عظينة‬ ‫وليات محددة ف‬ ‫ي ا ات المخاطر‪ -‬تإلاط ءم‬ ‫تإلنياية ليا ذات استقاللية‪ -‬رلي‬
‫الوظالف‬ ‫ي ا ات المخاطر ءالبإلا م تقال ت ءاي‬ ‫إدارة المخاطر ءالبإلا‪ ،‬علتحقيق ذلا فإن رلي‬
‫ايدارة‬ ‫التإلنياية عكافة األنش ة األخرى‪،‬علديح ات ال مباشر ءةل مت لجإلة المخاطر المإلبلقة مت مجل‬
‫ي ا ات المخاطر ءالبإلا ءاآلت ‪:‬‬ ‫ايدارة‪ ,‬عتتميا عظينة رلي‬ ‫عكالا مجل‬
‫عءال ل ات الالزمة الت‬ ‫الهيةل التإلظيم‬ ‫ي ا ات المخاطر ءالمويع المإلاسال ف‬ ‫يحظة رلي‬ ‫‪-‬‬
‫القرارات المتعلقة ءالمخاطر الرلي ية ءالبإلا كما يتوافر‬ ‫تمةإلح مت القياج ءدعره نحو المشاركة ف‬
‫لديح المؤهالت الالزمة للقياج ءدعره ء ورة فعالة‪.‬‬

‫‪55‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ي ا ات المخاطر مت خالل صالليتح لرفع التقارير دعن ية والق إلة مجل‬ ‫استقاللية رلي‬ ‫‪-‬‬
‫التإلنياي ع‬ ‫ايدارة ع لجإلة المخاطر مباشرة‪ ,‬عكالا متاح لح ن يرفع ن خة مت تقاريره إلة الرلي‬
‫ايدارة لري ون لة ن يجتمعوا ءشةل‬ ‫إلة ايدارة العليا ءالبإلا‪ ،‬ع األ ضال غير التإلنياييت ءمجل‬
‫غياب األ ضال التإلنياييت‪.‬‬ ‫ي اع المخاطر ف‬ ‫مإلتظج ءرلي‬

‫الرقابة على المخاطر‪:‬‬

‫يجــال لة البإلــا ن يتبع ســـــــلوب للريــاءــة لة المخــاطر ء ريقــة متةــاملــة ءــأنوا هــا‬
‫المختلنة ســـــوال الرياءة الم ـــــتمرة ع الدعرية عفقا لحجج عطبيعة نشـــــاطح علجج العمالة ءح‬
‫عذلا لة الإلحو التال ‪:‬‬
‫الرقابة المستمرة‪ :‬لضمان المتاءعة عتوفير الحماية عتوثيق العمليات ءشةل كامل‪.‬‬
‫تتعرض لهـا ءـإارالات‬ ‫الرقـابـة الـدوريـة‪ :‬للتحقق مت متـاءعـة العمليـات عم ـــــــتوى المخـاطر الت‬
‫فعالة عالتحقق مت مدى ماللمة ساليال القياس‪.‬‬
‫عتشــمل الرياءة لة (مخاطر ازلتمان‪ ،‬مخاطر ال ــوا‪ ،‬مخاطر الت ــوية‪ ،‬مخاطر ســعار‬
‫العالد‪ ،‬مخاطر ال يولة‪ ،‬مخاطر التركا‪ ،‬مخاطر التشغيل‪...........‬الخ)‪.‬‬
‫عذلا طبقا لألنظمة عال ــياســات عإارالات العمل المتضــمإلة كافة التعليمات الرياءية‬
‫ايدارة‪.‬‬ ‫عالمعتمدة مت مجل‬
‫دور اإلدارة القانونية في إطار الرقابة الدايلية‪:‬‬
‫تلعال ايدارة القانونية دعرا هاما ف ت ــــيير مال البإلوك ءما يتنق ع نظمة عيوانيت‬
‫الـدعلـة‪ ،‬ليـث يجـال لهـاا الـدعر مرا ـاة لقوا كـل مت العمالل عالعـامليت ءـالبإلـا عالتاامـات كـل‬
‫مإلهج ليةون الهدف الإلهال هو إرســـال يوا د العدالة عت بيق الإل ـــوص القانونية‪ ،‬كما تعمل‬
‫يضا لة الحد مت المخاطر القانونية الت يد تؤدي إلة إلحاا خ الر ءالبإلا ع تخني رءحيتح‪.‬‬
‫عمت األهمية الحناظ لة اســتقاللية تلا ايدارة ع ن يقاس دالها ف ضــول تحقيقها‬
‫للمهاج الموكلة إليها‪.‬‬
‫عيعتبر رلي ‪/‬مدير ايدارة القانونية هو الم ـ ـ ول ت مل ايدارة ءشـــةل اج عإدارة اليتها‬
‫مع الجهات ذات ال ــلة‪ ،‬كما نح الم ــ ول ت ت وير إســتراتيجية ايدارة القانونية عتوافقها مع‬
‫ايســــــتراتيجية العامة للبإلا‪ ،‬لة ن تضــــــمت تلا ايســــــتراتيجية كينية اســــــتق اب الةنالات‬
‫القـانون لـدى كـافـة‬ ‫المؤهلـة لميـا ع مليـا للعمـل ءهـاه ايدارة‪ ،‬عكينيـة تإلميـة اللقـافـة عالو‬
‫العامليت ءالبإلا‪.‬‬
‫مهام اإلدارة القانونية (كحد أدنى)‪:‬‬
‫كل ما يحال إليها مت ايدارات المخت ة عءما يضمت إتناا كافة‬ ‫‪ -‬إءدال اآلرال القانونية ف‬
‫سياسات عإارالات عيرارات ع نش ة عمإلتجات البإلا مع القوانيت عاأل راف الم رفية‬
‫عتعليمات البإلا المركاي الم ري عالجهات الرياءية عتعليمات البإلا الداخلية‪.‬‬
‫ع ية إارالات خرى ءما فيها رفع القضايا عتحريا الد اعى ءما‬ ‫‪ -‬اتخاذ كافة إارالات التقاض‬
‫يضمت المحافظة لة صول البإلا علقويح لدى الغير عتمليل البإلا ماج المحاكج عالجهات‬
‫مت يلاج للقياج ءالا ءعد موافقة ال ل ات المخت ة‪.‬‬ ‫ذات ال لة ع تنوي‬

‫‪56‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫‪ -‬اي داد عالمرااعة عال ياغة القانونية لةافة الم تإلدات عمإلها لة سبيل الملال نماذج فتح‬
‫يبرمها البإلا مع األطراف األخرى‪ -‬ءما فيها العمليات‬ ‫الح اب عالعقود عازرتباطات الت‬
‫ازلتمانية‪ -‬عالمتاءعة القانونية لما يد ي ر ليها مت مشةالت تعترض تإلنياها‪.‬‬
‫‪ -‬اتخاذ كافة ايارالات القانونية الالزمة خاصة فيما يتعلق ءإارالات الرهون ءأنوا ها عمتاءعتها‬
‫عالتإلنيا لة الضمانات المقاءلة‪.‬‬
‫البإلا عالمحالة مت ال ل ة‬ ‫الويالع عالمخالنات المإل وءة إلة موظن‬ ‫‪ -‬التحقيق ف‬
‫المخت ة عاتخاذ الالزج ءشأنها‪.‬‬
‫‪ -‬التإل يق مع إدارة المخاطر عايدارة المالية عكاا إدارة ازلتااج ءالبإلا ءشأن تقدير المخاطر‬
‫ات الالزمة لموااهة ية بال ع خ الر‬ ‫يد يتعرض لها البإلا عتقدير المخ‬ ‫القانونية الت‬
‫ع ءشأن تن ير القوانيت عاللوالح‪.‬‬
‫ية اخت اصات خرى ذات الية ء بيعة مل ايدارة‪ ،‬عتةلف ءها مت ال ل ة المخت ة ملل‬ ‫‪-‬‬
‫يد تحتاج لخبرة يانونية‪.‬‬ ‫اللجان الت‬ ‫المشاركة ف‬
‫اإلسناد الخار ي في الجوانب القانونية‪:‬‬
‫يد يتج ف ءع األليان ازســــــتعانة ءمةاتال يانونية – ع شــــــخاص‪ -‬ذات خبرة ملية‬
‫ءع األمور ملـل التحةيج ع التراخيص ع التوثيق ع صـــــ ـيـاغـة العقود متعـددة األطراف ع‬ ‫ف‬
‫تمليل البإلا ماج المحاكج عف هاه الحالة يجال مرا اة ما يل ‪:‬‬ ‫ف‬
‫ن يةون المةتال –ايسإلاد الخارا ‪ -‬ذع سمعة عخبرة طيبة ف هاا المجال‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫ن يةون لح ساءق مال مشهود لها ءالةنالة ف مور مماثلة‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫شةل قد خبرة ع‬ ‫ف‬ ‫ن يةون ذلا مت خالل ايدارة القانونية‪ /‬الم تشار القانون‬ ‫‪-‬‬
‫استشارة محدد الهدف‪.‬‬
‫الن ل التاسع‬ ‫سرية الح اءات المإل وص ليها ف‬ ‫از تبار ما تنرضح دعا‬ ‫‪ -‬األخا ف‬
‫ريج ‪194‬ل إلة‪.2020‬‬ ‫"سرية الح اءات" ءقانون البإلا المركاي عالجهاز الم رف‬
‫المرا عة على مقدمي الخدمات و هات اإلسناد الخار يين‪ -‬التعهيد‪:‬‬
‫خدمات خاراييت‪:‬‬ ‫سياسة ازستعانة ءمقدم‬ ‫ف‬ ‫يجال كحد دنة مرا اة ما يل‬
‫عءيت‬ ‫ن يةون ذلا ءمواال قد مةتوب –يتج مرااعتح يانونيا‪ -‬ءيت مقدج الخدمة الخارا‬ ‫‪-‬‬
‫البإلا‪.‬‬
‫لة دال مهامح ءالةنالة‬ ‫مإلاسبة للتحقق مت يدرة مقدج الخدمات الخارا‬ ‫‪ -‬عضع مقايي‬
‫الم لوءة عفقا زلتااماتح التعايدية‪.‬‬
‫‪ -‬مرا اة ما عرد ءتعليمات الحوكمة ءشأن تعارض الم الح‪.‬‬
‫يجب أن يضمن البنك من يالل تعاقده مع مقدمي الخدمات الخار يين ما يلي‪:‬‬
‫‪ -‬اودة دال الخدمات المتعايد ليها عفقا للمعايير المحددة م بقا عالقدرة لة تإلنياها‬
‫لالة ال وارئ‪.‬‬ ‫ف‬

‫‪57‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الخدمة ءضمان الحماية الةاملة ل رية المعلومات فيما يتعلق ءالبإلا‬ ‫‪ -‬التااج مقدم‬
‫عالعمالل‪.‬‬
‫‪ -‬ياءلية العقود المبرمة مع مقدج الخدمة للن خ مت اانال البإلا إذا ما ايتضت الضرعرة ذلا‬
‫لة البإلا مع همية‬ ‫ملل ايخالل ءالتاامات علقوا كل طرف دعن ترتيال ي التااج مال‬
‫تةنل استمرارية عاودة تقديج الخدمات للعمالل مت خالل خ ة‬ ‫عاود البدالل الت‬
‫زستمرارية األ مال‪.‬‬
‫الخدمة ءإارال ي تغييرات لة الخدمات الم إلدة إليهج ءدعن استينال‬ ‫دج يياج مقدم‬ ‫‪-‬‬
‫موافقة البإلا ءشةل م بق‪.‬‬
‫‪ -‬ازلتااج ءايارالات المحددة مت البإلا فيما يتعلق ءايشراف لة الخدمات المقدمة ءما‬
‫فيها رض التقارير الدعرية لة إدارة البإلا ءشأن م توى دالها‪.‬‬
‫الخدمة مت خالل العقود المبرمة معهج ءإطالع البإلا لة المعلومات الت‬ ‫التااج مقدم‬ ‫‪-‬‬
‫ءح لةاج ايف اح عشنافية المعلومات‪.‬‬ ‫تتعلق ءالخدمات الم إلدة إليهج عفقا لما تقض‬
‫الخدمة مت خالل العقود المبرمة معهج ءإخ ار البإلا ت ية لداث يمةت ن‬ ‫التااج مقدم‬ ‫‪-‬‬
‫يةون لها ثر كبير لة مقدرتهج ءازض الع ءالمهاج الموكلة إليهج ءالنا لية الم لوءة‪.‬‬
‫الخدمة مت خالل العقود المبرمة معهج ءإطالع ي اع الرياءة عايشــراف ءالبإلا‬ ‫التااج مقدم‬
‫المركاي الم ـــــري –إذا طلال مإلهج ذلا‪ -‬لة المعلومات المتعلقة ءالمهاج الم ـــــإلدة إليهج‬
‫ذلا النحص الميدان ‪.‬‬ ‫ءما ف‬

‫اإلدارة العامة للحوكمة وشئون مجلس اإلدارة ‪:‬‬

‫ايدارة‬ ‫متاءعة إلتااج مجل‬ ‫ايدارة ف‬ ‫تتملل عاابات ايدارة العامة للحوكمة عشــ ـ ون مجل‬
‫ع ازدارة العليــا عالم ـــــ ـ وليت الرلي ـــــــييت (التإلنيــاييت ع غير التإلنيــاييت) ءــايلتااج ءقوا ــد‬
‫الحوكمة ع نشـــــــر ثقافة الحوكمة لدي اميع العامليت ءالبإلا كونهج القدعة عالم ـــــ ـ وليت ت‬
‫نشـــر تلا اللقافة ءالبإلا (‪ ، )the tone from up to down is more effective‬عكاا األ مال‬
‫ايدارة ‪.‬‬ ‫المتعلقة ءأمانة سر مجل‬
‫ايدارة ‪:‬‬ ‫عمت مهاج ايدارة العامة للحوكمة عش ون مجل‬
‫ايدارة عاللوالح الخاصـــة‬ ‫‪ -‬متاءعة تحديث عتعديل ال ـــياســـات المتعلقة ءالحوكمة عمجل‬
‫هاا الشأن ‪.‬‬ ‫ءالتعاعن مع ايدارات المعإلية ف‬ ‫ءاللجان المإلبلقة مت المجل‬
‫تتعلق ءالحوكمة ســـوال للبإلا المركاي الم ـــري ع البورصـــة‬ ‫‪ -‬إ داد التقارير الدعرية الت‬
‫هاا الشأن ‪.‬‬ ‫الم رية ءالتعاعن مع ايدارات المعإلية ف‬
‫عالقيادات العليا عاميع العامليت‬ ‫‪ -‬العمل لة نشــر مباديل الحوكمة ءيت ضــال المجل‬
‫ءما ز يتعارض مع األدعار المإلوطة ءالق ا ات ع علدات األ مال‪.‬‬

‫‪58‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫ال ضـــال مجل‬ ‫عفردي ي‬ ‫ايدارة ءتقييج دالح ســـإلويا ءشـــةل اما‬ ‫‪ -‬يقوج مجل‬
‫عيعرض لة‬
‫مت عاهـات نظر متعـددة ُ‬ ‫ايدارة فرصـــــــة لتقييج عمإلـايشـــــــة دال المجل‬
‫لجإلـة األاور عالحوكمـة عالترشـــــــيحـات مليـة التقييج ‪ ،‬عتتولة إدارة الحوكمـة عشـــــ ـ ون‬
‫ايدارة تجميع نتالج ايســـــتبيان ع رضـــــها لة اللجإلة للمرااعة يبل العرض لة‬ ‫مجل‬
‫ايدارة لإللاطة ‪.‬‬ ‫مجل‬
‫ايدارة عفقا لمت لبات القانون ‪ ،‬عتعليمات‬ ‫‪ -‬متاءعة ملية تعييت عترشــيح ضــال مجل‬
‫هاا الشأن ‪.‬‬ ‫الحوكمة ال ادرة ف‬
‫ايدارة عمتـاءعـة مـال اللجـان‬ ‫تخص مـانـة ســـــــر مجل‬ ‫‪ -‬القيـاج ءتإلنيـا كـافـة األ مـال الت‬
‫ايدارة ‪.‬‬ ‫المإلبلقة مت مجل‬
‫اي داد عالتحضـــــير زاتما ات الجمعية العامة للم ـــــاهميت‬ ‫ف‬ ‫المجل‬ ‫‪ -‬معاعنة رلي‬
‫هاا الشأن ‪.‬‬ ‫عإدارة لوا تياتها ءالتعاعن مع ايدارات المعإلية ف‬
‫إطـار اآلليـة‬ ‫عاءالغ ايدارات المعإليـة ف‬ ‫‪ -‬متـاءعـة اســـــــت ــــــــدار عتإلنيـا يرارات المجل‬
‫الموضو ة لهاا الغرض‪.‬‬
‫عالموضـــــو ات المعرعضـــــة ليح‪ ،‬مع التأكد‬ ‫عتوثيق كل ما يتعلق ءقرارات المجل‬ ‫‪ -‬لن‬
‫عيت مإلاسال‪.‬‬ ‫لة المعلومات الهامة ف‬ ‫مت ل ول المجل‬
‫علـدة ازلتااج عكـالـا كـافـة إدارات البإلـا لعرض نتـالج مـالهـا لة‬ ‫‪ -‬التإل ـــــــيق مع رلي‬
‫‪.‬‬ ‫المجل‬
‫ءمـا يةنـل ازت ـــــــال النعـال ءيت تلـا اللجـان عمجل‬ ‫‪ -‬التإل ـــــــيق مع كـافـة لجـان المجل‬
‫ايدارة‪.‬‬
‫لة لج ءأهج ما يد ي ــــتحدث مت م ـــ وليات‬ ‫‪ -‬العمل لة ن يةون ضــــال المجل‬
‫ايطار‬ ‫مليات‪ /‬نشـــــ ـ ة البإلا ع ف‬ ‫إشـــــــرافية ع يانونية نتيجة لدعث ت ورات ف‬
‫لدعد م ـ ولياتح عدعن تعارض مع دعر ايدارات المعإلية‬ ‫الخاضـع لح‪ ،‬عذلا ف‬ ‫القانون‬
‫ءهاه الموضو ات‪.‬‬
‫األ ضال‪.‬‬ ‫‪ -‬تقديج المعلومات الالزمة ت البإلا لأل ضال الجدد عتقديمهج لباي‬
‫ايدارة ز تمادها‬ ‫‪ -‬إ داد محاضـر ازاتما ات عتوييعها عإرسـال ن ـخة مإلها أل ضـال مجل‬
‫– ســـــوال الحاضـــــريت فعليا ع المشـــــاركيت بر عســـــالل ازت ـــــال‪ ،‬ءايضـــــافة إلة لن‬
‫ت ـــــجيالت ازاتما ات – ت طريق اســـــتخداج اهاز ت ـــــجيل مخ ـــــص ي ـــــمح ءتأميت‬
‫الت ـــجيالت – ضـــمت ســـجالت البإلا لمدة زمإلية تتوافق مع ما تحدده ســـياســـات البإلا‬
‫هاا‬ ‫عت بيقا للمت لبات القانونية عطبقا للضـــــواءط عالتعليمات الرياءية ال ـــــادرة ف‬
‫الشأن‪.‬‬

‫‪59‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫عالقات المستثمرين‪:‬‬
‫إدارة البإلا عيحضر‬ ‫ول اليات الم تلمريت ءقرار مت مجل‬ ‫يتج تحديد م‬
‫تلمريت ءما يلة‪:‬‬ ‫ول اليات الم‬ ‫ااتماع الجمعية العامة للم اهميت كما يقوج م‬
‫وز ت ازت ال ءالبورصة عالرد لة ازستن ارات مت الم اهميت‬ ‫يةون م‬ ‫‪-‬‬
‫عالم تلمريت كما يقوج ءتوزيع الإلشرات ال حنية ت الشركة متضمإلة المعلومات‬
‫تحددها البورصة‪.‬‬ ‫عالبيانات الت‬
‫عضع خ ة مل يدارتح تتضمت سياسة ايف اح الخاصة ءالشركة عايلتااج ءةافة‬ ‫‪-‬‬
‫القوانيت عاللوالح عالقوا د عإارالات القيد عمت لبات ايف اح عالقرارات ال ادرة مت‬
‫الهي ة عالبورصة‪.‬‬

‫يةون لة لج ءإتجاه ايدارة العليا عالخ ط ايستراتيجية عما تتخاه مت يرارات‬ ‫‪-‬‬
‫عخاصة الجوهرية عايلتااج ءالحناظ لة سرية المعلومات الجوهرية عالداخلية الت‬
‫لةج المعرفة العامة‪.‬‬ ‫ز تةون ف‬
‫ايف اح للمحلييت المالييت‪ ،‬الم تلمريت الحالييت عالمحتمليت عمؤس ات‬ ‫‪-‬‬
‫التقييج ءأ مال عخ ط الشركة مت خالل اياتما ات عالمؤتمرات عمتاءعة التقارير‬
‫ت در ت الشركة عمدى صحتها‪.‬‬ ‫الت‬
‫إ داد رد الشركة لة س لة‬ ‫ايدارة العليا عالم ا دة ف‬ ‫نقل لالة ال وا إل‬ ‫‪-‬‬
‫عاستن ارات الم تلمريت عاي الج عالمحلليت المالييت عالتعامل مع الشالعات‬
‫يةون مت شأنها التأثير لة تداعل سهج الشركة‪.‬‬ ‫الت‬

‫المستدام ‪:17‬‬
‫إدارة اإلستدامة والتمويل ل‬
‫ضـــــــول تواـح البإلـا المركاي عهي ـة الريـاءـة المـاليـة نحو العمـل ـل تحقيق هـداف التإلميـة‬ ‫ف‬
‫عم ـــرفإلا ف‬ ‫الم ـــتدامة عرؤية م ـــر ‪ ،2030‬عايمانا ءالدعر الاي يقوج ءح الق اع الم ـــرف‬
‫التحول الة‬ ‫موااهـة التحـديـات البي يـة عازاتمـا يـة مت خالل تمويـل مشـــــــرع ـات ت ـــــــهج ف‬
‫ايت ــاد كلر اســتدامة‪ ،‬تج انشــال إدارة م ـتقلة لإلســتدامة عالتمويل الم ــتداج تتبع ايدارة‬
‫هاا ازطار‪ ،‬تج تعييت مدير اج مت‬ ‫عايســـــتدامة ءالبإلا‪ .‬عف‬ ‫العامة للتخ يط ازســـــتراتيج‬
‫هاا المجال لرلاسة هاه ازدارة‪ .‬عمت مهاج ادارة ازستدامة‪:‬‬ ‫ذعي الخبرة ف‬
‫‪ -‬متاءعة ت بيق المبادئ ازسترشادية للتمويل الم تداج ال ادرة مت البإلا المركاي؛‬

‫تم إنشاء إدارة اإلستدامة والتمويل المستدام بناء على تعليمات البنك المركزي الصادرة في ‪ 3‬نوفمبر ‪. 2022‬‬ ‫‪17‬‬

‫‪60‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫‪ -‬إدراج ســياســات التمويل الم ــتداج ضــمت ال ــياســات ازلتمانية عازســتلمارية للبإلا‬
‫عذلا مت خالل الق ا ات المعإلية ععضع اارالات تإلنياية لها؛‬
‫معتمد مت عزارة البي ة لالســـــتعانة ءح لتقييج المخاطر‬ ‫‪ -‬التإل ـــــيق مع اســـــتشـــــاري ءي‬
‫المامع تمويلها عذلا ءغرض ازســـترشـــاد ءر يح ف‬
‫البي ية لمشـــاريع الشـــركات الةبرى ُ‬
‫القرارات ازلتمانية؛‬
‫‪ -‬إ ـداد التقـارير الـدعريـة الم لوءـة مت البإلـا المركاي عهي ـة الريـاءـة المـاليـة فيمـا يتعلق‬
‫ءايستدامة عمت ضمت تلا التقارير‪:‬‬
‫‪ o‬تقرير متاءعة تإلنيا المبادئ ازســـــــترشـــــــادية للتمويل الم ـــــــتداج عالاي يتج‬
‫ا داده ءشةل ن ف سإلوي‪.‬‬
‫ت نشــــ ـ ة التمويل الم ــــــتداج ءالمحنظة ازلتمانية عالاي يتج‬ ‫‪ o‬تقرير كم‬
‫ا داده ءشةل رءع سإلوي‪.‬‬
‫ادارة‬ ‫‪ o‬تقرير ايســــتدامة عالاي يتج ا داده ءشــــةل ســــإلوي عيعتمد مت مجل‬
‫البإلا عيتضـــــمت نشـــ ـ ة البإلا المتعلقة ءازســـــتدامة عالجهود المباعلة ف‬
‫ســـــــبيـل تحقيقهـا ( لة ن يعـد هـاا التقرير عفقـا للمبـادرة العـالميـة يصــــــــدار‬
‫التقـــارير ‪ Global reporting Initiative – GRI‬عءـــالتعـــاعن مع لـــد المةـــاتـــال‬
‫المعتمدة مت المبادرة‪.‬‬
‫‪ o‬تقريريت اف ـالات معايير ازسـتدامة ‪ ESG‬عازف ـالات المالية المتعلقة ءالمإلاخ‬
‫‪ TCFD‬عالـاان يتج ا ـدادهمـا ءشـــــ ـةـل ســـــــإلوي‪ ،‬لتقـديمهمـا الة هي ـة الريـاءـة‬
‫ادارة البإلا‪.‬‬ ‫المالية‪ ،‬ءعد ا تمادهما مت مجل‬
‫‪ o‬تقرير الب ـــــ ـمـة الةرءونيـة لقيـاس ازنبعـاثـات الةرءونيـة عالغـازات الـدفي ـة‪ ،‬عالـاي‬
‫يتج ا داده ءشةل سإلوي‬

‫‪61‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الفصل السابع‬
‫اإلفصاح والشفافية‪:‬‬
‫عالقوا ـد‬ ‫يلتاج البإلـا ءـايف ـــــــاح عفقـا أللةـاج يـانون البإلـا المركاي ع الجهـاز الم ـــــــرف‬
‫الرياءية ال ـــادرة ت الجهة الرياءية عمت لبات المعايير المهإلية ءايضـــافة إلة ضـــرعرة إتالة‬
‫يمةت مت خاللها تداعل المعلومات‪ ،‬ع لة سـبيل‬ ‫العديد مت ال را عيإلوات ازت ـال الت‬
‫الملال ز الح ـــر التقارير ال ـــإلوية عموايع اينترنت عالتقارير المواهة إلة الجهات الرياءية‪.‬‬
‫عءخالف ما يتعيت لة البإلا ايف ـــــاح إلح مت معلومات عفقا لما عرد اله نؤكد لة ما‬
‫يل ‪:‬‬
‫عخبراتح عمؤهالتح‪.‬‬ ‫وليات المجل‬ ‫إدارة البإلا‪ .‬م‬ ‫‪ -‬هيةل عتةويت مجل‬
‫‪ -‬هيةل الملةية الخاص ءالبإلا‪.‬‬
‫للبإلا ع لة سبيل الملال‪ :‬الهيةل العاج للوظالف‪ ،‬ي ا ات العمل‪،‬‬ ‫‪ -‬الهيةل التإلظيم‬
‫‪.‬‬ ‫الشركات التاءعة عذات الم لحة المشتركة علجان المجل‬
‫‪ -‬ميلاا سلوكيات العمل لدى البإلا ‪.‬‬
‫‪ -‬سياسات البإلا فيما يتعلق ءتعارض الم الح عتعامالت الداخلييت عالمعامالت مع األطراف‬
‫المرتب ة ‪.‬‬
‫‪ -‬سياسة البإلا الخاصة ءممارسات الحوكمة ‪.‬‬
‫‪ -‬سياسات البإلا الخاصة ءالمرتبات عالمةاف ت ‪ ،‬متضمإلا ايف اح ت القيمة ايامالية لما‬
‫البإلا مجتمعيت ‪ ،‬ع لة ن يشمل‬ ‫يتقاضاه العشرعن صحاب المةاف ت عالمرتبات األكبر ف‬
‫ذلا المرتبات عالبدزت عالماايا العيإلية ع سهج التحنيا ع ية إلاصر خرى ذات طبيعة مالية‪.‬‬
‫ولية ازاتما ية للبإلا مت خالل صإلدعا الاكاة‪.‬‬ ‫‪ -‬ال ياسات الخاصة ءالم‬
‫‪ -‬إخ ار ي اع الرياءة عايشراف ءالبإلا المركاي الم ري ءالقرارات عالحقالق عالت ورات ذات‬
‫تت لال ااتما ات ءيت البإلا‬ ‫التأثير الةبير لة عضاع لبإلا ع مركاه المال ‪ ،‬خاصة تلا الت‬
‫عالمرايبيت الخاراييت ع الجهات الرياءية األخرى ذات العالية‪.‬‬

‫‪62‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الفصل الثامن‬
‫‪18‬‬
‫عالقة مجلس إدارة البنك بالمساهمين‬
‫‪ -‬األطر العامة ألعمال الجمعية العامة العادية والغير عادية لمساهمي البنك ‪:‬‬
‫المحافظة‬ ‫‪ o‬تملل الجمعية العامة اميع الم اهميت ‪ ،‬عزيجوز انعقادها إز ف‬
‫للبإلا‪.‬‬ ‫يواد ءها المركا الرلي‬ ‫الت‬
‫‪ o‬لةل م اهج الحق فة لضور الجمعية العامة للم اهميت ء ريق األصالة ع‬
‫ضال‬ ‫ايدارة ن يإليال إلح لد‬ ‫ايناءة‪ ،‬عزيجوز للم اهج مت غير ضال مجل‬
‫ايدارة فة لضور الجمعية العامة ‪.‬‬ ‫مجل‬
‫‪ o‬عيشترط ل حة الإلياءة ن تةون ثاءتة فة توكيل كتاءة رسمة اع م دا لة‬
‫التوييعات فيح ‪ ،‬ع ن يةون الوكيل م اهما عزيةون ألى م اهج مت غير‬
‫األشخاص از تبارييت ءوصنح صيال اع نالبا ت الغير ع ءال نتيت معا دد مت‬
‫األصوات يجاعز ‪ %40‬مت دد األصوات المقررة ألسهج الحاضريت عفة اميع‬
‫األلوال زيجوز ن يايد دد األسهج التة يحملها الوكيل ءهاه ال نة لة ‪%5‬‬
‫مت ر س المال ‪.‬‬
‫ايدارة مملال فة الجمعية العامة ءما زيقل ت العدد‬ ‫‪ o‬عيجال ن يةون مجل‬
‫الوااال توافره ل حة انعقاد ال اتح ‪ .‬عذلا فة غير ازلوال التة يإلقص فيها‬
‫ايدارة ت‬ ‫ضال مجل‬ ‫ايدارة ت ذلا ‪ ،‬عزيجوز تخلف‬ ‫ضال مجل‬ ‫دد‬
‫لضور إاتماع ءغير ار مقبول ‪.‬‬
‫ايدارة‬ ‫ضال مجل‬ ‫‪ o‬عفة اميع األلوال زيب ل ازاتماع إذا لضره ثالثة مت‬
‫ايدارة اع نالبح اع الد األ ضال‬ ‫مجل‬ ‫لة األيل يةون مت ءيإلهج رلي‬
‫المإلتدءيت لالدارة‪ ،‬عذلا إذا توافر لإلاتماع الشرعط األخرى التة يت لبها‬
‫القانون عالاللحة التإلنياية ‪.‬‬
‫ايدارة ع إلد غياءح ير سها نالبح اع ضو‬ ‫مجل‬ ‫‪ o‬ير س الجمعية العامة رلي‬
‫فة ءداية اياتماع ميت‬ ‫ايدارة الاى يإلوب إلح مؤيتا ‪ ،‬عيعيت الرلي‬ ‫مجل‬
‫سر الجمعية ‪ ،‬عاامعة األصوات لة ان تقر الجمعية العامة تعييإلهج ‪.‬‬
‫مجل‬ ‫‪ o‬تإلعقد الجمعية العامة العادية للم اهميت كل سإلة ءد وة مت رلي‬
‫ايدارة فة الامان عالمةان اللايت يحددهما إ الن الد وة ‪ ،‬عذلا خالل اللالثة‬
‫شهر التالية لة األكلر لإلهاية ال إلة المالية للبإلا ‪.‬‬
‫ايدارة ن يقرر د وة الجمعية العامة كلما د ت الضرعرة الة ذلا‬ ‫‪ o‬علمجل‬
‫ايدارة ن يد و الجمعية العامة العادية الة اينعقاد إذا طلال إليح‬ ‫ع لة مجل‬
‫ذلا مرايال الح اءات ع دد مت الم اهميت يملل ‪ %5‬مت ر س مال الشركة‬
‫لة األيل ‪ ،‬ءشرط ان يوضحوا سباب ال لال ع ن يود وا سهمهج مركا‬

‫‪ 18‬تطبق القواعد الخاصة بهذا أخذاً في االعتبار ما تم اإلشارة إليه في المواد ( ‪ ) 76 – 59‬من قانون الشركات ‪ 1981/159‬فيما يتعلق‬
‫بالجمعية العامة وحقوق المساهمين ‪.‬‬

‫‪63‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الشركة ع لد البإلوك المعتمدة ع لد البإلوك ءالخارج عز يجوز سحال هاه‬
‫األسهج إز ءعد إننضاض الجمعية ‪.‬‬
‫‪ o‬علمرايال الح اءات ع الجهة ازدارية المخت ة ن يد وا الجمعية العامة لإلنعقاد‬
‫ايدارة ت الد وة لة الرغج مت عاوب‬ ‫فة األلوال التة يتراخة فيها مجل‬
‫ذلا عمضة شهر لة تحقق الوايعة اع ءدل التاريخ الاى يجال فيح توايح الد وة‬
‫الة ازاتماع‪.‬‬
‫‪ o‬كما يةون للجهة ايدارية المخت ة ن تد و الجمعية العامة إذا نقص دد ضال‬
‫ايدارة ت الحد األدنة الوااال توافره ل حة انعقاده ‪ ،‬ع امتإلع األ ضال‬ ‫مجل‬
‫المةمليت لالا الحد ت الحضور عفة اميع األلوال تةون م اريف الد وة لة‬
‫ننقة البإلا ‪.‬‬
‫تنعقد الجمعية العامة العادية السنوية للنظر على األيص فيما يلى ‪:‬‬
‫ايدارة ع الهج ‪.‬‬ ‫إنتخاب ضال مجل‬ ‫)‬
‫ولية ‪.‬‬ ‫ايدارة عالإلظر فة إخاللح مت الم‬ ‫ب) مرايبة مال مجل‬
‫الم ادية لة المياانية عل اب األرءاح عالخ الر ‪.‬‬ ‫ج)‬
‫ايدارة ت نشاط الشركة ‪.‬‬ ‫الم ادية لة تقرير مجل‬ ‫د)‬
‫الموافقة لة توزيع األرءاح عتحديد مةافأة عءدزت ضال مجل‬ ‫ه)‬
‫ايدارة ‪.‬‬
‫تعييت مرايال الح اءات عتحديد تعاءح ‪.‬‬ ‫ع)‬
‫ايدارة اع الجهة األدارية المخت ة ع الم اهمون‬ ‫كل ما يرى مجل‬ ‫ز)‬
‫الايت يملةون ‪ %10‬مت ر س المال رضح لة الجمعية العامة ‪.‬‬
‫ايدارة ن يعد ت كل سإلة مالية – فة مو د ي مح ءعقد الجمعية‬ ‫لة مجل‬ ‫‪o‬‬
‫العامة للم اهميت خالل ثالثة شهر لة األكلر مت تاريخ إنتهالها – مياانية‬
‫الشركة عل اب األرءاح عالخ الر عتقريرا ت نشاط البإلا خالل ال إلة المالية‬
‫ع ت مركاها المالة فة ختاج ال إلة ذاتها ‪ ،‬عذلا كلح طبقا لألعضاع عالشرعط‬
‫عالبيانات التة لددتها الاللحة التإلنياية لقانون شركات الم اهمة ‪.‬‬
‫تختص الجمعية العامة غير العادية بتعديل نظام الشركة مع مراعاة ما ي تى ‪-:‬‬
‫ز يجوز زيادة إلتاامات الم اهميت عيقع ءاطال كل يرار ي در مت الجمعية‬ ‫)‬
‫العامة يةون مت شأنح الم اس ءحقوا الم اهج األساسية التة‬
‫ي تمدها ء نتح شريةا ‪.‬‬
‫يجوز إضافة غراض مةملة ع مرتب ة ع يريبة مت غرض الشركة األصلة‬ ‫ب)‬
‫ءموافقة الهي ة العامة لالستلمار ‪.‬‬

‫‪64‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫يةون للجمعية العامة غير العادية الإلظر فة إطالة مد الشركة ع تق يره‬ ‫ج)‬
‫ع للها يبل مو دها ع تغيير ن بة الخ ارة التة يترتال ليها لل الشركة‬
‫إاباريا ع إدماج الشركة ‪.‬‬
‫‪ -‬اال تماع مع المساهمين وفتح باب المناقشات معهم ‪:‬‬
‫البإلا‬ ‫م ـ ولية التأكد مت فتح يإلوات ات ـال مع م ـاهم‬ ‫تقع لة اتق المجل‬
‫‪ ،‬عيــجــــال ن تــتــوافــر الــعــوامــــل اآلتــيــــة كــحــــد دنــة ‪ ،‬لضــــــــمــــان فــــا ــلــيــــة الــحــوار‬
‫مع الم اهميت ‪:‬‬
‫البإلا لةل‬ ‫إدارة البإلا التأكد مت عصول عاهات نظر م اهم‬ ‫مجل‬ ‫لة رلي‬ ‫‪-‬‬
‫خاصة فيما يتعلق ءاستراتيجيات البإلا عنظج الحوكمة ‪.‬‬ ‫ضال المجل‬
‫قد لقالات دعرية مع كبار الم اهميت عاأل ضال غير التإلنياييت عالم تقليت للتعرف‬ ‫‪-‬‬
‫لة آرالهج ععاهات نظرهج ءشأن استراتيجيات البإلا ‪.‬‬
‫تج اتخاذها‬ ‫تقريره ال إلوي ت الخ وات الت‬ ‫ن ين ح ف‬ ‫لة المجل‬ ‫‪ -‬يإلبغ‬
‫إطار التوصل إلة اتناا عفهج‬ ‫مت يبل ضالح عءالتحديد األ ضال غير التإلنياييت ف‬
‫مشترك آلرال كبار الم اهميت الخاصة ءأدال البإلا‪.‬‬
‫ر‬
‫سنويا‪:‬‬ ‫‪ -‬االستخدام األمثل وحسن االستفادة من ا تماعات الجمعية العامة المنعقدة‬
‫ءازســـــتنادة الق ـــــوى مت ااتما ات الجمعية العامة ت طريق‬ ‫ن يقوج المجل‬ ‫يإلبغ‬ ‫•‬

‫ازاتما ات ‪.‬‬ ‫د ج التواصل مع الم اهميت عتشجيعهج لة المشاركة النعالة ف‬

‫الويت المإلاســـــال فيما يتعلق ءتاريخ‬ ‫يتعيت تاعيد الم ـــــاهميت ءالمعلومات الةافية ف‬ ‫•‬

‫الويـت المإلـاســــــــال ت‬ ‫عمةـان عاـدعل مـال الجمعيـة عكـالـا المعلومـات الةـاملـة ف‬

‫ازاتماع‪.‬‬ ‫سيتج اتخاذ يرارات ءشأنها ف‬ ‫الموضو ات الت‬

‫ايدارة التأكد مت اسـتعداد رؤسـال كل مت لجإلة المرااعة علجإلة‬ ‫مجل‬ ‫لة رلي‬ ‫يإلبغ‬ ‫•‬

‫عاألاور عالحوكمة عالترشـــيحات للرد لة ية اســـتن ـــارات مت يبل الم ـــاهميت عمت‬

‫إتالة النرصة للم اهميت عتمةيإلهج مت توايح س لتهج‬ ‫نالية خرى يجال لة المجل‬

‫سوال شنهيا ع كتاءيا عفقا أللةاج يانون الشركات ‪. 1981/159‬‬

‫ضـــرعرة ايف ـــاح للجمعية العامة ت مليات البإلا الهامة كالمعامالت مع األطراف ذعي‬ ‫•‬

‫ال لة لة سبيل الملال عتعرض لة الم اهميت للعلج ‪.‬‬

‫‪65‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫الفصل التاسع‬
‫إحكام الرقابة على الهياكل‪ /‬العمليات المعقدة في إطار تطبيقات الحوكمة‬
‫ضـــــــرعرة الحد مت يياج البإلا ءعمليات تتخا شـــــــةاز يانونية معقدة غير مبررة ع ءهدف‬ ‫•‬
‫التأثير ســلبا لة مبد ازلتااج ءالشــنافية عإارال معامالت مت خالل هياكل تإلظيمية غير‬
‫عايدارة العليا للبإلا لة ايشـــراف النعال‬ ‫عاضـــحة ‪ ،‬مما يحد مت يدرة كل مت المجل‬
‫لة تلا الإلو ية مت العمليات‪.‬‬
‫إدارة البإلـا عإدارتـح العليـا لة درايـة كـاملـة عفهج لهيةـل البإلـا عكيـانـاتـح‬ ‫ن يةون مجل‬ ‫•‬
‫التاءعة عالمخاطر الم ـالبة لح عكالا فهج شـامل ألية مليات ع مإلتجات معقدة متويع‬
‫طرلها عالمخاطر الإلاتجة إلها ‪ ،‬مع ضـرعرة عضـع سـياسـات عإارالات عاضـحة لةينية التعامل‬
‫مع تلا المخاطر ععضـــــــع لدعد ماللمة للحد مإلها‪ .‬عيشـــــــمل ذلا فهج الرعاءط ءيت تلا‬
‫الةيــانــات عمجمو ــة البركــة عالمخــاطر القــانونيــة التشـــــــغيليــة الم ــــــــالبــة لهــاا الهيةــل‬
‫عالمعامالت الداخلية عكينية تأثير كل ذلا لة سـاليال التمويل للمجمو ة عر س المال‬
‫كل مت الظرعف العادية عغير المواتية لة لد ال ــــــوال ع لة‬ ‫عم ــــــتوى المخاطر ف‬
‫يد تإلشــــأ نتيجة ت تلا‬ ‫ســــمعة المجمو ة كةل‪ .‬ذلا مع ضــــرعرة الحد مت المخاطر الت‬
‫الهياكل‪ /‬العمليات المعقدة مت خالل ما يل ‪:‬‬
‫‪ -‬عاود آلية مركاية عاضحة عموثقة ز تماد تلا الهياكل عالرياءة ليها عكالا إلد‬
‫تةويت كيانات يانونية اديدة تاءعة‪.‬‬
‫‪ -‬المتاءعة الدعرية لمدى سالمة ت بيق ال ياسات عايارالات عالحدعد الموضو ة ‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد مت ات اا طبيعة تلا الهياكل‪ /‬العمليات عتوافقها مع القوانيت عالضواءط‬
‫يجال لة البإلا إتبا ها‪.‬‬ ‫الرياءية الت‬
‫‪ -‬ضرعرة توافر المعلومات الةافية المتعلقة ءتلا الهياكل‪ /‬العمليات عالمخاطر‬
‫إدارة البإلا عايف اح إلها للبإلا‬ ‫الم البة لها لة ن يتج رفع تقارير إلها لمجل‬
‫المركاي الم ري‪ .‬عيتعيت ن تشمل هاه المعلومات الغرض مت تلا العمليات‬
‫علجمها ‪ ،‬ازستراتيجيات الخاصة ءها‪ ،‬المخاطر الم البة لها عآليات الرياءة عالتحةج‬
‫الخاصة ءتلا العمليات مع التأكيد لة ضرعرة ايف اح الماللج ما يخص تلا‬
‫العمليات‪.‬‬
‫‪ -‬التحقق مت ن كافة المإلتجات‪/‬العمليات –خاصة الجديدة‪ -‬عما يرتبط ءها مت مخاطر‬
‫يد تج تحديدها عتقييمها لة م توى البإلا كةل عمدى ماللمتها للهيةل‬
‫ايدارة ءعد دراستها مت كل‬ ‫ع نها يد تج الموافقة ليها مت مجل‬ ‫التإلظيم‬
‫‪/‬مديري المخاطر عازلتااج عالمالية عالقانونية عايدارات المعإلية‬ ‫مت رلي‬
‫ءالمإلتجات عالعمليات‪.‬‬

‫‪66‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫المرااعة‬ ‫ضـــرعرة رفع تقارير ء ـــنة مإلتظمة للجإلة المرااعة ءالبإلا – مت يبل م ـــ ول‬ ‫•‬
‫الداخلية لةل كيان تاءع – لعرض تقييج دعري للمخاطر الم ــــالبة لهيةل المجمو ة ءغرض‬
‫متاءعة عمرايبة تلا الهياكل ‪ /‬العمليات ‪ ،‬مع ضـــــرعرة رفع تقارير دعرية – لةل مت مجل‬
‫إدارة البإلا علجإلة المخاطر عايدارة العليا – ءأهج الماللظات ع التجاعزات ت ال ـياسـات‬
‫هاا الشأن‪.‬‬ ‫عايارالات الموضو ة ف‬

‫الفصل العاشر‬
‫نظم التقارير‬
‫لة البإلـا عضـــــــع إارالات محـددة تتيح الريـاءـة لة تـداعل التقـارير ءيت الم ـــــــتويـات‬
‫ايدارية عايدارات المختلنة ءحيث يتاح لمرســل التقرير الت ــعيد للم ــتوى ايداري األ لة ءعد‬
‫مرعر فترة محددة مت دج تلقيح رد مت الجهة المعإلية عذلا ضـــمانا لمتاءعة اتخاذ القرارات ف‬
‫عيت مإلاسال‪ ،‬كما يجال ن تشمل التقارير الدعرية التالية كحد دنة‪:‬‬
‫‪ -‬تقرير ءإارالات الرياءة الداخلية المإلجاة (دعر ي ا ات مركاية المرااعة الداخلية عالمتاءعة)‪.‬‬
‫يتعرض لها البإلا عمقارنتها ءالحدعد الموضو ة عالمعتمدة‬ ‫‪ -‬تقرير ت لجج المخاطر الت‬
‫(دعر ي اع المخاطر)‪.‬‬
‫‪ -‬تقرير يتضمت ية استلإلالات ع تجاعزات عمإلها لة سبيل الملال (الحدعد‪ ،‬اآلاال‪ ،‬مخالنات‬
‫شرعط الموافقات ازلتمانية‪.........،‬الخ) (دعر ي اع الرياءة عتح يل الديون)‪.‬‬
‫‪ -‬تقرير ت المرااعة الم تإلدية لتإلوع محنظة ازلتمان ءالبإلا (ضمت التقرير الشهري لمخاطر‬
‫األنش ة – دعر ي اع المخاطر)‪.‬‬
‫ايدارة ت مدى خ الر ازضمحالل ءالإل بة لةل ميل مت مالل التمان‬ ‫‪ -‬تقرير لمجل‬
‫الشركات عللمجمو ات المتشاءهة لعمالل التجالة (دعر ي اع الرياءة عتح يل الديون)‪.‬‬
‫‪ -‬تقارير نتالج اختبارات التحمل‪ /‬سو الظرعف (دعر ي اع المخاطر)‪.‬‬
‫‪ -‬تقارير ت فعالية مليات التحوط عكاا المخاطر الم البة للمشتقات المالية الم تخدمة‬
‫مليات التحوط (ضمت تقرير مخاطر ال وا‪ -‬دعر ي اع المخاطر)‪.‬‬ ‫ف‬
‫يتعرض لها البإلا عمقارنتها ءالحدعد المعتمدة‬ ‫لجج مخاطر سعار العالد الت‬ ‫‪ -‬تق رير يعة‬
‫عالموضو ة (دعر ي اع المخاطر)‪.‬‬
‫‪ -‬تقارير التحقق مت دية إدخال البيانات عتعديالت يا دة ءيانات العمالل لة الإلظاج عالتأكد‬
‫مت تإلنيا العمليات ءمعرفة األفراد المةلنيت ءالا عتحت الرياءة المإلاسبة (دعر ي ا ات‬
‫المرااعة الداخلية عالمتاءعة)‪.‬‬
‫‪ -‬تقرير ت ملخص نتالج مرااعة عتقييج ال ياسات عايارالات الخاصة ءةافة نواع المخاطر‬
‫عمدى كناية نظاج القياس‪ ،‬لة ن يتضمت ذلا ماللظات المرااعة الداخلية عمرايب‬
‫هاا الشأن‪( .‬دعر ي ا ات مركاية المرااعة الداخلية عالمتاءعة)‪.‬‬ ‫الح اءات ف‬

‫‪67‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬
 ‫(دعر‬ ‫إارالات الرياءة الداخلية ءالبإلا لة ن يشمل ما يل‬ ‫‪ -‬تقرير دعري يتضمت س‬
‫ي ا ات المرااعة الداخلية عالمتاءعة)‪:‬‬
‫مجال الرياءة الداخلية‪.‬‬ ‫تتج ف‬ ‫توصيف ايارالات األساسية الت‬ ‫▪‬
‫تمـت إلـد ت بيق الريـاءـة الـدعريـة عمـدى توافق‬ ‫مـال المرااعـة الت‬ ‫ل ـــــــر كـافـة‬ ‫▪‬
‫ليإلـح مع التعليمـات المةتوءـة عمـا تج اتخـاذه ءشـــــــأنهـا مت ايارالات‬ ‫المعـامالت ف‬
‫الت حيحية‪.‬‬
‫تمـت خالل‬ ‫مجـال الريـاءـة الـداخليـة عالت‬ ‫لـدثـت ف‬ ‫مواا ءـالتغيرات الرلي ـــــ ـيـة الت‬ ‫▪‬
‫المخاطر‪.‬‬ ‫األنش ة عف‬ ‫فترة المرااعة عء نة خاصة التغيرات ف‬
‫تحديد مدى فا لية الرياءة الداخلية ءالنرعع عالولدات الخاراية‪.‬‬ ‫▪‬
‫مواا ءالخ ط األساسية المتعلقة ءت وير نظاج الرياءة الداخلية‪.‬‬ ‫▪‬
‫مواا ت كنالة نظاج الرياءة الداخلية لة م توى المجمو ة الم رفية‪.‬‬ ‫▪‬
‫**********‬

‫‪68‬‬ ‫دليل الحوكمة‪ -‬التعليمات الرقابية‬

‫(تحديث وتعديل فبراير ‪) 2023‬‬