Nguyễn Thị Thanh Thảo

MSSV: 31231025309
Nhật kí chung
Ngày Tên tài khoản và diễn giải Tham chiếu Nợ Có
1 Chi phí vật tư 631 900
Vật tư 126 900
(Sử dụng vật tư trong tháng)
2 Chi phí tiện ích 732 250
Nợ phải trả 201 250
(Chi phí chưa thanh toán)
3 Chi phí bảo hiểm 722 150 150
Bảo hiểm trả trước 130
(Hợp đồng bảo hiểm cho 2 năm)
4 Doanh thu chưa thực hiện 209 1,600
Doanh thu dịch vụ 400 1,600
(Doanh thu dịch vụ chưa thực
hiện)
5 Chi phí lương và tiền công 726 1,104
Lương và tiền công phải trả 212 1,104
(Trả lương cho 2 nhân viên)
6 Chi phí khấu hao 717 190
Khấu hao lũy kế - thiết bị 150 190
(Khấu hao đồ nội thất )
7 Nợ phải thu 112 1,700
Doanh thu dịch vụ 209 1,700
(Hóa đơn dịch vụ đã thực hiện
nhưng chưa ghi nhận)

Sổ cái tài khoản

Tiền
Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 4,500 4,500

Phải thu khách hàng

Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 6,000
Bút toán ĐC J4 1,700 7,700

Vật tư
Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 6,000
Bút toán ĐC J4 1,700 7,700
 Bảo hiểm trả trước
Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 1,900 1,900
Bút toán ĐC J4 900 1,000

Thiết bị
Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 11,400 11,400

Khấu hao lũy kế

Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 Bút toán ĐC J4 190 190

Vốn cổ phần- phổ thông

Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 18,700 18,700

Doanh thu dịch vụ

Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 Bút toán ĐC J4 9,500
1,600
1,700 12,800

Phải trả người bán

Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 2,000
Bút toán ĐC J4 400 2,400

Tiền công phải trả

Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 Bút toán ĐC 1,,104 1104

Doanh thu dịch vụ chưa thực hiện

Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 2,000
Bút toán ĐC J4 400 2,400

Chi phí lương và tiền công

Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 6,400
Bút toán ĐC J4 1,104 7,504
 Chi phí thuê
Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 900 900
Chi phí vật tư
Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 Bút toán ĐC J4 900 900

Chi phí khấu hao

Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 Bút toán ĐC J4 190 190

Chi phí tiện ích

Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 Bút toán ĐC 250 250

Chi phí bảo hiểm

Ngày Diễn giải Tham chiếu Nợ Có Số dư
31/5 Bút toán ĐC J4 150 150

Cuono Consulting
Bảng cân đối thử đã điều chỉnh
31/5/2020
Tên tài khoản Nợ Có
Tiền 4,500
Phải thu khách hàng 7,700
Vật tư 1,000
Bảo hiểm trả trước 3,450
Thiết bị 11,400
Khấu hao lũy kế 190
Vốn cổ phần- phổ thông 18,700
Doanh thu dịch vụ 12,800
Phải trả người bán 4,750
Tiền công phải trả 1,104
Doanh thu dịch vụ chưa thực hiện 400
Chi phí lương và tiền công 7,504
Chi phí thuê 900
Chi phí vật tư 900
Chi phí khấu hao 190
Chi phí tiện ích 150
Chi phí bảo hiểm 250
37,944 37,944

Bà