Chương 6: ỨNG PHÓ RỦI RO

1/10/24 1 Truong Nhi

 ỨNG PHÓ NGUY CƠ

• Lựa chọn những chiến lược ứng phó phù hợp để củng cố các
cơ hội và giảm thiểu những nguy cơ đối với việc thực hiện các mục
tiêu của tổ chức.
• Xem xét và lựa chọn phương án ứng phó mang lại rủi ro sau cùng
(residual risk) nằm trong phạm vi chịu đựng (risk tolerance)

• Nhận diện các cơ hội có thể xuất

hiện trên cơ sở đánh giá rủi ro toàn
doanh nghiệp hoặc toàn danh mục
đầu tư để rủi ro sau cùng (residual
risk) nằm trong khẩu vị rủi ro (risk
appetile)

1/10/24 2 Truong Nhi

 HOẠCH ĐỊNH ỨNG PHÓ NGUY CƠ

Phát triển những lựa chọn và xác

định những hành động để củng cố
những cơ hội và giảm thiểu các nguy
MỤC cơ đối với việc thực hiện các mục tiêu
TIÊU Phân nhiệm vụ cho các cá nhân hay
các bên liên quan đối với từng biện
pháp ứng phó rủi ro

1/10/24 3 Truong Nhi

 HOẠCH ĐỊNH ỨNG PHÓ NGUY CƠ

ĐẦU KỸ THUẬT VÀ CÔNG CỤ ĐẦU

VÀO RA

1/10/24 4 Truong Nhi

 HOẠCH ĐỊNH ỨNG PHÓ NGUY CƠ

Kế hoạch quản trị rủi ro

• Vai trò và trách nhiệm
• Ngân sách và chương trình
• Phân loại rủi ro
• Xác suất và ảnh hưởng
• Mức chấp nhận rủi ro
ĐẦU
VÀO Sổ đăng kí rủi ro
• Danh sách xếp hang ưu tiên rủi ro
• Phân tích xác suất
• Khả năng chi phí và thời gian
• Danh sách các biện pháp
• Ngưỡng giới hạn rủi ro
• Người sở hữu rủi ro
• Nguyên nhân rủi ro phổ biến
• Danh sách các rủi ro ít quan trọng cần
lưu tâm
1/10/24 5 Truong Nhi
 HOẠCH ĐỊNH ỨNG PHÓ NGUY CƠ

Sổ đăng kí rủi ro được cập nhật

Kế hoạch quản lí dự án được cập nhật

Những thoả thuận hợp đồng liên
ĐẦU quan đến rủi ro
RA Các hành đồng điều chỉnh
Đề suất thay đổi dự án

Hệ thống dữ liệu rủi ro

1/10/24 6 Truong Nhi

 HOẠCH ĐỊNH ỨNG PHÓ NGUY CƠ

Chiến lược ứng phó rủi ro

nguy cơ/thách thức
KỸ THUẬT
Chiến lược đối phó với rủi
VÀ CÔNG
ro cơ hội
CỤ
Chiến lược đối phó với cả
thách thức và cơ hội

1/10/24 7 Truong Nhi

 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ NGUY

(1)Loại bỏ - Tránh các hoạt động có thể là nguyên nhân

của rủi ro
(2)Chia sẻ - chuyển dịch hoặc chia sẻ rủi ro hoặc 1
phần của rủi ro cho bên khác
(3)Chấp nhận - chấp nhận rủi ro và không có bất kì
hành động nào
(4)Giảm thiểu - Hành động nhằm giảm khả năng và tác
động của rủi ro

1/10/24 8 Truong Nhi

 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ NGUY

Loại bỏ rủi ro

Nhằm thoát ra khỏi các hoạt động

có thể làm gia tăng rủi ro
Có thể loại bỏ hoàn toàn hoặc
• Thay đổi kế hoạch để loại bỏ rủi
ro hoặc điều kiện dẫn đến rủi ro
• Nới lỏng các mục tiêu liên quan
Là giảm pháp tốn kém và cuối cùng
khi không có giải pháp thay thế để
giảm thiểu rủi ro

1/10/24 9 Truong Nhi

 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ NGUY

Chia sẻ rủi ro

• Còn được gọi là chuyển Liên doanh

giao (1 phần hoặc toàn bộ) Bảo hiểm
hay phân tán rủi ro
• Hiệu quả đối với rủi ro tài
chính Hợp đồng phụ
Dự phòng rủi ro

• Các kỹ thuật:

1/10/24 10 Truong Nhi

 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ NGUY

Chấp nhận rủi ro

• Là không thực hiện bất kỳ thay đổi hoặc

không xác định một chiến lược đối phó
nào
• Khi rủi ro ban đầu (inherent) có tác động
thấp và ít khả năng xảy ra, nằm trong
mực chấp nhận rủi ro
• Chấp nhận rủi ro sau khi tính đến lợi và
thiệt (tham gia đấu thầu)
• Biện pháp: thiết lập một khoản dự phòng
cho trường hợp bất thường (contingency
allowance)
1/10/24 11 Truong Nhi
 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ NGUY

Giảm thiểu rủi ro

• Thường chiếm phần lớn rủi ro và cần chủ động quản lý bằng
cách giảm quy mô tác động hoặc xác suất xảy ra đến mức độ
chấp nhận rui ro mong muốn
• Không phải lúc nào cũng hoạt động như mong đợi và có
những yếu tố không lường trước được.

1/10/24 12 Truong Nhi

 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ NGUY CƠ
Giảm thiểu rủi ro
• Biện pháp giảm thiểu khả năng
xảy ra
- Hạn chế việc tiếp cận dựa vào
vai trò
- Giám sát độc lập
- Dùng chuẩn (benchmarking)
- Phân chia trách nhiệm, nhiệm vụ
- Xác lập chế độ trách nhiệm
(Accountability)
1/10/24
• Biện pháp giảm thiểu khả năng
tác động
- Giới hạn tiếp cận về mặt vật lý
- Hạn chế quyền hạn
- Phân chia nhiệm vụ
- Hạn chế tiếp cận thông tin/dữ
liệu nhạy cảm
- Giám sát độc lập
13 Truong Nhi
 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ NGUY CƠ

Tác động thấp Tác động cao

Khả năng cao Khả năng cao

Giảm Loại
thiểu bỏ

Chấp Chia
nhận sẻ

Tác động thấp Tác động cao

Khả năng thấp Khả năng thấp

1/10/24 14 Truong Nhi

 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ NGUY CƠ

Đánh giá rủi ro

Chấp nhận? Chấp1nhận

Giảm2thiểu Chia
3 sẻ

Loại4 bỏ Chấp nhận?

Sơ đồ quy trình đánh giá và ứng phó rủi ro

1/10/24 15 Truong Nhi
 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ NGUY CƠ

BÀI TẬP CÁ NHÂN

Mỗi sinh viên tìm 1 ví dụ về trường hợp 1 biện pháp ứng phó
rủi ro được áp dụng bởi 1 doanh nghiệp cụ thể.

Lưu ý: Mô tả rủi ro và cách thức ứng phó rủi ro theo bố cục

trong file đính kèm)

1/10/24 16 Truong Nhi

 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ CƠ HỘI

Khai thác cơ hội Tăng cường cơ hội Chia sẻ cơ hội

1/10/24 17 Truong Nhi

 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ

(2) Đánh giá chi (1) Đánh giá sự ảnh hưởng đến
phí và lợi ích khả năng xảy ra và tác động

1/10/24 18 Truong Nhi

 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ

Chi phí của

Chi phí Chi phí Chi phí
việc sử dụng
trực tiếp gián tiếp cơ hội
biện pháp

Tất cả chi phí liên Tất cả chi phí Chi phí cơ

quan trực tiếp gián tiếp phái hội cho việc
đến việc tạo lập sinh do việc tạo sử dụng các
biện pháp ứng lập biện pháp nguồn lực
phó với rủi ro ứng phó với rủi ro

1/10/24 19 Truong Nhi

 CHIẾN LƯỢC ỨNG PHÓ

(1) Đánh giá chi (2) Đánh giá sự ảnh hưởng đến
phí và lợi ích khả năng xảy ra và tác động

(3) Đánh giá các cơ hội

trong các lựa chọn ứng phó

1/10/24 20 Truong Nhi

 KỸ THUẬT ỨNG PHÓ RỦI RO

CÔNG CỤ HEDGE

Hợp đồng kì hạn Hợp đồng tương lai

Hợp đồng quyền chọn Hợp đồng hoán đổi

1/10/24 21 Truong Nhi
 KỸ THUẬT ỨNG PHÓ RỦI RO

Một danh mục đa dạng

Danh mục đa Biên giới
ĐA DẠNG HOÁ hoá toàn phần sẽ có rủi
ro thấp hơn và được gọi dạng hoá hiệu quả
là danh mục hiệu quả.
Các danh mục hiệu quả
Nhằm dàn trãi rủi ro từ nằm trên đường biên C

Thu nhập kỳ vọng

giới hiệu quả
một lĩnh vực cụ thể sang
Danh
nhiều lĩnh vực khác để mục đa
dạng hoá
ngăn chặn tổn thất toàn Danh mục
B C không đa
bộ mà không phải hi Rủi ro thấp hơn do đa dạng hoá
dạng hoá
sinh lợi ích tiềm năng

Rủi ro

1/10/24 22 Truong Nhi

 YÊU CẦU ĐỐI VỚI ỨNG PHÓ RỦI RO

Trong lựa chọn ứng phó rủi ro, các cấp quản lí cần cân nhắc:
• Tác động của các ứng phó lên khả năng và tác động của rủi ro
• Ứng phó nào là phù hợp nhất đối với khẩu vị rủi ro và mực chấp
nhận rủi ro của doanh nghiệp
• Bài toán chi phí – lợi ích của các ứng phó tiềm năng
• Các cơ hội tiềm năng có thể có từ các ứng phó rủi ro

1/10/24 23 Truong Nhi

 Chương 7: KIỂM SOÁT RỦI RO

2 Truong Nhi
1/10/24
 KIỂM SOÁT RỦI RO

• Là các chính sách và quy trình được thiết lập nhằm đảm bảo các ứng
phó rủi ro được thực hiện.
• Được thực hiện cho 4 nhóm mục tiêu: chiến lược, hoạt động, báo cáo
và tuân thủ.
- Các hoạt động kiểm soát chiến lược giúp các hoạt động và tuân thủ được thực thi
đúng đắn
- Các hoạt động kiểm soát hoạt động giúp cho việc báo cáo đáng tin cậy
- Các hoạt động kiểm soát báo cáo giúp việc tuân thủ hiệu quả

• Các hoạt động kiểm soát diễn ra ở mọi mọi và mọi cấp và có thể có
các chồng lắp
• Khác nhau theo từng tổ chức do (1) sự phức tạp của một tổ chức; (2)
phạm vi hoạt động của tổ chức

1/10/24 25 Truong Nhi

 PHÂN LOẠI KIỂM SOÁT

Theo mục đích

Kiểm soát Kiểm soát Kiểm soát Kiểm soát Kiểm soát
ngắn ngừa phát hiện điều chỉnh phục hồi định hướng

1/10/24 26 Truong Nhi

 PHÂN LOẠI KIỂM SOÁT

Theo COSO

Kiểm soát Kiểm soát Kiểm soát Kiểm soát Kiểm soát
ngắn ngừa phát hiện bằng tay bằng máy tính quản trị

1/10/24 27 Truong Nhi

 PHÂN LOẠI KIỂM SOÁT

Theo COSO
Kiểm soát quản trị liên quan đến việc thực hiện chiến lược và
nhiệm vụ

Một số hoạt động:

- Xác lập và phân chia nhiệm vụ
- Các thủ tục về hồ sơ
- Chuẩn y và phê duyệt
- Uỷ quyền
- Thẩm định định kỳ
- Thẩm tra nội bộ độc lập (mornitoring)
- Đối chiếu

1/10/24 28 Truong Nhi

 YÊU CẦU HỆ THỐNG KIỂM SOÁT

• Mang tính chiến lược và hướng đến kết quả

• Tính liên quan
• Dễ hiểu, dễ nhận biết
• Khuyến khích tự kiểm soát
• Đúng lúc và hướng đến việc không loại trừ
• Phải có bản chất tích cực
• Phải linh hoạt

1/10/24 29 Truong Nhi

 KẾT HƠP ỨNG PHÓ VÀ KIỂM SOÁT

1/10/24 30 Truong Nhi