Tăng

Tài sản 2018 2017 (Giảm)

Tổng tài sản ngắn hạn
Tiền & tương đương tiền 652.5 486.5
Khoản phải thu 555.0 512.0
Hàng tồn kho 835.0 755.0
Chi trả trước 123.0 98.0
Tổng tài sản dài hạn
Gtrị ròng của tsản cđịnh
Nguyên giá 2,100.0 1,900.0
Khấu hao lũy kế -333.0 -290.5
Đầu tư dài hạn 0.0 0.0
Tổng tài sản
 Tăng
Nguồn vốn 2018 2017 (Giảm)
Tổng nợ
Nợ ngắn hạn
Khoản phải trả người bán 98.0 77.0
Thuế thu nhập phải trả 17.0 9.0
Vay ngắn hạn 435.0 500.0
Phải trả khác 450.0 430.0
Nợ dài hạn 750.0 660.0
Vốn chủ sở hữu
Vốn cổ phần 900.0 850.0
Lợi nhuận giữ lại 1,282.5 935.0
Tổng nguồn vốn
 2018
Doanh thu thuần 3,200.0
Giá vốn hàng bán 1,600.0
Lợi nhuận gộp
Chi phí hoạt động 800.0
Chi phí khấu hao
Lợi nhuận trước lãi vay và thuế (EBIT)
Lãi vay 178.3
Lợi nhuận trước thuế (EBT)
Thuế TNDN (Tax = 40%)
Lợi nhuận sau thuế (EAT) / Lãi ròng (NI)
347.5
2017 2016
3,000.0 2,820.0
1,550.0 1,400.0

810.0 812.0 chi phí quản lý, chi phí bán hàng
44.5 45.0

110.0 150.0
 Báo cáo luân chuyển tiền tệ 2018
I. Hoạt động sản xuất kinh doanh
Lãi ròng (lợi nhuận sau thuế)
Cộng thêm (nguồn tiền)
Phải trả cho người bán
Thuế phải nộp
Phải trả ngắn hạn khác
Khấu hao
Trừ đi (sử dụng tiền)
Các khoản phải thu
Hàng tồn kho
Chi phí trả trước
Dòng tiền thuần từ hoạt động SXKD
II. Hoạt động đầu tư
Bán bất động sản, nhà máy và thiết bị
Mua tài sản cố định
Dòng tiền từ hoạt động đầu tư
III. Hoạt động tài chính
Vay ngắn hạn
Vay dài hạn
Vốn cổ phần
Chi trả cổ tức -
Dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính
Tiền thuần thu được (sử dụng) trong kỳ
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ
 2018
Percent of
Amount
Total Assets
Assets
Cash and marketable securities 10.0
Accounts receivable 90.0
Inventories 135.0
Total current assets
Gross plant and equipment 345.0
Less: Accumulated depreciation -155.0
Net plant and equipment
Total assets

Liabilities and Equity

Accounts payable 15.0
Accruals 30.0
Notes payable 20.0
Total current liabilities
Long-term bonds 152.0
Total liabilities
Common stock (11 million shares) 66.0
Retained earnings 142.0
Owner's equity
Total liabilities and equity

Book value per share

=(Common stock)/Shares
Market value per share (stock price)
Additional information
Net working capital
= Current assets - Current liabilities
Net worth = Total assets - Total liabilities
 2017
Percent of +/-
Amount
Total Assets

20
80
101

300
-125

8
27
18

128

66
129
 2018 2017
Net sales 750.0 700.0
Cost of goods sold -600.0 -560.0
Gross profit 140.0
Fixed operating expenses except depreciation -55.0 -50.0
Earnings before interest, taxes, depreciation, and
amortization (EBITDA) 90.0
Depreciation -24.0
Net operating income (NOI)
= Earnings before interest and taxes (EBIT) 66.0
Interest -20.0 -18.0
Earnings before taxes (EBT) 48.0
Taxes (40%) -19.2
Net Income 28.8
Preferred dividends 0.0 0.0
Earning available to common shareholders (EAC) 28.8
Common dividends -14.0 -13.0
Addition to retained earnings 15.8

Per-Share Data (11 million shares)

Earnings per share (EPS) = (Net income)/Shares 0.00 2.62
Dividends per share (DPS)
= (Common dividends)/Shares 1.27 1.18
 Cash Flows Net Amounts
Cash Flow from Operating Activities
Net income
Additional (adjustments) to net income
Depreciation
Increase in accounts payable
Increase in accruals
Subtractions (adjustments) from net income
Increase in accounts receivable
Increase in inventory
Net cash flow from operations
Cash Flow from Long-Term Investing Activities
Acquisition of fixed assets
Cash Flow from Financing Activities
Increase in notes payable
Increase in long-term bonds
Dividend payment
Net cash flow from financing
Net change in cash
Cash at the beginning of the year
Cash at the end of the year