Em tên: Nguyễn Phương Hồng Vân

MSSV: 31191021548

GIẢI BÀI TẬP CHƯƠNG 4

1) Công ty đã bán toàn bộ số sản phẩm này cho một doanh nghiệp trong khu chế xuất,
thuế GTGT đầu ra:
72.000 x 12.245 x 0% = 0 VND
Bán cho công ty TNHH 960.000 lít bia hộp, thuế GTGT đầu ra:
(960.000 +240.000 + 3.600) x 12.400 x 10% = 1.492.464.000 VND
Giao cho các đại lý 1.460.000 lít bia hộp, thuế GTGT đầu ra
1.460.000 x 13.237 x 90% 10% = 1.739.341.800 VND
Xuất cho các cửa hàng trực thuộc công ty 2.160.000 lít bia hộp, thuế GTGT đầu ra:
2.160.000 x 13.237 x 95% x 10% = 2.716.232.400 VND
Tổng thuế GTGT đầu ra:
0 + 1.492.464.000 + 1.739.341.800 + 2.716.232.400 = 5.948.038.200 VND
2)
 Công ty nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
7.600.000.000/(1+10%) x 10% = 690.909.090,9 VND
 Công ty đã thanh toán tiền hoa hồng cho đại lý bằng chuyển khoản, có hóa đơn GTGT, thuế
GTGT đầu vào được khấu trừ:
1.460.000 x 13.237 x 5% x 90% x 10% = 86.967.090 VND

Tổng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:

690.909.090,9 + 86.967.090 = 777.876.180,9 VND
Thuế GTGT mà doanh nghiệp phải nộp trong năm:
5.948.038.200 - 777.876.180,9 = 5.170.162.019 VND