:‫ملخص‬

‫ته ـــدف هـــذه ال ـــورقة البحثية إلى تس ليط الض وء على مس اهمة التموي ل‬
‫ من خالل إب راز ال دور ال ذي يلعب ه في النه وض‬،‫اإلس المي في التنمي ة الس ياحية‬
‫ واختيارن ا له ذا‬،‫واإلس راع في تجس يد املش اريع االس تثمارية ذات الط ابع الس ياحي‬
،‫املوض وع ج اء انطالق ا من التج ارب الناجح ة لبعض ال دول اإلس المية والعربي ة‬
‫حيث كنتيج ة توص لنا إلى أن التموي ل اإلس المي يعم ل على التخفي ف من األعب اء‬
‫املتراكمة على املستثمرين وذلك من خالل تخفيض سعر الفائدة أو إلغاءها وتقليل‬
‫الضمانات املطلوبة وعدم ربط التمويل بوقت محدد مما يزيد في سرعة تنفيذ هذه‬
‫ وقد اعتمدنا في دراسة هذا املوضوع على املنهج الوصفي التحليلي كونهما‬،‫املشاريع‬
‫ حيث اعتم دنا عليهم ا في التط رق إلى مف اهيم ح ول‬،‫يتماش يان وطبيع ة املوض وع‬
‫التنمية السياحية والتمويل اإلسالمي وكذا دراسة دور التمويل اإلسالمي في تحقيق‬
.‫التنمية السياحية‬
.‫ املشاريع السياحية‬،‫ التنمية السياحية‬،‫ التمويل اإلسالمي‬:‫الـ ــكلمات ال ــمفتاحية‬
Abstract: This study aims to shed light on the contribution of Islamic finance to
tourism development, and the extent of its role in the advancement and
acceleration of the embodiment of investment projects of a tourist nature, and our
choice of this issue is based on the successful experiences of some Islamic and
Arab countries.
 What we have reached is that Islamic finance works to alleviate the
accumulated burdens on investors by reducing the interest rate and
reducing the required guarantees and not linking the finance to a specific
time, which increases the speed of implementation of these projects.
Analytical in order to achieve the objective of this study, which is the role
of Islamic finance in achieving tourism development.
We have also concluded that Islamic finance contributes to the provision
of capital and the strengthening of the necessary financing capacity for
investments necessary for tourism projects. Islamic financing formats are
flexible and pluralistic, which facilitates the financing of investment
projects. In order to achieve tourism development.
Key words: Islamic Finance, Tourism development, Tourism Projects.

)‫عنوان املداخلة (دور التمويل اإلسالمي في تحقيق التنمية السياحية‬

‫بقاملة‬1945 ‫ماي‬8 ‫ سماعلي فوزي أستاذ بجامعة‬/‫ د‬1945 ‫ماي‬8 ‫د بعوط لزهر جامعة‬/‫ط‬
‫مقدمة‪:‬‬
‫لق د ازداد في الف ترة األخ يرة االهتم ام بالقط اع الس ياحي نظ را ألهمي ة ال دور ال ذي‬
‫يقوم به من خالل توفير العملة الصعبة وخلق فرص عمل جديدة ودعم موازين مدفوعات‬
‫الدول ومن ثم املساهمة في التنمية االقتصادية‪.‬‬

‫ونظ را المتالك الجزائ ر ملقوم ات س ياحية معت برة وتن وع س ياحي على م دار الس نة‪،‬‬
‫جعل من السياحة موردا هاما وأساسيا مساهما في التنمية الشاملة للدولة‪ ،‬لذلك اعتمدت‬
‫الحكوم ة على بعض األلي ات للنه وض به ذا القط اع من خالل إنج از مش اريع جدي دة وتوس عة‬
‫املشاريع القائمة وتطويرها بما يتناسب مع احتياجات الوقت الحالي‪.‬‬

‫ومن أهم املش كالت ال تي ت ؤرق الدول ة في مج ال التنمي ة الس ياحية ه و غي اب آلي ات‬
‫لتمويل عملية التنمية السياحية‪.‬‬
‫ومن خالل ما سبق يمكن طرح اإلشكالية التالية‪" :‬مـا هـو دور التمويـل اإلسـالمي في‬
‫تحقيق التنميةـ السياحية؟ "‬
‫ولإلجابة على هذه اإلشكالية قمنا بطرح مجموعة من األسئلة الفرعية والتي تتمثل فيما‬
‫يلي‪:‬‬
‫ما هو التمويل اإلسالمي؟‬ ‫‪-‬‬
‫ماهي مختلف صيغ التمويل اإلسالمي؟‬ ‫‪-‬‬
‫ما هي التنمية السياحية أهدافها وخصائصها‪ ،‬أهميتها؟‬ ‫‪-‬‬
‫ونسعى من خالل هذه الدراسة لبلوغ األهداف التالية‪:‬‬
‫التعرف عل مفهوم التمويل اإلسالمي‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫التعرف على صيغ التمويل اإلسالمي‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫التعرف على مراحل التنمية السياحية وأهميتها‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫املحور األول‪ :‬اإلطار املفاهيمي للتنمية السياحية‬

‫تعتبر السياحة من القطاعات األكثر أهمية في العالم‪ ،‬فهي تقوم على جلب العملة الصعبة‬
‫وخل ق مناص ب للش غل م ع العم ل على ترقي ة املن اطق‪ ،‬ل ذلك أص بحت الدول ة تعتم د في‬
‫اقتصادياتها على النشاط السياحي‪.‬‬

‫تعريف السياحة‬ ‫‪.1‬‬

‫ع ّرفت املنظم ة العاملي ة للس ياحة‪ ،‬الس ياحة " بأنه ا انتق ال اإلنس ان من مك ان إلى مك ان‬
‫ومن زم ان إلى زم ان (الس ياحة العاملي ة) أو االنتق ال في البل د نفس ه (الس ياحة الداخلي ة) ملدة‬
‫يجب أن ال تقل عن ‪ 24‬س اعة بحيث ال تكون من أج ل اإلقامة الدائمة‪ .‬وأغراض ها تكون من‬
‫أجل الثقافة أو األعمال أو الدين أو الرياضة أو الترفيه ‪ ...‬الخ"‪( .‬السياحة وتأثيراتها على‬
‫االقتصاد والبيئة والمجتمع‪)2011 ،‬‬
‫أنواع السياحة‪ :‬ويمكن تقسيمها إلى‪:‬‬ ‫‪.2‬‬
‫السـ ـ ــياحة وفـ ـ ــق ملعيـ ـ ــار املنطقـ ـ ــة الجغرافيـ ـ ــة‪:‬ـ يمكن تقس يمها إلى س ياحة داخلي ة‬ ‫‪‬‬
‫وخارجية إضافة إلى سياحة إقليمية‪.‬‬
‫السياحة وفق ملعيار الهدف او الغرض‪ :‬ويمكن تقسيمها إلى سياحة دينية وسياحة‬ ‫‪‬‬
‫عالجي ة إض افة إلى الس ياحة الرياض ية والثقافي ة ‪...‬إلخ أخ رى له ذا التقس يم منه ا‬
‫الس ياحة الش اطئية والص حراوية وس ياحة املع ارض واملهرجان ات‪...‬إلخ (وسيلة‪،‬‬
‫ديسمبر‪ ،2017‬صفحة ‪)52‬‬
‫خصائص السياحة‬ ‫‪.3‬‬
‫يمكن إجمال أهم الخصائص املتعلقة بصناعة السياحة فيما يلي‪:‬‬

‫تعت بر الس ياحة ص ادرات غ ير منظ ورة فهي ال تتمث ل في ن اتج م ادي يمكن نقل ه من‬ ‫‪‬‬
‫مك ان آلخ ر وهي تعت بر واح دة من الص ناعات القليل ة ال تي يق وم فيه ا املس تهلك‬
‫بالحصول على املنتج بنفسه من مكان إنتاجه (الروبي‪،‬نبيل‪ ،1998 ،‬صفحة ‪12‬‬
‫)‬
‫تع دد وتب اين أن واع الس ياحة وأغراض ها مم ا ي ترتب علي ه تن وع واختالف األنش طة‬ ‫‪‬‬
‫وطبيع ة الخ دمات الس ياحية املرتبط ة به ا (محم دإيمام األنص اري‪،‬أس ية‪،2002 ،‬‬
‫صفحة ‪)106‬‬
‫تشعب وتعدد مكونات النشاط السياحي وارتباطه بالعديد من األنشطة االقتصادية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تعريف التنميةـ السياحية‪( :‬كافي م‪ ،2017 ،.‬صفحة ‪)212‬‬ ‫‪.4‬‬
‫يق ول عب د الج واد منس ي‪ ":‬أن التنمي ة الس ياحية تنطل ق أساس ا من تعظيم ق دراتنا على‬
‫اجتذاب أكبر قدر ممكن من حركة السياحة العاملية"‪.‬‬

‫كم ا تع رف على أنه ا‪« :‬توف ير التس هيالت والخ دمات إلش باع حاج ات ورغب ات الس ياح‪،‬‬
‫وتشمل كذلك بعض تأثيرات السياحة مثل‪ :‬إيجاد فرص عمل جديدة ودخول جديدة"‪.‬‬

‫ويرى عبد الرحمان سليم أن التنمية السياحية تأخد طابع التصنيع املتكامل والذي يعني‬
‫إقامة وتشييد مراكز سياحية تتضمن مختلف الخدمات التي يحتاج أليها السائح أثناء إقامته‬
‫بها وبالشكل الذي يتالءم مع القدرات املالية للفئات املختلفة من السائحين"‪.‬‬

‫بينما يرى الباحث الدكتور مصطفى كافي أن التنمية السياحية يجب أن تشمل تنمية كل‬
‫من الع رض والطلب الس ياحي لتحقي ق التالقي بينهم إلش باع رغب ات الس ائحين والوص ول إلى‬
‫أه داف مح ددة قومي ة وإقليمي ة موض وعة س لفا لتك ون معي ارا لقي اس درج ات التنمي ة‬
‫السياحية املطلوبة‪( .‬كافي م‪ ،.‬التنمية السياحية ‪ ،2017 ،‬صفحة ‪)22‬‬

‫أهمية التنميةـ السياحية‬ ‫‪.5‬‬

‫ترجع أهمية التنمية السياحية ألسباب عديدة أهمها‪:‬‬

‫األسباب االقتصادية‬ ‫‪‬‬

‫تحقي ق االنتع اش االقتص ادي لدول ة املقص د الس ياحي عن طري ق تنمي ة حص يلة‬ ‫‪‬‬
‫العمالت األجنبي ة مم ا يس اهم في تغطي ة احتياج ات التنمي ة االقتص ادية للبل د من‬
‫املكونات اإلنتاجية‪.‬‬
‫تنمية وتنشيط القطاعات االقتصادية األخرى التي ترتبط بالقطاع السياحي‪.‬‬ ‫‪‬‬
 ‫املساهمة في التنمية املحلية والعمرانية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫األسباب االجتماعيةـ والثقافية‬ ‫‪‬‬
‫تؤدي التنمية السياحية إلى زيادة درجة الترابط االجتماعي والثقافي بين السكان‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫األسباب البيئية‬ ‫‪‬‬
‫تظه ر التنمي ة الس ياحية أهمي ة البيئ ة وكيفي ة املحافظ ة عليه ا‪( .‬كافي م‪ ،.‬التنمية‬
‫السياحية ‪ ،2017 ،‬صفحة ‪)25‬‬
‫أهداف التنمية السياحية‬ ‫‪.6‬‬
‫تحقي ق الزي ادة املس تمرة واملتوازن ة في املوارد الس ياحية من أج ل دعم للق درة‬ ‫‪‬‬
‫التنافسية‪.‬‬
‫تدعيم االرتباط اإلنتاجي بين السياحة والقطاعات األخرى‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫تعظيم األثار اإليجابية للسياحية في جميع الجوانب‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫املس اهمة في تنمي ة البيئ ة واملحافظ ة عليه ا من خالل االهتم ام بمن اطق الج ذب‬ ‫‪‬‬
‫السياحي‪.‬‬
‫املحور الثاني‪ :‬اإلطار املفاهيميـ للتمويل اإلسالمي‬

‫مفهوم التمويل اإلسالمي‬ ‫‪1‬‬

‫هناك عدة تعاريف للتمويل اإلسالمي من أهمها‪،( :‬قحام‪ ،2008/2009 ،‬صفحة‬
‫‪ )53‬التموي ل املب اح والتموي ل اإلس المي ه و تق ديم ث روة عيني ة‪ ،‬بقص د االس ترباح‪ ،‬من‬
‫مالكها إلى شخص أخر يديرها ويتصرف فيها‪ ،‬لقاء عائد تبيحه األحكام الشرعية‪.‬‬
‫التموي ل األساس ي ب املفهوم املعاص ر‪ ،‬يمكن أن يق ال عن ه أن ه‪ :‬عب ارة عن عالق ة بين‬
‫املؤسس ات املالي ة بمفهومه ا الش امل واملؤسس ات أو األف راد لتوف ير املال ملن ينتف ع ب ه س واء‬
‫للحاج ات الشخص ية أو بغ رض االس تثمار‪ ،‬عن طري ق توف ير أدوات مالي ة متوافق ة م ع‬
‫الشريعة‪.‬‬

‫صيغ التمويل اإلسالمي‬ ‫‪2‬‬

‫يق دم االقتص اد اإلس المي ب دائل تمويلي ة جدي دة تش مل التموي ل النق دي وغ ير النق دي‬
‫عكس البنوك التجارية الربوية التي ال تملك سوى وسيلة واحدة للعمل تتمثل في القروض‬
‫بفائدة وإن اختلفت أشكالها وتعددت أساليبها‪ ،‬وعموما فإن تمويل املشاريع السياحية وفق‬
‫الصيغ اإلسالمية يكون كما يلي‪:‬‬

‫التمويــل باملضــاربة‪:‬ـ هي صيغة من عقود االستثمار يتم بموجبها املزج والتأليف بين‬ ‫‪1.2‬‬
‫عنصري اإلنتاج "املال والعمل «‪ ،‬إلقامة مشروعات اقتصادية يمولها "صاحب املال"‬
‫وي ديرها املض ارب‪ ،‬على أن يتفق ا على نس بة توزي ع األرب اح بينهم ا‪ ،‬أم ا الخس ارة‬
‫فيتحمله ا املم ول إذا ثبت ع دم تقص ير املض ارب‪ ،‬وع دم إخالل ه بش روط عق د‬
‫املضاربة‪.‬‬

‫أ‪ -‬شروط املضاربة‪ :‬للمضاربة شروط أجمع عليها الفقهاء‪ ،‬وعموما يمكن تقسيمها إلى‪:‬‬

‫‪ -‬شروط خاصة برأس املال‪:‬‬

‫أن يكون من األثمان (أي النقود وما يقوم مقامها)‬ ‫‪‬‬

‫أن يكون معلوما لكل من رب املال واملضارب‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أن يكون دينا في الذمة عن د جمه ور الفقهاء‪ ،‬وأج از ذل ك بن القيم بينما أجاز أح د‬ ‫‪‬‬
‫الفقهاء املعاصرين‪ ،‬ذلك إن كان امليسر ومنعه على املعسر‪.‬‬
‫‪ -‬الشروط الخاصة بالعمل‪:‬‬

‫أن يسلم رأس املال املضاربة إلى املضارب مناولة أو بالتمكين منه‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أن يستقل املضارب استقالال تاما بالعمل واإلدارة‪ .‬وأجاز الحنابلة أن يعمل رب املال‬ ‫‪‬‬
‫مع املضارب ألن املضاربة نوع من الشركة عندهم‪.‬‬
‫في حال ة الخس ارة يخس ر املض ارب عمل ه وجه ده ويخس ر رب املال مال ه وال يج وز‬ ‫‪‬‬
‫اشتراط ما يخالف هذا الشرط‪ ،‬أما إذا خالف املضارب شرطا من الشروط صاحب‬
‫املال اعتبر متحديا وعليه ضمان رأس املال‪.‬‬
‫‪ -‬الشروط الخاصة بالربح‪( :‬صبرينة‪ ،2007 ،‬صفحة ‪)178‬‬
 ‫أن تكون حصة كل من املتعاقدين من الربح معلومة عند العقد‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أن تكون حصة كل منهما جزاءا مشاعا كالنصف أو الثلث أو الربع‪ ،‬أو أية نسبة يتم‬ ‫‪‬‬
‫االتفاق عليها‪.‬‬
‫إذا حدثت خسارة ولم يتعدى املضارب‪ ،‬فهي على صاحب املال‪ ،‬ألن املضارب خسر‬ ‫‪‬‬
‫جهده‪،‬‬
‫أنــواع املضــاربة‪ :‬هناك عدة أنواع للمضاربة تحدد إم ا من حيث الشروط أو دوران‬ ‫ب‪-‬‬
‫رأس املال أو من حيث أطراف املضاربة ويمكن إيجازها فيما يلي‪:‬‬
‫من حيث شروط املضاربة‬ ‫‪o‬‬
‫املضــاربة املطلقــة‪ :‬هي ال تي ال تتقيد بشروط معينة يضعها رب املال وذل ك من حيث‬ ‫‪-‬‬
‫الزمان واملكان وطبيعة النشاط ‪ ...‬الخ‪.‬‬
‫املضـاربة املقيــدة‪ :‬وهي التي تكون في عملية معينة أو مشروع محدد وبشروط خاصة‬ ‫‪-‬‬
‫يضعها رب املال على املضارب‪.‬‬
‫من حيث دوران رأس املال‪ :‬تنقسم املضاربة إلى‪:‬‬ ‫‪o‬‬
‫مضاربة موقوتة‪ :‬يحدد فيها الزمن لدوران رأس املال دورة واحدة‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫مضــاربة مســتمرة‪ :‬غير محددة بصفة بصفقة معينة وتتميز بدوران رأس املال عدة‬ ‫‪-‬‬
‫مرات‪.‬‬
‫من حيث أطراف املضاربة‪:‬ـ تنقسم إل‪:‬‬ ‫‪o‬‬
‫مضاربة ثنائية األطراف‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫مضاربة ثالثية األطراف (جماعية)‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫التمويلـ باملشاركة‪:‬‬ ‫‪-2.2‬‬
‫لغ ــة‪:‬ـ املش اركة لف ظ مش تق من الش ركة ويقص د ب ه االختالط أي خل ط ملكي ة أو‬ ‫‪‬‬
‫النصيبين أو املالين فيما بينهما‪ ،‬بحيث ال يتمايزان‪ ،‬فيصعب التفرقة بينهما‪.‬‬
‫اصـ ـ ــطالحا‪ :‬املش اركة هي ص يغة يتم بموجبه ا تجمي ع الف وائض املالي ة لألف راد‬ ‫‪‬‬
‫واملؤسس ات من أج ل تك وين رس اميل ص غيرة ومتوس طة‪ ،‬أو كب يرة تمث ل ق وة‬
‫اقتصادية معتبرة تساهم في تكوين االستثمارات الجديدة أو توسيع املشاريع القائمة‬
‫وتجديدها‪..‬‬
‫شروط املشاركة‪:‬‬ ‫أ‪-‬‬
‫باإلضافة إلى أهلية املتعاقدين‪ :‬يجب‬

‫أن يكون رأس املال املشاركة من النقود أو القروض عند أغلب الفقهاء واملعاصرين‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫ويجب أن يكون معلوما وموجودا باالتفاق‪.‬‬
‫كما يرى أحد الفقهاء املعاصرين جواز اشتراك أحد الشركاء بشيء محتوي له صبغة‬ ‫‪-‬‬
‫مالية كبراءة االختراع أو عالمة تجارية أو اسم تجاري‪.‬‬
‫أن يك ون توزي ع ال ربح حس ب حص ص رأس املال وي رى الفقه اء املعاص رين حس ب‬ ‫‪-‬‬
‫االتفاق ألن العمل له حصة في الربح‪.‬‬
‫أن يكون نصيب كل شريك من الربح جزءا شائعا ال مبلغا مفقودا‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫أن تكون الخسارة حسب حصص رأس املال حسب اتفاق كل الفقهاء‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫أنواع التمويل املشاركة‪:‬‬ ‫ب‪-‬‬
‫املش ـ ــاركة الثابت ـ ــة‪ :‬يطل ق عليه ا أيض ا املش اركة الدائم ة في رأس م ال املش روع وهي‬ ‫‪-‬‬
‫قسمان‪:‬‬
‫املشـ ــاركة الثابتـ ــة املسـ ــتمرة‪ :‬وهي ال تي ترتب ط باملش روع نفس ه حيث تظ ل مش اركة‬ ‫‪-‬‬
‫املصر ف قائمة طاملا أن املشروع موجود ويعمل‪.‬‬
‫املشـاركة الثابتـة املنتهيـة‪:‬ـ هي التي تعطي ملكية ثابتة في املشروع ومما يترتب عليها من‬ ‫‪-‬‬
‫حق وق‪ ،‬إال أن اإلنف اق بين املص رف والش ركاء يتض من أجال مح دودا إلنه اء العالق ة‬
‫بينهما‪.‬‬
‫املشاركة في تمويل صفقة معينة‪:‬‬ ‫‪-‬‬
‫وهي املش اركة ال تي تخص عملي ة تجاري ة تنتهي بانته اء ه ذه الص فقة بحيث يش ترك‬
‫البنك في تمويل هذه الصفة بنسب معينة‪ ،‬ثم يقتسمان الربح حسب هذه النسب وهي تتم‬
‫عادة في األجل القصير ألنها توجه لتمويل عمليات االستيراد والتصدير وتمويل الرأسمال‬
‫العامل‪.‬‬
 ‫املشاركة املتناقصة أو املنتهيةـ بالتمليك‪:‬ـ‬ ‫‪-‬‬
‫وهي الش ركة ال تي يتم فيه ا تحدي د نص يب ك ل من البن ك والعمي ل في رأس‬
‫املال املش روع‪ ،‬وعن دما يب دأ ه ذا املش روع في تحقي ق األرب اح يتن ازل البن ك ت دريجيا‬
‫عن حصته في رأس املال ببيعها إلى العميل إلى أن يصح هذا املشروع بعد مدة معينة‬
‫يتفق عليها ملوكا من طرف العميل‪.‬‬

‫يمكن أن يتجسد هذا التنازل في عدة صور‪:‬‬

‫‪ -‬أن يتفق البنك مع متعاملة على تحديد حصة كل منهما في رأس املال باإلضافة إلى عقد‬
‫مس تقل يك ون ل ه الح ق في بيعه ا للمتعام ل لش ريكه أو لغ يره وك ذلك األم ر بالنس بة‬
‫للمتعامل مع البنك‪.‬‬

‫‪ -‬يحدد نصيب كل من البنك وشريكه في صورة أسهم تمثل قيمة الشركة وتوزع األرباح‬
‫حس ب األس هم وللش ريك أن يقت ني من ه ذه األس هم ك ل س نة ح تى تص بح ك ل األس هم‬
‫يمتلكها في النهاية‪.‬‬

‫‪ -‬املش اركة الدائم ة وفيه ا يش ترك البن ك م ع ش ريك أو مجموع ة من الش ركاء في إنش اء‬
‫مشروع دائم ومستمر ال ينتهي إال بتصفية املشروع‪.‬‬

‫ج‪ -‬التموي ــل باملرابحــة‪ :‬يع رف بأن ه (بي ع بمث ل الثمن م ع زي ادة ربح) وه و ن وع من أم واع‬
‫ال بيوع الج ائزة ش رعا ويمل ك الب ائع في ه الس لعة وقت طلبه ا‪ ،‬وتم ارس أغلب املص ارف‬
‫اإلسالمية هذا النوع من أنواع البيوع‪.‬‬

‫كما تمارس بدرجة أكبر نوعا من املرابحة هي املرابحة لألمر بالشراء في هذا النوع يطلب‬
‫الزب ون من البن ك أن يش تري ل ه س لعة من الس وق املحلي ة أو يس تورد ل ه س لعة من الخ ارج‬
‫يس مي العمي ل الس لعة ويعطي مواص فاتها ثم يعرض ها على طالبه ا بتكلفته ا على الب ك وربح‬
‫مسمى‪.‬‬

‫ب ذلك تك ون املرابح ة لألم ر بالش راء ثالث ة ألط راف هي‪ :‬االم ر بالش راء واملأمور بالش راء‬
‫والبائع‪ .‬ومن خصائصها أنها تخدم قطاع املستثمرين‪.‬‬
 ‫شروط املرابحة لألمر بالشراء‪:‬‬ ‫‪‬‬
‫تحديد مواصفات السلعة وزنا أو عددا أو وكيال أو وصفا للجهالة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أن يعلم املشتري ثمن السلعة األول الذي اشتراها به البائع‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أن يكون الربح معلوما‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أن يكون العقد األول صحيح‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أن ال يكون الثمن في العقد األول مقبال بجنسه من أموال الربا‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أن يتفقا الطرفان على باقي شروط املواعدة من الزمان واملكان وكيفية التسليم‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫د‪ -‬التمويل باإلجارة‪ :‬التي تتعدد أشكالها لكننا نركز على صيغة األجير التمويلي للمعدات‬
‫واألصول كصيغة من صيغ التمويل للمشاريع السياحية‪.‬‬

‫مفهـ ــوم اإلجـ ــارة‪ :‬اإلج ارة من الناحي ة الش رعية هي عق د الزم على منفع ة مقص ودة‬ ‫‪-‬‬
‫قابلة للبذل واإلباحة ملدة معلومة بعوض معلوم‪ ،‬واإلجارة املذكورة صورة مستحدثة‬
‫من صور التمويل في ضوء عقد اإلجارة‪ ،‬وفي إطار صيغة تمويلية تسمح بالتيسير على‬
‫ً‬
‫الراغب في اقتناء أصل رأسمالي‪ ،‬وال يملك مجمل الثمن فورا‪( .‬ويكيبيديا‪)2018 ،‬‬
‫شروط اإلجارة‪ :‬هناك شروط عدة ضابطة وحاكمة لعقد اإلجارة وهي‪:‬‬ ‫‪-‬‬
‫أن تكون املنفعة مباحة شرعا‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أن تكون املنفعة معلومة عند التعاقد علما‪ ،‬تنتفي معه الجهالة املؤدية إلى النزاع‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫إذا كانت املنفعة املعقود عليها قابلة لالمتداد والبقاء ال يكفي ذكر اسمها لتحديد‬ ‫‪‬‬
‫مقدارها‪ ،‬ووجب لتمام العلم بها‪ ،‬ذكر مدتها حتى تكون معيارا لها‪.‬‬
‫أن تكون املنفعة مقدورة التسليم بالقدرة على تسليم محلها‪ ،‬وهو العين املؤجرة‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫لذلك ال تصح إجارة العين املرهونة والدابة الضالة‪.‬‬
‫أال يكون بمحلها عيب يخل باالنتفاع أو يمنعه‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أن يكون محل املنفعة معروفا للمستأجر عند العقد بأن يكون قد رآه‪ ،‬فإن لم يكن‬ ‫‪‬‬
‫رآه لم يلزم العقد عند رؤيته‪ ،‬وللمستأجر فسخه عند رؤيته محل عقد اإلجارة‪ ،‬قد‬
‫يكون منفعة عين وقد يكون عمل عامل‪.‬‬
 ‫سالمة العين املؤجرة عند حدوث عيب يخل باالنتفاع بها‪( .‬سفيان‪ ،‬صفحة ‪)5‬‬ ‫‪‬‬
‫املحور الثالث‪ :‬دور التمويلـ اإلسالمي في التنمية السياحية‬

‫تس عى املصارف االس المية الى تحقيق هدفين رئيسيين أولهم ا تعظيم وتنمية اموال‬
‫املودعين واملس اهمين وذلك بص فتها وح دة اقتص ادية‪ ،‬ام ا اله دف الث اني فه و تحقيق التنمي ة‬
‫االقتصادية واالجتماعية وذلك من خالل دورها كجزء من النظام االقتصادي الكلي للبلد‪.‬‬
‫ويعت بر ه ذا ال دور االخ ير اهم دور للنظ ام االقتص ادي االس المي حيث ان املص ارف‬
‫االسالمية تعمل على تحقيق التشغيل الكامل للموارد املالية وتعبئة املدخرات وايضا تقديم‬
‫القروض الحسنة‪...‬الخ (عبدالرزاق‪ ،2012 ،‬الصفحات ‪)107-108‬‬
‫يعتبر التمويل اإلسالمي في األساس تمويل لالستثمارات‪ ،‬فالبنوك اإلسالمية تعمل‬
‫كشريك بعمله وإدارته ألصحاب الودائع االستثمارية‪ ،‬كما تقوم بتوجيه بعض االستثمارات‬
‫إلى املشروعات ذات النفع االجتماعي والثقافة الدينية واملحافظة على التراث وهو ما يساعد‬
‫في األصل على تنمية السياحة في الوطن‪.‬‬
‫وتمل ك البن وك اإلس المية إس تراتيجيات طموح ة لتحقي ق التنمي ة الس ريعة حيث‬
‫اس تطاعت ان تثبت وجوده ا املتم يز في الس احة املص رفية وبالت الي ف إن التموي ل اإلس المي‬
‫يس اهم في دف ع عجل ة التنمي ة والتط ور ك ون أن ص يغ التموي ل اإلس المي تتس م باملرون ة‬
‫والتعددية مما يسهل تمويل املشاريع االستثمارية سواء في بناء املرافق السياحية أو تجهيزها‪.‬‬
‫كما يقوم التمويل اإلسالمي بتوفير رؤوس األموال وتدعيم القدرة التمويلية الالزمة‬
‫لالس تثمارات الض رورية للمش اريع الس ياحية‪ ،‬ومن منطل ق أن البن وك اإلس المي تعم ل على‬
‫أس اس أنه ا ش ريك في املش روع الس ياحي ه ذا م ا يس هل على املس تثمرين ويقل ل عليهم أعب اء‬
‫الفوائ د الربوي ة‪ ،‬كم ا يقل ل عليهم أيض ا الض مانات‪ .‬ومن ه ربح ال وقت في إنج از املش اريع‬
‫السياحية وتسهيل عملية تجهيز املرافق السياحية من أثاث وما شابه ذلك‪.‬‬
‫كم ا يمكن معرف ة دور التموي ل اإلس المي في التنمي ة الس ياحية من خالل دور‬
‫املصارف اإلسالمية وذلك من خالل مقارنة حجم املوارد اإلجمالية فيها ومعدالت نموها مع‬
‫ممثليها مع مثيالتها في البنوك‪.‬‬

‫الخاتمة‪:‬ـ‬
‫تحتاج التنمية السياحية من أجل تحقيق أهدافها إلى مصادر تمويل ضخمة‪ ،‬ومن‬
‫بين هذه املصادر نجد صيغ التمويل اإلسالمي‪ ،‬والتي تعتبر من بين مصادر التمويلية الهادفة‬
‫لتنمية السياحة‪ ،‬لكونها تتسم باملرونة والتعددية‪ ،‬فهي تعمل كداعم قوي للمشاريع السياحية‬
‫فهي تسمح بتسريع عملية تنفيذ املشاريع بفعالية تامة‪.‬‬

‫وق د خلص نا في ه ذه الورق ة البحثي ة إلى مجموع ة من النت ائج واالقتراح ات نس ردها‬
‫كالتالي‪:‬‬

‫تتسم الصيغ التمويلية في االقتصاد اإلسالمي باملرونة في التطبيق إضافة إلى تعددها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تقدم البنوك اإلسالمية بدائل تمويلية جديدة تشمل التمويل النقدي وغير النقدي‬ ‫‪‬‬
‫عكس البن وك التجاري ة الربوي ة ال تي ال تمل ك س وى وس يلة واح دة للعم ل تتمث ل في‬
‫القروض بفائدة‪.‬‬
‫ص يغ التموي ل اإلس المي يعم ل على التخفي ف من األعب اء املتراكم ة على املس تثمرين‬ ‫‪‬‬
‫وذل ك من خالل إلغاء سعر الفائدة وتقليل الضمانات املطلوبة وعدم ربط التمويل‬
‫بوقت محدد مما يزيد في سرعة تنفيذ املشاريع السياحية‪.‬‬
‫التمويل اإلسالمي يساهم في توفير رؤوس األموال وتدعيم القدرة التمويلية الالزمة‬ ‫‪‬‬
‫لالستثمارات الضرورية للمشاريع السياحية‪.‬‬
‫يعتبر التمويل اإلسالمي من أهم البدائل املطروحة لتمويل املشاريع االستثمارية من‬ ‫‪‬‬
‫أجل تحقيق تنمية سياحية‪.‬‬
‫ال يمكن تحقيق التنمية السياحية دون توفير نشاطات الدعم وتلك املرتبطة بها مثل‪:‬‬ ‫‪‬‬
‫النقل السياحي والصناعات التقليدية والتنشيط الثقافي والرياضي والفني باإلضافة‬
‫إلى النظاف ة واألمن ‪...‬الخ ل ذلك الب د للنش اطات الداعم ة االعتم اد على التموي ل‬
‫اإلسالمي من أجل السرعة في التنفيذ‪،‬‬
‫تعتبر التمويل اإلسالمي من بين الحلول األساسية لتمويل املشاريع السياحية الكبرى‬ ‫‪‬‬
‫املس اهمة في التنمي ة الس ياحية ل ذلك ودب على الحكوم ات حث املس تثمرين على‬
‫التعامل معها من أجل السرعة في التنفيذ للمشاريع السياحية‪.‬‬
‫الحث على التعامل مع البنوك اإلسالمية لكثرة صيغ التمويل ومرونتها‪.‬‬ ‫‪‬‬
 ‫املراجع‪:‬‬

‫أ‪ .‬صحراوي محمد تاج الدين‪،‬د‪ .‬السبتي وسيلة‪( .‬ديسمبر‪ .)2017‬السياحة في الجزائر بين‪:‬‬
‫الواقع و املأمول‪ .‬مجلة نماء لالقتصاد والتجارة‪.52 ،‬‬

‫الروبي‪،‬نبيل‪.)1998( .‬‬

‫السياحة وتأثيراتها على االقتصاد والبيئة واملجتمع‪ 20( .‬مارس‪ .)2011 ,‬تم االسترداد من‬
‫مدونة حسام باعمر االلكترونية‪:‬‬
‫‪http://hussambaomar.blogspot.com/2011/03/blog-post_20.html‬‬

‫سالم‪ ،‬عبدالرزاق‪ .)2012( .‬اسهامات املصارف االسالمية في تحقيق التنمية‪ .‬املجلة الجزائرية‬
‫للعوملة والسياسات االقتصادية‪.108-107 ،‬‬

‫كردودي‪ ،‬صبرينة‪ .)2007( .‬تمويل عجز املوازنة العامة للدولة في اإلقتصاد األسالمي ‪-‬دراسة‬
‫تحليلية مقارنة‪ .‬الجزائر ‪ :‬دار الخلدونية للنشر و التوزيع‪.‬‬

‫كوديد‪،‬بن منصور‪ ،‬عبد هللا سفيان‪( .‬بال تاريخ)‪ .‬تمويل اإلجارة املنتهية بالتمليك في البنوك‬
‫اإلسالمية‪)MECAS ( .‬مخبر إدارة املؤسسات و تسيير رأس املال االجتماعي‪.5 ،‬‬

‫مصطفى يوسف كافي‪ .)2017( .‬التنمية السياحية ‪ .‬قسنطينة‪ :‬ألفا للوثائق‪.‬‬

‫مصطفى‪،‬يوسف كافي‪.‬هبة‪،‬مصطفى كافي‪ .)2017( .‬التنمية و التسويق السياحي‪ .‬قسنطينة‪ :‬ألفا‬

‫للوثائق‪.‬‬

‫منى ‪،‬قحام‪ .) 2008/2009( .‬صيغ التمويل في اإلقتصاد اإلسالمي‪ ،‬دراسة حالة بنك البركة‬
‫الجزائري‪ ،‬مالية و محاسبة‪ .‬جامعة املدية‪.‬‬

‫ويكيبيديا‪( .‬ديسمبر‪ .)2018 ,‬تم االسترداد من ويكيبيديا‪https://ar.wikipedia.org :‬‬